PROGRAMA PARA CALCULO DE JUROS (MALLORY BANK)

OBJETIVO:
Acompanhar se realmente as taxas aplicadas pelos bancos so as negociadas.
FUNCIONAMENTO:
O programa dever buscar o limite prazo, valor utilizado a taxa e calcular.
OPERAES: Desconto e Cauo
Cadastros:
- de Banco (EMS)
(Tela CD1103);
- de Portador (EMS)
(Tela CD0901);
- Destinao de Ttulos (EMS) (Tela CR0102);

Exemplo 1:
Banco Safra
Foi negociado R$: 500.000,00
Dia 01 100.000,00
Dia 02 50.000,00
Dia 03
0000
Dia 10 50.000,00
...
Dia 25 200.000,00
Dia 26
0000
Dia 27
0000
Dia 28 200.000,00
Exemplo 2:
Banco Sofisa
Foi Negociado R$ 1.000.000,00
Foi enviado em ttulos R$ 1.100.000,00 ( 10% de garantia )
Limite Disponvel R$: 1.000.000,00

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Vagner,
Observe esse e-mail em anexo. Ele j pode ser uma base para Vc buscar os dados para os clculos
Docto/Par
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Emissao
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Vencimen
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24/10/06
24/10/06

Telefone Contato
------------------------------(98) 2454567
(98) 2454567
(98) 2454567
(98) 2454567
(98) 2454567
(98) 2454567
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(98) 2454567
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(98) 2454567

Valor Tit
----------------225,25
385,25
434,14
200,10
131,40
481,57
136,80
347,22
357,70
2.448,19
789,40
36.276,24
15.114,86
5.384,28
3.389,35
1.379,42
5.823,80
4.910,11
1.450,66
2.658,28
8.857,81
2.113,45
5.905,44
6.501,34
2.062,37
1.171,63
376,26
1.419,61
4.951,32
1.267,86
4.141,06
1.048,93
1.712,35
1.712,35
1.736,24
6.542,82
4.217,50
6.601,76
1.900,80
2.183,48
1.278,20
3.818,94
1.826,00
1.678,36
1.191,63
1.191,63
1.191,64
9.576,00
6.732,00
1.825,20
30.097,60
4.740,30
2.720,60
18.260,33
1.712,10
49,33
49,34
1.441,72
1.300,75
1.556,55
9.298,66
3.210,19
1.108,80
23.840,40
2.087,63
1.334,67
2.047,88
1.104,05
3.744,00
22.860,00
106,66
106,68
4.168,25
1.233,02
1.360,69
1.179,99
13.340,00
1.362,82
1.362,82
1.053,69
1.054,02
1.030,77
1.031,09
3.750,12
1.208,13
2.979,90
1.089,26
1.940,92
1.191,39
1.191,76
8.572,30
8.574,86
25.090,00
1.048,55
2.250,07
1.025,18
8.712,00
1.705,70
2.062,37

Razao Social do Cliente

--------------------------------------------------------------------------------ALGODOEIRA SERTANEJA LTDA
MAGAZINE OLIVEIRA E AMARAL LTDA EPP
ALGODOEIRA SERTANEJA LTDA
MAGAZINE OLIVEIRA E AMARAL LTDA EPP
ALGODOEIRA SERTANEJA LTDA
C M BARBOSA DOS SANTOS
JOSELITO CAMPOS BARBOSA
MAGAZINE OLIVEIRA E AMARAL LTDA EPP
MAGAZINE OLIVEIRA E AMARAL LTDA EPP
F M DE SOUZA
JANIO RAIMUNDO DA SILVA
MARTINS COMERCIO E SERV. DE DISTR.S/A
BOMPRECO S/A SUPERMERCADOS DO NORDESTE
BOMPRECO S/A SUPERMERCADOS DO NORDESTE
G V L CALCADOS MARINHO LTDA
G V L CALCADOS MARINHO LTDA
ARMAZEM MATEUS LTDA
ARMAZEM MATEUS LTDA
EDILSON DE A. MELO COMERCIO
F.S. VASCONCELOS E CIA LTDA
CORENE COM. REPRESENTACOES NEVES LTDA
ARMAZEM MATEUS LTDA
MATEUS SUPERMERCADOS LTDA
MATEUS SUPERMERCADOS LTDA
ARMAZEM MATEUS LTDA
CORENE COM. REPRESENTACOES NEVES LTDA
LUCICLEIDE MARIANO DE ARAUJO
PAROMA LUSTRES LTDA
DANTAS COSME LTDA
JORGE JOSE DA SILVA MERCADORIAS
LOJAS GABRYELLA LTDA
BENEVIDES COMERCIAL LTDA
J B PARMAR
J B PARMAR
ARMAZEM MATEUS LTDA
CARLOS ANTONIO OLIVEIRA PEREIRA
CARLOS ANTONIO OLIVEIRA PEREIRA
DANTAS COSME LTDA
JOTUJE DISTRIBUIDORA LTDA
MATEUS SUPERMERCADOS LTDA
MICHELINE P DE CASTRO
RUBENS ALENCAR
CASTRO E CASTRO LTDA
G V L CALCADOS MARINHO LTDA
A P A COMERCIO DE MOVEIS LTDA
A P A COMERCIO DE MOVEIS LTDA
A P A COMERCIO DE MOVEIS LTDA
CLAUDINO S/A LOJAS DE DEPARTAMENTO - PI
DANTAS COSME LTDA
JORGE JOSE DA SILVA MERCADORIAS
EMPREENDIMENTOS PAGUE MENOS S/A
EMPREENDIMENTOS PAGUE MENOS S/A
SUPERMERCADO NORDESTAO LTDA
GEORGE SILVA SIMAO
LOJAS GUIDO COM. LTDA
ARNOLDO DE O. DA SILVA
ARNOLDO DE O. DA SILVA
VERAO MOVEIS LTDA
MARIA DAS MERCES DE ARAUJO EPP
SILVA E BARBOSA LTDA
LOJAS GUIDO COM. LTDA
LOJAS GUIDO COM. LTDA
GUIMARAES MOVEIS LTDA
DITEN COMERCIO DE ELETRODOMESTICOS LTDA
N.J.F.CUTRIM
N.J.F.CUTRIM
GEORGE SILVA SIMAO
JOSE DE ARAUJO MEDEIROS ME
E W DUARTE MOVEIS ME
COMERCIAL RABELO SOM E IMAGEM LTDA
FRANCISCO ANTONIO MORAIS SAMPAIO
FRANCISCO ANTONIO MORAIS SAMPAIO
LIDER SUPERMERCADOS E MAG. LTDA
A M CENTURY COM DE APAREL ELETRON LTDA
OLIVEIRA E TRINDADE LTDA
JOAO DE OLIVEIRA LIMA FILHO ME
GEORGE SILVA SIMAO
J B PARMAR
J B PARMAR
ANTONIO MARCELINO DANTAS
ANTONIO MARCELINO DANTAS
CARLOS ANTONIO OLIVEIRA PEREIRA
CARLOS ANTONIO OLIVEIRA PEREIRA
CLAUDINO S/A LOJAS DE DEPARTAMENTO - PI
ANTONIO JOSE DE CARVALHO-MERCADORIAS
CREDIMOVEIS NOVOLAR LTDA
NOSSA SENHORA DE FATIMA MERCADINHO LTDA
NOSSA SENHORA DE FATIMA MERCADINHO LTDA
OLIVEIRA E TRINDADE LTDA
OLIVEIRA E TRINDADE LTDA
CENTER KENNEDY COMERCIO LTDA
CENTER KENNEDY COMERCIO LTDA
SUPERMERCADO MODELO LTDA
S. ARAUJO E CIA LTDA.
CLAUDINO S/A LOJAS DE DEPARTAMENTO - PI
CORENE COM. REPRESENTACOES NEVES LTDA
ELETROCENTER LEAL LTDA.
LOJAS GABRYELLA LTDA
MATEUS SUPERMERCADOS LTDA

CNPJ
----------------------------------11590296000598
11590296000598
11590296000598
11590296000598
11590296000598
11590296000598
11590296000598
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11590296000598
11590296000598
11590296000598
11590296000598
11590296000598
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11590296000598
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11590296000598
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6.755,55
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1.045,14
5.022,61
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5.161,20
2.118,94
2.119,58
1.359,56
1.578,17
1.578,16
1.992,67
2.675,91
2.676,71
622,24
622,24
622,24
622,25
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49,12
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860,49
860,49
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2.374,09
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384,20
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6.365,25
17.595,00
15.640,00
27.370,00
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JOSIAS NUNES PEIXOTO

