Trabajo Final Maracuyá

ECONOMA EMPRESARIAL
MAESTRA DE GESTIN EMPRESARIAL DE LA UNSM
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

ESCUELA DE POSGRADO
MAESTRA EN CIENCIAS ECONMICAS CON MENCIN EN GESTIN EMPRESARIAL
CURSO: ECONOMA EMPRESARIAL DOCENTE:
Ing. M.Sc. MARIO PEZO GONZALES

INTEGRANTES:
AGUILAR RIVA, Ruth Vanessa CELIS ESCUDERO, Jos Enrique GONZALES CHOY, Jacky Lee RIOS LOPEZ CARLOS, Armando RUIZ PAREDES, Percy Edilter NAVARRO MENDOZA, Jenny Milia RODRIGUEZ MARTINEZ, Jos Joel
TARAPOTO - PERU
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA ELABORACIN DE NECTAR DE MARACUYA EN LA REGION SAN MARTN
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INDICE INTRODUCCIN.........................................................................................................7 Antecedentes........................................................................................................ 7 Objetivo. .......................................................................................................8 Metas....................................................................................................................8 Recomendaciones..................................................................................................8 RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................9 ESTUDIO DE MERCADO...........................................................................................10 DE LA MATERIA PRIMA.........................................................................................10 Especificaciones y usos....................................................................................10 Localizacin y caractersticas de las Zonas de Produccin................................11 Infraestructura y vas de comunicacin............................................................13 Niveles, Tendencias y Parmetros de Produccin..............................................13 Proyeccin de la produccin (OFERTA).............................................................14 Costo de produccin de la materia prima.........................................................15 Anlisis comercial de la materia produccin ....................................................15 Precios y mecanismo de adquisicin.................................................................16 Anlisis de la demanda.....................................................................................17 Demanda extrazonal......................................................................................17 Demanda total................................................................................................18 Balance oferta demanda..............................................................................18 DEL PRODUCTO.................................................................................................. 19 Especificaciones y usos....................................................................................19 El Producto en el Mercado Principal .................................................................20 rea de mercado o Zona de Influencia del Proyecto.........................................20 Anlisis de la Demanda....................................................................................21 Anlisis de la oferta..........................................................................................21 Proyeccin de la Oferta....................................................................................21 Balance Oferta Demanda...............................................................................22 Precio de producto............................................................................................22 Comercializacin..............................................................................................22 Promocin y publicidad (objetivos, medios) .....................................................23 Posibilidades del negocio (FODA tentativo).......................................................23 Marketing del producto.....................................................................................27
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TAMAO Y LOCALIZACION DEL PLAN DE NEGOCIO................................................29 Tamao del negocio............................................................................................29 Localizacin......................................................................................................... 29 ASPECTOS TCNICOS.............................................................................................30 Anlisis y descripcin del proceso productivo......................................................30 Descripcin del proceso de produccin.............................................................30 Control de calidad................................................................................................32 Maquinaria y equipo............................................................................................32 5.1.PROGRAMA DE PRODUCCIN.........................................................................35 Programa de produccin primer ao.................................................................35 Programa de produccin anual.........................................................................35 Precios unitarios .................................................................................................35 Requerimiento y valorizacin de materiales directos e indirectos........................36 Requerimiento de mano de obra.........................................................................45 Requerimiento de energa elctrica y requerimiento de agua..............................45 Terreno y obras civiles.........................................................................................45 ASPECTOS ECONMICOS Y FINANCIEROS..............................................................46 Inversin del proyecto.........................................................................................46 Financiamiento del proyecto ...............................................................................46 Servicio de la Deuda ...........................................................................................47 Depreciacin y amortizacin de Activos Fijos.......................................................48 Presupuesto de Costos y Gastos..........................................................................49 Estado de Ganancias y Prdidas..........................................................................51 Produccin de Equilibrio.......................................................................................52 6.1.Evaluacin Econmica y Financiera................................................................55 Coeficientes Globales de Evaluacin....................................................................55 Valor Actual Neto (VAN)....................................................................................56 Tasa Interna de Retorno (TIR)...........................................................................56 Relacin Beneficio Costo (R B/C)....................................................................56 Periodo de Recuperacin de la Inversin..........................................................56 I.ASPECTOS DE ORGANIZACIN..............................................................................59 CONCLUSIONES...................................................................................................... 61 De acuerdo a los clculos realizados, se concluye que es factible la instalacin de una planta para la elaboracin de nctar de maracuy que abastezca la provincia de San Martn.............................................................................................................. 61
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Segn el plan de negocio, los beneficios econmicos que se generar a la empresa AGROINDUSTRIA SELVA SAC en 5 aos es de $. 97 743.35.....................................61 Existe condiciones adecuadas para la produccin de maracuy en la regin y a nivel nacional.................................................................................................................. 61 Se generar 5 nuevos puestos de trabajo en la planta implementada, a la par que tambin se generar utilidades dentro de la cadena de valor.................................61 Los residuos orgnicos obtenidos al finalizar el proceso se podran comercializar como abono natural o general algn otro producto derivado..................................61 ANEXOS.................................................................................................................. 62
INDICE DE CUADROS
Cuadro 1: Caractersticas del Maracuy..................................................................11 Cuadro 2: Produccin de Maracuy (TM).................................................................11 Cuadro 3: Produccin de Maracuy en la provincia de Lamas.................................12 Cuadro 4: Produccin de Maracuy en la provincia de San Martn...........................13 Cuadro 5: Produccin de maracuy consolidada en la regin San Martin................14 Cuadro 6: Produccin de Maracuy Proyectada.......................................................14 Cuadro 7: Proyeccin de la poblacin y la demanda................17 Cuadro 8: Demanda Extrazonal...............................................................................17 Cuadro 9: Demanda total de maracuy...................................................................18 Cuadro 10: Balance oferta - demanda de la materia prima..............19 Cuadro 11: Usos del Nctar de Maracuy................................................................20 Cuadro 12: Demanda Proyectada de nctar de maracuy.......................................21 Cuadro 13: Produccin de nctar de Maracuy proyectada.....................................22 Cuadro 14: Balance oferta demanda de nctar de maracuy...............................22 Cuadro 15: Resultados del anlisis FODA de la empresa.........................................23 Cuadro 16: Anlisis de calificacin y ponderacin de los resultados del anlisis FODA......................................................................................................................24 Cuadro 17: Cuadro de la posicin competitiva de la empresa.................................25 Cuadro 18: Matriz FODA Posibles Estrategias Propuestas.....................................26 Cuadro 19: Resumen de las Principales Estrategias Propuestas..............................26 Cuadro 20: Descripcin de maquinarias y equipos..................................................34
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Cuadro 21: Programa de produccin mensual durante el primer ao de operacin del plan de negocios...............................................................................................35 Cuadro 22: Programa de produccin anual durante el horizonte del plan de negocios ...............................................................................................................................35 Cuadro 23:Precios unitarios....................................................................................36 Cuadro 24: Requerimiento mensual de insumos (unidad).......................................37 Cuadro 25: Valorizacin mensual de insumos (unidad)...........................................37 Cuadro 26: Requerimiento Anual de insumos por el producto durante el horizonte del plan de negocios...............................................................................................37 Cuadro 27: Valorizacin Anual de insumos para el producto durante el horizonte del plan de negocios.....................................................................................................38 Cuadro 28: Requerimiento mensual de materiales indirectos de produccin...........39 Cuadro 29: Valorizacin mensual de materiales indirectos de produccin...............41 Cuadro 30: Requerimiento anual de materiales indirectos de produccin...............42 Cuadro 31: Valorizacin anual de materiales indirectos de produccin...................44 Cuadro 32: Mano de obra requerida por el proyecto...............................................45 Cuadro 33: Terreno y edificaciones.........................................................................45 Cuadro 34: Inversin del Proyecto...........................................................................46 Cuadro 35: Servicio a la deuda etapa operativa......................................................48 Cuadro 36: Depreciacin de activos fijos y amortizacin de intangibles..................49 Cuadro 37: Proyeccin anual de costos y gastos de produccin..............................51 Cuadro 38: Estado de ganancia y perdida durante el horizonte del proyecto..........52 Cuadro 39: Produccin de equilibrio para la produccin total..................................53 Cuadro 40: Precio de venta unitario ponderado por participacin proporcional de los productos ($)..........................................................................................................53 Cuadro 41: Flujo de caja durante el primer ao de operacin del plan de negocios.54 Cuadro 42: Flujo de fondos econmicos financiero del plan de negocios.................58
INDICE DE FIGURAS Figura 1: Canales de Adquisicin de la Materia Prima ...............................................................................................................................16 Figura 2: Forma de adquisicin del maracuy propuesta por el proyecto................16 Figura 3: Propuesta de Logo...................................................................................28 Figura 4: Propuesta de envase de Mielito................................................................29
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Figura 5: Balance de materia obtencin de pulpa de maracuy..............................31 Figura 6: Balance de materia elaboracin de nctar de maracuy..........................32 Figura 7: Estructura Orgnica del Proyecto.............................................................59
INTRODUCCIN. Antecedentes. La empresa AGROINDUSTRIA SELVA SAC naci un 20 de mayo del 2008 en la ciudad de Tarapoto, la misma que ha venido operando con una infraestructura y planta precaria en la industrializacin y comercializacin de refrescos con frutas de la regin. En la actualidad posee un mercado amplio donde ubica su producto, los cuales son: Colegios: o o o o o o o I.E. Jimnez Pimentel I.E. Juan Miguel Prez Rengifo Colegio Simn Bolvar I.E. Virgen Dolorosa I.E. Santa Rosa I.E. Tarapoto Colegio San Martn
Institutos
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o o o
Instituto Superior Tecnolgico Privado Amaznico Instituto Superior Tecnolgico Privada Ciro Alegra Instituto Superior Tecnolgico Nor Oriental de la Selva
Para lograr abastecer su mercado local, AGROINDUSTRIA SELVA SAC dispone de una balanza de plataforma, una licuadora, cocina industrial, mquina selladora, entre otros materiales de cocina; los cuales producen 2500 refrescos diarios. Objetivo. Objetivo General Evaluar la factibilidad de instalar una Planta para la elaboracin de nctar de Maracuy. o implementada. o o Generar beneficio econmico a la empresa Generar una oportunidad de mercado para los productos agrcolas producidos en la Regin San Martn, dndoles al mismo tiempo valor agregado mediante su transformacin industrial. o Metas o o o o o Implementar una Planta de Para la Elaboracin de Nctar 4 975.2 litros de produccin mensual de nctar de maracuy a partir de la puesta en marcha del proyecto, el mismo que duplica a partir del tercer ao. 19634.4 kilogramos anuales de materias prima adquirido: maracuy de la zona; adems de otros insumos y/o materiales a partir de la puesta en marcha del proyecto. 4 puestos de trabajo generados en forma directa (operarios) y 1 de manera indirecta (Ingeniero de proceso). US $ 3,367.82 de utilidad generados a favor de la empresa durante el primer ao de operacin del proyecto, incrementndose a US $ 25,618.02 a partir del tercer ao. Generar oportunidades labores en forma directa e indirecta. Objetivos Especficos. Disponer de una planta para la elaboracin de nctar convenientemente
Recomendaciones.
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La informacin de la produccin en el sector agrcola de la DIRECCIN DE ESTADISTICA AGRARIA (DEA) debe estar totalmente disponible y accesible a los estudiantes, pblico en general y sobre todo a las personas que visualizan oportunidades de negocio e inversin en la regin. A continuacin se anexa la documentacin necesaria procesar para poder obtener datos de la produccin de Maracuy en la regin San Martn. (Ver anexo 01)
