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CONTROLADORIA 164 1

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SISTEMA R/3 INTRODUO ...................................................................................................................................... 12 1.1 MANDANTE (CLIENT) .................................................................................................................................................... 12 1.2 IDIOMA DO SISTEMA ...................................................................................................................................................... 13 1.3 ACESSO DIRETO TRANSAO (COMMAND FIELD) ....................................................................................................... 13 1.4 MASTER DATA DADOS MESTRES ................................................................................................................................ 13 1.4.1 Cadastro de clientes.................................................................................................................................................. 13 1.4.2 Cadastro de materiais ............................................................................................................................................... 14 1.5 CONSULTAS E RELATRIOS ........................................................................................................................................... 14

MENU PRINCIPAL ........................................................................................................................................................... 15 2.1 MENU SISTEMA (SYSTEM) ............................................................................................................................................. 15 2.1.1 Abrir/ Fechar Janela (Create / End Session)............................................................................................................ 15 2.1.2 Especificaes do Usurio (User Profile) ................................................................................................................ 15
2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.3.1 2.1.3.2 2.1.3.3 2.1.3.4 2.1.3.5 2.1.3.6 2.1.3.7 2.1.3.8 2.1.3.9 2.1.3.10 2.1.3.11 2.1.3.12 2.1.3.13 2.1.4.1 2.1.4.2 2.1.4.3 2.1.4.4 2.1.4.5 2.1.4.6 2.1.4.7 2.1.4.8 2.1.4.9 2.1.5.1 2.1.5.2 2.1.5.3 2.1.5.4 2.1.5.5 Manter, Definir e Eliminar Dados (Hold, Set and Delete Data) ................................................................................................ 15 Dados Prprios (Own Data) ......................................................................................................................................................... 15 Reporting ....................................................................................................................................................................................... 16 Quickviewer (Abap Query (Bc-Srv-Que)) .................................................................................................................................. 16 Controle de Sada (Output Controller) ........................................................................................................................................ 16 Atualizao de Tabelas (Table Maintanance) ............................................................................................................................. 16 Batch Input .................................................................................................................................................................................... 17 Entrada Rpida (Fast Entry) ??????????...................................................................................................................................... 17 Entrada Direta (Direct Input) ....................................................................................................................................................... 18 CATT (Computer Aided Test Tool (BC-CAT) ??????????? ..................................................................................................... 18 Jobs................................................................................................................................................................................................. 18 Filas ........................................................................................................................................................................................... 18 Servios SAP (SAP Services).................................................................................................................................................. 18 Agenda (Appointment calendar) ............................................................................................................................................. 18 Business Workplace ................................................................................................................................................................. 18 Depurao de Telas (Debug Screen)............................................................................................................................................ 19 Depurao ABAP/4 (Debug ABAP) ........................................................................................................................................... 19 Depurao Sistema (Debug System) ........................................................................................................................................... 19 Consumo de Recursos (Resource Usage) .................................................................................................................................... 19 Fila automtica processamento sncrono(Autom.queue syncronous processing) ..................................................................... 19 Exibio de performance (Performance display) ........................................................................................................................ 19 Trace performance ........................................................................................................................................................................ 20 Anlise de tempo de execuo (Runtime analisys)..................................................................................................................... 20 Exibir Verificao de Autorizao (Display authorization check) ............................................................................................ 20 Imprimir (Print) ............................................................................................................................................................................. 20 Procurar(Find) ............................................................................................................................................................................... 20 Gravar(Save) ................................................................................................................................................................................. 20 Enviar(Send) .................................................................................................................................................................................. 21 Ttulo da Lista (List header) ......................................................................................................................................................... 21

2.1.3 Servios (Services) .................................................................................................................................................... 16

2.1.4 Utilitrios .................................................................................................................................................................. 19

2.1.5 Lista (List)................................................................................................................................................................. 20

2.1.6 Servios para objeto ................................................................................................................................................. 21 2.1.7 Histrico do objeto ................................................................................................................................................... 21 2.1.8 Ordens spool prprias (Own spool request) ............................................................................................................. 21 2.1.9 Jobs prprios (Own jobs).......................................................................................................................................... 21 2.1.10 Mensagem breve (Short message)......................................................................................................................... 21 2.1.11 Status..................................................................................................................................................................... 21 2.1.12 Logoff .................................................................................................................................................................... 21 2.2 AJUDA (HELP) ............................................................................................................................................................... 21 3 4 5 6 BARRA DE FERRAMENTAS PADRO (STANDARD TOOL BAR) ........................................................................ 22 BARRA DE TTULOS (TITLE BAR) .............................................................................................................................. 23 BARRA DE STATUS ......................................................................................................................................................... 23 BARRA DE FERRAMENTAS DA APLICAO (APLICATION TOOL BAR) ....................................................... 23

CONTROLADORIA 7 8 9 10 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 11

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CAMPOS DA TELA DO R/3 ............................................................................................................................................ 23 MENU PADRO SAP OU FAVORITOS ........................................................................................................................ 24 MDULOS (COMPONENTES) ....................................................................................................................................... 24 METODOLOGIA DE IMPLANTAO DO R/3 ....................................................................................................... 25 FASE 1 ORGANIZAO E PROJETO CONCEITUAL......................................................................................................... 25 FASE 2 DETALHAMENTO DO PROJETO E IMPLANTAO .............................................................................................. 25 FASE 3 PREPARAO DA PRODUO .......................................................................................................................... 26 FASE 4 OPERAO PRODUTIVA .................................................................................................................................. 26 BUSINESS NAVIGATOR REFERENCE MODEL ............................................................................................................... 26 CUSTOMIZING GUIA DE IMPLANTAO DO SAP (IMG) ............................................................................. 26

11.1 OPES GERAIS (GENERAL SETTINGS) .......................................................................................................................... 26 11.1.1 Pases (Countries)................................................................................................................................................. 27 11.1.2 Geocoding ............................................................................................................................................................. 27 11.1.3 Moedas (Currencies) ............................................................................................................................................ 27 11.1.4 Unidade de Medida (Units of Mensurement) ........................................................................................................ 28 11.1.5 Calendrio (Calendar).......................................................................................................................................... 28 11.1.6 Time Zones (Fusos Horrios) ............................................................................................................................... 28 11.1.7 Caractersticas de exibio de campos (Field Display Characteristics) .............................................................. 28 11.1.8 Variants to ajust help (SAP Library) .................................................................................................................... 28 11.2 ESTRUTURA DO EMPREENDIMENTO (ENTERPRISE STRUCTURE) .................................................................................... 28 11.2.1 Configuraes especficas do pas (Country-specific settings) ............................................................................. 29 11.2.2 Contabilidade Financeira (Financial Accounting) ............................................................................................... 29
11.2.2.1 11.2.2.2 11.2.2.2.1 11.2.2.3 11.2.2.4 11.2.2.5 11.2.2.6 11.2.2.7 Sociedade (Company) .............................................................................................................................................................. 29 rea De Controle De Crditos (Credit Control Area) ........................................................................................................... 29 Dados relevantes para SD.................................................................................................................................................... 30 Empresa (Company Code) ....................................................................................................................................................... 30 Diviso (Business Area)........................................................................................................................................................... 31 Diviso de Consolidao (Consolidation Business Area) ..................................................................................................... 31 rea Funcional (Funcional rea) ............................................................................................................................................ 31 rea de Administrao Financeira (AAF Financial Management Area) .......................................................................... 31 rea de Contabilidade de Custo Acc (Controllling Area) .................................................................................................. 32 Empresa x rea de Contabilidade de Custos .......................................................................................................................... 32 rea de Contabilidade de Custos x rea de Administrao Financeira ............................................................................... 32 rea de Resultado (rea de Resultado) .................................................................................................................................. 33