B E M ILUMINACAO DECORATIVA LTDA
B E M ILUMINACAO DECORATIVA LTDA
L J G DE ALBUQUERQUE
L J G DE ALBUQUERQUE
DISMAR DISTR.MARINGA DE ELETR.LTDA.
DANTAS COSME LTDA
BISTEK SUPERMERCADOS LTDA-DEPOSITO
CARUARU MAT FOTOGRAFICO ACESSORIOS LTDA
ELETROCENTER LEAL LTDA.
COMERCIAL RABELO SOM E IMAGEM LTDA
Y. YAMADA S/A COMERCIO E INDUSTRIA
Y. YAMADA S/A COMERCIO E INDUSTRIA
AILTON DIAS E CIA LTDA
AILTON DIAS E CIA LTDA
ENGEFRIO INDUSTRIAL LTDA
IRMAOS TEIXEIRAS LTDA
IRMAOS TEIXEIRAS LTDA
ANDRADE UTILIDADES LTDA-LOJA00047
A T DE FREITAS
A T DE FREITAS
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
CH COM. DE PECAS DE ELTROD. SERV. LTDA
CH COM. DE PECAS DE ELTROD. SERV. LTDA
G.P.CABRAL COMERCIO
EDILEUSA DOS SANTOS LIRA
J C NASCIMENTO E CIA LTDA
AILTON DIAS E CIA LTDA
AILTON DIAS E CIA LTDA
A M VARIEDADES LTDA.
A M VARIEDADES LTDA.
ARMAZEM MATEUS LTDA
BOMFIM E GUIMARAES LTDA
BOMFIM E GUIMARAES LTDA
CLAUDIVAN FERREIRA DA SILVA VARIEDADES
CLAUDINO S/A LOJAS DE DEPARTAMENTO - PI
COMERCIAL MARATA LTDA
COMERCIAL MARATA LTDA
D.DOS SANTOS MOVEIS E ELETRODOMESTICOS
DURVAL JOSE DANTAS
DURVAL JOSE DANTAS
EDILSON LEITE SANTOS
EDILSON LEITE SANTOS
FRANCISCA MEYREVANIA DE ALMEIDA GUIMARAE
FRANCISCA MEYREVANIA DE ALMEIDA GUIMARAE
FRANCISCA MEYREVANIA DE ALMEIDA GUIMARAE
FRANCISCO PEDRO DOS ANJOS
FRANCISCO PEDRO DOS ANJOS
F A BEZERRA CONSTRUCOES
F A BEZERRA CONSTRUCOES
GLEYSE K DE A MUNIZ - EPP
GLEYSE K DE A MUNIZ - EPP
IRMAOS TEIXEIRAS LTDA
IRMAOS TEIXEIRAS LTDA
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
J B PARMAR
JACOBINA MOVEIS LTDA
JACOBINA MOVEIS LTDA
JOSE FIRMINO VIEIRA ME
KI BARATO LTDA
KI BARATO LTDA
LOJAS GUIDO COM. LTDA
LOJAS GUIDO COM. LTDA
LOJAS GUIDO COM. LTDA
M.N.M C CARVALHO
M.N.M C CARVALHO
LOJAS MILENIUM LTDA
LOJAS MILENIUM LTDA
COMERCIAL DE MIUDEZAS FREITAS LTDA
OLIVEIRA E TRINDADE LTDA
OLIVEIRA E TRINDADE LTDA
LOJAO DE ELETRODOM. RIO DO PEIXE LTDA
LOJAO DE ELETRODOM. RIO DO PEIXE LTDA
COMERCIAL RABELO SOM E IMAGEM LTDA
COMERCIAL RABELO SOM E IMAGEM LTDA
MARTINS AZEVEDO E CIA LTDA
FRANCISCO EDINO AMARAL SIMOES ME
NILTON DA SILVA ME
ALEXSANDER CONSOLI LACERDA ME
ATACADO DOS PRESENTES LTDA
ATACADO DOS PRESENTES LTDA
MAGAZINE LILIANI S/A - LJ. 37
MAGAZINE LILIANI S/A - LJ.45
MAGAZINE LILIANI LTDA.
MAGAZINE LILIANI S/A - LJ. 16
MAGAZINE LILIANI S/A

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11590296000598

Total 910.365,36
Pzo Medio

58

3/27

PRECISO SABER A FORMULA PARA CALCULAR O PRAZO MEDIO DE PAGAMENTO QUE VENHO CONSEGUINDO NA EMPRESA
O prazo mdio de pagamentos muito utilizado em descontos de duplicatas .
Vamos para a prtica.
Um border de duplicatas e compostos dos seguintes pagamentos.
Ttulo-------Valor nominal------Prazo de antecipao
A---------$5.000----------------50 dias
B---------$9.000----------------70 dias
C---------$8.000----------------82 dias
D---------$4.000---------------60 dias
TOTAL---$26.000
Agora vamos calcular o prazo mdio de pagamentos.
PM = Valores x tempo......./ Valores (FORMULA)
PM = 5.000 x 50 + 9.000 x 70 + 8.000 x 82 + 4.000 x 60 / 5.000+9.000+8.000+4.000
PM = 1.776.000,00/26.000
PM = 68, 3 dias ou 2,2767 meses
Outro exemplo:
Uma empresa leva a um banco para desconto as seguintes duplicatas .
Duplicatas--Valor nominal---Prazo de desconto
A-------------$9.000----------- 60 dias
B-------------$7.500------------60 dias
C-------------$13.500----------90 dias
D-------------$3.000-----------120 dias
E-------------$6.000-----------120 dias
F-------------$6.000-----------150 dias
Com base nestas informaes, o banco creditou na conta da empresa o valor lquido de $
39.900,00.
Determinar o custo efetivo desta operao pelo prazo mdio e pelo regime de
juros compostos.
PM = 9.000 x 60 + 7.500 x 60 + 13.500 x 90 + 3.000 x 120+ 6.000 x 120 + 6.000 x 150 /
9.000 + 7.500 + 13.500 + 3.000 + 6.000 + 6.000
PM = 4.185.000 / 45.000
PM = 93 dias ou 93/30 = 3,10 meses
Agora vamos encontrar a taxa mdia.
Lembrando que a taxa mdia obtida atravs da frmula matemtica da taxa racional de
juros.
TAXA MDIA (Frmula):
Neste caso o desconto igual
i = D / C x n mdio
= 45.000 - 39.900 = 5.100
i = Taxa
i = 5.100/ 39.900 x 3,10
C = Capital ou Valor Recebido
i = 4,12% a.m 0,00412 0,3962

n = Prazo
Agora vamos descobrir o custo efetivo da
transao.
Veja o fluxo de caixa:
45.000
0__1___2______3_____4________5
----0----16.500--13.500-9.000------6.000
Equacionando
39.900 = 16.500/(1+i)^2+13.500/(1+i)^3+9.000/(1+i)^4+6.000/(1+i)^5

TAXA MDIA CALCULO:

i = D / C x n mdio
i = Taxa
C = Capital ou Valor

4/27

Agora para simplificar os clculos vamos resolver atravs da HP12c

F REG
39.900 G CFO
0 G CFJ
16.500 CHS G CFJ
13.500 CHS G CFJ
9.000 CHS G CFJ
6.000 CHS G CFJ
F IRR 3,9842 % a.m
Outro exemplo de aplicao do prazo mdio.
Uma empresa apresenta num banco, para desconto, trs duplicatas no valor de $
19.000,00, $ 42.000,00 e $ 63.000,00, cada uma. Respectivamente, as duplicatas foram
descontadas em 37 dias, 66 dias e 98 dias antes do vencimento. Sendo de 21,2% a.a a
taxa de desconto, calcular o valor liberado, o valor do desconto bancrio e a taxa efetiva
mensal de juros desta operao utilizando o prazo mdio ponderado . Calcular tambm a
taxa interna de retorno da operao.
Calculando o prazo mdio.
PM = 19.000 x 37+ 42.000 x 66 + 63.000 x 98 / 19.000 + 42.000 + 63.000
PM = 9.649.000/124.000
PM = 77,8145 aproximadamente 78 dias
Agora vamos calcular o valor descontado.
D=Nxixn
D = 124.000 x 0,212 x 78/ 360
D = 5.695,73
Valor liberado(C) = 124.000 - 5.695, 73 = 118.304,27
i mdio = D/C x n
i = 5.695,73 / 118.304,27 x 78/30
i = 1,8517% a.m
Agora vamos calcular o custo efetivo
118.304,27 = 19.000/(1+i)*37/30 + 42.000/(1+i)*66/30 + 63.000/(1+i)*98/30
Soluo pela financeira
F REG
118.304,24 CHS G CFO
0 G CFJ
36 G NJ
19.000 G CFJ
0 G CFJ
28 G NJ
42.000 G CFJ
0 G CFJ
31 G NJ