RESUMEN EJECUTIVO En la actualidad muchas pequeas, medianas y grandes empresas se ven en la necesidad de elaborar un plan de negocios con el fin de desarrollar un proyecto en particular, conseguir financiamiento, establecer alianzas de cooperacin o simplemente ordenar su negocio. La empresa AGROINDUSTRIA SELVA SAC posee una idea de negocio que consiste en la produccin de Nctar de Maracuy; para ello dise y elabor un Plan de Negocio de la empresa, el cual evaluar la viabilidad y sostenibilidad econmica, social y ambiental del negocio. Esta herramienta de planificacin, previsin, monitoreo y control garantizar en gran medida el xito en el mercado de AGROINDUSTRIA SELVA SAC. El plan de negocio para la elaboracin de nctar de maracuy en la provincia de San Martin atender la demanda de nctar en los distritos de Tarapoto, Banda de Shilcayo y Morales. Segn el estudio de mercado realizado y considerando que el mercado real est conformado centros educativos e institutos, instituciones pblicas y supermercados; asimismo se tiene una demanda insatisfecha en el mbito del estudio muy significativo, la planta iniciar sus operaciones con el 20% de su capacidad instalada para los dos primeros aos, vale decir 4 975.2 litros/mes, que se incrementar al 40% de su capacidad
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a partir del tercer ao y durante el horizonte del proyecto, lo que equivale a 9 950.4 Litros/mes respectivamente, tambin en el quinto ao se incrementara al 50% de la capacidad de la planta que equivale a 12 438 Litros/mes. El producto final a producir ser NECTAR DE MARACUYA en un 100%. La planta de producto de nctar estar localizada en el distrito de Tarapoto, provincia y Regin San Martn, con un rea de 200m2. La inversin fija y los dems elementos son expresados en dlares americanos por su mayor estabilidad, buscando para el proyecto una mayor vigencia temporal. La inversin total del proyecto y asciende a US $ 37,158.5. El financiamiento del proyecto para la implementacin de la planta de productos de nctar tiene 2 fuentes; ser financiado con recursos propios de la empresa y mediante una entidad financiera bajo la modalidad de prstamo.
La evaluacin econmica y financiera del proyecto arroja una rentabilidad positiva: VANE = $ 77,970.25; VANF = $ 48,325.96; TIRE = 59%; TIRF = 78 %; RB/CE = 1.49; RB/CF = 1.43; PRI (E) = 2.22 aos y PRI (F) = 3 aos. ESTUDIO DE MERCADO DE LA MATERIA PRIMA Especificaciones y usos
MARACUY NOMBRE CIENTFICO FAMILIA VARIEDAD Passiflora edulis Passifloraceae Flavicarpa Presenta la forma de huevo y tiene entre 4-9 cm. de largo y de 3.57 cm. de dimetro. Su color es prpura profundo. Cuando est CARACTERSTICAS madura su cscara es de 3-6 cm de grosor y moderadamente dura, su pulpa va desde amarillo a anaranjado PERIODO VEGETATIVA VIDA TIL REQUERIMIENTO DE SUELO CLIMA 2 - 3 aos 6 - 8 aos Franco arenoso. Ph: 5.5 - 8.2 Clido
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POCAS DE SIEMBRA POCAS DE COSECHA TEMPERATURA MXIMA TEMPERATURA MNIMA TEMPERATURA PTIMA RENDIMIENTO REGIONAL RENDIMIENTO NACIONAL RENDIMIENTOS POTENCIALES MERCADO INTERNACIONAL FRECUENCIA DE RIEGO PRINCIPALES PLAGAS PRINCIPALES ENFERMEDADES
Enero, Febrero, Marzo, Julio, Agosto, Setiembre 38 c 12 C 20 - 32 C 109 Tm/ao 21801 toneladas 12 - 15 (300 - 500 frutos / planta) Holanda, Alemania, Puerto Rico, Francia 20 - 25 das Araita roja, pulgn verde, perforador del fruto. Oidiun, Pudricin de las races
Cuadro 1: Caractersticas del Maracuy FUENTE: Elaboracin propia
Localizacin y caractersticas de las Zonas de Produccin
A nivel nacional
PER: PRODUCCIN (Toneladas) de maracuy REGIN Lima Ancash Lambayeque Junn Piura La Libertad Ucayali Hunuco Loreto Chota San Martn Ayacucho Moquegua TOTAL PER 2005 7613 885 5576 1898 44 1451 43 0 95 90 53 27 41 17816 2006 8376 983 7853 1667 204 1386 61 0 114 98 66 31 37 20876 2007 10887 3129 7936 1703 226 1353 131 46 165 92 61 33 39 25801 2008 10685 6961 7372 1851 753 432 181 222 219 93 150 36 23 28978 2009 7251 6959 4743 1336 502 337 189 170 102 82 71 38 21 21801
Cuadro 2: Produccin de Maracuy (TM) FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA DEL PER PLAN DE NEGOCIOS PARA LA ELABORACIN DE NECTAR DE MARACUYA EN LA REGION SAN MARTN
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Durante el ao 2008, en el Per se produjeron 28 978 toneladas de maracuy, de los cuales el 96.8% estn en los departamentos de Lima, en primer lugar, Ancash, Lambayeque, Junn, Piura y La Libertad, este ltimo como pueden ver ocupa el sexto lugar. A junio del 2009 se ha alcanzado una produccin de 21802 toneladas.
A nivel regional
AOS Total ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
PRODUCTO LAMAS MARACUYA
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
0 19 41 43 44 40 41 47.9 60 55.02 142.98 57.51 99.8 43.8 0 13 11 14 1 7 7 5 5 11 6.85 4.4 4.6 1 6 8 9 6 11 12 6 5.5 15 5.35 4.7 7.4 1 6 5 6 6 9 7 6 5.2 9.92 7.9 5 7 3 4 4 6 5 6 6 7 3.8 11.93 3.05 4 8.3 3 1 2 3 3 3 4 4.9 4.16 6.9 3 7.1 9.5 3 7 1 2 5 2.5 2 5 4.2 17 3.8 6.8 7 0 0 8 3 5 1.5 1.8 5 4.26 10.7 6.6 4.5
0 0 0 4 1 4 1 1.7 5 5.7 10.8 3.8 5
0 0 0 0 0 2 0 1.7 4 3.6 13 3 5
0 0 0 0 0 1 0 1.5 3.6 4 9.33 7 21.7
0 4 0 0 0 1 0 2 3.5 5.3 13.4 2.9 15
0 4 4 0 0 1 0 1.2 5 4.3 14 4.26 16.6
Cuadro 3: Produccin de Maracuy en la provincia de Lamas FUENTE: DIRECCIN DE EXTADSTICA AGRARIO
PROVINCIAS SAN MARTIN
PRODUCTO
AOS
Total
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
MARACUYA 1996 1997 0 178 10 10 15 21 10 15 10 0 15 0 10 0 15 0 21 0 26
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1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
4 164.5 231 3 4 2.9 3 4.93 6.38 6.15 7.1 6.96 9.2 14.4
0 0.5 1 1 0 0 0 0.6 0.4 0.53 0.6 0.51 0.5 1.1
0 0 40.5 0.5 1 0.5 0 0.53 0.6 0.85 0.6 0.36 0.4 2
0 0 35.5 1 1 0.4 0 0.3 0.5 0.55 0.6 0.8 0.55 2.4
0 20.5 32 0.5 1 0.3 0 0.3 0.6 0.62 0.68 0.46 0.5 2.5
0 30 37 0 1 0.4 1 0.3 0.74 0.71 0.48 0.8 1.4 3.6
0 20 20 0 0 0.2 1 0.3 0.83 0.56 0.4 0.5 0.5 2.8
0 40 30 0 0 0.2 1 0.3 0.61 0.65 0.48 0.7 0.9
4 12 35 0 0 0.1 0 0.3 0.62 0.4 0.77 0.7 0.35
0 40 0 0 0 0.3 0 0.3 0.58 0.3 0.78 0.63 0.8
0 0.5 0 0 0 0.5 0 0.3 0.38 0.26 0.88 0.68 1.5
0 0.3 0 0 0 0 0 1.1 0.32 0.27 0.38 0.36 1.1
0 0.7 0 0 0 0 0 0.3 0.2 0.45 0.45 0.46 0.7
Cuadro 4: Produccin de Maracuy en la provincia de San Martn FUENTE: DIRECCIN DE EXTADSTICA AGRARIO
Como podemos apreciar en las Cuadros de la hoja anterior, las principales zonas de produccin de maracuy en la regin San Martn son las provincias de Lamas y San Martn. De acuerdo a la ubicacin de la empresa AGROINDUSTRIA SELVA SAC, ubicada en la ciudad de Tarapoto, es mucho ms factible la obtencin de la maracuy producida en la regin San Martn que comprar de Lambayeque. Infraestructura y vas de comunicacin Los dos nicos distritos que registran produccin de maracuy en la regin son las provincias de Lamas y San Martn. Lamas est ubicada a solo 22 km. de la ciudad de Tarapoto mediante la carretera Fernando Belaunde Terry, la va de acceso esta acondicionada y en condiciones ideales para el transporte sin menores inconvenientes, siendo sus plantaciones en lugares aledaos al distrito de Tarapoto La produccin en la provincia de San Martn se realiza en lugares aledaos al distrito de morales, siendo sta tambin una opcin cercana y tentativa en cuanto a precios y facilidades de entrega. Niveles, Tendencias y Parmetros de Produccin. MARACUYA 2005 LAMAS 47.9 SAN MARTIN 4.93 TOTAL 52.83
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2006 2007 2008 2009 2010
60 55.02 142.98 57.51 99.8
6.38 6.15 7.1 6.96 9.2
66.38 61.17 150.08 64.47 109
Cuadro 5: Produccin de maracuy consolidada en la regin San Martin FUENTE: DIRECCIN DE EXTADSTICA AGRARIO
El cultivo de maracuy en la regin amaznica peruana, tiene grandes posibilidades productivas. Tiene ventajas adaptativas a la ecologa y suelos de la regin; el fruto y sus productos industriales, tienen demanda en los mercados locales regionales, nacionales y externos; el desarrollo agronmico significativo del cultivo en otros ambientes tropicales, puede contribuir al emprendimiento del desarrollo del cultivo en la regin amaznica. Las desventajas son: alta susceptibilidad al ataque de plagas, especialmente a la mosca de fruta, virosis no identificada que destruye las plantaciones, polinizacin deficiente, ausencia investigativa gentica, agronmica y tecnolgica de conservacin y transformacin del fruto. Proyeccin de la produccin (OFERTA)
Ao 2011 2012 2013 2014 2015
Maracuya (toneladas) 167.80 194.10 220.40 246.70 273.00
Cuadro 6: Produccin de Maracuy Proyectada FUENTE: Elaboracin propia
De acuerdo a los datos vistos en la Cuadro 6, se estima una produccin proyectada de 167.80 toneladas hasta el 2015 con 273 toneladas. Esta proyeccin dar la certeza a la empresa AGROINDUSTRIA SELVA SAC. de saber si su abastecimiento en materia prima va ser continua, sin necesidad de producir de forma propia o de abastecerse de otra regin del Per, lo cual incrementara los costos.
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Costo de produccin de la materia prima El fructificacin se inicia de 7 a 10 meses despus de la plantacin y la mxima produccin, ocurre de 18 a 24 meses. El ciclo de vida es de 68 aos, no obstante, la vida comercialmente til se reduce de 3 a 4 aos, periodo recomendado para la renovacin del cultivo. En condiciones ptimas de cultivo y manejo, el maracuy puede producir hasta 70 Kg/planta, equivalente a 40 t/ha/ao.
Anlisis comercial de la materia produccin a. Destino de la produccin En la actualidad la regin San Martn no produce la cantidad suficiente como para poder comercializar su producto en las otras regiones del Per; mucho menos podr exportar, su capacidad de oferta es inferior a la demanda y exigencia de mercados globales. Por lo tanto, la materia prima producida en la regin, se queda en la regin y es consumida por los sanmartinenses. Sin embargo, regiones como Lima, Ancash, Lambayeque, entre otros, si comercializan la materia prima en mercados mundiales como Pases Bajos, Estados Unidos, Puerto Rico, entre otros.
b.
Canales de comercializacin actual El canal de comercializacin para la adquisicin de la materia prima puede tener dos formas; bien directamente del productor de maracuy o en los mercados de la ciudad (intermediarios). En la Figura No. 1 se muestra los canales de adquisicin de la materia prima.
Productor de maracuy
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA ELABORACIN DE NECTAR DE MARACUYA EN LA -Intermediario procesadora REGION SAN MARTN
Comercializador
Planta
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Figura 1: Canales de Adquisicin de la Materia Prima FUENTE: Elaboracin propia
c.
Canal de comercializacin propuesto por el negocio De acuerdo a la experiencia y facilidades de nexos, el canal de comercializacin para la adquisicin de la materia prima propuesto por la empresa se aprecia en la Figura No. 2
Productor de maracuy
Planta procesadora
Figura 2: Forma de adquisicin del maracuy propuesta por el proyecto FUENTE: Elaboracin propia
d. Distribucin Fsica Los principales tipos de embalajes que se utilizan para la distribucin y transporte del maracuy hacia el mercado o los diferentes centros de comercializacin: Sacos plsticos Canastillas plsticas Precios y mecanismo de adquisicin Los precios de venta varan en funcin a la oferta del maracuy. Es as, que en pocas de mayor produccin, los precios tienden a bajar y en los meses de menor produccin, los precios suben.
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En la actualidad el maracuy se comercializa por kilos con el precio de S/.1.50 por kilogramo; y se adquiere forma directa en el mercado local. Anlisis de la demanda Para el anlisis de los consumidores del maracuy y sabiendo que a partir de ello, se puede determinar la disponibilidad de la materia prima en nuestra regin, se tom en cuenta la tasa de crecimiento de 1.74% y el ICPC del maracuy es de 0.378kg/persona/ao, y a partir de ello se determin la proyeccin en base a la poblacin del 2010 de la provincia de San Martin.
AO 2011 2012 2013 2014 2015
POBLACION 164818.80 167686.65 170604.39 173472.91 176593.08
ICPC 0.000378 0.000378 0.000378 0.000378 0.000378
DEMANDA 62.301506 63.385554 64.488459 65.572760 66.752184
Cuadro 7: Proyeccin de la poblacin y la demanda FUENTE: Elaboracin propia
Demanda extrazonal Para calcular la demanda extrazonal se considera un mximo del 5% de la produccin proyectada DEMANDA EXTRA ZONAL 8.390 9.705 11.020 12.335 13.650
AO 2011 2012 2013 2014 2015
OFERTA 167.80 194.10 220.40 246.70 273.00
ICCP 0.000378 0.000378 0.000378 0.000378 0.000378
Cuadro 8: Demanda Extrazonal FUENTE: Elaboracin propia
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Demanda total
AO 2011 2012 2013 2014 2015
OFERTA 167.80 194.10 220.40 246.70 273.00
DEMANDA TOTAL 70.69151 73.09055 75.50846 77.90776 80.40218
Cuadro 9: Demanda total de maracuy FUENTE: Elaboracin propia
Balance oferta demanda Con los datos del Cuadro No. 6 (Produccin de Maracuy Proyectada) y los datos del Cuadro No. 9 (Demanda total de maracuy), se procede a encontrar la disponibilidad de la materia prima en la zona, y esto se muestra en el Cuadro No. 10, contando con disponibilidad para el abastecimiento para ser utilizado por el proyecto en la elaboracin del producto
AO 2011 2012 2013 2014 2015
OFERTA 167.80 194.10 220.40 246.70 273.00
DEMANDA TOTAL 70.69151 73.09055 75.50846 77.90776 80.40218
DISPONIBILIDAD 97.11 121.01 144.89 168.79 192.60
% 57.87 62.34 65.74 68.42 70.55
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Cuadro 10: Balance oferta - demanda de la materia prima FUENTE: Elaboracin propia
DEL PRODUCTO Especificaciones y usos Definicin: El nctar de maracuy presenta caractersticas netas de exquisita y refrescante sabor debido a que sern preparados con fruta fresca; esto es, con el fin de tener una buena acogida en el mercado. Esta bebida est dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida saludable y natural ya que la fruta de maracuy es una fuente de protenas, minerales, carbohidratos y grasas; y adems, es recomendable para; bajar la presin arterial y como fuente de vitamina C. Composicin: El nctar es una mezcla de diversos productos alimenticios e insumos, entre ellos destacan los siguientes: Usos: El principal uso que se da al nctar est dirigido al consumidor directo (nios, jvenes, adultos), estos productos pueden sustituir a los refrescos, gaseosas, etc, Maracuy. Azcar Blanca. Agua tratada. Acido ctrico. CMC.
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NOMBRE DEL PRODUCTO
NECTAR DE MARACUYA Volumen del producto final 250ml Brix 14 pH 3.5 Envase de tetrapack 12 meses Se indica: fecha de produccin, telfono y direccin del productor, numero de autorizacin sanitaria, nombre del producto, ingredientes, volumen. El producto debe ser almacenado en lugares limpios y frescos Es un alimento de consumo directo, lquido, obtenido por la mezcla de pulpa de maracuy, azcar blanca, agua tratada; de buen sabor y aroma definido. 250ml
CARACTERISITICAS FISICO- QUIMICAS DEL PRODUCTO FINAL EMPAQUE/ENVASE Y PRESENTACION DURACION EN EL MERCADO (Vida comercial) INSTRUCCIONES Y ROTULO EN LA ETIQUETA. CONTROLES ESPECIALES DE COMERCIALIZACION
DESCRIPCIN FSICA
Cuadro 11: Usos del Nctar de Maracuy FUENTE: ELABORACIN PROPIA
El Producto en el Mercado Principal La empresa pretende colocar el nctar de maracuy en los colegios, institutos, instituciones pblicas y supermercados: los cuales detallamos a continuacin: Colegios: Santa Rosa, Jimnez Pimentel, Simn Bolvar, San Martn, Juan Miguel Prez Rengifo, Colegio Tarapoto, Virgen Dolorosa, San Antonio de Padua, Nuestra Seora de la Paz, Cristina Garca Blanco, Ofelia Velsquez, Celis Bardales, entre otros. Institutos tecnolgicos: Institucin de educacin superior tecnolgico particular Ciro Alegra, institucin de educacin superior tecnolgico particular Amaznico, Instituto superior Tecnolgico Nor oriental de la Selva. Instituto Superior Pedaggico Pblico de Tarapoto. rea de mercado o Zona de Influencia del Proyecto.
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a.
Mercado a ser cubierto
Colegios, institutos, instituciones pblicas y supermercados b. Poblacin consumidora
Nios y jvenes en edad escolar, estudiantes de educacin superior, trabajadores de instituciones pblicas y pblico en general. c. Comportamiento del consumidor es
El consumidor final tiene una recepcin positiva del producto el cual tetrapark mensuales por consumidor.
consumido en promedio de 5 tetrapack semanales, lo que corresponde a 20
Anlisis de la Demanda
AO 2011 2012 2013 2014 2015 POBLACION 164818.80 167686.65 170604.39 173472.91 176593.08 ICPC 0.0118 0.0118 0.0118 0.0118 0.0118 DEMANDA 1944.86184 1978.70247 2013.13180 2046.98034 2083.79834
Cuadro 12: Demanda Proyectada de nctar de maracuy FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Anlisis de la oferta
Competencias Empresa AJEPER del oriente, el cual distribuye a nivel regional. Laive distribuido por ALICORP Gloria S.A. Frugos de la Coca Cola
Proyeccin de la Oferta
Ao Nectar 2011 1385.10 PLAN DE NEGOCIOS PARA LA ELABORACIN DE NECTAR DE MARACUYA EN LA REGION SAN MARTN 2012 1451.44 2013 1517.78 2014 1584.12 2015 1650.46
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Cuadro 13: Produccin de nctar de Maracuy proyectada FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Balance Oferta Demanda