11.2.3
11.2.3.1 11.2.3.2 11.2.3.3 11.2.3.4

Controladoria Controlling ................................................................................................................................. 32

11.2.4
11.2.4.1 11.2.4.2 11.2.4.3 11.2.4.4

Logstica ............................................................................................................................................................... 33
Nvel de Avaliao (Valuation Level) .................................................................................................................................... 33 Centro (Plant)............................................................................................................................................................................ 33 Localizao (Location) ............................................................................................................................................................ 34 Setor de Atividade (Division) .................................................................................................................................................. 34

11.2.5
11.2.5.1 11.2.5.2 11.2.5.3 11.2.5.4

Vendas e Distribuio (Sales and Distribution) ................................................................................................... 35


Organizao de Vendas (Sales Organization) ........................................................................................................................ 35 Canal de Distribuio (Distribution Channel) ........................................................................................................................ 35 Escritrio De Vendas (Sales Office) ....................................................................................................................................... 35 Grupo De Vendedores (Sales Group) ..................................................................................................................................... 35

11.2.6
11.2.6.1 11.2.6.2

Administrao de Materiais (Material Management) .......................................................................................... 35


Depsitos (Storage Location) .................................................................................................................................................. 35 Organizao de Compras (Purchasing Organization) ............................................................................................................ 35

11.2.7
11.2.7.1 11.2.7.2 11.2.7.3 11.2.7.4

Logistics Execution (Expedio)........................................................................................................................... 36


Sistema De Depsito (Warehouse Number) ........................................................................................................................... 36 Local De Expedio (Shipping Point)..................................................................................................................................... 36 Carga (Loading Point) .............................................................................................................................................................. 36 Organizao De Transporte (Transportation Planning Point) ............................................................................................... 36

11.2.8
11.2.8.1

Manuteno (Plant Maintenance) ........................................................................................................................ 36


Centro de Planejamento de Manuteno (Maintenance Planning Plant) .............................................................................. 36

11.2.9
11.2.9.1 11.2.9.2

Recursos Humanos ............................................................................................................................................... 36


rea de Recursos Humanos (Personnel Areas) ...................................................................................................................... 36 Sub-rea de Recursos Humanos (Personnel Sub-Areas) ...................................................................................................... 36

CONTROLADORIA
11.2.9.3 11.2.9.4

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Grupo de Empregados (Employee Groups) ............................................................................................................................ 36 Sub-Grupo de Empregados (Employee Sub-Groups) ............................................................................................................ 36

11.3 COMPONENTES VLIDOS PARA TODAS AS APLICAES (CROSS-APLICATION COMPONENTS) ........................................ 36 11.3.1 Administrao de Documentos DMS (Document Management System)............................................................ 36 11.3.2 Sistema de Classificao (Classification System) ................................................................................................. 37 11.3.3 Folhas de Horas de Trabalho ............................................................................................................................... 37 11.3.4 Processos Empresariais ALE definidos ................................................................................................................ 37 11.3.5 Transferncia Inicial de Dados............................................................................................................................. 38 11.3.6 Ferramenta CATT ................................................................................................................................................. 38
11.3.6.1 Integrar ferramenta de teste externa ........................................................................................................................................ 38

11.3.7 Servios Internet/Intranet ..................................................................................................................................... 39 11.4 PROCEDIMENTO PARA MELHOR PERFORMANCE ............................................................................................................. 39
11.4.1.1 11.4.1.2 11.4.1.3 Status ......................................................................................................................................................................................... 39 Status do Usurio ...................................................................................................................................................................... 40 Perfil de status .......................................................................................................................................................................... 41

11.4.2 11.4.3
11.4.3.1 11.4.3.2 11.4.3.3 11.4.3.4

Esquema de status ................................................................................................................................................. 41 Administrao de status ........................................................................................................................................ 42


Grupos de transaes contbeis ............................................................................................................................................... 42 Grupos de bloqueio .................................................................................................................................................................. 43 Conjunto de funes ................................................................................................................................................................. 45 Perfil de seleo de status para Administrao de Investimentos ......................................................................................... 45

12

INTRODUO A CONTROLADORIA...................................................................................................................... 45

12.1 DIFERENA ENTRE CONTABILIDADE FINANCEIRA (GERAL) E DE CUSTOS ..................................................................... 45 12.2 CONCEITOS BSICOS GERAIS ......................................................................................................................................... 46 12.3 PRINCPIOS CONTBEIS ................................................................................................................................................. 46 12.3.1 Realizao............................................................................................................................................................. 46 12.3.2 Competncia e Confrontao................................................................................................................................ 46 12.3.3 Custo bsico como histrico de valor ................................................................................................................... 46 12.3.4 Consistncia .......................................................................................................................................................... 46 12.3.5 Conservadorismo .................................................................................................................................................. 47 12.3.6 Materialidade........................................................................................................................................................ 47 12.4 CONTROLADORIA .......................................................................................................................................................... 47 12.5 ABORDAGENS DE CUSTO IMPLEMENTADAS EM PARALELO NO R/3 ................................................................................. 48 12.5.1 Custeio Padro x Custeio Real ............................................................................................................................. 48 12.5.2 Custeio por Absoro x Custeio Marginal............................................................................................................ 49 12.5.3 Custeio direto x Contribuio Marginal ............................................................................................................... 49 12.5.4 Custos de Vendas x Custeio Peridico ................................................................................................................. 49 12.6 PLANEJAMENTO / PROJEO / ORAMENTO .................................................................................................................. 49 12.7 MOEDAS EM CO ............................................................................................................................................................ 50 12.8 CONCEITOS GERAIS DE CO ............................................................................................................................................ 50 12.9 COMPONENTES DO R/3 .................................................................................................................................................. 52 12.9.1 FI Contabilidade Financeira (Financial Accounting) ....................................................................................... 52 12.9.2 TR Tesouraria (Treasury) .................................................................................................................................. 52 12.9.3 CO Controlling .................................................................................................................................................. 53 12.9.4 EC Controlling Empresarial (Enterprise Controlling) ...................................................................................... 53 12.9.5 FI-IM Administrao de Investimento (Investment Management)..................................................................... 54 12.9.6 Administrao de bens imobilizados (Real State Management) ........................................................................... 54 13 13.1 13.2 13.3 13.4 14 CONTABILIDADE DE CUSTOS INDIRETOS (OVERHEAD COST CONTROLLING) .................................... 54 CONTABILIDADE DE CLASSE DE CUSTO (COST & REVENUE ELEMENT ACCOUNTING) .................................................. 54 CONTABILIDADE DE CENTRO DE CUSTO (COST CENTER ACCOUNTING) ........................................................................ 54 ORDENS INTERNAS (INTERNAL ORDERS) ....................................................................................................................... 55 CUSTEIO BASEADO NA ATIVIDADE (ACTIVITY-BASED COSTING) ................................................................................. 55 CONTROLLING DE CUSTO DE PRODUTO (PRODUCT COST CONTROLLING) ......................................... 55

14.1 PLANEJAMENTO DE CUSTO DE PRODUTO (PRODUCT COST PLANNING) ......................................................................... 56 14.2 CONTABILIDADE DE OBJETOS DE CUSTO (COST OBJECT CONTROLLING) ...................................................................... 56 14.2.1 Controlling de Objeto por ordem (Product cost controlling by order)................................................................. 57 14.2.2 Controlling peridico de objeto (Product cost controlling by period) ................................................................. 58 14.2.3 Controlling por ordem do cliente (Product cost controlling by sales order)........................................................ 58

CONTROLADORIA 14.3 15

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CLCULO DE CUSTO REAL / LEDGER DE MATERIAIS (ACTUAL COSTING / MATERIAL LEDGER) .................................... 58 ANLISE DE RESULTADOS (PROFITABILITY MANAGEMENT) .................................................................... 58

