Série Informações Gerenciais

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Sebrae Nacional UnB - Universidade de Brasília Central - FÁCIL

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Edição
 Controle de Contas a Receber

O QUE É CONTROLE DE CONTAS A RECEBER? Exemplo para preenchimento do controle de contas a receber
Preenchimento das fichas de controle de contas a receber, baseando-se nos fatos
O controle de contas a receber possibilita manter o empresário permanentemente abaixo, da IGPS LTDA.
informado sobre os seguintes pontos:
- Qual o montante de valores a receber; 01 - Calixto Maia - Venda efetuada em 05/11
Duplicata 1006/A - Data Venct. 05/12 - R$ 260,00
- Como levantar diariamente as contas vencidas e a vencer; (*) Duplicata 1006/B - Data Venct. 04/01 - R$ 260,00
- Quais são os clientes que pagam em dia; 02 - Carla Siqueira - Venda efetuada em 10/11
Duplicat 1011 - Data Venct. 10/12 - R$ 450,00
- Como programar suas cobranças; 03 - José Manoel - Venda efetuada em15/11
- Como fornecer dados à estrutura de resultados ao fluxo de caixa. Duplicata 1014/1 - Data Venct. 15/12 - R$ 250,00
(*) Duplicata 1014/2 - Data Venct. 14/01 - R$ 250,00
SISTEMA DE CONTROLE 04 - Gustavo Borges - Venda efetuada em 20/11
Duplicata 1066 - Data Venct. 20/12 - R$ 700,00
Para que se possa ter o controle das contas a receber, basta lançar todas as vendas a 05 - Luiz Alberto - Venda efetuada em 25/11
prazo na ficha de "Controle de Contas a Receber", de conformidade com os vencimentos. Duplicata 1077 - Data Venct. 25/12 - R$ 130,00
Deverão ser abertas uma ou mais fichas para cada mês e arquivadas em pasta própria. 06 - Alfredo Gonçalves - Venda efetuada em 25/11
Esse controle permite a qualquer momento, levantar o montante das contas a receber. Duplicata 1127 - Data Venc. 25/12 - R$ 250,00
07 - Francisco Costa - Venda efetuada em 27/11
Duplicata 1128 - Data Venct. 27/12 - R$ 500,00
INSTRUÇÕES PARA O PREECHIMENTO 08 - Mário Almeida - Venda efetuada em 30/11
Duplicata 1130 - Data Venct. 30/12 - R$ 500,00
A EMPRESA - Coloque, nesse espaço, o nome da sua empresa.
PAGAMENTOS ATÉ O DIA 20/12
B MÊS - Mês e ano em que as contas a receber vencerão.
01 - 05/12 - Calixto Maia - R$ 260,00
C FOLHA - Coloque nesse espaço o número da folha 02 - 10/12 - Carla Siqueira - R$ 450,00
03 - 15/12 - José Manoel - R$ 250,00 (Desc. R$ 2,75)
D DATA - Coloque nessa coluna a data de emissão do documento a ser lançado 04 - 20/12 - Gustavo Borges - R$ 700,00 (Juros R$ 7,00)

E CLIENTE - Relacione nessa coluna o nome do cliente que consta do documento a ser
lançado.
EMPRESA: IGPS LTDA A CONTROLE DE CONTAS A RECEBER MÊS DE: ___/___ B FL. C

DOCUMENTO F DATA G H
F DOCUMENTO: TIPO/NÚMERO: Anote nessa coluna o tipo e número do documento DATA D CLIENTE E VALOR OBS. I
envolvido (nota promissória, recibo, duplicata, cheque pré-datado, nota fiscal, carnê, etc.) TIPO/ NÚMERO VALOR VENCTO PAGTO RECEBIDO
- VALOR: é o valor do documento a receber 05/11 Calixto Maia DP. 1006/A 260,00 05/12 05/12 05/12
10/11 Carla Siqueira DP. 1011 450,00 10/12 10/12 10/12
G DATA - VENCIMENTO: dia e mês previsto para cobrar o valor total constante no 15/11 José Manoel DP.1014/1 250,00 15/12 07/12 07/12 D - 2,75
documento - RECEBIMENTO: dia e mês que foi efetivamente recebido o valor. 20/11 Gustavo Borges DP. 1066 700,00 20/12 27/12 27/12 J - 7,00
25/11 Luiz Alberto DP. 1077 130,00 25/12
25/11 Alfredo Gonçalves DP. 1127 250,00 25/12
H VALOR RECEBIDO - Valor constante no documento com possíveis descontos ou 27/11 Francisco Costa DP. 1128 500,00 27/12
acréscimos de juros. 30/11 Mário Almeida DP. 1130 500,00 30/12
TOTAIS
I OBSERVAÇÕES - Qualquer observação que se faça necessária e/ou que facilite o
1 - Saldo a receber até 30/12 é de $R 1.380,00
controle de contas a receber. 2 - Neste controle de contas a receber não consta até o presente momento inadimplentes.
3 - Esta ficha de controle de contas a receber somente será arquivada quando do recebimento de todos os
clientes constados na mesma.
(*) OBS.: Lançamentos que serão efetuados nos controles de contas a receber dos meses subsequentes, nas
respectivas datas de recebimento. Obs.: D - Desconto | J - Juro