AO 2011 2012 2013 2014 2015 OFERTA 1385.10 1451.44 1517.78 1584.12 1650.46 DEMANDA TOTAL 2014.11684 2051.27447 2089.02080 2126.18634 2166.32134 DEMANDA INSATISFECHA 629.02 599.83 571.24 542.07 515.86 % 45.41 41.33 37.64 34.22 31.26
Cuadro 14: Balance oferta demanda de nctar de maracuy FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Precio de producto
Para determinar el precio del bien es importante tener en cuenta los costos de produccin y operacin, ya que al ser incrementados por los recursos empleados, con tal de mejorar la calidad, podra llegarse a situaciones de falta de competitividad en materia de precios con otras empresas, por lo que su tratamiento contable, y an la decisin de incurrir en ellos o no deben ser cuidadosamente analizados. Muchas compaas en el mundo, consideran vital la administracin de la calidad para otorgar la ventaja competitiva, reduciendo costos y aumentando la satisfaccin del cliente, por lo que motivar a la Direccin en la implementacin de estos aspectos constituye el punto de partida para alcanzar el xito de la empresa entre sus consumidores. Tambin se debe tener en cuenta los precios de los productos con los cuales se compite en el mercado para poder fijar el precio de nuestro producto.
Comercializacin.
a. Canales de comercializacin actual
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En la actualidad la empresa comercializa sus productos por intermedio de un motocar, el cual distribuye todos los pedidos del da. b. Canales de comercializacin propuesto por el negocio El plan de negocios propone la distribucin mediante la adquisicin de una furgoneta, la cual es mucho ms rentable.
Promocin y publicidad (objetivos, medios)