15.1 MTODOS DE ANLISE DE RESULTADOS ........................................................................................................................ 58 15.1.1 Peridico............................................................................................................................................................... 59 15.1.2 Custo de Vendas.................................................................................................................................................... 59 15.2 DEMONSTRAO DE RESULTADOS (PROFITABILITY ANALYSIS).................................................................................... 60 15.3 CONTABILIDADE DE CENTRO DE LUCRO........................................................................................................................ 60 15.3.1 Mtodos de clculo de lucro ................................................................................................................................. 60 16 INTEGRAO ENTRE CO COM OUTROS COMPONENTES DO R/3 ............................................................... 61

16.1 VALORES PROPOSTOS NOS LANAMENTO DE FI ............................................................................................................. 62 16.2 REGRAS DE VALIDAO E SUBSTITUIO ..................................................................................................................... 62 16.3 CLASSIFICAO CONTBIL POR TIPO DE ATIVIDADE ...................................................................................................... 63 16.4 CONCILIAO DE CO COM FI ........................................................................................................................................ 63 16.5 TRANSFERNCIA DE VALORES NO PLANEJAMENTO DE CENTROS CUSTOS / ORDENS INTERNAS ..................................... 64 16.5.1 Transferncia de Depreciao e Juros (S_ALR_87099918a46) ........................................................................... 64 16.5.2 Transferncia de necessidades de atividades de PP ............................................................................................. 66 17 SISTEMAS DE INFORMAO .................................................................................................................................. 68

17.1 VISO GERAL ................................................................................................................................................................ 68 17.2 REPORT WRITER/ REPORT PAINTER............................................................................................................................... 68 17.2.1 Criar relatrio ...................................................................................................................................................... 69 17.3 GRUPO DE RELATRIOS ................................................................................................................................................. 69 17.4 ABAP LIST VIEWER (ALV) .......................................................................................................................................... 70 17.5 CONFIGURAES DO USURIO / GERENCIAMENTO DE EXTRATOS ................................................................................. 70 17.6 RELATRIOS DRILLDOWN ............................................................................................................................................. 71 17.7 LOGISTICS DATA WHAREHOUSE.................................................................................................................................... 71 17.7.1 Catlogo de Campos ............................................................................................................................................. 71 17.7.2 Estruturas de Informao ..................................................................................................................................... 72 17.7.3 Atualizao das caractersticas e ndices das vrias operaes comerciais ........................................................ 78 17.7.4 Condies atualiza requisitos ............................................................................................................................ 86 17.7.5 Frmulas ............................................................................................................................................................... 87 17.7.6 Aplicaes definidas pelo usurio ........................................................................................................................ 71 17.7.7 Monitorao da atualizao ................................................................................................................................. 89 17.8 RELATRIOS ANLISE FLEXVEIS ................................................................................................................................ 89 18 CONFIGURAES DE FI ........................................................................................................................................... 89

18.1 VARIANTE DE ANO FISCAL ............................................................................................................................................ 90 18.2 GRUPO DE TOLERNCIA ................................................................................................................................................ 90 18.3 PLANO DE CONTAS ........................................................................................................................................................ 90 18.4 CONTAS CONTBEIS ...................................................................................................................................................... 91 18.5 GRUPO DE CONTAS (ACCOUNT GROUP) ........................................................................................................................ 92 18.6 CONFIGURAES DOS CAMPOS DAS TELAS (FIELD STATUS) .......................................................................................... 92 18.7 VARIAO CAMBIAL ..................................................................................................................................................... 93 18.8 FINANCIAL STATEMENT VERSION ................................................................................................................................. 93 18.9 RAZO AUXILIAR (SUBSIDIARY LEDGER) ..................................................................................................................... 94 18.9.1 Contas de Clientes e Fornecedores ...................................................................................................................... 94 19 19.1 19.2 20 PROCESSAMENTO DIRIO DE FI ........................................................................................................................... 94 POSTING KEY CHAVE DE LANAMENTO ..................................................................................................................... 94 LANAMENTOS BSICOS DE FI ...................................................................................................................................... 95 CONFIGURAES BSICAS DE CO ....................................................................................................................... 96

20.1 PLANEJAMENTO INTEGRADO ......................................................................................................................................... 96 20.2 NUMERAO AOS DOCUMENTOS DE CO ........................................................................................................................ 97 20.3 VERSES........................................................................................................................................................................ 97 20.3.1 Indicadores a nvel geral ...................................................................................................................................... 97 20.3.2 Indicadores a nvel de planejamento .................................................................................................................... 97

CONTROLADORIA

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20.3.3 Indicadores para Determinao de Tarifa ........................................................................................................... 98 20.3.4 Verso Delta ......................................................................................................................................................... 99 20.3.5 Verses para avaliaes ....................................................................................................................................... 99 20.4 AVALIAO PARALELA / PREO DE TRANSFERNCIA .................................................................................................... 99 20.4.1 Perfil de avaliao e de moeda ........................................................................................................................... 100 20.4.2 Denominaes p/prismas de avaliao............................................................................................................... 100 20.4.3 Tipo de legder de materiais x tipo de moedas x rea de avaliao .................................................................... 101 20.4.4 Contas de compensao de diferenas de avaliao .......................................................................................... 101 20.4.5 Configuraes globais para determinao de preo .......................................................................................... 101
20.4.5.1 Tipo de Condio ...................................................................................................................................................................103 20.4.5.1.1 Criar tipos de condio prprios .......................................................................................................................................103 20.4.5.2 Esquema de clculo de custos ...............................................................................................................................................105

20.4.6
20.4.6.1

Variante de preo interno ................................................................................................................................... 106


Lista de Preos ........................................................................................................................................................................106

21

CONTABILIDADE DE CENTRO DE CUSTO......................................................................................................... 107

21.1 DADOS MESTRE ........................................................................................................................................................... 107 21.1.1 Grupos de Dados mestre..................................................................................................................................... 108 21.1.2 Classe de Custo (Cost Elements) ........................................................................................................................ 109
21.1.2.1 Categoria de Classes de Custo ...............................................................................................................................................110

21.1.3 21.1.4
21.1.4.1

Centros de Custo (Cost Centers) ........................................................................................................................ 111 Tipos de Atividade (Activity types)...................................................................................................................... 113
CATEGORIAS DE TIPO DE ATIVIDADE .......................................................................................................................113

21.1.5 ndices estatsticos (Statistical key figures) ........................................................................................................ 115 21.1.6 Recursos .............................................................................................................................................................. 116 21.2 LANAMENTOS BASEADO EM EVENTOS ....................................................................................................................... 116 21.2.1 Automatic Commitment and Funds Reservation ................................................................................................. 116 21.3 LANAMENTOS REAIS .................................................................................................................................................. 116 21.3.1 Transferncia manual de custos e receitas (Reposting Cost And Revenues Manually) ...................................... 116 21.3.2 Transferncia de partida individual (Reposting Line Items) .............................................................................. 117 21.3.3 Time de Trabalho (Time Sheet).......................................................................................................................... 117
21.3.3.1 Alocao direta de atividade (Direct Activity Allocation) ..................................................................................................117