63.000 G CFJ
F IRR 0,0606 ao dia
Para encontrar a taxa mensal utilizaremos da
expresso matemtica das taxas equivalentes.
Taxa eq = [(1+i)^n-1] x 100
Taxa eq = [(1+0,00061)^30-1] x 100
Taxa eq = 1,833% a.m

5/27

PROF. PATRICK BORGES

E-MAILL: patricksborges@yahoo.com.br
PROVAS DA ESAF (lembrem de calcular na mo):
Ol concurseiros vamos comear esta nova etapa com boas notcias, pois no dia 30/06/2005 foi publicado
que o concurso da receita federal esta muito prximo para sair o edital, vejam no nosso frum em receita
federal, pois eu coloquei a matria na integra e aproveitem para se cadastrarem e trocarmos idias para
intensificarmos os nossos estudos.
Conforme combinado anteriormente agora teremos resoluo de provas, mas a fundamentao terica
continua, iremos alternando.
(ESAF/AFRF-2002/1) Os capitais de R$2000,00, R$3000,00, R$1500,00 e R$3500,00 so aplicados taxa
de 4% ao ms, juros simples, durante dois, trs, quatro e seis meses, respectivamente. Obtenha o prazo
mdio de aplicao destes capitais.
a)
b)
c)
d)
e)

quatro meses (resposta correta)

quatro meses e cinco dias
trs meses e vinte e dois dias
dois meses e vinte dias
oito meses

Considerando J/J = 1, temos Cin / Cin = 1, logo Cin / Cin = 1

Temos:
-Prazo Mdio: n(mdio)= Cin / Ci
-Prazo Mdio: n(mdio)= (2000x4x2) + (3000x4x3) + (1500x4x4) + (3500x4x6)
(2000x4) + (3000x4) + (1500x4) + (3500x4)
-Prazo Mdio: n(mdio)= 4 meses (resposta correta letra a)
Dica: Como a taxa de 4% ao ms igual para todos os capitais, poderamos simplificar o clculo eliminando
a taxa no numerador e no denominador, ficando da seguinte forma:
-Prazo Mdio: n(mdio)= (2000x2) + (3000x3) + (1500x4) + (3500x6)
(2000) + (3000) + (1500) + (3500)
-Prazo Mdio: n(mdio)= 4 meses (resposta correta letra a)
OBS.: Este tipo de questo muito freqente nas provas da ESAF.

6/27

(ESAF/AFRF-2002/1) Um ttulo sofre um desconto comercial de R$ 9810,00 trs meses antes do seu
vencimento a uma taxa de desconto simples de 3% ao ms. Indique qual seria o desconto mesma
taxa se o desconto fosse simples e racional.

a)
b)
c)
d)
e)

R$9810,00
R$9521,34
R$9500,00
R$9200,00
R$9000,00 (resposta correta)

Aplicao direta da frmula: Dc = Dr (1+in) onde:

-Dc = desconto simples comercial ou por fora;
-Dr = desconto simples racional ou por dentro;
Dc = Dr (1+in)

9810 = Dr (1 + 0,03x3)
Dr= 9000,00 (resposta correta letra e)
OBS.: Este tipo de questo muito freqente nas provas da ESAF.
(ESAF/AFRF-2002/1) Indique qual o capital hoje equivalente ao capital de R$4.620,00 que vence dentro de
cinqenta dias, mais o capital de R$3.960,00 que vence dentro de cem dias e mais o capital de R$4.000,00
que venceu h vinte dias, taxa de juros simples de 0,1% ao dia.
a)
b)
c)
d)
e)

R$10.940,00
R$11.080,00
R$12.080,00 (resposta correta)
R$12.640,00
R$12.820,00

Primeiro devemos representar o desenho.

(linha do tempo)
-20d
a

0
X

50d
b

100d
c

Onde:
a= 4.000,00
b= 4.620,00
c= 3.960,00
X= valor que queremos calcular.
Esta uma questo de equivalncia de capitais no regime simples com desconto racional.

7/27

Teremos que calcular os valores de a, b e c na data zero, fazendo o somatrio e depois devemos igualar a X
tambm na data zero que o valor o qual queremos calcular.
i= 0,1% a.d.
ATENO:
Para podermos resolver esta questo devemos saber alguns detalhes fim de aplicarmos a frmula VA = VN
/ (1+in), onde:
-VA = valor atual;
-VN= valor nominal.
Se prestarmos bem a ateno veremos que a frmula acima pode ficar representada da seguinte maneira: VN
= VA (1+in) e a surpresa que esta frmula uma velha conhecida nossa, porm representada de outra
forma que M= C (1+in).
Porque toda essa explicao?
Para sabermos que:

quando deslocamos da esquerda para a direita estamos calculando o montante, teremos na

linha do tempo (representada no desenho acima) um valor na esquerda e queremos calcular
quanto esse valor vale em outro ponto localizado na direita, neste caso aplicamos a frmula
M=C (1+in);
quando deslocamos da direita para a esquerda estamos calculando o valor atual, teremos na
linha do tempo (representada no desenho acima) um valor na direita e queremos calcular
quanto esse valor vale em outro ponto localizado na esquerda, neste caso aplicamos a
frmula VA = VN / (1+in).

No exemplo acima teremos:

X= VAb (valor atual de b em 0) + VAc (valor atual de c em 0)+ Ma (montante de a em 0)
VAb= 4.620 / (1+0,001x50) = 4.400
VAc= 3960 / (1+0,001x100) = 3.600
Ma= 4000 (1+0,001x20) = 4080
X= VAb + VAc + Ma = 4.400 + 3.600 + 4.080 = 12.080,00 (resposta correta letra c)
Abrao a todos e bons estudos.

ADMINISTRAO DAS FONTES DE FINANCIAMENTO DE CURTO PRAZO

1. Fontes Espontneas
1.1. Duplicatas a Pagar
8/27

1.1.1. Condies de Crdito: perodo de crdito, desconto financeiro, perodo do desconto e incio
do perodo de crdito
1.1.2. Custo do Crdito Comercial: nenhum para quem recebe
1.1.3. Desconto financeiro: aproveitar x no aproveitar
1.1.4. Custo da perda do desconto financeiro
ou
Ex.: 2/10 lquido 30

1.1.5. Comparar: custo de perder o desconto x custo do emprstimo

Fornecedor

Condies Crdito

Custo Perder desconto

2/10 lquido 30

36,73%

1/10 lquido 55

8,08%

3/20 lquido 70

22,27%

4/10 lquido 60

30,00%

1.1.6. Custo de crdito comercial quando existe diferena entre os pagamentos a vista (PV) e a
prazo (PP): comparar com custo do emprstimo

Ex.: Compra de R$ 100,00 para pagamento a vista ou R$ 115,00 em 30 dias

ou 15% a.m.
1.1.7. Custo da Perda do Desconto e do Crdito Comercial: juros compostos
1.1.7.1. Custo de Perder o Desconto

Ex.: condies 2/10 lquido 30

a.a. ou 3,08% a.m.

1.1.7.2. Custo do Crdito Comercial

Ex.: Compra de R$ 100,00 para pagamento a vista ou R$ 115,00 em 30 dias

a.a. ou 15,0% a.m.

