FACULDADE DO RECIFE - FAREC Disciplina: CINCIAS CONTBEIS INTERDISCIPLINAR Professor: Welliton Siqueira Aluno: _____________________________________________ 2 - Exerccio de Conciliao Bancaria

A Cia Almeida mantm uma conta bancria com o banco Ita. Uma anlise das transaes relativas ao ms de junho de 2009 revelou o seguinte: 1. O saldo, pelos livros da Cia Almeida, em 30 de junho, foi de $ 74.742; 2. O extrato bancrio mostra, no mesmo dia, um saldo de $ 87.485; 3. Um cheque, recebido de um cliente, na importncia de $ 675, foi depositado em 27 de junho. Esse cheque foi devolvido no extrato bancrio de junho, com a anotao insuficincia de fundos. 4. Os cheques relacionados a seguir foram emitidos para pagamentos a terceiros; todavia, os mesmos ainda no haviam sido apresentados ao banco para resgate: Cheques n 2032 $ 1.224, n 2035 $ 5.576, n 2037 $ 2.035. 5. Um cheque no valor de $ 725 da Cia. Negritos foi erroneamente debitado na conta da Cia Almeida. 6. Um deposito efetuado em 30 de junho, no valor de $ 1.756, no foi contabilizado pelo banco, por est fora do expediente; 7. Um deposito efetuado em 25 de junho, no valor de $ 235, no apareceu no extrato bancrio. Esse depsito foi erroneamente creditado na conta da Cia Azul. 8. O cheque n 2.028, no valor de $ 2.982, emitido pela Cia. Almeida, em favor da Cia Telefnica Brasileira, foi registrado por $ 2.289 nos livros da companhia. 9. No extrato bancrio aparecem despesas bancrias e taxas no valor de $ 38, no contabilizado pela firma; 10. Diferena de juros cobrados a maior em meses anteriores agora creditados pelo banco totalizaram $ 5( a Cia Almeida no havia recebido o respectivo aviso). 11. Aviso de cobrana efetuada pelo banco no contabilizada pela firma, totalizando $ 8.025. Pede-se: A conciliao bancria que mostre o saldo correto em 30/06/2009. As partidas de dirio necessrias para corrigir os livros da firma.

O Senhor tambm alto refgio para o oprimido, refgio nas horas de tribulao. Sal. 9:9.