21.3.4 Transferncia de Alocao de Atividade (Activity Allocation Reposting) .......................................................... 118 21.3.5 Entrada de Quantidade / Preo Atividades nos Emissores (SENDER ACTIVITY / ACTUAL PRICE) .............. 118 21.3.6 Alocao Manual de Custos ............................................................................................................................... 119 21.4 FECHAMENTO DE PERODO .......................................................................................................................................... 119 21.4.1 Clculo de Provises (ACCRUAL CALCULATION) - Delimitao ................................................................... 119 21.4.2 Actual overhead .................................................................................................................................................. 120 21.4.3 Overhead Commitment ....................................................................................................................................... 120 21.4.4 Alocao Peridica............................................................................................................................................. 120
21.4.4.1 21.4.4.1.1 21.4.4.1.2 21.4.4.1.3 21.4.4.1.4 21.4.4.1.5 21.4.4.2 21.4.4.3 21.4.4.4 21.4.4.5 21.4.4.6 21.4.4.7 21.4.4.8 21.4.4.9 Definio de Ciclos ................................................................................................................................................................123 Pasta Cabealho do Segmento ..........................................................................................................................................126 Pasta Emissor/Receptor .....................................................................................................................................................129 Pasta Val. Emissor .............................................................................................................................................................130 Pasta Base de Refer.Receptora..........................................................................................................................................132 Pasta Fator ponderao rec................................................................................................................................................134 Transferncia Peridica (Periodic Reposting) ......................................................................................................................135 Distribuio (Distribution).....................................................................................................................................................135 Rateio (Assessment) ...............................................................................................................................................................136 Alocao indireta de atividade (Indirect Activity Allocation) ............................................................................................137 Estorno e Reclassificao de Segmentos (Segment Adjustment) .......................................................................................137 Alocao por modelos (Template Allocation)......................................................................................................................137 Pre-distribuio de custos fixos .............................................................................................................................................138 Decomposio de Custos em atividades e reavaliao da Tarifa (Splitting / Price Calculation) ......................................139

21.4.5 Clculo de Variaes (Variances) ...................................................................................................................... 139 21.5 PLANEJAMENTO ........................................................................................................................................................... 140 21.5.1 Escopo e Mtodos de Planejamento ................................................................................................................... 141 21.5.2 Layout e Perfil (Profile) ...................................................................................................................................... 142 21.5.3 Ajuda do planejamento (Plaining Aids) .............................................................................................................. 142
21.5.3.1 21.5.3.2 21.5.3.3 Copiar ......................................................................................................................................................................................143 KSPU Reavaliar ..................................................................................................................................................................144 Eliminar ...................................................................................................................................................................................144

CONTROLADORIA
21.5.3.4 21.5.3.4.1 21.5.3.4.2 21.5.3.5 21.5.3.6 21.5.3.7 21.5.3.8 21.5.3.9 21.5.3.10

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Transferncias .........................................................................................................................................................................145 Transferncia de Depreciao e Juros (S_ALR_87099918a46) .....................................................................................145 Transferncia de necessidades de atividades de PP .........................................................................................................147 KPSI Conciliao do Plano ................................................................................................................................................148 KSWB Transferncia Peridica .........................................................................................................................................149 KSA8 Delimitao de Custos .............................................................................................................................................149 Planejamento de Frmula ......................................................................................................................................................150 KP96 Ativar integrao.......................................................................................................................................................150 KP95 Reavaliar planejamento manual ...............................................................................................................................150

21.5.4 Accrual - Provises (Accrual Calculation) ......................................................................................................... 150 21.5.5 ndices estatsticos (Statistical Key Figures) ................................................................................................... 151 21.5.6 Classe de custos (Cost Elements)........................................................................................................................ 151 21.5.7 Tipo de Atividade (Activity Type)........................................................................................................................ 153 21.5.8 Conciliao automtica do planejamento .......................................................................................................... 154 21.6 ANLISE DE DESVIOS (VARIANCE) .............................................................................................................................. 154 22 ORDENS INTERNAS .................................................................................................................................................. 154

22.1 DADOS MESTRE ........................................................................................................................................................... 154 22.2 EVENT-BASED POSTINGS .............................................................................................................................................. 155 22.3 FECHAMENTO DO PERODO .......................................................................................................................................... 155 22.4 PLANEJAMENTO E ORAMENTO................................................................................................................................... 155 22.4.1 Planejamento Global (Overall Planning) ........................................................................................................... 155
22.4.1.1 Estrutura temporal ..................................................................................................................................................................155

22.4.2 23 23.1 23.2 24 25 25.1 25.2 26

Sumarizao da Ordem....................................................................................................................................... 155

SCHEDULE MANAGER ............................................................................................................................................ 155 COMPONENTES ............................................................................................................................................................ 156 BENEFCIOS ................................................................................................................................................................. 156 BASICS OF THE REPORT PAINTER...................................................................................................................... 156 ASAP .............................................................................................................................................................................. 157 ASAP OVERVIEW: TOPICS .......................................................................................................................................... 157 IMPLEMENTATION ROADMAP: TOPICS ......................................................................................................................... 157 PRODUCT COST PLANNING................................................................................................................................... 157

26.1 INTRODUO ............................................................................................................................................................... 157 26.1.1 Mestre de Materiais ............................................................................................................................................ 157 26.1.2 Informaes bsicas para o clculo do custo ..................................................................................................... 158 26.1.3 Esquema de Elementos (Cost Component) ......................................................................................................... 158 26.2 BENS TANGVEIS E INTANGVEIS. ................................................................................................................................. 159 26.3 VARIANTE DE CLCULO DE CUSTO (COSTING VARIANT) ............................................................................................ 159 26.4 CLCULO DE CUSTOS STANDARD ................................................................................................................................ 161 26.4.1 CK40N - Processar a execuo do clculo de custos (Costing Run).................................................................. 161 26.5 PRODUO REPETITIVA............................................................................................................................................... 161 26.6 CLCULO DE WIP E REFUGO ....................................................................................................................................... 164 26.6.1 Chave de Determinao de Resultados (Results Analysis Keys) ........................................................................ 164
26.6.1.1 Estoque especial no avaliado ...............................................................................................................................................164

26.6.2
26.6.2.1 26.6.2.2

Verso de Determinao de Resultado ............................................................................................................... 165


Controle simplificado .............................................................................................................................................................165 Controle ampliado ..................................................................................................................................................................165

26.6.3 26.6.4
26.6.4.1 26.6.4.2 26.6.4.3

Classes de custo da determinao do resultado ................................................................................................. 168 Mtodo de avaliao (custos tericos) ............................................................................................................... 168
Material em processo para custos tericos............................................................................................................................168 Material em processo para custos reais .................................................................................................................................169 Preos internos ........................................................................................................................................................................169

26.6.5 26.6.6 26.6.7


26.6.7.1 26.6.7.2

Wip no custeio peridico .................................................................................................................................... 170 Capitalizao do WIP ......................................................................................................................................... 171 Definir regras de lanamento para apropriao de material em processo ........................................................ 172
Por categoria de demonstrao do resultado ........................................................................................................................172 Por classe de custo de determinao do resultado ................................................................................................................172

CONTROLADORIA
26.6.7.3 26.6.7.4

7 de 325

Preos internos ........................................................................................................................................................................173 Atividades ...............................................................................................................................................................................173

26.6.8 26.6.9 26.6.10 26.6.11

Funes a serem executadas antes do WIP ........................................................................................................ 173 Exemplo de clculo de WIP ................................................................................................................................ 173 Clculo de Custos tericos baseado na estimativa de custeio padro ............................................................... 174 Atualizao do WIP ............................................................................................................................................ 175
Restries ................................................................................................................................................................................175

26.6.11.1

26.7 VARIANTES DE DESVIO ................................................................................................................................................ 175 26.7.1 Os desvios do lado de entrada: ................................................................................ Erro! Indicador no definido.
26.7.1.1 26.7.1.2 26.7.1.3 26.7.1.4 26.7.1.5 Desvios de refugo ...................................................................................................................................................................177 Desvio de preo de input........................................................................................................................................................178 Desvio de quantidade de input...............................................................................................................................................178 Desvio de estrutura .................................................................................................................................................................178 desvio residual do input .........................................................................................................................................................178

26.7.2
26.7.2.1 26.7.2.2 26.7.2.3 26.7.2.4

Desvios do lado de sada: ........................................................................................ Erro! Indicador no definido.


