Você está na página 1de 27

Analiza riscului de credit a bncii

Tema 4

Definirea riscului de credit


Riscul de credit este riscul nencasrii valorilor scontate, determinat de incapacitatea debitorului de a aciona n termenii i condiiile contractului ncheiat cu banca :
Riscul de nencasare a sumei creditului (riscul de nerambursare a valorii creditului) Riscul de nencasare a dobnzii (riscul de lips a venitului din operaiunea respectiv)

Formele riscului de credit


Riscul de nerambursare const n probabilitatea ntrzierii plii sau a incapacitii de plat datorit conjuncturii, dificultilor sectoriale, sau deficienelor mprumutatului Riscul de imobilizare survine de la banc, sau la deintorul de depozite, care nu este msur s satisfac cererile titularilor de depozite, din cauza unei gestiuni nereuite a creditelor acordate

Riscuri complimemnare riscului de credit


Riscul Riscul Riscul Riscul Riscul privind Rata Dobinzii Scadentei Tarii si Transferului Concentrarii creditarii cu un anumit scop

Anticiparea riscului de credit


Sistemul de gestiune preventiv a riscului de credit nainte ca incidentul s aib loc; riscul trebuie controlat acionnd la nivelul clientului; aciunea anticipativ a bncii trebuie s fie neseal i susinut de ctre client; actualizarea permanent a dosarelor confer bncii un avantaj care rezult din cunoaterea exact a situaiei clientului.

Principiile de gestiune a riscului


existena unui singur criteriu pentru aprecierea unei situaii riscante: riscul de client (preponderent asupra riscului de nerambursare la scaden); folosirea unui sistem de indicatori sintetici pentru semnalarea abaterilor semnificative de la calitatea iniial a clientului debitor; sistemul de control trebuie s fie simplu, elastic i s permit tratamentul prin excepie.

Formarea funciei de gestiune a riscului de credit


Anticiparea riscului:
Politica de credite Organizarea funciei de credit Estimarea costului Gestiunea relatiilor bancclient:

Gestiunea controlului.
Auditul i controlul inter al creditelor Sisteme informaionale

Analiza cererii de credit


Evaluarea nivelului de risc Finanarea riscului

Gestiunea riscului de credit include:


msuri preventive
Anticiparea riscului Formarea cadrului lititativ al riscului;

msuri operative
Acceptarea riscului Formalizarea riscului Acoperirea riscului Finanarea riscului;

msuri curative.

Evaluarea riscului de credit la iniierea operaiunii


1. Selectarea cererilor potentiale la credit cu evidentierea celor mai avantajoase 2. Colectarea informatiilor pentru analiza riscului legat de potentialii debitori 3. Analiza riscurilor care sunt legate de potentialii imprumutatori 4. Folosind analiza riscurilor drept baza se efectuiaza structurizarea cererilor la credite cu scopul minimizarii riscului si maximizarii profitului 5. Efectuarea analizei financiare 6. Pregatirea pachetului de documente

Metode de evaluare a solvabilitii


Solvabilitatea clienilor bancarieste o stare financiar economic care d ncredere n capacitatea debitorului de a rambursa creditul bancar n condiiile menionate n contract Metoda prin indicatori Metoda punctajului Metoda stress-testelor

Indicatori de solvabilitate
Indicatori de lichiditate a activelor clientului Indicatori de profitabilitate Indicatorii asigurrii debitorului cu mijloace proprii (capital propriu) Indicatori de rulaj

Z-analiz a fost introdus de Altman


X1= capitalul circulant/ active totale X2= profit nerepartizat/ total credite X3= profit brut / total credite X4= preul de pia a capitalului/ datorii totale X5= credite totale/ active totale Z= 1.2X1+ 1.4X2+ 3.3X3+ 0.6X4+ 1.0X5 Dac Z <2.675 - debitorul va fi capabil s ramburseze creditul Dac Z >=2.675 nu se accept creditul

