Você está na página 1de 1

Analiza, Bugetarea si Optimizarea Fluxurilor de Numerar ale afacerii

Nota: extrase din suport de curs http://abctrainingconsulting.ro/evenimente

Abordarea fluxurilor de numerar pentru activitatea de exploatare a firmei


E1. Fluxuri de numerar specifice incasarilor si cheltuielilor curente ale firmei E1. Fluxuri de numerar specifice incasarilor si cheltuielilor curente ale firmei
+ Incasari de la clienti din vanzarea de produse finite, marfuri si servicii ale firmei - Plati catre furnizori pentru consumurile de materii prime, marfa, materiale consumabile - Plati catre furnizorii de servicii de intretinere, transport, etc - Plati catre furnizorii de energie si apa, telecomunicatii, etc - Plati pentru chirii, asigurari, delegatii, reclama si publicitate, etc. - Plati pentru salarii, impozit pe salarii si asigurari sociale - Plati pentru impozite si taxe locale, TVA, impozit pe profit = FLUXURI DE NUMERAR (E1)

Servicii personalizate: Training si consultanta Beneficiari: Antreprenori, manageri, specialisti Societati financiare I comerciale

E2. Fluxuri de numerar specifice capitalului de lucru comercial E2. Fluxuri de numerar specifice capitalului de lucru comercial
+ Intrari / - Iesiri de numerar din variatia soldului de creante clienti + Intrari / - Iesiri de numerar din variatia soldului de datorii furnizori + Intrari / - Iesiri de numerar din variatia soldului de stocuri totale = FLUXURI DE NUMERAR (E2)

E3. Alte fluxuri de numerar specifice activitatii de exploatare E3. Alte fluxuri de numerar specifice activitatii de exploatare
ABC Training Consulting Analize, Bugete, Controlling www.abctrainingconsulting.ro Trainer consultant: Anda Racsa anda@abctrainingconsulting.ro telefon: 0740.590.406

+ Intrari / - Iesiri de numerar din variatia soldurilor alte datorii curente (fiscale, salariale) - Iesiri de numerar din variatia soldurilor de cheltuieli si venituri in avans = FLUXURI DE NUMERAR (E3)

E1 + E2 + E3 = Fluxurile de numerar consolidate ale activitatii de exploatare E1 + E2 + E3 = Fluxurile de numerar consolidate ale activitatii de exploatare