Desvio de tamanho de lote .....................................................................................................................................................178 Desvios de preo interno ........................................................................................................................................................178 Desvios de preo mdio .........................................................................................................................................................178 Desvios residuais ....................................................................................................................................................................179

26.8 DEFINIR DESVIOS DE PREOS DE DADOS PRIMRIOS (SYSTEM SETTINGS FOR VAIRANCE CALCULATIONS) ................... 179 26.8.1 Verso terica ..................................................................................................................................................... 179 26.9 CLCULO DE CUSTO REAL ........................................................................................................................................... 179 26.9.1 CKMLCP Processar o clculo de custos reais ................................................................................................ 179
26.9.1.1 Determinao de tarifa multi-nvel........................................................................................................................................181 26.9.1.2 Programa RMMMINIT Inicializao perodos mestre de material .................................................................................182 Condio ........................................................................................................................................................................................................183 Sada ...............................................................................................................................................................................................................183 26.9.1.3 LINHA DE NO DISTRIBUDO ........................................................................................................................................183 26.9.1.4 Resultado do clculo de custos ..............................................................................................................................................184

26.9.2 MR21 - Alterao de preco de material .............................................................................................................. 184 26.9.3 Custos tericos totais .......................................................................................................................................... 184 26.10 SISTEMAS DE INFORMAO DE CO-PC ................................................................................................................... 184 26.10.1 Pesquisa de Produtos (Drilldown Product) ........................................................................................................ 184 26.10.2 Sumarizao e Seleo de Ordens ...................................................................................................................... 185
26.10.2.1 26.10.2.2 26.10.2.3 26.10.2.4 26.10.2.5 26.10.2.6 Seleo e Gerao de Caractersticas ....................................................................................................................................185 Definir esquemas de seleo (selection profiles) .................................................................................................................185 Definir telas de seleo para a lista de ordens ......................................................................................................................186 Definir regras de exceo.......................................................................................................................................................186 Criar hierarquia de ordens ......................................................................................................................................................186 Coleta de dados para hierarquia de ordens ...........................................................................................................................186

27

CUSTEIO ABC ............................................................................................................................................................. 187

27.1 INTRODUO ............................................................................................................................................................... 187 27.1.1 Problemas com a Contabilidade de Custos ........................................................................................................ 187 27.1.2 Custeio Baseado em Atividade (Activity Based Costing) .................................................................................... 188 27.2 VERSO DELTA ........................................................................................................................................................... 189 27.2.1 Introduo........................................................................................................................................................... 189 27.2.2 Business management transactions .................................................................................................................... 190
27.2.2.1 27.2.2.2 27.2.2.3 Primary costs: .........................................................................................................................................................................190 Secondary costs: .....................................................................................................................................................................190 Statistical key figures: ............................................................................................................................................................191

27.2.3 Recommendation ................................................................................................................................................. 191 27.3 AMBIENTES (ENVIROMENTS) ....................................................................................................................................... 191 28 DEMONSTRAO DE RESULTADO (PROFITABILITY ANALYSIS) ............................................................. 192

28.1 PROFITALIBITY MANAGEMENT .................................................................................................................................... 192 28.2 STRUCTURES ............................................................................................................................................................... 193 28.2.1 Definio das caractersticas a nvel de segmento ............................................................................................. 193 28.3 DADOS MESTRE ........................................................................................................................................................... 193 28.3.1 Derivao de Caractersticas ............................................................................................................................. 193 28.3.2 Valuation............................................................................................................................................................. 194
28.3.2.1 28.3.2.2 Valorizao usando condies especficas de CO-PA (Condition Technique e Costing Sheet) ......................................195 Valorizao atravs de estimativas de clcuo de custos Costing Key .............................................................................197

CONTROLADORIA
28.3.2.3

8 de 325

Valorizao atravs de rotinas definidas pelo usurio ........................................................................................................198

28.4 CONFIGURAO DO FLUXO DE VALORES REAIS ........................................................................................................... 199 28.4.1 Intervalo de documentos ..................................................................................................................................... 199 28.4.2 Grupos de Caractersticas e de Campos de Valores........................................................................................... 199 28.4.3 Sumarizao dos dados durante a atualizao ................................................................................................... 200 28.4.4 Unidade de Medida padro em CO-PA .............................................................................................................. 200 28.4.5 Gerao de Lanamentos pelas Ordens de Vendas ............................................................................................ 200 28.4.6 Gerao de Lanamentos de Faturamento ......................................................................................................... 201 28.5 LIQUIDAO DE ORDEM E PROJETOS........................................................................................................................... 201 28.6 DADOS REAIS ............................................................................................................................................................... 202 28.7 PLANEJAMENTO ........................................................................................................................................................... 202 28.8 SISTEMA DE INFORMAO ........................................................................................................................................... 202 29 CONTABILIDADE DE CENTRO DE LUCRO ........................................................................................................ 202

29.1 MTODOS DE CLCULO DE LUCRO ............................................................................................................................... 202 29.2 INTEGRAO COM OUTROS OBJETOS ........................................................................................................................... 203 29.3 CONFIGURAES GERAIS ............................................................................................................................................ 203 29.3.1 Opes para a rea de contabilidade de custos (0KE5) ..................................................................................... 203 29.3.2 Parmetros de controle para lanamentos reais ................................................................................................ 204 29.3.3 Atualizar verses de planejamento ..................................................................................................................... 204 29.3.4 Ajustar saldos das partidas individuais e registros totais (KEE0) ..................................................................... 205 29.3.5 Analisar opes................................................................................................................................................... 206 29.3.6 Atualizar opes ................................................................................................................................................. 208 29.3.7 Ativar ledger de estoque mdio ........................................................................................................................... 209 29.3.8 Transporte de saldo inicial ................................................................................................................................. 209 29.4 ORGANIZAO EMPRESARIAL ..................................................................................................................................... 210 29.5 DADOS MESTRE ........................................................................................................................................................... 210 29.5.1 Centro de Lucro .................................................................................................................................................. 210 29.5.2 Materiais representativos ................................................................................................................................... 211
29.5.2.1 29.5.2.2 29.5.2.3 Ativar materiais representativos ............................................................................................................................................211 Selecionar materiais representativos .....................................................................................................................................212 Derivar materiais representativos ..........................................................................................................................................212

29.5.3 Sntese de atribuio de centro de lucros a outros objetos (Assignment Monitor) ............................................. 213 29.6 TRANSFERNCIA DE CONTAS PATRIMONIAIS ................................................................................................................ 213 29.6.1 Transferncia peridica ...................................................................................................................................... 213 29.6.2 Transferncia on-line .......................................................................................................................................... 214 29.7 SISTEMA DE INFORMAO ........................................................................................................................................... 215 29.7.1 Relatrios standard de Centro de Lucro............................................................................................................. 216
29.7.1.1 29.7.1.2 29.7.1.3 29.7.1.4 29.7.1.5 29.7.1.6 29.7.1.7 29.7.1.8 29.7.1.9 Relatrios orientados por lista ...............................................................................................................................................216 Partidas Individuais ................................................................................................................................................................216 Partidas em aberto ..................................................................................................................................................................216 Contas patrimoniais transferidas periodicamente.................................................................................................................216 Funes especiais ...................................................................................................................................................................216 Ledger de Saldos mdios .......................................................................................................................................................216 Cenrio ALE descentralizado ................................................................................................................................................216 Preos Internos .......................................................................................................................................................................217 Transferncia de Dados a EIS................................................................................................................................................217

