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Precio de venta:
Pantaln: $40.000
Chaqueta: $50.000
Camiseta: $25.000
Unidades a vender:
Pantaln: 70 unidades
Chaqueta: 70 unidades
Camiseta: 110 unidades
ESTADO DE COSTOS
AND S.A.S.
Inv. Materia prima
(+)compras
M.P. destinada a consumo
(-)Inv. Final de materia prima
Materia prima consumida
(+)M.O.D.
Costo primo
(+)C.I.F.A.
Costo del periodo
(+)Inv. productos en proceso
(-)Inv. productos en proceso
Costo de producto terminado
(+)Inv. Productos terminados
(-)Inv. productos en proceso
Costo de venta
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
213.286.500
213.286.500
213.286.500
37.435.500
250.722.000
14.617.500
265.339.500
213.286.500
44.572.500
434.053.500
222.862.500
211.191.000
ESTADO DE RESULTADOS
AND S.A.S.
Ventas
(-)Costo
Utilidad bruta
$
$
$
1.006.250.000
211.191.000
795.059.000
(-)Gastos Operacionales
Nomina
Arriendo
S. pblicos
Otros
Depreciacin
Seguros
Utilidad antes de impuestos
$
$
$
$
$
$
$
$
258.309.200
190.629.200
48.000.000
15.130.000
300.000
2.450.000
1.800.000
536.749.800
Unidades
DEPARTAMENTO A
DEPARTAMENTO B
10.500
8.750
1.750
1.750
$ 213.286.500
$0
$ 2.538.000
$ 10.963.125
C.I.F aplicados
$ 3.654.375
$ 10.963.125
100 %
0%
0.25
0.834
10.500
8.750
1.750
10.500
1.750
10.500
437.5
9.187.5
$ 213.286.500
$ 2.538.000
$ 3.654.375
$ 219.478.875
PRODUCCIN
EQUIVALENTE=
10.500
9.187
9.187
COSTO
UNITARIO
EQUIVALENTE
20.313
276
398
20.987
$ 183.636.250
$ 35.547.750
$ 120.750
$ 174.125
$ 35.842.625
$ 219.478.875
10.500
8.750
1.750
10.500
COSTOS CONVERSION
8.750
1.461
10.211
PRODUCCIN
EQUIVALENTE=
$ 213.286.500
$ 2.538.000
$ 3.654.375
$ 219.478.875
COSTO
UNITARIOEQUIVALENTE
10.500
9.187
9.187
20.313
276
398
20.987
$ 183.636.250
$ 35.547.750
$ 120.750
$ 174.125
$35.842.625
$ 219.478.875
Camiseta
Chaqueta
Pantaln
Subtotal
Total
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
unidad precio unidad precio unidad precio unidad precio
3850
25000
3900 25000
4100 25000
6650 25000
2450
50000
2500 50000
2700 50000
4550 50000
2450
40000
2500 40000
2700 40000
4550 40000
8750 115000
8900 115000
9500 115000 15750 115000
$ 1.006.250.000 $ 1.023.500.000 $ 1.092.500.000 $ 1.811.250.000
Presupuesto de produccin
Ventas
(+) inv.final
(-) inv. Inicial
Total
septiembre
8750
3500
1750
10500
octubre
8900
5250
2500
11650
noviembre
9500
7000
5250
11250
diciembre
15750
1750
7000
10500
septiembre
10500
20313
$ 213.286.500 $
octubre
noviembre
diciembre
10650
11250
10500
20313
20313
20313
216.333.450 $ 228.521.250 $ 213.286.500
septiembre
10500
1
2644
$
27.762.000 $
octubre
noviembre
diciembre
10650
11250
10500
1
1
1
2644
2644
2644
28.158.600 $
29.745.000 $
27.762.000
Presupuesto CIF
Sum.mant.maqui
Mecnicos
Jefe de planta
Supervisor
Vigilante planta
Secretaria planta
Depreciacin maqui.
Servi.pub.fabri
Segu.inc.ma y eq
Total
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
septiembre
30.000
3.700.000
2.500.000
1.800.000
800.000
700.000
297.500
2.990.000
1.800.000
14.617.500
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
octubre
30.000
3.700.000
2.500.000
1.800.000
800.000
700.000
297.500
2.990.000
1.800.000
14.617.500
$
$
$
$
octubre
216.333.450
28.158.600
14.617.500
259.109.550
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
noviembre
30.000
3.700.000
2.500.000
1.800.000
800.000
700.000
297.500
2.990.000
1.800.000
14.617.500
$
$
$
$
noviembre
228.521.250
29.745.000
14.617.500
272.883.750
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
diciembre
30.000
3.700.000
2.500.000
1.800.000
800.000
700.000
297.500
2.990.000
1.800.000
14.617.500
$
$
$
$
diciembre
213.286.500
27.762.000
14.617.500
255.666.000
Presupuesto de costos
Ppto de reque M.P.
Ppto M.O.
Ppto C.I.F.
Total
$
$
$
$
septiembre
213.286.500
27.762.000
14.617.500
255.666.000
FLUJO DE EFECTIVO
AND S.A.S.
A 31 de diciembre de 2012
septiembre
Saldo Inicial
Entradas Normales
Ventas
Total Entradas
Salidas Normales
Compras
Gastos
Administrativos
Salarios
Servicios
Arriendos
Papelera
Gastos de Ventas
Salarios
Comisiones
Publicidad
C.I.F
Total Salidas
Total flujo de efectivo
(-)Efectivo Disponible
FLUJO DE EFECTIVO
octubre
$
5.000.000 5.000.000
$
$ 1.006.250.000 1.023.500.000
$
$ 1.011.250.000 1.028.500.000
noviembre
$
5.000.000
diciembre
$
5.000.000
$
1.092.500.000
$
1.097.500.000
$
1.811.250.000
$
1.816.250.000
213.286.500 $
216.333.450 $
228.521.250 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
143.106.000
92.606.000
2.200.000
48.000.000
300.000
122.740.000
94.622.500
3.500.000
10.000.000
14.617.500
479.132.500
532.117.500
(5.000.000)
527.117.500
143.106.000
92.606.000
2.200.000
48.000.000
300.000
122.740.000
94.622.500
3.500.000
10.000.000
14.617.500
482.179.450
546.320.550
(5.000.000)
541.320.550
143.106.000
92.606.000
2.200.000
48.000.000
300.000
124.240.000
94.622.500
5.000.000
10.000.000
14.617.500
495.867.250
601.632.750
(5.000.000)
596.632.750
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
213.286.500
143.106.000
92.606.000
2.200.000
48.000.000
300.000
127.240.000
94.622.500
8.000.000
10.000.000
14.617.500
483.632.500
1.332.617.500
(5.000.000)
1.327.617.500
ESTADO DE RESULTADOS
AND S.A.S.
A 31 de diciembre de 2012
Ventas
(-)Costo
Utilidad bruta
$
$
$
4.933.500.000
1.043.325.300
3.890.174.700
Gastos Administrativos
Salarios
Arriendos
Servicios
Papelera
Gastos de Ventas
Salarios
Comisiones
Publicidad
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
572.424.000
370.424.000
192.000.000
8.800.000
1.200.000
438.488.000
378.488.000
20.000.000
40.000.000
2.879.262.700