9/27

1.1.7.3. Lembrete: taxas equivalentes de juros

taxa anual em mensal (q = 12)
taxa mensal em anual (q = 12)
1.1.8. Exerccios
1.1.8.1. Ana trabalha no Departamento de Contas a Pagar da Cia. Penosa. Ela vem tentando
convencer o seu chefe a aproveitar as vantagens das condies de crdito 5/10
lquido 30 que a maioria dos fornecedores oferece, mas seu chefe argumenta que o
desconto de 5% inferior ao custo do emprstimo de curto prazo de 6% a.m.
Quem est com a razo? Por que?
1.1.8.2. Uma empresa tem as seguintes informaes sobre fornecedores e suas condies de
crdito, sabendo-se ainda que o custo do dinheiro nos bancos de 4,2% ao ms:

Fornecedor
A
B
C
D
E

Condies de Crdito
3/10 lquido 30
4/10 lquido 45
5/30 lquido 45
4/30 lquido 60
4/40 lquido 60

a) Calcule o custo de perder o desconto de cada fornecedor

b) Indique de quais fornecedores o desconto pode ser aproveitado. Justifique
1.2. Valores a Pagar
Decorrentes da atividade operacional da empresa: salrios; impostos e contribuies
previdencirias e sociais, inclusive retidos dos empregados; energia eltrica, gua, etc.
1.3. Adiantamentos de Clientes

2. Fontes Institucionais (mercado financeiro)

2.1. Financiamento em conta corrente garantida
2.1.1. Prazo: um ms com renovao automtica sujeita a cadastro e avaliao de utilizao
2.1.2. Garantia: nota promissria
2.1.3. Valor: varivel, dependendo do cadastro (mnimo de R$ 500,00)
2.1.4. Encargos: juros simples (3,25% a 7,9% a.m.) e prefixados sobre saldo mdio devedor, pagos
mensalmente + tarifas bancrias + IOF (0,125% a.m.)
2.1.5. Amortizao: a qualquer momento por depsito ou crdito em conta corrente
10/27

2.2. Financiamento Hot Money

2.2.1. Prazo: sete a trinta e cinco dias
2.2.2. Garantia: duplicata, nota promissria avalizada, penhor mercantil ou alienao de veculos e
mquinas
2.2.3. Valor: varivel, dependendo do cadastro (mnimo de R$ 1.000,00)
2.2.4. Encargos: juros simples e pr-fixados + tarifas bancrias + IOF
2.2.5. Amortizao: no vencimento do contrato
2.3. Financiamento de Capital de Giro
2.3.1. Prazo: de um a nove meses
2.3.2. Garantia: duplicatas, nota promissria avalizada, penhor mercantil ou alienao de veculos e
mquinas
2.3.3. Valor: varivel, dependendo do cadastro (mnimo de R$ 1.000,00)
2.3.4. Encargos: juros compostos (aproximadamente 4% a.m.) + tarifas bancrias + IOF
2.3.5. Amortizao: parcelas mensais iguais, contendo o principal mais juros
2.4. Desconto de Duplicatas ou Cheques Pr-datados
2.4.1. Desconto racional (ou por dentro)
a) os encargos financeiros so adicionados ao capital e pagos com o principal na data do
vencimento
b) rarssima aplicao no curto prazo
Dd = C.i.n
onde: Dd = valor do desconto racional
C = valor do ttulo
i = taxa de juros (desconto)
n = prazo de antecipao do ttulo
Ex.: Desconto de uma duplicata no valor de R$ 500,00, com vencimento para 60 dias
cobrando o banco uma taxa de 10% ao ms.
Dd = R$ 500,00 x 0,10 x 2 = R$ 100,00
Portanto, recebe-se R$ 500,00 e paga-se R$ 600,00 no vencimento
2.4.2. Desconto Bancrio (comercial ou por fora)
a) critrio mais utilizado nas operaes de curto prazo
b) os encargos financeiros so cobrados antecipadamente e descontados do valor nominal do
ttulo (duplicata)
Dfnto
Df = N.d.n

onde:Df = valor do desconto por fora

N = valor nominal do ttulo (no vencimento)
d = taxa de desconto aplicada
n = perodo de antecipao

Ex.: Desconto de uma duplicata no valor de R$ 500,00, com vencimento para 60 dias,
cobrando o banco uma taxa de juros de 10% ao ms.
Df = R$ 500,00 x 0,10 x 2 = R$ 100,00
Portanto, recebe-se R$ 400,00 e paga-se R$ 500,00 no vencimento
2.4.3. Custo nominal e custo efetivo no desconto bancrio
2.4.3.1. custo nominal = taxa contratada Ex.: 10% ao ms
2.4.3.2. custo efetivo - juros simples
onde C = capital recebido
Ex.:

a.m. = 25,0% a.b. = 150,0% a.a.

11/27

ou ento

12,5% a.m.
2.4.3.3. Custo efetivo - juros compostos
11,8% a.m. = 24,99%
ab = 281,33% aa
2.4.3.4. Custo efetivo com IOF nas operaes de desconto
a) juros simples

Ex.: supondo um IOF de 0,0041% ao dia (0,123% a.m.) teremos:

a.m. = 25,38% a.b.

Df = N.(d+IOF).n

ou ento
Df = 500.(0,10 + 0,00123).2 = R$ 101,23

b) juros compostos

2.4.3.5.Custo Efetivo com Reciprocidade Bancria

Supondo que 10% do valor da duplicata permanea retido como saldo mdio:
Valor da Duplicata
R$ 500,00
(-) Juros: 500,00 x 0,10 x 2
R$ 100,00
(-) IOF: 500,00 x 0,00123 x 2
1,23
101,23
(-) Saldo Mdio
50,00
Valor Lquido Liberado
348,77

a) Juros Simples

12/27

am = 29,02% ab

b) Juros Compostos
am = 29,02% ab

2.4.3.6. Desconto de Border de Duplicatas - Taxa de desconto: d = 8% am

Duplicata

Valor Nominal - R$

Prazo de Venc.

300,00

60 dias

400,00

120 dias

700,00

150 dias

600,00

180 dias

a) Valor do Desconto (D)

ou

D=

b) Prazo Mdio Ponderado ( )

c) Valor Lquido Liberado (C)

d) Custo Efetivo da Operao

d.1) Juros Simples
ou
d.2) Juros Compostos

Portanto, para o caso acima temos:

13/27

D = (300x0,08x2) + (400x0,08x4) + (700x0,08x5) + (600x0,08x6) D = R$ 744,00

=

= 4,65 meses

C = (300 + 400 + 700 + 600) - 744 C = R$ 1.256,00

= 12,74% a.m
.
= 12,74% a.m.

= 10,52% a.m.

. Exerccios
3.1.Uma empresa desconta uma duplicata de R$ 35.000,00 27 dias antes do seu vencimento.
Admitindo-se que o IOF de 0,0046% ao dia e a taxa de desconto cobrada pelo banco de 3,75%
ao ms, pede-se:
a) determinar o capital lquido liberado pelos critrios de desconto racional (por dentro) e
bancrio (por fora) e o valor do pagamento a ser efetuado ao Banco no vencimento pelos dois
critrios;
b) determinar o custo nominal e efetivo mensal da operao de desconto, utilizando juros
simples.
3.2. Uma empresa desconta uma duplicata no valor de R$ 13.000,00, 37 dias antes do seu
vencimento. Admitindo-se que o IOF de 0,123% ao ms, a taxa de desconto cobrada pelo
Banco de 3,45% a.m., e que o Banco exige um saldo mdio de 8% do valor da duplicata:
a) determine o capital lquido liberado pelo desconto bancrio
b) determine o custo efetivo mensal da operao - juros simples
3.3. Uma empresa levou ao seu banco, para ser descontado, o seguinte border de duplicatas, sabendo
que o banco est lhe cobrando uma taxa de desconto de 3,5% a.m.:
Duplicata n

Valor em R$

Vencimento

D100-00

300,00

15 dias

D101-00

250,00

30 dias

14/27

D102-00

100,00

40 dias

D103-00

120,00

35 dias

Calcule o valor do desconto bancrio cobrado, o valor liberado e a taxa efetiva de juros a ser paga
pela empresa.
BIBLIOGRAFIA: 1. GITMAN, Princpios de Administrao Financeira, Cap. 16 (pg. 627 a 638)
2. MARTINS & ASSAF NETO, Administrao Financeira, Cap. 14.

1)Uma compra de mercadoria no valor de 1000 com desconto de 10% para

pagamento a vista. Outra opo pagar os 1000 apos 30 dias sem
desconto.Qual o custo efetivo mensal da venda a prazo??
R: Para o perodo 1 juros simples e juros compostos produzem o mesmo
rendimento.
Valor vista = R$ 1.000-10%= R$ 900,00
Fluxo de caixa
0_______________________30 dias ou 1 ms
900-----------------------------1000
Temos: M= C x (1+i x n) i=m/c-1/n

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M=1.000
C=900
n=1
i
i = [(M/C)-1/n] x 100
1.000=900 x (1+i x 1) <=> 1.000/900 = 1+i x 1
1,11111=1+i x 1
1,11111-1 /1=i
i= 11,111111% a.m

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LISTA DE FRMULAS
BSICO
Juros Simples: ....................................................................................................................... j = C * i * n
Montante ( Juros Simples):.......................................................................................... M = C * (1 + i * n)
Juros Compostos: .......................................................................................................... Cn = C * (1 + i) n
Desconto Composto: .....................................................................................................A = N * 1 / (1+i) n
Desconto Comercial Simples: .............................................................................................. d = N * i * n
Valor Atual: ................................................................................................................. A = N * (1 i * n)
EQUIVALNCIA DE TAXAS
Entre duas taxas (juros compostos):
DE
a.m.
a.d.
a.d.
a.a.
a.m.
a.a.