29.7.2
29.7.2.1 29.7.2.2 29.7.2.3

Relatrios Drilldown standard de Centro de Lucro ........................................................................................... 217


Reporting interativo................................................................................................................................................................217 Reporting interativo ndices estatsticos ............................................................................................................................217 Special Functions Decentralized ALE-Scenario ..............................................................................................................217

30 30.1 30.2 31

TRANSPORTE DE DADOS DE CO ENTRE MANDANTES ................................................................................. 218 TRANSPORTAR OPES PARA DADOS MESTRE.............................................................................................................. 229 DESTINO CONSOLIDAO ............................................................................................................................................ 231 ARQUIVAMENTO (ARCHIVING) ........................................................................................................................... 232

31.1 INTRODUO ............................................................................................................................................................... 232 31.1.1 Porque fazer ........................................................................................................................................................ 232 31.1.2 Pr-requisitos considerados pelo Archiving ....................................................................................................... 232 31.1.3 Conceitos bsicos ............................................................................................................................................... 233

CONTROLADORIA

9 de 325

31.2 CARACTERSTICAS ....................................................................................................................................................... 233 31.3 PROCEDIMENTO PARA EXECUO DE UMA SEO DE ARCHIVING ............................................................................... 234 31.3.1 Primeiro passo Gerao dos arquivos............................................................................................................. 234 31.3.2 Segundo Passo Gravao dos arquivos ........................................................................................................... 235 31.3.3 Terceiro Passo Eliminao dos dados ............................................................................................................. 235 31.4 OBJETO DE ARCHIVING E OBJETO DE DADOS .............................................................................................................. 235 31.4.1 PCA_OBJECT Registros de totais e partidas individuais no EC-PCA ........................................................... 236 31.4.2 CO_ML_BEL Documentos ledger de material (MLHD/IT/PP/PPF/CR/CRF/CRP) ....................................... 237 31.4.3 CO_ORDER Ordens c/dados de movimento.................................................................................................... 238 31.4.4 CO_KSTRG Objeto de custo: dados mestre e dados movimento ..................................................................... 248 31.4.5 CO-COSTCTR .................................................................................................................................................... 250 31.4.6 COPA2_MANN COPA contbil, rea de resultado MANN............................................................................. 252 31.4.7 COPA1_MANN - COPA baseada em clc. custos, rea de resultados MANN .................................................. 252 31.4.8 CO_CCTR_ID Centro de custo dados reais ................................................................................................. 253 31.4.9 CO_CCTR_PL Centro de .custo dados planejados ...................................................................................... 254 31.4.10 CO_CCTR_EP Centro de custo - partidas individuais .................................................................................... 254 31.4.11 CO_ITEM Partidas individuais de CO ........................................................................................................... 255 31.4.12 CO_ALLO_ST Doc. Completamente estornados de rateio, distribuio, ....................................................... 255 31.5 ADMINISTRAO DO ARCHIVING ................................................................................................................................ 255 31.5.1 Archive Development Kit (ADK)......................................................................................................................... 256 31.5.2 Autorizaes........................................................................................................................................................ 257 31.5.3 Grfico da Rede .................................................................................................................................................. 257 32 ARQUIVAMENTO DE CO - CONTROLLING ....................................................................................................... 258

32.1 OBJETOS DE CO ........................................................................................................................................................... 258 32.2 TABELAS DE CRESCIMENTO EXPRESSIVO EM CO ......................................................................................................... 259 32.3 BANCO DE DADOS LGICO DOS OBJETOS DE CO .......................................................................................................... 260 32.4 ANLISE DA TABELA DE PARTIDAS INDIVIDUAIS DE CO (COEP)................................................................................. 260 32.5 CONSIDERAES SOBRE A TABELA COFP ................................................................................................................... 261 32.6 CONSIDERAES SOBRE A TABELA COBK .................................................................................................................. 262 32.7 CONSIDERAES SOBRE COMPACTAO ..................................................................................................................... 262 32.8 OBJETOS DE ORDENS INTERNAS .................................................................................................................................. 263 32.8.1 Objeto: CO_ORDER - Ordens Internas ............................................................................................................. 263
32.8.1.1 32.8.1.2 32.8.1.3 Tabelas envolvidas .................................................................................................................................................................263 Critrios de seleo ................................................................................................................................................................264 Tempos de reteno ................................................................................................................................................................265

32.8.2
32.8.2.1 32.8.2.2 32.8.2.3

Objeto: CO_KABR - documentos de apropriao .............................................................................................. 266


Tabelas Envolvidas.................................................................................................................................................................266 Critrios de seleo ................................................................................................................................................................266 Tempos de reteno ................................................................................................................................................................267

32.8.3 Recuperao de dados ........................................................................................................................................ 267 32.9 OBJETOS DE ARQUIVAMENTO DE CENTROS DE CUSTOS .............................................................................................. 267 32.9.1 Tabelas envolvidas .............................................................................................................................................. 268 32.9.2 Critrios de seleo ............................................................................................................................................ 269 32.9.3 Recuperao de dados ........................................................................................................................................ 269 32.9.4 Objeto: CO_CCTR_EP - partidas individuais de centros de custos ................................................................... 270
32.9.4.1 32.9.4.2 32.9.4.3 Banco de Dados lgico: CEK (transao OKEM) ...............................................................................................................270 Critrios de seleo ................................................................................................................................................................271 Recuperao dos dados ..........................................................................................................................................................271

32.9.5
32.9.5.1 32.9.5.2 32.9.5.3

Objeto: CO_CCTR_ID - dados reais de centros de custos ................................................................................. 271


Banco de Dados lgico: CIK .................................................................................................................................................272 Critrios de seleo ................................................................................................................................................................272 Recuperao dos dados ..........................................................................................................................................................272

32.9.6
32.9.6.1 32.9.6.2 32.9.6.3

Objeto: CO_CCTR_PL - dados planejados de centros de custos ....................................................................... 272


Banco de dados lgico: CPK .................................................................................................................................................273 Critrios de seleo ................................................................................................................................................................274 Recuperao dos dados ..........................................................................................................................................................274

32.9.7
32.9.7.1 32.9.7.2 32.9.7.3

Objeto: CO_COSTCTR - dados gerais de centros de custos .............................................................................. 274


Banco de dados lgico: CRK .................................................................................................................................................274 Critrios de seleo ................................................................................................................................................................277 Recuperao dos dados ..........................................................................................................................................................277

32.10

OBJETO: CO_ALLO_ST - ALOCAES ESTORNADAS ............................................................................................. 277

CONTROLADORIA

10 de 325

32.10.1 Banco de dados lgico SAK ................................................................................................................................ 277 32.10.2 Critrios de Seleo ............................................................................................................................................ 279 32.10.3 Recuperao dos dados ...................................................................................................................................... 280 32.11 OBJETOS: CO_ITEM - PARTIDAS INDIVIDUAIS DE CO ............................................................................................. 280 32.11.1 Dependncias ...................................................................................................................................................... 280 32.11.2 Tabelas envolvidas .............................................................................................................................................. 281 32.11.3 Preparao para o arquivamento ....................................................................................................................... 281
32.11.3.1 Critrios de seleo ................................................................................................................................................................282