Objetivo: posicionar de la marca Mielito de nctar de maracuy como producto diferenciado y de calidad producido en la provincia de San Martn. Medios: publicidad (radio, televisin y prensa escrita), promocin (conferencias de prensa, ferias organizadas por gobierno regional y gobiernos locales, universidades; as como realizar degustaciones en supermercados y locales de mayor concurrencia publica en los colegios, institutos e instituciones pblicas, redes sociales como facebook)
Posibilidades del negocio (FODA tentativo)
FORTALEZAS 1. 2. 3. 4. Empresa familiar Preferido por nios Tiempo y experiencia en el mercado Posicionamiento ganado en el mercado OPORTUNIADES 1. Sector pblico y privado como mercado 2. Nuevos mercados en localidades aledaas 3. Clima tropical 4. Demanda de mercado no cubierto
DEBILIDADES 1. Es estacional (baja en la vacaciones de los colegios) 2. Proceso de produccin lento 3. Gerencia no muy dedicada a la empresa 4. No se realiza marketing AMENAZAS 1. Precios de los insumos no estables 2. Competencia informal con precios 3. Huelga en el sector educacin y las azucareras 4. Robo de equipos y la maquinaria de produccin
Cuadro 15: Resultados del anlisis FODA de la empresa FUENTE: ELABORACIN PROPIA
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ANLISIS INTERNO FORTALEZAS 1. 2. 3. 4. Empresa familiar Preferido por nios Tiempo y experiencia en el mercado Posicin en el mercado DEBILIDADES 1. Es estacional (baja en la vacaciones de los colegios) 2. Proceso de produccin lento 3. Gerencia no muy dedicada a la empresa 4. No se realiza marketing RESULTADO 70 80 60 50 560 ANLISIS EXTERNO OPORTUNIDADES 1. Existencia de muchas instituciones y bodegas 2. Nuevos mercados en localidades aledaas 3. Clima tropical 4. Demanda de mercado no cubierto. AMENAZAS 1. Precios de los insumos no estables 2. Competencia informal con precios 3. Huelga en el sector educacin y las azucareras 4. Robo de equipos y la maquinaria de produccin RESULTADO Puntaje 60 80 90 40 70 40 20 70 470 % 12.77 17.02 19.15 8.51 14.89 8.51 4.26 14.89 100 Calificaci n 1 2 1 2 -1 -2 -1 -2 Ponderacin 13 34 19 17 -15 -17 -4 -30 17 12.50 14.29 10.71 8.93 100 -2 -2 -1 -1 -25 -29 -11 -9 7 Puntaje 80 90 70 60 % 14.29 16.07 12.50 10.71 Calificaci n 2 1 2 1 Ponderacin 29 16 25 11
Cuadro 16: Anlisis de calificacin y ponderacin de los resultados del anlisis FODA. FUENTE: ELABORACIN PROPIA
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Cuadro 17: Cuadro de la posicin competitiva de la empresa FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Determinacin de las estrategias para mejorar la empresa segn la Matriz FODA. Estas se deben insertar en el Plan Operativo Anual (POA), por ello requiere de presupuesto, donde todos principalmente los directivos deben hacer uso de las estrategias para cumplir con los objetivos que permitan los cambios necesarios para mejorar las utilidades de la empresa.
FORTALEZAS Empresa familiar Preferido por nios Tiempo y experiencia en el mercado Posicin en el mercado
ESTRATEGIAS POSIBLES Involucrar y concientizar a los familiares en la inversin y el ahorro que genera la empresa, fomentando el fortalecimiento organizacional. Mejorar la presentacin del producto asindolo ms amigable para los nios. Aumentar la variedad en el producto que ms utilidad rinda. ESTRATEGIAS POSIBLES Aumentar la produccin en tiempo de colegio. Crear un departamento de reparto o distribucin. Buscar nuevas instituciones y en distritos aledaos en tiempo de las vacaciones de los colegios. ESTRATEGIAS POSIBLES Incorporar nuevos procesos automticos y maquinas en la produccin. Contratar un gerente que se le exija resultados. Tener y Realizar marketing estratgica. ESTRATEGIAS POSIBLES
OPORTUNIADES Existencia de muchas instituciones y bodegas Nuevos mercados en localidades aledaas. Clima tropical. Demanda de mercado no cubierto. DEBILIDADES Es estacional (baja en la vacaciones de los colegios) Proceso de produccin lento Gerencia no muy dedicada a la empresa No se realiza marketing AMENAZAS
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Precios de los insumos no estables Competencia informal con precios Huelga en el sector educacin y las azucareras Robo de equipos y la maquinaria de produccin
Preocuparse o proyectarse en producir tambin alguna materia prima. Buscar nuevos mercados realizando alianzas estratgicas con los productores. Tener un plan de contingencia que involucre, deterioro, cambio de tecnologa, robos y perdidas de equipos.
Cuadro 18: Matriz FODA Posibles Estrategias Propuestas FUENTE: ELABORACIN PROPIA
ESTRATEGIAS - FORTALEZAS Involucrar y concientizar a los familiares en la inversin y el ahorro que genera la empresa, fomentando el fortalecimiento organizacional. Mejorar la presentacin del producto asindolo ms amigable para los nios. Aumentar la variedad en el producto que ms utilidad rinda. ESTRATEGIAS - DEBILIDADES Incorporar nuevos procesos automticos y maquinas en la produccin. Contratar un gerente que se le exija resultados. Tener y Realizar marketing estratgica.
ESTRATEGIAS - OPORTUNIADES Aumentar la produccin en tiempo de colegio. Crear un departamento de reparto o distribucin. Buscar nuevas instituciones y en distritos aledaos en tiempo de las vacaciones de los colegios. ESTRATEGIAS AMENAZAS Preocuparse o proyectarse en producir tambin alguna materia prima. Buscar nuevos mercados realizando alianzas estratgicas con los productores. Tener un plan de contingencia que involucre, deterioro, cambio de tecnologa, robos y perdidas de equipos.
Cuadro 19: Resumen de las Principales Estrategias Propuestas. FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Estrategias prioritarias para la empresa, para mejorar la competencia segn la Matriz FODA. 1. Fomentar y concientizar en el fortalecimiento organizacional, mejorando la presentacin del producto y aumentado la variedad en el producto que ms utilidad rinda.
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2. Aumentar la produccin anual, mejorando el reparto o distribucin, al mismo tiempo buscando nuevas instituciones y en distritos aledaos en tiempo de las vacaciones de los colegios. 3. Incorporar nuevos procesos automticos y maquinas en la produccin, para ello tambin contratar un gerente que se le exija resultados y que realice un marketing estratgico. 4. Buscar nuevos mercados realizando alianzas estratgicas con los productores, contando un plan de contingencia que involucre, la materia prima, cambio de tecnologa, deterioro, robos y prdidas de equipos.
Marketing del producto

a. Objetivo del marketing El posicionamiento del producto Mielito dentro de la provincia de San Martn como el mejor nctar de maracuy regional b. Segmentacin Nios y estudiantes de colegios colegios e institutos, trabajadores de instituciones pblicas y pblico en general. c. Posicionamiento El posicionamiento es un proceso que se logra con la calidad del producto Mielito. d. Definicin del producto Nctar de Maracuy: El nctar es un producto constituido por pulpa finamente tamizada. Nuestra marca, Mielito De Maracuy, resalta el contenido ctrico de la fruta lo cual es su primordial caracterstica. Otra principal caracterstica es que se trata de un producto extico, natural y saludable; lo cual va acorde a la tendencia mundial de consumir productos naturales, que no afecten a la salud. Con este producto se logra dos objetivos: calmar la sed y fortalecer su salud. e. Marca La propuesta del logo del producto es:
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Figura 3: Propuesta de Logo FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Propuesta del slogan
Mielito No te contentaras con poquito!!!

Empaque
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Figura 4: Propuesta de envase de Mielito FUENTE: ELABORACIN PROPIA
TAMAO Y LOCALIZACION DEL PLAN DE NEGOCIO Tamao del negocio La capacidad de produccin, se ha relacionado con las consideraciones relativas a los diversos factores que condicionan el mercado y a las tcnicas disponibles para determinarlo, siendo los aspectos bsicos considerados de la Relacin Tamao mercado; Relacin tamao - Tecnologa y Relacin tamao - financiamiento. Segn el estudio de mercado realizado y considerando que el mercado real est conformado por la comunidad del distrito de San Martin y adems que se tiene una demanda insatisfecha en el mbito del estudio muy significativo, la planta iniciar sus operaciones con el 20% de su capacidad instalada para los dos primeros aos, vale decir 4 975.2 litros/mes, que se incrementar al 40% de su capacidad a partir del tercer ao y durante el horizonte del proyecto, lo que equivale a 9 950.4 Litros/mes respectivamente. Localizacin Para la localizacin del centro de produccin tener en cuenta los siguientes factores locacionales: a. Disponibilidad de la materia prima b. Cercana a los mercados c. Disponibilidad de la mano de obra d. Facilidades de distribucin e. Fuente de energa f. Incentivos tributarios e industriales g. Disponibilidad de capitales y financiamiento h. Poltica de descentralizacin i. Clima
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j. l.
Caractersticas y crecimiento de la poblacin Adecuado sistema de comunicacin y transporte.
k. Facilidades en el sistema educativo Para la localizacin de la planta se tomaron las siguientes consideraciones: a. Centro de produccin de la materia prima b. Infraestructura vial c. Asistencia Tcnica y Crediticia d. Disponibilidad de la mano de obra e. Disponibilidad de agua f. Energa elctrica g. Mercado ASPECTOS TCNICOS En esta parte del estudio se considera al conjunto de procedimientos y medios que se requiere para llevar a cabo el proceso productivo, comprendiendo de esta manera la integracin y transformacin de insumos en producto finales.
Anlisis y descripcin del proceso productivo RECEPCION DE Descripcin del proceso de produccinMATERIA PRIMA
PESADO 272.7 Kg. SELECCIONA DO 272,56.K g. CORTADO 149.9 Kg. DESPULPAD O
0,05 % PEDUNCULOS
45 % CASCARA
10 % TAMIZAD SEMILLA O PLAN DE NEGOCIOS PARA LA ELABORACIN DE NECTAR DE MARACUYA EN LA REGION SAN MARTN 134,9 Kg. PULPA
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Figura 5: Balance de materia obtencin de pulpa de maracuy