CLC CLA RAC R PI RCP B/I RP GI CLC CA VC

-3

-2

-1

Influen spre majorarea ratei dobnzii volumul creditului (VC) dinamic negativ urmtorii indicatori: coeficientul de lichiditate curent (CLC) coeficientul de autonomie financiar (CA) gradul de ndatorare (G) rentabilitatea activitii firmei (RP) prima pentru risc se va micora la evoluia pozitiv a coeficientului lichiditii critice (CAC) modul asigurare a creditului, propus de client (R) coeficientul lichiditii absolute (CLA ) rulajul activelor circulante (RAC).

Evaluarea riscului de credit pentru persoanele fizice


Riscului financiar a. V - C > suma solicitat - risc redus b. V - C = suma solicitat - risc mediu c. V - C < suma solicitat - risc mare. Riscul managerial a. vrst, pregtirea profesional i experiena n domeniu; b. modul n care este cunoscut persoana respectiv n localitate (aprecierea vecinilor etc.).; c. relaiile persoanei fizice cu banca, cu organele locale (administraia financiar etc.) i cu ceilali ceteni. Riscul de garanie

Standardele formarii portofoliului de credite constituie


regulilile de acceptare a riscurilor; limitele de creditare; prioritatile de formare a portofoliului

Monitoringul si controlul calitatii portofoliului creditar


folosirea semnalelor de atentionare premediata a posibilei insolvabilitati ale imprumutatorilor; structurare operative a informatiei gestionare; stabilirii standardelor pentru determinarea limitelor de responsabilitate.

Schema monitoringului creditelor


Colectarea informatiei

Analiza elementelor credibilitatii

Modificari
Fara modificari

Contro lul ratingu lui credita r

Efectuarea lucrarilor de modificare

Modelarea riscului de credit


Tipologia modelelor:
Modelul CreditMetrics - permite cuantificarea riscului unui portofoliu de credite cauzat att de posibile ncetri de pli, ct i de mbuntiri sau degradri ale calitii creditului, estimeaz i volatilitatea valorii, nu numai potenialele pierderi. Modelul CreditRisk+ - calculeaz pierderile (medii i n exces) datorate exclusiv procedurii de faliment Modelul KMV - se bazeaz pe estimarea probabilitii de faliment i identificarea punctului critic care, odat depit, va declana falimentul debitorului

Caracteristicile modelului CreditMetrics


poate fi considerat un model de pia deoarece la baza estimrii pierderilor poteniale st distribuia la scaden a valorilor marcate la pia; definete un spread de creditare egal cu diferena dintre rata dobnzii la obligaiunile cu risc zero i cea aferent obligaiunilor corporative, diferenial ce permite determinarea distribuiei la termen a cash-flow-urilor actualizate; nu are ca scop numai determinarea unor pierderi medii poteniale, ci ia n calcul gradul de volatilitate a valorilor la scaden componentelor portofoliului de credit; este un model de evaluare a riscului de portofoliu i nu doar a riscului individual de credit. are n principal dou utilizri:
evaluarea pierderilor poteniale nregistrate n cazul declanrii procedurii de faliment; evaluarea riscului asociat de migraie a debitorilor ctre clase superioare de risc.

Caracteristicile modelului CreditMetrics+


riscul de creditare incub probabilitatea de faliment i probabilitatea de non-faliment a debitorului. calculeaz pierderile (medii i n exces) datorate exclusiv procedurii de faliment, potrivit relaiei: Pierderea maxim potenial = Mrimea expunerii la risc x (1-rata de recuperare) Mrimea expunerii la risc exprim valoarea nominal a datoriilor la care se adaug ratele dobnzilor aferente creditului acordat, diminuat cu eventualele sume recuperate. ia n calcul frecvena declanrii falimentului ca avnd o distribuie de probabilitate Poisson ntruct nu se poate anticipa momentul exact de declanare a falimentului i nici numrul total al acestora. nu calculeaz n mod explicit corelaiile ntre probabilitile de faliment, dar utilizeaz volatilitile acestora n analiza sectorial.