32.12 CUSTO DE PRODUTOS .............................................................................................................................................. 282 32.12.1 Objeto: CO_COPC - Estimativa de custos de produto ....................................................................................... 282 32.12.2 Objeto: CO_KSTRG - Objetos de custo .............................................................................................................. 283 32.12.3 Objeto: CO_BASEOBJ - Componente ................................................................................................................ 283 32.13 OBJETOS DE ARQUIVAMENTO DO LEDGER DE MATERIAIS ....................................................................................... 283 32.13.1 Objeto CO_ML_DAT .......................................................................................................................................... 283
32.13.1.1 32.13.1.2 32.13.1.3 32.13.2.1 32.13.2.2 32.13.2.3 32.13.3.1 32.13.3.2 32.13.3.3 Tabelas envolvidas .................................................................................................................................................................283 Critrios de Seleo ................................................................................................................................................................284 Recuperao de dados ............................................................................................................................................................284 Tabelas envolvidas .................................................................................................................................................................284 Critrios de Seleo ................................................................................................................................................................284 Recuperao de dados ............................................................................................................................................................284 Tabelas Envolvidas.................................................................................................................................................................285 Critrios de seleo ................................................................................................................................................................285 Recuperao de dados ............................................................................................................................................................285

32.13.2 Objeto CO_ML_BEL .......................................................................................................................................... 284

32.13.3 Objeto: CO_ML_IDX - Docs.entrs.ndice p/o material: ledger de material ...................................................... 285

32.14 OBEJTOS DE ARQUIVAMENTO DE CLASSES DE CUSTO .............................................................................................. 285 32.14.1 Objeto: CO_CEL_RCL - Ledger de Reconciliao ............................................................................................ 285 32.15 OBJETOS DE ARQUIVAMENTO DE CENTROS DE LUCRO ............................................................................................ 286 32.15.1 Objeto: PCA_OBJECT - Centro de Lucro .......................................................................................................... 286 32.16 OBJETOS DE ARQUIVAMENTO DE COPA .................................................................................................................. 286 32.16.1 Objeto: COPA1_XXXX - Demonstrao de Resultados baseado em custos....................................................... 286
32.16.1.1 32.16.1.2 32.16.1.3 Tabelas envolvidas .................................................................................................................................................................286 Critrios de seleo ................................................................................................................................................................286 Recuperao dos dados ..........................................................................................................................................................287

33

ARQUIVAMENTO DE PP: PRODUO ................................................................................................................. 287

33.1 OBJETO: PP_ORDER - ORDEM DE PRODUO ........................................................................................................... 287 33.1.1 Tabelas envolvidas .............................................................................................................................................. 287
33.1.1.1 Critrio de seleo ..................................................................................................................................................................291

33.1.2 33.1.3
33.1.3.1 33.1.3.2 33.1.3.3

Tempos de Reteno ........................................................................................................................................... 291 Recuperao de dados ........................................................................................................................................ 292


Perfil para sistema de apropriao de ordens .......................................................................................................................292 Definir variantes de sntese para sntese de objetos .............................................................................................................293 Perfis para lista de efetuao do picking...............................................................................................................................293

34

ARQUIVAMENTO DE SD - VENDAS E DISTRIBUIO .................................................................................... 293

34.1 OBJETO SD_VBAK - DOCUMENTOS DE VENDAS ........................................................................................................ 294 34.1.1 Tabelas envolvidas .............................................................................................................................................. 294 34.1.2 Funes e relatrios disponveis......................................................................................................................... 296 34.1.3 Objetos de autorizao necessrios .................................................................................................................... 296 34.1.4 Dependncias ...................................................................................................................................................... 297 34.1.5 Recuperao de Dados de Custos ....................................................................................................................... 297 35 TABELAS DO BANCO DE DADOS .......................................................................................................................... 297

35.1 CATEGORIA DE UMA TABELA OU ESTRUTURA .............................................................................................................. 297 35.1.1 Tabela Transparente ........................................................................................................................................... 297 35.1.2 Estrutura ............................................................................................................................................................. 298 35.1.3 Categoria de tabela ............................................................................................................................................ 298 35.1.4 Estrutura Append ................................................................................................................................................ 298 35.1.5 Tabela Pool ......................................................................................................................................................... 299 35.1.6 Tabela Cluster..................................................................................................................................................... 299

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35.1.7 Estrutura gerada de viso ................................................................................................................................... 299 35.2 CATEGORIAS DEFINIDAS PELO USURIO NO ABAP DICTIONARY ................................................................................ 299 35.3 TIPOS DE DADOS E TIPOS DE OBJETOS .......................................................................................................................... 300 35.4 CLASSE DE ENTREGA ................................................................................................................................................... 300 35.4.1 Comportamento na cpia de mandante .............................................................................................................. 301 35.4.2 Comportamento no caso de instalao, mudana de release e importao de idioma ...................................... 301 35.4.3 Tabelas dependentes de mandante...................................................................................................................... 301 35.4.4 Tabelas independentes de mandante................................................................................................................... 301 35.4.5 Comportamento no caso de transporte entre sistemas de cliente ....................................................................... 301 35.4.6 Utilizao da classe de entrega na atualizao ampliada de tabela .................................................................. 301 36 TABELAS DO MDULO DE CO .............................................................................................................................. 302

36.1 TABELAS DE COMPACTAO DE ORDENS .................................................................................................................... 302 36.2 TABELAS DE COMPACTAO DE COPA ...................................................................................................................... 302 36.3 CONTROLLING DE CUSTOS INDIRETOS ......................................................................................................................... 302 36.3.1 Tabela BPTR - dados de objeto .......................................................................................................................... 303 36.3.2 Tabela ARCU_COIT1 Tempo de Reteno para partidas individuais de CO .................................................. 304 36.4 CONTABILIDADE DE CENTRO DE CUSTO ...................................................................................................................... 306 36.4.1 Contabilidade de custos Alocaes RK-S ........................................................................................................... 306 36.5 TABELA DE DESVIOS - COSB ...................................................................................................................................... 307 36.5.1 Categorias de valores da tabela COSB .............................................................................................................. 307 36.5.2 Categorias de desvio/determ.resultados da tabela COSB .................................................................................. 310 36.6 DEMONSTRAO DE RESULTADOS .............................................................................................................................. 310 37 TABELAS DE MATERIAIS ....................................................................................................................................... 314

APNDICE A - TRANSAES DO R/3 ............................................................................................................................... 314 APNDICE B - NOTAS RELACIONADAS.......................................................................................................................... 315 NOTA 85708 - PERGUNTAS E RESPOSTAS SOBRE ARQUIVAMENTO DE CO_OM ....................................................................... 315 NOTA 200513 - CONSIDERAES SOBRE DELEO DA TABELA COBK - CABEALHO DE DOCUMENTOS DE CO. .................... 317 NOTA 32236 - QUANTIDADE OU VALOR DE ESTOQUE INCORRETO NO MESTRE DE MATERIAIS .................................................. 317 APNDICE A - TRADUES ............................................................................................................................................... 319 APNDICE B - CONCEITOS GERAIS DE GESTO DE NEGCIO .............................................................................. 320 APNDICE C - CONCEITOS GERAIS DO R/3 .................................................................................................................. 323 WORKBENCH (ABAP BC-DWB) ............................................................................................................................................ 323 VARIANT (VARIANTE) ............................................................................................................................................................. 323 BUSINESS SCENARIO (CENRIO DE NEGCIO) ......................................................................................................................... 323 UNIDADE ORGANIZACIONAL ................................................................................................................................................... 323 MASTER DATA (DADOS MESTRE)............................................................................................................................................. 323 TRANSACTION (TRANSAO) .................................................................................................................................................. 323 DOCUMENTO ........................................................................................................................................................................... 324 TIPO DE DOCUMENTO .............................................................................................................................................................. 324 TIPO DE CONTA ....................................................................................................................................................................... 324 REPORTS .................................................................................................................................................................................. 325 ENJOY SAP ............................................................................................................................................................................. 325 CHANGE & TRANSPORT SYSTEM (BC-CTS)............................................................................................................................ 325

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1 Sistema R/3 Introduo


SIGNIFICADO DA SIGLA R/3 R Real Time 3 3 tier (database, aplication system, frontend)

PRINCIPAIS PROCESSOS / NVEIS DE APOIO A GESTO. O Sistema R/3 atende aos quatro grandes principais processos de uma empresa e o trs nveis de apoio gesto: PRINCIPAIS PROCESSOS QUE ATENDE AQUISIO DE MATERIAIS (Material Procurement) VENDAS E EXPEDIO (Sales and Distribution) PLANEJAMENTO E CONTROLE DA PRODUO CONTABILIDADE, FINANAS E FISCAL NVEIS DE APIO GESTO CORPORATIVO EIS (Executive Information System) Lucros, ROI, Mercado, etc.. GERNCIA OPERACIONAL (NVEL TTICO) - Sistemas de Informaes Especficos de cada rea LIS (Logistics Information System), FIS (Financial Information System), HIS (Human Resource Information System); Utiliza dados do sistema R/3 e de sistemas externos. OPERACIONAL Componentes do R/3 e sistemas no R/3.