FUENTE: ELABORACIN PROPIA
PULPA
0,05 % ZUMO
REFINADO
134,8 Kg. ADICION DE ESTANDARIZAD AGUA O RELACION 1 : 5 134,8 kg de 674 kg de agua. pulpa. PULPA - AGUA MEZCLADO pH 3.5
ADICION DE AZUCAR PRESERVANTES 0.05% Y ESTABILIZANTES 0.10%
808,8 Kg. 52,3 kg de REGULACIO azcar. N 861,1 Kg. ESTABILIZAD O 862,4 Kg. HOMOGENEIZA Densidad 1.04 DO Kg/m3 829,2 Lt. PASTEURIZA DO 97 C
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA ELABORACIN DE NECTAR DE MARACUYA EN LA REGION SAN MARTN ENVASADO
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Figura 6: Balance de materia elaboracin de nctar de maracuy FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Control de calidad Estos controles se efectuarn a la materia prima, insumos y del producto terminado. En lo que respecta a las caractersticas de la materia prima se examinaran durante la compra, segn los requisitos establecidos, como frescura, procedencia y otros, de tal manera uniformizar la calidad del producto. Los controles del proceso se realizarn desde la obtencin de la materia prima y la utilizacin de los insumos en las operaciones ms resaltantes como el mezclado, envasado y otros, as como los parmetros tcnicos establecidos para los productos Los controles fsico-qumicos y microbiolgicos se efectuarn de acuerdo a Normas Tcnicas ya establecidas, sea por la Universidad o por Laboratorios acreditados por INDECOPI.
Maquinaria y equipo Respecto a la informacin de maquinaria y equipos, estn basados al diagrama de flujo de produccin, de acuerdo con los procesos y tamao definido que permitan garantizar la continuidad del proyecto ante futuras ampliaciones. El en Cuadro No. 14 se muestran las maquinarias y equipos requeridos del proceso y sus respectivas valorizaciones.
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PROCESO MAQUINARIA/EQUIPO I. MAQUINARI AY EQUIPO DE PROCESO RECEPCION DE MP PESADO SELECCIONADO CORTADO DESPULPADO TAMIZADO PULPA REFINADO ESTANDARIZADO MEZCLADO PASTEURIZADO ENVASADO II. EQUIPO DE OFICINA Balanza de plataforma Mesa Licuadoradora Industrial Refractometro pH metro Cocina Semiindutrial Termmetro Selladora mecnica Escritorio Silla Archivador Calculadora
CANT.
CAPAC.
CARACTERSTICAS De fierro de 1.0x0.9m de 4 ruedas De acero inoxidable
C.UNIT. ($)
C.TOTAL ($)
1 1
500Kg 2.2x1.5x0.85 M.
300.00 350.00
300.00 350.00
1 1 1 1 1 1 1 3 1 1
50 litros
714.29 125.00 107.14 535.71 28.57 850.00 Tipo Gerencia, de 4 gavetas, tipo gerencial Unipersonales, de madera de madera, de 3 gavetas Marca Casio, Mod. fx 6300 150.00 15.00 50.00 90.00 TOTAL
714.29 125.00 107.14 535.71 28.57 850.00 150.00 45.00 50.00 90.00 7,031.42
Cuadro 20: Descripcin de maquinarias y equipos FUENTE: ELABORACIN PROPIA
5.1. PROGRAMA DE PRODUCCIN Programa de produccin primer ao La produccin mensual para el primer ao de operacin (Cuadro No. 21), se llevar a cabo de acuerdo a lo establecido anteriormente; es decir producir 59702.4 litros por ao. El producto final se sellar en envases de tetrapack cuyo contenido ser de 250 ml.
PRODUCTO (L.) PRODUCTO 1 4975.2 2 4975.2 3 4975.2 4 4975.2
MES 5 4975.2 6 4975.2 7 4975.2 8 4975.2 9 4975.2 10 4975.2 11 4975.2 12 4975.2
TOTAL 59702.4
Cuadro 21: Programa de produccin mensual durante el primer ao de operacin del plan de negocios. FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Programa de produccin anual El proyecto de acuerdo a la programacin de la capacidad de planta para el primer ao se tiene establecido producir 20% de la capacidad instalada, permaneciendo este nivel de produccin para el segundo ao, mientras que a partir del tercer ao producir al 40% de la capacidad instalada hasta el horizonte del proyecto, como puede apreciarse en la Cuadro No. 22.
PRODUCTO (L.) PRODUCTO TOTAL/AO
1 20 59702
2 20 59702
AO 3 40 119405
TOTAL 4 40 119405 5 50 149256 268661
Cuadro 22: Programa de produccin anual durante el horizonte del plan de negocios FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Precios unitarios En la Cuadro No. 23 se muestra los precios unitarios (expresados en dlares) de los materiales de produccin (directos e indirectos), asimismo los precios unitarios por kg de los productos terminados; en cuanto a la promocin de ventas se manejar como estrategia de comercializacin con un 20% sobre precio de venta. Con estos precios unitarios se realiza la valorizacin mensual y anual de los requerimientos de fruta e insumos para el producto a producir durante el horizonte del proyecto; asimismo la valorizacin de los requerimientos de los materiales indirectos de produccin.
PRODUCTO
UNIDAD DE MEDIDA Rubro
PRECIO UNIT. ($) PRODUCTO 0.61 4975.20 0.93 1636.2 313.80 0.00028 6.78 4044.00 2.25 5.1666 0.43055 2.5833 500.00
MATERIALES DIRECTOS MARACUYA Kg Para Obtener * AZUCAR Kg MARACUYA AZUCAR L AGUA CMC kg AGUA ACIDO CITRICO Kg CMC TETRAPACK Bobina ACIDO CITRICO MATERIALES TETRAPACK INDIRECTOS 1. DE FABRICACION Detergente (225 g.) Bls. Baldes Unid. Escobillas Unid. Mandiles Unid. Botas de plstico (par) Par Espumaderas Unid. Tinas plsticas (100 l.) Unid. Manguera (1/2") M.L. Cuchillos y chayras Unid. Guantes (par) Unid. Leja (572 ml.) Frasco Escobas Plsticas Unid. Cuadro de picar Unid. Coladores Unid. Jarras plasticas Unid. Cucharas medidoras Paquete Cilindros Plasticos Unid. Ollas Unid. Gas Balon Agua M3 Energia elctrica KW-Hr. Serv. Transporte Local T.M. 2. DE OPERACIN 2.1. ADMINISTRATIVOS Utiles de oficina Paq. Comunicaciones y Publicidad Mes 2.2. DE VENTAS Marketing % PRODUCTOS nectar Litros
TOTAL 4975.20 1636.2 313.80 4044.00 5.1666 2.5833 500.00
0.71 1.50 0.50 8.00 8.93 10.00 9.50 0.60 1.50 1.00 0.54 1.00 3.00 5.00 2.86 8.00 17.86 80.00 10.71 0.28 0.13
Cuadro 23:Precios unitarios FUENTE: ELABORACIN PROPIA
15 100 0.50 1.000
Requerimiento y valorizacin de materiales directos e indirectos
Cuadro 24: Requerimiento mensual de insumos (unidad)