PARA
a.a.
a.m.
a.a.
a.m.
a.d.
a.d.

FRMULA
ia = (1 + im) * 12 - 1
im = (1 + id) * 30 - 1
ia = (1 + id) *360 - 1
im = (1 + ia) * 1 / 12 - 1
ia = (1 + im) *1 / 30 - 1
id = (1 + ia) * 1 / 360 - 1

ENTRE APLICAO E DESCONTO (SIMPLES) :

Se voc tem a taxa de desconto e quer descobrir a taxa de juros correspondente:
i / 1- i.n
Se voc tem a taxa de juros para aplicao e quer descobrir a taxa de desconto correspondente:
i / 1+ i.n
RENDAS CERTAS
Valor Atual (Postecipada):.......................................................................................................V = T * ani
Valor Atual (Antecipada):...........................................................................................V = T + T * an - 1i
Valor Atual (Diferida):....................................................................................... V = T * ani / (1 + i) * m
Montante:............................................................................................................................... M = T * Sni
ani: .......................................................................................................................... (1+i) n -1 / i * (1+i) n
UNIVERSIDADE FEDERAL DA BAHIA
DEPARTAMENTO DE MATEMTICA
MATEMTICA FINANCEIRA MAT 191
Prof
as

GLRIA MRCIA & JODLIA ARLEGO

17/27

LISTA 2
O pessimista se queixa do vento, o otimista espera que ele mude, e o realista ajusta as velas.
William George Ward
1) Uma dvida de $1.000,00 ser saldada 2 meses antes do seu vencimento. Sabendo-se que a taxa de desconto simples racional de 4% ao
ms, calcule o desconto e o valor descontado. Resp. $74,07 e $925,93
2) Determinar o valor nominal de um ttulo, com 250 dias para o seu vencimento, que taxa de 37% ao ano proporcionou um valor atual de
$928,82, usando desconto simples comercial. Resp. $1.250,00
3) O desconto comercial de uma duplicata no valor de $22.000,00, com 4 meses e 12 dias a vencer, gerou um crdito de $19.822,00.
Determinar a taxa anual de desconto. Resp. 27% ao ano.
4) Quantos dias faltam para o vencimento de uma duplicata, no valor de $20.000,00, que sofreu um desconto comercial de $3.733,33, taxa
de 28% ao ano? Resp. 240 dias
5) O valor de face de um ttulo igual a 15 vezes o desconto comercial a 30% ao ano. Qual ser o prazo de antecipao, se o desconto for de
$640,00? Resp. 80 dias
6) Uma pessoa tomou emprestado $6.000,00 para pagar aps 1 ano, com taxa de juros compostos no valor de 30% ao ano. Trs meses antes
do vencimento essa pessoa resolveu resgatar o ttulo, exigindo porm que fosse efetuado um desconto comercial taxa de 34% ao ano. Qual o
valor lquido que o devedor se prope a pagar? Resp. $7.137,00
7) Se uma instituio financeira deseja ganhar efetivamente 36% ao ano (juros compostos), que taxa de desconto dever aplicar para
operaes com prazo de 3 meses? Resp. 29,6% ao ano
8) Joo prope a Pedro a venda de um ttulo no valor nominal de $23.000,00, com vencimento para 3 meses. Considerando que Pedro quer
ganhar 39,5% ao ano (juros simples), quanto pagar pelo ttulo e que taxa de desconto comercial oferecer a Joo? Resp. $ 20.932,88 e
35,95% ao ano.
9) Uma empresa desconta uma duplicata no valor de $25.000,00, com 72 dias de prazo at o vencimento. Sabendo-se que foi cobrada uma
taxa de desconto comercial de 6,2% ao ms, calcular o valor creditado na conta da empresa e a taxa efetiva de juros compostos utilizada na
operao. Resp. $21.280,00 e 6,94% ao ms.
10) Uma empresa vai ao banco para descontar uma duplicata no valor de $7.200,00, com vencimento daqui a 7 meses. O banco cobra uma
taxa de desconto comercial de 24% ao ano e uma taxa de servios de 0,05%. Determinar:
a) O valor lquido recebido pela empresa.
b) A taxa efetiva de juros compostos.
Resp. a) $6.188,40 e b) 2,19% ao ms.
11) Em um banco, com taxa de servio de 2% , foi descontado no dia 05/03/99 um ttulo de valor nominal $10.000,00, com vencimento em
13/06/99. Se o valor descontado bancrio fosse de $9.100,00, qual seria a taxa de desconto adotada? Resp. 25,2% ao ano.
12) Descontado racionalmente 3 meses antes do vencimento a uma taxa de desconto racional simples de 20% ao ano, um ttulo sofreu um
desconto de $250,00. Caso o ttulo fosse descontado comercialmente, mantendo-se as mesmas condies, qual seria o valor do desconto?
Resp. $262,50
13) Ana tomou um emprstimo de $6.000,00 para pagar no prazo de 3 meses, a uma taxa de juros de 6,12% no perodo. Passados 2 meses
resolveu quitar a dvida e nesta poca foi cobrada uma taxa exponencial mensal 10% menor que a taxa exponencial mensal do emprstimo.
Calcule o valor pago para quitar a dvida. Resp.: $6.254,62
14) Uma pessoa tomou emprestada certa quantia taxa exponencial de 28,8% ao ano. Sabendo-se que esta pessoa saldou sua dvida 2 meses
antes do seu vencimento e pagou $2.061,42, e que nesta poca a taxa de juros compostos corrente de mercado era de 25,2% ao ano. De
quanto foi o emprstimo e qual era o prazo inicial, se os juros previstos montavam $648,00 ? Resp. $1.492,10 ; 17 meses e 3 dias.