Caracteristicile modelului KMV


Modelul se bazeaz pe estimarea probabilitii de faliment i identificarea punctului critic care va declana falimentul debitorului. Punctul critic este pierderea maxim estimat i coincide cu pragul n care valoarea contabil a datoriilor este egal cu valoarea estimat a activelor debitorului. Pornind de la valoarea estimat a pierderilor poteniale, modelul determin abaterea de la medie a valorilor portofoliului n caz de faliment, aa numita distan pn la punctul de faliment.

Risc de creditare= frecvena estimat de faliment x expunerea potenial la risc x rata de pierdere n caz de faliment Rata de pierdere n caz de faliment = 1- rata de recuperare
Principalul neajuns al modelului const n faptul c acesta nu este un model de pia, situaie ce poate determina, n timp, o subestimare a pierderilor dac riscul de faliment se produce instantaneu.

Analiza modelelor utilizate n gestiunea riscului de credit

Avantajele utilizrii modelrii n gestiunea riscului de credit


evaluare relevant a debitorului i a caracteristicilor tranzaciei; evaluarea riscului de portofoliu pe parcursul derulrii tranzaciilor i nu n momentul producerii riscului; o difereniere relevant a riscurilor i o estimare corect i consistent cantitativ a acestora; gestionarea riscurilor, n procesul decizional, la aprobarea creditelor, la alocarea capitalului i stabilirea funciilor de control intern ; control riguros al riscului de credit fr influene de natur subiectiv; validarea raionamentelor pe baza crora s-au stabilit modelele interne

Modelarea riscului de credit n cadrul BASEL II


utilizarea metodei standard (standardised approach), conform creia riscul de credit este calculat de banca central pentru fiecare tip de activ pe baza unor ponderi de risc fixe, stabilite n raport cu tipologia creditelor; utilizarea modelelor interne cu dou variante:

Valoarea expunerii la risc se calculeaz conform relaiei: EL=PDxLGDxEAD, unde


EL - pierderea ateptat PD - probabilitatea de nerambursare, LGD - pierderea n caz de nerambursar, EAD - expunerea fa de debitor

modele interne de baz modele interne avansate care las posibilitatea bncii de a evalua riscul n funcie de specificul fiecrui plasament n parte.

cerinele de capital fiind egale cu diferena dintre valoarea la risc a expunerii bncii i pierderea ateptat

n abordarea modelelor interne de baz, bncile determin PD, iar autoritatea de supraveghere stabilete ceilali trei parametrii de risc; n abordarea avansat, bncile calculeaz toi parametrii necesari stabilirii cerinelor de capital, diferena dintre capitalul economic i cel reglementat fiind minim.

Analiza portofoliului de credite


Risc global= prime de risc /total portofoliu (Venituri din dobnzi Cheltuieli cu dobnzile Pierderi la credite ) /total portofoliu Credite expirate/total portofoliu Suma creditelor eliberate in perioada trecuta/Suma creditelor eliberate in perioada curenta

Indicatori de analiz a portofoliului


Defalcari Pentru Pierderi La Credite Active Totale Defalcari Pentru Pierderi La Credite Credite Brute Dobnzi neachitate/dobnzi incasate

Lucrul cu creditele cu probleme


efectuarea lucrarilor de restructurizare a creditului de modificare a conditiilor de rambursare a datoriei; scaderea nivelului indatoririi din contul gestiunii eficiente a capitalului circulant; atragerea consultantilor (pe probleme financiare, tehnice sau de markenting); vinzarea activelor; refinantarea activelor; consultatii pe posibilitatea primirii suportului din partea statului; primirea garantiilor suplimentare; acordarea de perioade de prolongare cu conditia controlului minutios a activitatii debitroului

Você também pode gostar