Rubro Para Obtener * MARACUYA AZUCAR AGUA CMC ACIDO CITRICO TETRAPACK
PRODUCTO
TOTAL
993.41 291.39 1.13 35.03 5.81 215.28
993.41 291.39 1.13 35.03 5.81 215.28
TOTAL
1,542.04
Cuadro 25: Valorizacin mensual de insumos (unidad) FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Rubro MARACUYA AZUCAR
UNIDAD DE MEDIDA Kg Kg
Ao 1 19634.4 3765.6
Ao 2 19634.4 3765.6
Ao 3 39268.8 7531.2
Ao 4 39268.8 7531.2
Ao 5 39268.8 7531.2
TOTAL 157075.20 30124.80
AGUA L 48528.0 48528.0 97056 97056 97056 388224.00 CMC kg 62.0 62.0 123.998 123.998 123.998 495.99 ACIDO CITRICO Kg 31.0 31.0 61.9992 61.9992 61.9992 248.00 TETRAPACK Bobina 6000.0 6000.0 12000 12000 12000 48000.00 Cuadro 26: Requerimiento Anual de insumos por el producto durante el horizonte del plan de negocios FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Rubro MARACUYA AZUCAR
UNIDAD DE MEDIDA Kg Kg
Ao 1 11920.88 3496.62
Ao 2 11920.89 3496.628571
Ao 3 23841.77 6993.25
Ao 4 23841.771 6993.25
Ao 5 23841.77 8741.57
TOTAL ($) 95367.09 29721.34
AGUA CMC AC. CITRICO TETRAPACK
13.58 13.58 27.17 27.17 33.96 115.50 420.35 420.35 278.99 278.99 1050.88 2449.59 69.74 69.7491 139.49 139.49 174.37 592.87 2583.30 2583.30 5166.60 5166.60 6458.25 21958.05 18,504.51 18,504.51 36,447.30 36,447.30 46,261.26 156,164.87 TOTAL Cuadro 27: Valorizacin Anual de insumos para el producto durante el horizonte del plan de negocios FUENTE: ELABORACIN PROPIA
L kg Kg Bobina
DESCRICON 1. DE FABRICACION Detergente (225 g.) Baldes Escobillas Mandiles Botas de plstico (par) Espumaderas Tinas plsticas (100 l.) Manguera (1/2") Cuchillos y chayras Guantes (par) Leja (572 ml.) Escobas Plsticas Cuadro de picar Coladores Jarras plasticas Cucharas medidoras Cilindros Plasticos Ollas Gas Energia Electrica 2. DE OPERACIN 2.1. ADMINISTRATIVOS Utiles de oficina Comunicaciones y Publicidad 2.2. DE VENTAS nectar
UNID. MED. Bls. Unid. Unid. Unid. Par Unid. Unid. M.L. Unid. Unid. Frasco Unid. Unid. Unid. Unid. Paquete Unid. Unid. Balon kWH 1 2 2 1 2 2 3 6 10 6 3 12 3 6 3 6 1 6 6 25 300 25 300 25 300 25 300 25 300 12 3 12 3 12 3 3 12 3 1 2 2 1 2 2 3 2 4 2 5 2
MESES 6 2 2 1 2 2 3 1 1 7 2 8 2 9 2 10 2 11 2 12 2
TOTAL
24 4 6 6 6 6 6 10
6 3 12 12 3 3 6 6 25 300 25 300 25 300 25 300 25 300 25 300 25 300 3 12 3 12 3 12 3 3 12 3 12 3
12 36 144 12 6 6 12 1 12 6 300 3600
Paq. Mes litros
1 1 1.00 1 1.00 1 1.00 1 1.00
1 1 1.00 1 1.00 1 1.00 1 1.00 1 1.00 1 1.00 1 1.00 1 1.00
2 12 12
Cuadro 28: Requerimiento mensual de materiales indirectos de produccin
DESCRIPCON 1. DE FABRICACION Detergente (225 g.) Baldes Escobillas Mandiles Botas de plstico (par) Espumaderas Tinas plsticas (100 l.) Manguera (1/2") Cuchillos y chayras Guantes (par) Leja (572 ml.) Escobas Plsticas Cuadro de picar Coladores Jarras plasticas Cucharas medidoras Cilindros Plasticos Ollas Gas Energia Electrica
UNID. MED. Bls. Unid. Unid. Unid. Par Unid. Unid. M.L. Unid. Unid. Frasco Unid. Unid. Unid. Unid. Paquete Unid. Unid. Balon kWH
1 1.42 3.00 0.50 16.00 17.86 30.00 57.00 6.00 9.00 3.00 6.43 3.00 18.00 15.00 17.14 8.00 107.14 480.00 267.86 39.00
2 1.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 6.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267.86 39.00
3 1.42 0.00 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 6.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267.86 39.00
4 1.42 0.00 0.00 16.00 17.86 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 6.43 3.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267.86 39.00
5 1.42 0.00 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 6.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267.86 39.00
MESES 6 1.42 3.00 0.00 0.00 0.00 30.00 0.00 0.00 9.00 3.00 6.43 0.00 0.00 15.00 17.14 0.00 107.14 0.00 267.86 39.00
TOTAL 7 1.42 0.00 8 1.42 0.00 0.00 16.00 17.86 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 6.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267.86 39.00 9 1.42 0.00 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 6.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267.86 39.00 10 1.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 6.43 3.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267.86 39.00 11 1.42 0.00 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 6.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267.86 39.00 12 1.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 6.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267.86 39.00 17.04 6 3 48 53.571429 60 57 6 18 36 77.142857 12 18 30 34.285714 8 214.28571 480 3214.2857 468
0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 6.43 3.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 267.86 39.00
TOTAL M.I. DE FAB. 2. DE OPERACIN 2.1. ADMINISTRATIVOS Utiles de oficina Comunicaciones y Publicidad TOTAL GTS. ADMINIST. 2.2. DE VENTAS nectar TOTAL GTS. DE VENTAS COSTO TOTAL DE OPERAC. TOTAL MATERIALES INDIR.
1,105.35
317.71
318.21
354.56
318.21
498.99
321.21
351.56
318.21
320.71
318.21
317.71
4,860.61
Paq. Mes
15.00 100.00 115.00
0.00 100.00 100.00 1.00 1.00 101.00 418.71
0.00 100.00 100.00 1.00 1.00 101.00 419.21
0.00 100.00 100.00 1.00 1.00 101.00 455.56
15.00 100.00 115.00 1.00 1.00 116.00 434.21
0.00 100.00 100.00 1.00 1.00 101.00 599.99
0.00 100.00 100.00 1.00 1.00 101.00 422.21
0.00 100.00 100.00 1.00 1.00 101.00 452.56
0.00 100.00 100.00 1.00 1.00 101.00 419.21
0.00 100.00 100.00 1.00 1.00 101.00 421.71
0.00 100.00 100.00 1.00 1.00 101.00 419.21
0.00 100.00 100.00 1.00 1.00 101.00 418.71
30 1200 1,230.00 12 12.00 1,242.00 6,102.61
litros
1.00 1.00 116.00 1,221.35
Cuadro 29: Valorizacin mensual de materiales indirectos de produccin FUENTE: ELABORACIN PROPIA
DESCRIPCON 1. DE FABRICACION Detergente (225 g.) Baldes Escobillas Mandiles Botas de plstico (par) Espumaderas Tinas plsticas (100 l.) Manguera (1/2") Cuchillos y chayras Guantes (par) Leja (572 ml.) Escobas Plsticas Cuadro de picar Coladores Jarras plasticas Cucharas medidoras Cilindros Plasticos Ollas Gas Energia Electrica 2. DE OPERACIN 2.1. ADMINISTRATIVOS Utiles de oficina Comunicaciones y Publicidad 2.2. DE VENTAS Nectar
1 24.00 4.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 10.00 12.00 36.00 144.00 12.00 6.00 6.00 12.00 1.00 12.00 6.00 300.00 3,600.00
AOS 2 24.00 4.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 10.00 12.00 36.00 144.00 12.00 6.00 6.00 12.00 1.00 12.00 6.00 300.00 3,600.00
TOTAL 3 48.00 8.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 20.00 24.00 72.00 288.00 24.00 12.00 12.00 24.00 2.00 24.00 12.00 600.00 7,200.00 4 48.00 8.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 20.00 24.00 72.00 288.00 24.00 12.00 12.00 24.00 2.00 24.00 12.00 600.00 7,200.00 5 48.00 8.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 20.00 24.00 72.00 288.00 24.00 12.00 12.00 24.00 2.00 24.00 12.00 600.00 7,200.00 192.00 32.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 80.00 96.00 288.00 1152.00 96.00 48.00 48.00 96.00 8.00 96.00 48.00 2400.00 28800.00
Paq. Mes
2.00 12.00
2.00 12.00
4.00 24.00
4.00 24.00
4.00 24.00
16.00 96.00
litros
12.00
12.00
24.00
24.00
24.00
96.00
Cuadro 30: Requerimiento anual de materiales indirectos de produccin FUENTE: ELABORACIN PROPIA
DESCRIPCON 1. DE FABRICACION Detergente (225 g.) Baldes Escobillas Mandiles Botas de plstico (par) Espumaderas Tinas plsticas (100 l.) Manguera (1/2") Cuchillos y chayras Guantes (par) Leja (572 ml.) Escobas Plsticas Cuadro de picar Coladores Jarras plasticas Cucharas medidoras Cilindros Plasticos Ollas Gas Energia Electrica TOTAL M.I. DE FAB.
1 17.04 6.00 3.00 48.00 53.57 60.00 57.00 6.00 18.00 36.00 77.14 12.00 18.00 30.00 34.29 8.00 214.29 480.00 3,214.29 468.00 4,860.61
2 17.04 6.00 3.00 48.00 53.57 60.00 57.00 6.00 18.00 36.00 77.14 12.00 18.00 30.00 34.29 8.00 214.29 480.00 3,214.29 468.00 4,860.61
3 34.08 12.00 6.00 96.00 107.14 120.00 114.00 12.00 36.00 72.00 154.29 24.00 36.00 60.00 68.57 16.00 428.57 960.00 6,428.57 936.00 9,721.22
4 34.08 12.00 6.00 96.00 107.14 120.00 114.00 12.00 36.00 72.00 154.29 24.00 36.00 60.00 68.57 16.00 428.57 960.00 6,428.57 936.00 9,721.22
5 34.08 12.00 6.00 96.00 107.14 120.00 114.00 12.00 36.00 72.00 154.29 24.00 36.00 60.00 68.57 16.00 428.57 960.00 6,428.57 936.00 9,721.22
TOTAL ($) 136.32 48.00 24.00 384.00 428.57 480.00 456.00 48.00 144.00 288.00 617.14 96.00 144.00 240.00 274.29 64.00 1714.29 3840.00 25714.29 3744.00 38884.89
2. DE OPERACIN 2.1. ADMINISTRATIVOS Utiles de oficina Comunicaciones y Publicidad TOTAL GTS. ADMINIST. 2.2. DE VENTAS Nectar TOTAL GTS. DE VENTAS COSTO TOTAL DE OPERAC. TOTAL MATERIALES INDIR.
Paq. Mes
30.00 1,200.00
30.00 1,200.00
60.00 2,400.00
60.00 2,400.00
60.00 2,400.00
1,230.00
litros 12.00 12.00 1,242.00
1,230.00
12.00 12.00 1,242.00
2,460.00
24.00 24.00 2,484.00
2,460.00
24.00 24.00 2,484.00
2,460.00
24.00 24.00 2,484.00
240.00 9600.00 9840.00 96.00 96.00 9936.00 48820.89
6,102.61
6,102.61
12,205.22
12,205.22
12,205.22
Cuadro 31: Valorizacin anual de materiales indirectos de produccin FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Requerimiento de mano de obra Para el volumen de produccin de la planta se ha considerado cuatro personas no calificadas (mano de obra directa) y un profesional calificado (mano de obra indirecta), este personal es un costo fijo durante el horizonte del proyecto.
DESCRIPCION CALIFICACION REQ. MENSUAL INGRESO * MENSUAL ($) TOTAL ($)
I. M. O.DE FABRICACION Y OPERACIN 1.1. DIRECTA (operarios) 1.2. INDIRECTA (ing de proceso)
Semicalificados Calificado
4 1
361.46 516.37
1445.83 516.37 1962.20
* INCLUYE BENEFICOS SOCIALES, GRATIFICACIONES Y BONIFICACIONES
Cuadro 32: Mano de obra requerida por el proyecto FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Requerimiento de energa elctrica y requerimiento de agua Los requerimientos de energa elctrica y agua van a estar en funcin a los maquinas y equipos descritos en la Cuadro N 12, los cuales son valorizados, en funcin a la capacidad establecida en el proyecto. Con respecto al agua el cual resulta un elemento importante no solo por ser un insumo vital en el procesamiento del producto sino tambin en la limpieza y desinfeccin de las reas de trabajo no presenta ningn inconveniente.
Terreno y obras civiles Las caractersticas del terreno y obras civiles de la planta, se muestra en el Cuadro No. 33.
DESCRIPCION 1. TERRENO CARACTERISTICAS Terreno de 10 m X 20 m VALOR ($) 5,714.29
2. EDIFICACIONES
De un piso, material noble
20,000.00
TOTAL Cuadro 33: Terreno y edificaciones FUENTE: ELABORACIN PROPIA
25,714.29
ASPECTOS ECONMICOS Y FINANCIEROS Inversin del proyecto La inversin fija y los dems elementos son expresados en dlares americanos por su mayor estabilidad, en la Cuadro No. 34 se muestra la inversin total del proyecto y asciende a $ 37,158.5.
DENOMINACION
I. INVERSION FIJA 1.1. TANGIBLE - MAQ. Y EQUIPO DE PROCESO - EQUIPO DE OFICINA - TERRENO - EDIFICACIONES TOTAL INVERSION FIJA 1.2. DIFERIDO - ESTUDIOS - OTROS INTANGIBLES TOTAL INVERSION DIFERIDA INVERSION FIJA TOTAL II. INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO - INSUMOS DIRECTOS (1mes) - MATERIALES INDIRECTOS (1mes) - MANO DE OBRA DIRECTA (1mes) - MANO DE OBRA INDIRECTA (1mes) - CAJA INICIAL (1mes) TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INVERSION TOTAL INVERSION PROPIA 30% INVERSION POR FINANCIEMIENTO 70%
IMPORTE ($)
6,696.42 335.00 5,714.29 20,000.00 32,745.71 250.00 500.00 750.00 33,495.71 1,542.04 508.55 1445.83 516.37 400.00 4,412.80 37,158.50 11147.55 26,010.95
18.02% 0.90% 15.38% 53.82%
0.67% 1.35%
4.15% 1.37% 3.89% 1.39% 1.08% 11.88% 100.00% 30.00% 70.00%
Cuadro 34: Inversin del Proyecto FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Financiamiento del proyecto Para el desarrollo del proyecto y la implementacin de la planta de proceso tendr un financiamiento el cual se ha estimado de manera conveniente con un capital de trabajo del 11,88%, el cual se detalla en la Cuadro N 35, para su mejor anlisis.
Servicio de la Deuda El pago de la deuda considerada en el proyecto se har de forma mensual en cuotas constantes, las cuales se componen del pago del inters y amortizacin de la deuda calculada en un periodo de 5 aos, para lo que se utilizo la siguiente formula.
El pago de servicio a la deuda representa el pago del inters y del capital, dentro de las etapas operativas establecidas en el proyecto, donde no se ha considerado periodo de gracia, con una tasa de inters anual de 14%, considerando los pagos mensuales como se detalla en la Cuadro N 35 mostrando el servicio a la deuda para cada etapa operativa del proyecto.
MONTO ($) INTERES (%) PERIODO DE PAGO (AOS) N DE CUOTAS (TRIMESTRAL) PERIODO DE GRACIA 26,010.95 0.014 5.00 60.00 0.00 CAPITAL O SALDO ($) $26,010.95 $25,730.42 $25,446.00 $25,157.63 $24,865.25 $24,568.81 $24,268.25 $23,963.52 $23,654.56 $23,341.30 $23,023.70 $22,701.68 $22,375.20 $22,044.17 $21,708.55 $21,368.27 $21,023.27 $20,673.47 $20,318.81 $19,959.23 $19,594.65 $19,225.01 $18,850.24 $18,470.26 $18,085.01 -26,010.95
AO 0
N DE CUOTA
INTERES
AMORTIZACION
CUOTA CONSTANTE ($) $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
$361.25 $357.36 $353.40 $349.40 $345.34 $341.22 $337.05 $332.82 $328.52 $324.17 $319.76 $315.29 $310.76 $306.16 $301.50 $296.77 $291.98 $287.12 $282.20 $277.20 $272.14 $267.01 $261.80 $256.52
$280.53 $284.42 $288.37 $292.38 $296.44 $300.56 $304.73 $308.96 $313.25 $317.60 $322.02 $326.49 $331.02 $335.62 $340.28 $345.01 $349.80 $354.66 $359.58 $364.58 $369.64 $374.77 $379.98 $385.26
17 18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
$17,694.40 $17,298.37 $16,896.84 $16,489.73 $16,076.97 $15,658.47 $15,234.16 $14,803.96 $14,367.79 $13,925.56 $13,477.18 $13,022.58 $12,561.67 $12,094.35 $11,620.54 $11,140.15 $10,653.09 $10,159.27 $9,658.59 $9,150.95 $8,636.27 $8,114.43 $7,585.35 $7,048.92 $6,505.04 $5,953.61 $5,394.51 $4,827.66 $4,252.93 $3,670.21 $3,079.41 $2,480.40 $1,873.07 $1,257.30 $632.99 $0.00
TOTAL
$251.17 $245.75 $240.25 $234.67 $229.02 $223.28 $217.47 $211.58 $205.60 $199.55 $193.40 $187.18 $180.86 $174.46 $167.97 $161.39 $154.72 $147.95 $141.10 $134.14 $127.09 $119.94 $112.70 $105.35 $97.90 $90.34 $82.69 $74.92 $67.05 $59.07 $50.97 $42.77 $34.45 $26.01 $17.46 $8.79 $12,495.77
$390.61 $396.03 $401.53 $407.11 $412.76 $418.49 $424.31 $430.20 $436.17 $442.23 $448.37 $454.60 $460.92 $467.32 $473.81 $480.39 $487.06 $493.82 $500.68 $507.64 $514.69 $521.83 $529.08 $536.43 $543.88 $551.43 $559.09 $566.86 $574.73 $582.71 $590.81 $599.01 $607.33 $615.76 $624.32 $632.99 $26,010.95
$641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $641.78 $38,506.72
Cuadro 35: Servicio a la deuda etapa operativa