18/27

15) Um fornecedor oferece 3 meses de prazo em suas vendas. O cliente que optar pelo pagamento a vista receber um desconto de 10% sobre
o valor nominal. Que taxa de juros compostos mensal est sendo cobrada? Resp. 3,57% ao ms.
16) Um desconto de 20% para pagamento a vista de um produto cujo preo dado para pagamento
em 4 meses, corresponde a que taxa efetiva de juros no perodo? Resp. 25%
17) Determinar a que taxa devem ser descontados comercialmente 3 ttulos, no valor de $6.000,00 cada um, com vencimentos para 30, 60 e
90 dias, para que se tenha um valor atual global de $16.524,00. Resp. 4,1% ao ms.
18) Calcular o valor lquido correspondente ao desconto bancrio de 12 ttulos, no valor de $1.680,00 cada um, vencveis de 30 a 360 dias,
respectivamente, sendo a taxa de desconto cobrada pelo banco de 2,5% ao ms. Resp. $16.884,00
19) Um ttulo no valor nominal de $8.500,00, com vencimento para 5 meses, trocado por outro de $7.934,84, com vencimento para 3
meses. Sabendo-se que a taxa de juros compostos corrente do mercado de 3,5% ao ms, pergunta-se: a substituio foi vantajosa?
Resp. No, ttulos equivalentes.
20) Joo ir receber $6.600,00 dentro de 1 ano, como parte de seus direitos na venda de um barco. Contudo, necessitando de dinheiro,
transfere seus direitos a um amigo que os compra, entregando-lhe uma Nota Promissria no valor de $6.000,00, com vencimento para 6
meses. Considerando uma taxa exponencial anual de 20%, verifique se Joo fez um bom negcio. Resp. No
21) A que taxa de juros anuais $2.000,00 hoje equivalente a $2.300,00 daqui a 1 ano? Resp. 15% ao ano.
22) Uma pessoa tomou emprestado $50.000,00 para pagamento no prazo de 3 meses a juros compostos de 6% ao ms e $15.000,00 para
pagamento no prazo de 9 meses a juros compostos de 8% ao ms. Se a taxa corrente do mercado de 10% ao ms., qual o pagamento
nico efetuado no fim de 6 meses que liquidaria seus dbitos? Resp. $101.790,34
23) Uma empresa comprou uma mquina nas seguintes condies: $2.000,00 trs meses aps a compra e mais 2 prestaes mensais de
$1.500,00 cada uma. Sabendo-se que a taxa de juros exponencial mensal usada foi de 4%, qual o valor a vista da mquina? Resp. $4.293,09
24) Uma pessoa deve 3 prestaes de $3.500,00 a vencer daqui a 1 ms, 2 meses e 3 meses, respectivamente. Se resolvesse pagar a dvida
com um nico pagamento para 60 dias, qual seria o valor desse pagamento considerando uma taxa de juros compostos de 12% ao ms?
Resp. $10.545,00
25) Uma financeira oferece a um cliente dois ttulos, vencendo o primeiro em 1 ano, no valor de $15.000,00, e o segundo em 1 ano e meio,
no valor de $25.000,00. O cliente aceita assinando uma nota promissria, com vencimento para 6 meses. Sabendo-se que a taxa de juros
efetiva considerada na operao foi de 30% ao ano, qual o valor da nota promissria em seu vencimento? Resp. $32.386,64.
26) Na compra de um bem um cliente pagaria $1.500,00 de entrada, $1.000,00 em 30 dias e $500,00 em 60 dias. Prope substitui-los por trs
pagamentos iguais, nas mesmas datas. Calcular o valor dos pagamentos, considerando a taxa de juros compostos de 5% ao ms. Resp.
$1.016,25
27) Oferta para venda de um aparelho de TV: vista $399,00 ou duas vezes (1+1) de $210,79. Determinar os juros e a taxa de juros
compostos do pagamento a prazo. Resp. $22,58 e 12% ao ms.
28) Oferta para venda de aparelho de som: a vista $780,00 ou dois cheques pr-datados de $413,00 para 30 e 60 dias. Determinar a taxa de
juros compostos mensal. Resp. 3,91% ao ms.
29) Na compra de um eletrodomstico cujo valor vista de $140,00, o comprador deve pagar uma entrada seguida de duas prestaes
iguais de $80,00 nos prximos dois meses. Qual dever ser o valor da entrada se a loja cobra juros compostos de 20% ao ms? Resp. $17,78
30) O valor da compra de um bem a vista $20.000,00. Para pagamento a prazo, o valor da compra tem um acrscimo de 4%, devendo o
comprador pagar uma entrada que representa 2% deste valor majorado, mais 2 prestaes mensais iguais no valor de $10.580,00 cada uma.
Qual a taxa exponencial mensal cobrada pela loja? Resp. 5,32% ao ms.
31) Uma compra pode ser paga vista por $1.400,00 ou financiada por meio de uma entrada de 30% e mais dois pagamentos mensais o
segundo sendo 50% maior que o primeiro. Sabendo-se que o incio dos pagamentos ser no quarto ms e que a taxa de juros efetiva de 5%
ao ms, calcular o valor dos pagamentos mensais. Resp. $490,49 e $735,74

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32) Um tapete persa vendido por $15.000,00 vista. Pode ser adquirido tambm em prestaes mensais de $912,28 a juros de 3% ao ms.
Sabendo que as prestaes vencem a partir do ms seguinte ao da compra, calcular o nmero de prestaes e o valor da ltima prestao.
Resp. 23 prestaes e PMT 23 =909,96
33) A juros de 48% ao ano, determinar o nmero de prestaes necessrias para liquidar um financiamento de $850,00 por meio de
prestaes mensais postecipadas de $118,00. Calcular o valor da ltima prestao. Resp. 9 prestaes e PMT 9 =79,04
34) A loja de confeces Roupa Certa Ltda. vende a prazo, exigindo de entrada 40% do valor da mercadoria e cobra juros de 5% ao ms nos
financiamentos. Mrio fez compras nessa loja, pagou de entrada $1.200,00 e deseja pagar o restante em 6 prestaes mensais. Sendo a 1
prestao 30 dias aps a compra, determinar o valor de cada prestao. Resp. $354,63.
35) Um clube vende ttulos de scio mediante uma entrada de $500,00 e 36 prestaes mensais de $200,00. Para facilitar a venda, permite
uma carncia de at 3 meses, para o pagamento da 1 prestao. Qual o valor do ttulo a vista, uma vez que a taxa de juros de mercado de
2,5% ao ms? Resp. $4.874,86
36) Uma loja financia compras cobrando uma taxa de juros efetiva de 8% ao ms. Oferece as seguintes opes de pagamento:
a) 12 parcelas mensais iguais, sem entrada;
b) 15 parcelas mensais iguais, com entrada;
c) 20% do valor da compra de entrada e o restante em 8 parcelas mensais iguais, a 1 com vencimento em 30 dias.
Se o valor da compra de $ 3.200,00, determinar o valor de cada prestao. Resp a) $424,62 b) $346,16 c) $445,48
37) Quanto se deve aplicar hoje em um investimento de forma que se possa retirar $1000,00 no fim de todo ms, durante os prximos 20
meses, considerando uma taxa de juros nominal ganha de 120% ao ano? Resp. $8 513,56
38) Uma financeira cobra uma taxa de juros de 9% ao ms em seus financiamentos. Encontrar o valor atual dos seguintes emprstimos:
a) Dez (10) prestaes mensais de $450,00, sendo o vencimento da 1 daqui a um ms.
b) Cinco (5) prestaes trimestrais de $250,00, sendo o vencimento da 1 daqui a 2 meses.
c) Oito (8) prestaes mensais as trs primeiras de $200,00 e as demais de $350,00, sendo o vencimento da 1 daqui a 3 meses.
Resp. a) $2.887,95 b)$670,06 c) $1.310,91
39) Calcular o valor das prestaes mensais postecipadas iguais e consecutivas que liquidam um dbito de $200.000,00 no prazo de 6 meses,
sendo a taxa de juros efetiva de 18% ao ms para os 3 primeiros meses e de 20% para os demais. Resp. $57.864,63
40) O gerente financeiro de uma cadeia de lojas que operam com crdito deseja estabelecer fatores que sero aplicados ao preo vista para
clculo da prestao mensal. A taxa de juros depende do prazo; calcule estes fatores nos casos a seguir, considerando compra com entrada e
compra sem entrada: Nmero de prestaes Taxa Mensal (%)
Resp. Fatores (sem entrada) Fatores (com entrada)
6
0,161
0,112
7,5
12
0,103
0,213
8,5
24
0,198
0,136
10
8
0,125
0,111
8
18
0,101
0,174
8,7

41) Que montante obter uma pessoa que deposite periodicamente $170,00, conforme tabela a seguir: (considerar como srie antecipada e
calcular o montante um perodo aps a ltima prestao) N de prestaes perodo taxa mensal (%) 7 ms
7,5
12
trimestre
16
5
semestre
9
Resp. $1.605,88
$98.479,73 $5.165,56