Depreciacin y amortizacin de Activos Fijos En la Cuadro N 36 se muestra la depreciacin y amortizacin de los intangibles durante el horizonte del proyecto considerado en 5 aos, siendo importante para su adquisicin y/o reparacin de los mismos, utilizando para el proyecto el mtodo de depreciacin lineal, donde se estipula una recuperacin anual de manera proporcional a la vida til del activo.
ACTIVO
VALOR DE
VALOR RESIDUAL
ADQ. ($) I. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS Edificaciones Balanza Pulpeadora Licuadora Industrial Refractometro pH metro Cocina Semiindutrial Termmetro Selladora mecanica Escritorio Silla Archivador Calculadora TOTAL DEPREC. DE A/F II.. AMORTIZ. DE INTANG. ACTIVO 20,000.00 300.00 3,500.00 900.00 125.00 107.14 535.71 28.57 850.00 150.00 45.00 50.00 90.00 26,681.42
VALOR DE DEPREC.
VIDA UTIL (AOS)
DEPREC. ANUAL
DEPREC. MENSUAL
606.06 60.00 700.00 450.00 125.00 107.14 107.14 28.57 212.50 50.00 15.00 16.67 90.00 2,568.08
19,393.94 240.00 2,800.00 450.00 0.00 0.00 428.57 0.00 637.50 100.00 30.00 33.33 0.00 24,113.34
33 5 5 2 1 1 5 1 4 3 3 3 1
587.70 48.00 560.00 225.00 0.00 0.00 85.71 0.00 159.38 33.33 10.00 11.11 0.00 1,720.23
48.97 4.00 46.67 18.75 0.00 0.00 7.14 0.00 13.28 2.78 0.83 0.93 0.00 143.35
- ESTUDIOS - OTROS INTANGIBLES TOTAL AMORTIZ. DE 750.00 150.00 INTANG. TOAL DEPREC Y AMORTIZAC. 27,431.42 1,870.23 Cuadro 36: Depreciacin de activos fijos y amortizacin de intangibles FUENTE: ELABORACIN PROPIA
MONTO ($) 250.00 500.00
HORIZONTE Py (AOS) 5 5
AMORTIZ. ANUAL 50.00 100.00
AMORTIZ. MENSUAL 4.17 8.33 12.50 155.85
Presupuesto de Costos y Gastos Para el clculo de los costos y gastos por periodo anual durante la vida til del proyecto como se menciona en la Cuadro N 29. Se analiza con la estructura de costos, de acuerdo con la naturaleza del proyecto considerndolos costos de egresos propios dentro del proceso y gastos que pertenecen al proceso del proyecto en mencin. El costo total de produccin se subdivide en: Costos de fabricacin (directa e indirecta)
Gastos de operacin (Administrativos y de ventas) Depreciacin y amortizacin de activos fijos Costo financiero (Intereses y comisiones)
Estos clculos estn determinados en base a un al plan de produccin mensual y anual, dependiendo el uso de la capacidad instalada de la planta, que para nuestro proyecto se planea comenzar con el 20% para los dos primeros aos y subir al 40% para el resto del horizonte del proyecto, indicando que se puede incrementar de acuerdo al comportamiento de la demanda.
CONCEPTO 1 I. COSTO DE FABRICACION MARACUYA E INSUMOS MATERIALES INDIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA TOTAL COSTO DE FABRICACION II. GASTOS DE OPERACIN GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS TOTAL GASTOS DE OPERACIN III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZAC. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS AMORTIZACION DE INTANGIBLES TOTAL DEPRECIACION Y AMORTIZACION IV. COSTO FINANCIERO INTERESES Y COMISIONES TOTAL COSTO FINANCIERO COSTO TOTAL DE PRODUCCION PRODUCCION TOTAL (LT) COSTO PROMEDIO / LT. PRODUCIDO 2
AOS 3
TOTAL 4 5
18,504.51 4,860.61 17,350.00 6,196.43 46,911.55 1,230.00 12.00 1,242.00 1,720.23 150.00 1,870.23 4,065.59 4,065.59 54,089.36 59702 0.91
18,504.51 4,860.61 17,350.00 6,196.43 46,911.55 1,230.00 12.00 1,242.00 1,720.23 150.00 1,870.23 3,411.15 3,411.15 53,434.93 59702 0.90
36,447.30 9,721.22 17,350.00 6,196.43 69,714.95 2,460.00 24.00 2,484.00 1,720.23 150.00 1,870.23 $2,638.92 2,638.92 76,708.10 119405 0.64
36,447.30 9,721.22 17,350.00 6,196.43 69,714.95 2,460.00 24.00 2,484.00 1,720.23 150.00 1,870.23 $1,727.68 1,727.68 75,796.86 119405 0.63
46,261.26 9,721.22 17,350.00 6,196.43 79,528.92 2,460.00 24.00 2,484.00 1,720.23 150.00 1,870.23 $652.42 652.42 84,535.57 149256 0.57
156,164.87 38,884.89 86,750.00 30,982.14 312,781.91 9,840.00 96.00 9,936.00 8,601.14 750.00 9,351.14 12,495.77 12,495.77 344,564.82 507,470.40
Cuadro 37: Proyeccin anual de costos y gastos de produccin FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Estado de Ganancias y Prdidas En el Estado de Ganancias y Prdidas anual proyectado, el rubro de ingresos est constituido por las ventas de nctar de maracuy, cuyo precio unitario est indicado en el Cuadro No. 23. Los egresos estn constituidos por los indicados en el Cuadro anterior (No. 37); adems, considera el 10% de los diferencia de los ingresos y los egresos (utilidad bruta) para efectos de reinversin, as como una tasa del 30% sobre este mismo rubro como impuesto a la renta; en concordancia al artculo 9 del D.L. No. 677 (02/10/91), donde menciona adems, que aquellas empresas que no excedan de veinte (20) trabajadores estn exonerados de la participacin en las utilidades a los trabajadores, el proyecto por contar con 5 trabajadores se acoge a esta Ley.
CONCEPTO 1 A. INGRESOS Venta de Nctar de Maracuya TOTAL INGRESOS B. EGRESOS I. COSTO DE FABRICACION II. GASTOS DE OPERACIN III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZAC. IV. COSTO FINACIERO TOTAL EGRESOS DIFERENCIA INGRESOS EGRESOS REINVERSION (10 % DE A-B)) IMPUESTO A LA RENTA (30 % DE A-B)) UTILIDAD NETA 59,702.40 59,702.40 59,702.40 59,702.40 2
AO 3 119,404.80 119,404.8 0 69,714.95 2,484.00 1,870.23 2,638.92 76,708.10 42,696.70 4,269.67 12,809.01 25,618.02
TOTAL 4 119,404.80 119,404.8 0 69,714.95 2,484.00 1,870.23 1,727.68 75,796.86 43,607.94 4,360.79 13,082.38 26,164.76 5 149,256.0 0 149,256.00 507,470.40 507,470.40
46,911.55 1,242.00 1,870.23 4,065.59 54,089.36 5,613.04 561.30 1,683.91 3,367.82
46,911.55 1,242.00 1,870.23 3,411.15 53,434.9 3 6,267.47 626.75 1,880.24 3,760.48
79,528.92 2,484.00 1,870.23 652.42 84,535.57 64,720.43 6,472.04 19,416.13 38,832.26
312,781.91 9,936.00 9,351.14 12,495.77 344,564.82 162,905.58 16,290.56 48,871.68 97,743.35
Cuadro 38: Estado de ganancia y perdida durante el horizonte del proyecto
Produccin de Equilibrio En este punto se calcula el volumen de produccin requerido para que el proyecto facture positivo, evitando perdidas, para lo cual se usa la formula que se detalla a continuacin.
Donde: QE Pu = Cantidad de produccin de equilibrio = Precio unitario de venta CFT = Costos fijos totales para un periodo Cvu = Costo variable por unidad producida
6.7.1. Costos Totales

Los costos totales se descomponen en costos fijos totales (CFT) y costos variables totales (CVT). Los costos fijos totales son los egresos que varan en funcin del tiempo, no tienen ninguna variacin con el nivel de produccin y que permanecen constantes para un periodo de tiempo determinado; en cambio los costos variables totales tienen una relacin directa y proporcional al volumen de la produccin. En el Cuadro No. 39 se puede apreciar la
produccin de equilibrio, para cada ao durante el horizonte del proyecto y equivale a la produccin total del producto.
AO PRODUCCION ANUAL (litros) 1 2 3 4 5 59,702.40 59,702.40 119,404.80 119,404.80 149,256.00 INGRESO ($) 59,702.40 59,702.40 119,404.80 119,404.80 149,256.00 COSTO TOTAL ($) FIJO 11,642.02 12,707.81 13,189.58 12,278.34 11,203.08 VARIABLE 40,727.12 40,727.12 63,542.52 63,542.52 73,356.49 PRODUCCION DE EQUILIBRIO Litros % 36,629.57 39,982.90 28,192.52 26,244.77 22,030.80 61.35% 66.97% 23.61% 21.98% 14.76%
Cuadro 39: Produccin de equilibrio para la produccin total

AO
PVU
CVU
PVU-CVU
CFT/(PVU-CVU)
1 1.0000 0.6822 0.3178 36,629.57 2 1.0000 0.6822 0.3178 39,982.90 3 1.0000 0.5322 0.4678 28,192.52 4 1.0000 0.5322 0.4678 26,244.77 5 1.0000 0.4915 0.5085 22,030.80 Cuadro 40: Precio de venta unitario ponderado por participacin proporcional de los productos ($) FUENTE: ELABORACIN PROPIA
6.7.2. Flujo de Caja Este flujo muestra el movimiento de efectivo anual del proyecto, mostrndose valores positivos para los primeros 12 meses de operacin. Dentro de los egresos no se considera la depreciacin y amortizacin de activos fijos por cuanto este concepto no es una salida de efectivo por el contrario es una recuperacin de la inversin inicial de activos; pero si el servicio a la deuda constituido por la amortizacin del prstamo as como los intereses. Asimismo considera el flujo generado por los elementos de la produccin. En el Cuadro No. 41 se puede apreciar el flujo de caja para el primer ao de operaciones del proyecto.
CONCEPTO 1 A. INGRESOS Caja Inicial Venta de Nectar Maracuya 400.00 4,975.20 2 7.83 4,975.20 3 418.30 4,975.20 4 828.27 4,975.20 5 1,201.88 4,975.20 6 1,596.86 4,975.20
MES 7 1,826.04 4,975.20
8 2,233.01 4,975.20
9 2,609.63 4,975.20
10 3,019.60 4,975.20
11 3,427.07 4,975.20
12 3,837.04 4,975.20
TOTAL ($) 400.00 59,702.40
TOTAL INGRESOS B. EGRESOS Maracuya e Insumos Materiales Indirectos Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Gastos administrativos Gastos de Vetnas Intereses Amortizaciones Reinversion Impuestop a la Renta TOTAL EGRESOS CAJA FINAL
5,375.20 1,542.04 1,105.35 1,445.83 516.37 115.00 1.00 361.25 280.53
4,983.03 1,542.04 317.71 1,445.83 516.37 100.00 1.00 357.36 284.42
5,393.50 1,542.04 318.21 1,445.83 516.37 100.00 1.00 353.40 288.37
5,803.47 1,542.04 354.56 1,445.83 516.37 100.00 1.00 349.40 292.38
6,177.08 1,542.04 318.21 1,445.83 516.37 115.00 1.00 345.34 296.44
6,572.06 1,542.04 498.99 1,445.83 516.37 100.00 1.00 341.22 300.56
6,801.24 1,542.04 321.21 1,445.83 516.37 100.00 1.00 337.05 304.73
7,208.21 1,542.04 351.56 1,445.83 516.37 100.00 1.00 332.82 308.96
7,584.83 1,542.04 318.21 1,445.83 516.37 100.00 1.00 328.52 313.25
7,994.80 1,542.04 320.71 1,445.83 516.37 100.00 1.00 324.17 317.60
8,402.27 1,542.04 318.21 1,445.83 516.37 100.00 1.00 319.76 322.02
8,812.24 1,542.04 317.71 1,445.83 516.37 100.00 1.00 315.29 326.49
60,102.40 18,504.51 4,860.61 17,350.00 6,196.43 1,230.00 12.00 4,065.59 3,635.75
5,367.37 7.83
4,564.73 418.30
4,565.23 828.27
4,601.59 1,201.88
4,580.23 1,596.86
4,746.01 1,826.04
4,568.23 2,233.01
4,598.59 2,609.63
4,565.23 3,019.60
4,567.73 3,427.07
4,565.23 3,837.04
4,564.73 4,247.51
55,854.89 4,247.51
Cuadro 41: Flujo de caja durante el primer ao de operacin del plan de negocios FUENTE: ELABORACIN PROPIA
6.1.
Evaluacin Econmica y Financiera Para conocer la bondad de la inversin se efecta la evaluacin con criterios privados, esto significa que desde del punto vista econmico, el rendimiento de toda inversin es independiente del origen de la fuente de fondos, y desde el punto de vista financiero, la capacidad del proyecto de afrontar sus compromisos asumidos para su funcionamiento.
6.8.1.
Flujo de Fondos Econmico y Financiero El flujo de fondos est compuesto por dos corrientes de flujo, de beneficios y costos. El objetivo es determinar el flujo neto de fondos anuales, es decir la diferencia del flujo de beneficios menos el flujo de costos, como se puede apreciar en el Cuadro No. 39.
6.8.2.
Flujo de Fondos Econmico Relaciona la bondad del proyecto con la inversin total (la cual es independiente de la fuente de financiamiento), para esto se tiene en cuenta como beneficios al ingreso por ventas, al valor residual de los activos totales y la recuperacin del capital de trabajo que ocurre en el ao cero; asimismo el costos de fabricacin y gastos administrativos y de ventas para el periodo operativo del proyecto
6.8.3.
Flujo de Fondos Financiero Mide la bondad del proyecto, frente a la inversin propia; para su clculo se tiene en cuenta como flujo de beneficios los rubros del flujo econmico ms el prstamo que recibe el proyecto. De la misma manera para el flujo de costos, a los considerados en el flujo econmico, se adiciona el servicio de la deuda, y el impuesto a la renta
Coeficientes Globales de Evaluacin Son los indicadores que miden la rentabilidad del proyecto, considerando el conjunto de factores e insumos que intervienen en el proceso productivo. Para su clculo, se toma en cuenta el flujo neto de fondos, tanto econmico como financiero realizndose la actualizacin en el mismo horizonte del proyecto que para nuestro caso es de 5 aos.
Valor Actual Neto (VAN)