20/27

42) Quanto se dever depositar no incio de cada ms para que, ao final de 3 anos, no se processando nenhuma retirada, se tenha
$60.000,00? Considerar que a instituio paga 3,2% ao ms.
Resp. $882,61
43) Certo executivo, pretendendo viajar durante 12 meses, resolve fazer 6 depsitos mensais iguais em uma aplicao, para que sua esposa
possa efetuar 12 retiradas mensais de $5.000,00, durante o perodo de sua viagem. A primeira retirada ocorrer 1 ms aps o ltimo depsito.
Se a aplicao paga 3,5% ao ms, de quanto devem ser os depsitos? Resp. $7.376,42
44) Uma imobiliria oferece, em lanamento, uma pequena chcara nas seguintes condies: Entrada de $20.000,00; 36 prestaes mensais
de $1.000,00 e 6 prestaes semestrais intermedirias de $4.000,00. Qual o preo vista da chcara, uma vez que a taxa de juros do mercado
de 3% ao ms? Resp. $55.333,10
45) Determinar o preo de um televisor que vendido em 10 prestaes iguais e mensais de $80,00, sendo a primeira prestao a ser paga 3
meses aps a data da compra; considere uma taxa de juros de 4% ao ms. Resp. $599,92
46) Ana compra de um amigo uma casa, cujo valor vista de $150.000,00, nas seguintes condies: Entrada de $50.000,00 mais prestaes
mensais de $18.598,04 , com 12 meses de carncia. Sabendo-se que a taxa de juros contatada de 4,5% ao ms, qual o nmero de prestaes?
Resp. 12
47) A juros nominais de 36% a.a, capitalizados mensalmente, determinar o tempo necessrio para liquidar um financiamento de $842,36 por
meio de prestaes mensais de $120,00.
Resp. 8 meses
48) Um financiamento de $450.000,00 foi contratado a juros nominais de 20% ao ano, devendo ser amortizado em 12 prestaes mensais
iguais. Calcular o valor das prestaes. Resp. $41.685,53
49) Uma pessoa depositou todo final de ms durante 13 meses em uma aplicao financeira que paga juros nominais de 24% ao ano
apitalizados mensalmente. Sabendo-se que o total dos juros ganhos no perodo foi de $1.060,00, calcular o valor unitrio dos depsitos
mensais. Resp. $318,13
50) Uma pessoa deposita mensalmente $150,00 em uma conta remunerada que paga juros nominais de 26% ao ano. Qual o capital
acumulado na data do vigsimo depsito? Resp. $3.705,71
51) Uma ponte tem um custo de construo de $30.000,00 e sua vida til de 10 anos. Desse modo, deve ser reformada a cada dcada,
indefinidamente, a um custo de $15.000,00. Calcular seu custo total capitalizado taxa efetiva de 1% ao ms. Resp. $36.520,64
52) Uma universidade receber uma doao perpetuidade. O primeiro importe, no ato, no valor de $50.000,00, ser aplicado na compra de
livros e os seguintes, no valor de $10.000,00, a serem entregues no fim de cada ano, sero usados na manuteno. A juros efetivos de 2% ao
ano, calcular o valor presente da doao. Resp.$550.000,00
53) Uma pessoa contribuiu durante 30 anos para um plano de aposentadoria privada, inicialmente com 300 depsitos mensais de $350,00
seguidos de 60 depsitos mensais de $400,00. Um ms aps o ltimo depsito comeou a receber a sua aposentadoria. Calcular o valor dos
recebimentos supondo uma taxa de juros exponencial mensal de 0,7%. Resp.:$3.987,97
54) Ana completou hoje 24 anos e analisou a possibilidade de contribuir para um plano de aposentadoria privada. Pensa em aposentar-se ao
completar 55 anos, quando gostaria de contar, a partir do seu aniversrio, com uma renda mensal de $3.700,00. Sabendo que a taxa em vigor
no mercado para planos de aposentadoria de 0,64% ao ms, quanto ela dever comear a depositar hoje de forma a ter o que deseja? Resp.
$380,20

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DESCONTO SIMPLES

* Comercial - Bancrio - "Por fora"

1- Calcular o valor liberado de um ttulo com valor nominal de R$ 120.000,00 e com vencimento para 180
dias descontado comercialmente a uma taxa simples de desconto de 40% aa.
2- Uma promissria de R$ 450,00 foi descontada comercialmente tendo um desconto de R$ 54,00.
Considerando uma taxa simples de desconto de 6% am, calcular o prazo da operao.
3- Um border de duplicatas no valor de R$ 2.760,00 foi descontado num Banco, a uma taxa bancria de
6,3%am. Sabendo-se que o prazo mdio dos ttulos so de 35 dias, calcule o valor creditado a empresa.
4- Determine qual foi a taxa mensal comercial cobrada de um cliente, que recebeu a importncia de R$
5.230,40 de um Banco, ao descontar uma duplicata de R$ 5.600,00 pelo prazo de 44 dias.
5- Um ttulo de R$ 2.800,00 foi descontado em um Banco gerando um valor lquido de R$ 2.587,20.
Sabendo-se que a taxa "por fora" cobrada foi de 11,4%am, determine por quantos dias foi realizada a
operao.
6- Uma nota promissria gerou uma quantia de R$ 4.300,00, tendo sido descontada comercialmente a uma
taxa de 5,4%am, faltando 34 dias para o seu vencimento. Calcule o valor nominal da promissria.
7- Uma nota promissria de R$ 1.400,00 foi descontada em um Banco faltando 48 dias para seu vencimento,
a uma taxa bancria de 110,4%aa. Determine o valor do desconto.
8- Pelo desconto de 8 ttulos que totalizaram R$ 32.000,00, foi creditado na conta do cliente a importncia
de R$ 30.388,68. Sabendo-se que o prazo mdio dos ttulos foi de 36,2 dias e que foram cobrados encargos
no valor de R$ 105,40, determine a taxa mensal de desconto "por fora" na operao.

22/27

9- Determine com base no prazo e taxa mdios, o valor lquido creditado ao cliente, aps o desconto
comercial dos seguintes ttulos e considerando que o total dos encargos cobrados foi de R$ 68,20.
valor dos ttulos
2.480,00
3.120,00
1.400,00
6.800,00

prazo em dias
18
24
42
36

taxa mensal
5,4%
4,2%
2,8%
3,6%

10- Um ttulo de R$ 13.000,00 que vence em 120 dias foi descontado comercialmente por R$ 11.400,00.
Calcular a taxa anual de desconto e a taxa efetiva linear da operao.
11- Uma duplicata de R$ 72.000,00 com vencimento para 5 meses foi descontada comercialmente a uma
taxa de desconto de 2%am. Considerando que foi paga uma taxa de servio bancrio de 2,5% sobre o valor
nominal do ttulo. Calcular o valor lquido liberado pelo Banco e a taxa efetiva da operao.
RESPOSTAS
1) 96.000,00

5) 20 dias

2) 2 meses

6) 4.580,32

3) 2.557,14

7) 206,08

4) 4,5% am

8) 3,9%am

9) 13.198,68
10) 36,92%aa e 42,11%aa
11) 63.000,00 e 40,2211%aa

DESCONTO RACIONAL
1- Determinar a taxa mensal de desconto racional de um ttulo negociado 60 dias antes de seu vencimento,
sendo seu valor de resgate igual a R$ 26.000,00 e valor atual na data do desconto de R$ 24.436,10.
2- Seja um ttulo de valor nominal de R$ 4.000,00 vencvel em um ano, que est sendo liquidado 3 meses
antes de seu vencimento. Sendo de 42% a.a. a taxa de desconto racional, pede-se calcular o desconto e o
valor descontado (atual) desta operao
3- O valor atual de um ttulo de R$ 159.529,30, sendo o valor de seu desconto racional, apurado a uma
taxa de 5,5% a.m., igual a R$ 20.470,70. Determine o nmero de dias que faltam para o vencimento.
4- Qual o valor mximo que uma pessoa deve pagar por um ttulo de valor nominal de R$ 82.000,00 com
vencimento para 110 dias, se deseja ganhar 5% a.m.? (usar desconto racional)
5- Calcule o valor nominal de um ttulo com vencimento para 60 dias, sabendo que a diferena entre os seus
descontos comercial e racional, taxa de 3% ao ms, de 408,00.
6- Dois ttulos, o primeiro com vencimento para 60 dias e o segundo para 90 dias, foram descontados
racionalmente taxa de 6% a.m. Considerando que os dois tiveram o mesmo valor liberado e que a

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diferana entre o valor nominal do primeiro e o valor do desconto do segundo de R$ 4.160,91, calcular os
valores nominais dos ttulos.
1) 3,1999787% am
2) 380,10 e 3.619,90
3) 70 dias
4) 69.295,77
5) 120.133,33
6) 4.957,68 e 5.223,27

EXERCCIOS DE JUROS COMPOSTOS

1- (fcil) Calcular o montante de uma aplicao de R$ 3.500,00, pelas seguintes taxas efetivas e prazos:
a) 4% am e 6 meses b) 8% at e 18 meses c) 12% aa e 18 meses
2 - (fcil) Em que prazo um capital de R$ 18.000,00 acumula um montante de R$ 83.743,00 taxa efetiva
de 15% am?
3 - (fcil) Uma empresa pretende comprar um equipamento de R$ 100.000,00 daqui a 4 anos com o
montante de uma aplicao financeira. Calcular o valor da aplicao necessria se os juros efetivos ganhos
forem de:
a) 13% at

b) 18% aa

c) 14% as

d) 12% am

4 - (fcil) Um capital de R$ 51.879,31 aplicado por 6 meses resultou em R$ 120.000,00. Qual a taxa efetiva
ganha?
5 - (fcil) Em quanto tempo triplica uma populao que cresce taxa de 3% aa?
6 - (fcil) A rentabilidade efetiva de um investimento de 10% aa. Se os juros ganhos forem de R$
27.473,00, sobre um capital investido de R$ 83.000,00, quanto tempo o capital ficar aplicado?
7 - (fcil) Em quanto tempo o rendimento gerado por um capital iguala-se ao prprio capital, aplicando-se
uma taxa efetiva de 5% am?
8 - (fcil) Quanto tempo deve transcorrer para que a relao entre um capital de R$ 8.000,00, aplicado a
juros efetivos de 4% am, e seu montante seja igual a 4/10?
9 - (fcil) Calcular o rendimento de um capital de R$ 7.000,00 aplicado taxa efetiva de 1% am no perodo
compreendido entre 3 de abril e 6 de junho do mesmo ano. (considere ano civil entre as datas).

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10 - (fcil) Qual a taxa anual efetiva que permite a duplicao de um capital no prazo de 42 meses?
11 - (mdia) Na compra de um Bem cujo valor vista de R$ 140,00, deve-se pagar uma entrada mais duas
prestaes de R$ 80,00 no fim dos prximos 2 meses. Considerando uma taxa de juros de 20% am, qual o
valor da entrada?
12 - (mdia) Por um equipamento de R$ 360.000,00 paga-se uma entrada de 20% mais dois pagamentos
mensais consecutivos. Se o primeiro pagamento for de R$ 180.000,00 e a taxa de juros efetiva aplicada, de
10% am, calcular o valor do segundo pagamento.
13 - (mdia) Um capital de R$ 50.000,00 rendeu R$ 1.000,00 em um determinado prazo. Se o prazo fosse
dois meses maior, o rendimento aumentaria em R$ 2.060,40. Calcular a taxa de juros efetiva ao ms ganha
pela aplicao e o prazo em meses.
14 - (mdia) Dois capitais foram aplicados durante 2 anos, o primeiro a juros efetivos de 2% am e o
segundo, a 1,5 am. O primeiro capital R$ 10.000,00 maior que o segundo e seu rendimento excedeu em
R$ 6.700,00 o rendimento do segundo capital. Calcular o valor de cada um dos capitais.
15 - (mdia) Um certo capital aps 4 meses transformou-se em R$ 850,85. Esse capital, diminudo dos juros
ganhos nesse prazo, reduz-se a R$ 549,15. Calcular o capital e a taxa de juros efetiva ao ms ganha na
aplicao.
16 - (difcil) Um capital foi aplicado a juros efetivos de 30% aa. Aps 3 anos, resgatou-se a metade dos
juros ganhos e, logo depois, o resto do montante foi reaplicado taxa efetiva de 32% aa, obtendo-se um
rendimento de R$ 102,30 no prazo de 1 ano. Calcular o valor do capital inicialmente aplicado.
17 - (mdia) Determine o capital que aplicado durante 3 meses taxa efetiva composta de 4% am produz um
montante que excede em R$ 500,00 ao montante que seria obtido se o mesmo capital fosse aplicado pelo
mesmo prazo a juros simples de 4% am.
18 -(mdia) Uma pessoa depositou R$ 1.000,00 em um fundo que paga juros efetivos de 5% am, com o
objetivo de dispor de R$ 1.102,50 dentro de 2 meses. Passados 24 dias aps a aplicao, a taxa efetiva
baixou para 4% am. Quanto tempo adicional ter de esperar para obter o capital requerido?
19 - (mdia) Um capital de R$ 4.000,00 foi aplicado dividido em duas parcelas, a primeira taxa efetiva de
6% at e a segunda a 2% am. Se aps 8 meses os montantes de ambas as parcelas se igualam, determinar o
valor de cada parcela.
20 - (fcil) Um capital aplicado em um fundo duplicou seu valor entre 11 de julho e 22 de dezembro do
mesmo ano. A que taxa efetiva mensal foi aplicado?
21 - (fcil) Determinar o valor dos juros pagos por um emprstimo de R$ 2.000,00 contratado taxa efetiva
de 5% am pelo prazo de 25 dias.
1) a) 4.428,62
b) 5.554,06
c) 4.148,54
2) 11 meses
3) a) 14.149,62
b) 51.578,89
c) 35.055,91

d) 434,05
4) 15 % am
5) 37,16700968 a ou 37a2m
6) 3 anos
7) 14 m 6 d
8) 23,36241894 m ou 23m11d
9) 150,18
10) 21,9013654% aa
11) 17,78

12) 150.480,00
13) 2% am; 1 ms
14) 13.440,52; 3.440,52
15) 700,00; 4,999865% am
16) 199,99
17) 102.796,05
18) 9 dias
19) 2.003,04; 1.996,96
20) 13,5184526% am
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21) 82,9

TAXAS

1) Calcule a taxa equivalente, mensal, de 41,3% aa.

2) Encontre a taxa equivalente, no perodo de 43 dias, taxa efetiva de 16,58% ao semestre.
3) Determine a taxa equivalente nos perodos de 20, 71, 90 e 180 dias correspondentes taxa efetiva de 3%
am.
4) Uma aplicao realizada taxa efetiva de 17,5% ao ano. Encontre a taxa equivalente ao ms e ao
perodo de 99 dias.
5) Calcule a taxa efetiva semestral correspondente a uma taxa nominal de 24% ao ano, com capitalizao
mensal.
6) Determine a taxa efetiva trimestral correspondente a uma taxa nominal de 18% ao ano, com capitalizao
bimestral.
7) Qual a taxa efetiva anual correspondente a uma taxa nominal de 6% ao ano, com capitalizao mensal?
8) Que taxa efetiva bimestral corresponde taxa nominal de 9% ao trimestre, com capitalizao mensal?
9) Um financiamento realizado pelo prazo de 115 dias, a uma taxa de juros de 26% aa + a variao da
TR. Projetando-se, que a TR no perodo apresentar uma variao constante de 1,74% ao ms, determine a
taxa composta da operao.
10) Uma empresa realiza uma operao de emprstimo pelo prazo de 129 dias, taxa de 22% aa + TR.
Consi- derando que a TR variou 6,05% no perodo, calcule a taxa composta desta operao.
11) Um banco oferece recursos taxa de 2,31% am mais variao da inflao. Supondo um financiamento
por 187 dias e uma variao da inflao de 6,56% no perodo, determine a taxa conjunta desta operao.
12) Uma empresa realizou um emprstimo pelo prazo de 122 dias, a uma taxa de juros mais TR, tendo um
custo efetivo de 19,4%. Sabendo-se que a TR variou 13,8% no perodo, calcule a taxa real da operao.
13) Um cliente obteve o rendimento de 24,3% ao realizar uma aplicao em CDB, pelo prazo de 235 dias.
Considerando a inflao no perodo de 17,2%, determine a taxa real mensal desta aplicao.
14) Certa categoria profissional obteve um reajuste salarial de 19,3%. Considerando que a inflao, no
mesmo perodo, foi de 21,4%, calcule qual foi a taxa real. Obs.: interprete o resultado.

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15) Um cliente obteve, em uma aplicao financeira, um rendimento de 17,4%. Calcule a taxa real da
operao considerando uma inflao de 12,8%.
16) Para a captao em CDB, certo banco est pagando 24,3% bruto ao ano, em operaes com prazo de 33
dias corridos, com 25 dias teis. Determine a taxa over mensal da operao.
17) Um CDB pr-fixado paga 28% ao ano para aplicaes em 31 dias corridos, com 21 dias teis. Calcule
a taxa over mensal correspondente.
18) Determine a taxa efetiva anual correspondente a uma taxa over de 2,01% ao ms, para uma operao em
36 dias corridos, com 23 dias teis.
19) Determine a taxa anual de um CDB pr-fixado com base em uma taxa over de 4,8% ao ms. (ndc=40 e
ndu=28)
20) A inflao nos ltimos 3 meses foi de 5,4%, 4,8% e 3,9% ao ms, respectivamente, determine a taxa
acumulada no perodo e a taxa mdia mensal efetiva.
1) 2,9228602% am
2) 3,7327152% ap
3) 1,990131% ap
9,2727% at
4)
5)
6)
7)
8)
9)

1,3529722% am
12,6162419% as
4,5335831% at
6,1677812% aa
6,09% ab
15,0220554% ap

7,2460812% ap
19,4052297% as
4,5346846% ap

10)
11)
12)
13)
14)
15)
16)
17)
18)
19)
20)

13,8823129% ap
22,8618186% ap
4,9209139% ap
6,0580205% ap
- 1,72981878% ap (prejuzo)
4,0780142% ap
2,39376% am
3,038307% am
16,6547344% aa
49,6124033% aa
14,7671088% ap
4,6981836% am

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