La tasa K de actualizacin utilizado para nuestro proyecto es de 12 %, tomando como criterio el valor promedio entre el costo de capital de las entidades financieras para inversiones (18 %) como la que se plantea y el costo de oportunidad de ahorros (6 %). Tasa Interna de Retorno (TIR). La Tasa Interna de Retorno calculado, tanto econmico como financiero es mayor que la tasa de actualizacin lo que ratifica la bondad del proyecto. Relacin Beneficio Costo (R B/C). Los valores de la Relacin Beneficio Costo se ha calculado con el flujo actualizado de fondos a la tasa correspondiente (12%). Para ambos flujos (econmico y financiero) esta relacin es mayor que uno, indicar que ratifica nuevamente la bondad del proyecto Periodo de Recuperacin de la Inversin. Igualmente, previa actualizacin del flujos, el que corresponde a al R B/CE es 3.09 anos y el R B/CF es de 3.84 anos. Al pie del Cuadro No. 39 del Flujo de Fondos Econmico Financiero, se muestran los valores de cada uno de los indicadores citados En conclusin: VAN > 1; TIR > K y R B/C >1. Por lo tanto el proyecto demuestra mediante estos indicadores su viabilidad desde el punto de vista econmico, as como financiero.
CONCEPTO 0 A. FLUJO DE INGRESOS VENTAS VALOR RESIDUAL DE A/F RECUPERACION DE CPITAL DE TRABAJO TOTAL INGRESOS B. FLUJO DE EGRESOS INVERSION FIJA INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE FABRICACION GASTOS DE OPERACIN TOAL EGRESOS FLUJO ECONOMICO MAS: PRESTAMO MENOS: SERVICIO A LA DEUDA IMPUESTO A LA RENTA FLUJO FINANCIERO VANE VANF 1 59,702.40 2 59,702.40 3 119,404.80 4 119,404.80 5 149,256.00 2,568.08 59,702.40 33,495.71 4,412.80 46,911.55 1,242.00 48,153.55 11,548.85 46,911.55 1,242.00 48,153.55 11,548.85 69,714.95 2,484.00 72,198.95 47,205.85 69,714.95 2,484.00 72,198.95 47,205.85 79,528.92 2,484.00 82,012.92 74,223.96 59,702.40 119,404.80 119,404.80 4,412.80 156,236.87
TOTAL ($) 507,470.40 2,568.08 4,412.80 514,451.27 33,495.71 4,412.80 312,781.91 9,936.00 360,626.41 153,824.87 26,010.95
37,908.50 -37,908.50 26,010.95
-11,897.55 $77,970.25 $48,325.96
7,701.34 1,683.91 2,163.60 TIRE TRF
7,701.34 1,880.24 1,967.27 58% 78%
7,701.34 12,809.01 26,695.50 R B/CE R B/CF
7,701.34 13,082.38 26,422.12 1.49 1.43
7,701.34 19,416.13 47,106.49 PRIE PRIF
38,506.72 48,871.68 92,457.42 2.22 aos 3 aos
Cuadro 42: Flujo de fondos econmicos financiero del plan de negocios FUENTE: ELABORACIN PROPIA
I. ASPECTOS DE ORGANIZACIN
Por las caractersticas del proyecto la organizacin es bastante sencilla, contempla y lo conforman las siguientes reas.
Gerente General
Asesor Contable
Administrador
Jefe de Produccin
rea de Ventas
Operarios
Distribuidor
Figura 7: Estructura Orgnica del Proyecto FUENTE: ELABORACIN PROPIA
GERENTE GENERAL FUNCIONES: Planificar y dirigir la evaluacin de las metas y objetivos de la empresa. Vigilar por el cumplimiento de polticas generales de la empresa. El gerente tiene que representar a la empresa cuando hay una actividad o un evento importante. Verificar con los responsables de cada rea sobre las necesidades de produccin, y otros requerimientos que sea de mayor relevancia para la produccin. Distribucin de los productos elaborados.
ADMINISTRADOR FUNCIONES: Practicar y hacer cumplir el reglamento interno del trabajo. Informar en la formulacin y determinacin de las polticas en la empresa. Mejorar los precios del producto hacia los clientes para obtener satisfaccin ante el consumidor final. Representar a la empresa en caso de que el gerente as lo designe o se encuentre no disponible. Despacho y almacenamiento de los productos elaborados.
AREA DE VENTAS FUNCIONES: Realizar promociones para que los clientes potenciales conozcan la calidad y sabor del producto. JEFE DE PRODUCCIN FUNCIONES: Dirigir, supervisar y controlar las actividades de produccin. Maximizar la capacidad de generacin de les centros de produccin. Administra los recursos humanos, materiales y econmicos asignados a la gerencia. Incrementar el volumen de produccin. Supervisar el proceso de produccin
OPERARIOS FUNCIONES: Procesar y homogenizar los productos en la elaboracin de los refrescos. Verificar la correcta utilizacin de los productos al momento de procesarlos. Controlar la cantidad correcta antes de sellar el producto
DISTRIBUIDOR FUNCIONES: Entregar en forma correcta los pedidos. Motivar e incentivar a los clientes para que compren ms de nuestros productos y as cumplir con los objetivos trazados. Desarrollar un lugar de trabajo positivo que promueva el compromiso del cliente. CONCLUSIONES De acuerdo a los clculos realizados, se concluye que es factible la instalacin de una planta para la elaboracin de nctar de maracuy que abastezca la provincia de San Martn. Segn el plan de negocio, los beneficios econmicos que se generar a la empresa AGROINDUSTRIA SELVA SAC en 5 aos es de $. 97 743.35 Existe condiciones adecuadas para la produccin de maracuy en la regin y a nivel nacional. Se generar 5 nuevos puestos de trabajo en la planta implementada, a la par que tambin se generar utilidades dentro de la cadena de valor. Los residuos orgnicos obtenidos al finalizar el proceso se podran comercializar como abono natural o general algn otro producto derivado.
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ECONOMA EMPRESARIAL

MAESTRA DE GESTIN EMPRESARIAL DE LA UNSM

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

CURSO: ECONOMA EMPRESARIAL DOCENTE:

Ing. M.Sc. MARIO PEZO GONZALES

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA ELABORACIN DE NECTAR DE MARACUYA EN LA REGION SAN MARTN

MAESTRA DE GESTIN EMPRESARIAL DE LA UNSM

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Cuadro 1: Caractersticas del Maracuy FUENTE: Elaboracin propia

Localizacin y caractersticas de las Zonas de Produccin

MAESTRA DE GESTIN EMPRESARIAL DE LA UNSM

PRODUCTO LAMAS MARACUYA

0 0 0 4 1 4 1 1.7 5 5.7 10.8 3.8 5

0 0 0 0 0 1 0 1.5 3.6 4 9.33 7 21.7

0 4 0 0 0 1 0 2 3.5 5.3 13.4 2.9 15

0 4 4 0 0 1 0 1.2 5 4.3 14 4.26 16.6

Cuadro 3: Produccin de Maracuy en la provincia de Lamas FUENTE: DIRECCIN DE EXTADSTICA AGRARIO

PROVINCIAS SAN MARTIN

MARACUYA 1996 1997 0 178 10 10 15 21 10 15 10 0 15 0 10 0 15 0 21 0 26

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA ELABORACIN DE NECTAR DE MARACUYA EN LA REGION SAN MARTN

MAESTRA DE GESTIN EMPRESARIAL DE LA UNSM

0 0.5 1 1 0 0 0 0.6 0.4 0.53 0.6 0.51 0.5 1.1

0 0 40.5 0.5 1 0.5 0 0.53 0.6 0.85 0.6 0.36 0.4 2

0 0 35.5 1 1 0.4 0 0.3 0.5 0.55 0.6 0.8 0.55 2.4

0 30 37 0 1 0.4 1 0.3 0.74 0.71 0.48 0.8 1.4 3.6

0 20 20 0 0 0.2 1 0.3 0.83 0.56 0.4 0.5 0.5 2.8

0 40 30 0 0 0.2 1 0.3 0.61 0.65 0.48 0.7 0.9

4 12 35 0 0 0.1 0 0.3 0.62 0.4 0.77 0.7 0.35

0 40 0 0 0 0.3 0 0.3 0.58 0.3 0.78 0.63 0.8

0 0.5 0 0 0 0.5 0 0.3 0.38 0.26 0.88 0.68 1.5

0 0.3 0 0 0 0 0 1.1 0.32 0.27 0.38 0.36 1.1

0 0.7 0 0 0 0 0 0.3 0.2 0.45 0.45 0.46 0.7

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA ELABORACIN DE NECTAR DE MARACUYA EN LA REGION SAN MARTN

MAESTRA DE GESTIN EMPRESARIAL DE LA UNSM

2006 2007 2008 2009 2010

60 55.02 142.98 57.51 99.8

6.38 6.15 7.1 6.96 9.2

66.38 61.17 150.08 64.47 109

Ao 2011 2012 2013 2014 2015

Maracuya (toneladas) 167.80 194.10 220.40 246.70 273.00

Cuadro 6: Produccin de Maracuy Proyectada FUENTE: Elaboracin propia

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MAESTRA DE GESTIN EMPRESARIAL DE LA UNSM

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Figura 1: Canales de Adquisicin de la Materia Prima FUENTE: Elaboracin propia

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AO 2011 2012 2013 2014 2015

POBLACION 164818.80 167686.65 170604.39 173472.91 176593.08

ICPC 0.000378 0.000378 0.000378 0.000378 0.000378

DEMANDA 62.301506 63.385554 64.488459 65.572760 66.752184