O R/3 incorpora o conceito de WYSIWYG (What You See Is What You Get) que permite configurar o front-end individualmente para cada usurio personalizando leiautes de tela e menus. Para cada usurio, pode-se definir quais campos sero exibidos, quais sero bloqueados e quais os obrigatrios e, ainda, estabelecer valores pre-definidos para determinados campos. Podem ser criados novos menus especficos para cada usurio conforme o papel (role) que desempenha na empresa ou mesmo alterar os menus existentes (Favorites). As interfaces com o usurio podem ser personalizadas atravs de elementos organizacionais, perfis de usurio, regras de contabilizao, calendrios, tipos de materiais, faixas de numerao.

1.1 Mandante (Client)


O R/3 trabalha com o conceito de mandante (client) que permite agrupar, em um s ambiente operacional, operaes de diversas empresas independentes em termos de negcio. Um mandante uma unidade independente para o R/3 tendo seus prprio ambiente, dados, transaes, parametrizaes. Para entrar no sistema, o usurio deve informar em qual mandante ir trabalhar. Conforme as necessidades da empresa podem ser criados um nico mandante para todas as empresas (situao mais comum), ou dividi-las em diversos mandantes. O conceito de mandante tambm bastante usado no processo de Implantao. Normalmente, para cada Implantao do R/3 so definidos pelo menos trs mandantes: Primeiro para testes iniciais, durante as definies de parametrizaes. Segundo para definir as configuraes de produo onde sero efetuados os testes mais refinados, j bem mais prximo do ambiente de produo. Terceiro o ambiente de produo propriamente dito. Durante a Implantao, as alteraes de configurao sero efetuadas no ambiente de teste e validadas. Posteriormente, ento, so transferidas para o ambiente de produo atravs de funes especficas disponveis no R/3. (Funes de transporte de dados).

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1.2 Idioma do Sistema


O R/3 est disponvel em diversas lnguas, podendo o usurio informar o idioma que ir trabalhar ao entrar no sistema. O usurio tem um idioma padro definido no seu perfil. possvel um mesmo usurio se logar mais de uma vez no sistema. Uma vez dentro do sistema, o usurio pode abrir at 6 sesses simultneas (janelas ou modos), ou seja, pode estar trabalhando em at seis transaes diferentes ao mesmo tempo. Para abrir uma nova sesso pode ser usado o menu, a barra de tarefas e o campo command field descritos posteriormente.

1.3 Acesso direto transao (Command field)


o campo localizado na barra de ferramentas padro do R/3 que permite acessar diretamente uma transao (funo) do sistema sem a necessidade de navegao no menu informando o seu cdigo. Para identificar o cdigo de uma transao, o usurio tem vrias opes: estando na aplicao, pode selecionar, na barra de menu, a opo System Status. Um dos campos exibidos na janela ser o cdigo da transao. o primeiro campo da barra de status (extremidade inferior da tela) pode apresentar diferentes informaes conforme parametrizado: System, Client, user, program, transaction, Response Time, Round trips/flushes. Teclando no cone ao lado do campo, pode se visualizar qualquer uma destas informaes. marcando a opo Opes Suplementos Exibir nomes tcnicos (Settings Suplementos Show Technical Names). Neste caso, no menu padro (SAP Menu e no Favoritos), o cdigo da transao aparecer antes do nome da transao.

Alm do cdigo da transao, alguns comandos podem ser digitados neste campo com funes especficas: /o antes do nome da transao a transao solicitada ser aberta em uma nova sesso e a sesso corrente permanece com a transao corrente; /n antes do nome da transao a transao corrente ser encerrada e a transao solicitada aberta na mesma sesso; /i encerra a seo corrente.

1.4 Master Data Dados mestres


Os registros de dados que permanecem no banco de dados por um longo perodo de tempo so chamados Master Data. So os cadastros bsicos e compreendem os fornecedores, os materiais, as contas contbeis, clientes, etc. So criados de forma centralizada podendo ser usados por vrias aplicaes. Por exemplo, o cadastro de cliente usado tanto por vendas quanto pelo contas a receber. O cadastro de clientes e fornecedores so distintos. Isto significa que se uma empresa for cliente e fornecedora ao mesmo tempo, dever ser inserida nos dois cadastros. No entanto, possvel estabelecer um vnculo entre os dois cadastros para permitir o encontro de contas do ponto de vista financeiro, no caso de uma permuta, por exemplo. Os cadastros so subdivididos em segmentos de acordo com a rea de utilizao. Por exemplo, o cadastro de clientes se subdivide e trs: General Data (cross-enterprise) que possui informaes genricas para todas as empresas, Financial Accounting Data que possui informaes especficas para a empresa ligados principalmente a rea financeira e Sales Data que possui informaes relevantes somente para a rea de vendas.

1.4.1 Cadastro de clientes


O cadastro de clientes por mandante. Cada filial de uma empresa representa um cliente para o R/3. Atravs das Partner Functions possvel determinar diferentes filiais de uma empresa para faturamento, cobrana, entrega, etc. (SP Sold-to-party; BP bill to party; PY payer; SH Ship-to-party). Os clientes podem ser associados empresa, organizao de vendas, canal de distribuio e diviso (business area). A nvel de dados gerais de clientes esto as informaes: cdigo (nmero da conta do razo auxiliar), nome, endereo, telefone, informaes bancrias. A nvel de empresa podem ser definidas a conta de conciliao (conta de saldo sinttica do grupo de clientes no razo geral), condies de pagamento, forma de classificao dos lanamentos dos clientes na tela de consulta de lanamentos (item sorting), procedimento de cobrana, etc. A nvel de vendas esto as informaes para controle do cliente para vendas. As informaes de vendas podem ser acessadas pela rea financeira e vice-versa. Analogamente, o cadastro de fornecedores possui um parte genrica, uma parte por empresa (contas a pagar) e uma rea para compras.

CONTROLADORIA Trading Partner para controle de negociaes entre empresas do grupo

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1.4.2 Cadastro de materiais


O cadastro de materiais usado por todos os mdulos de logstica (compras, engenharia, desenvolvimento de produtos, planejamento de materiais, almoxarifado, contabilidade financeira, vendas, custos, programao da produo (work scheduling), previses (Forecasting), classificaes (agrupamentos para facilitar pesquisas), warehouse management (gerenciamento de estoques a nvel de prateleira, estantes, etc.), etc.). Inclui todos os materiais usados na empresa: matriasprimas, material de consumo, produtos acabados, intermedirios, materiais de manuteno, etc. O Material Type que ir definir a caracterstica do material, ou seja, determina as vises que o material pode ter. A existncia de um nico cadastro para todas as reas evita redundncias. A estrutura lgica do cadastro de clientes e fornecedores tambm se aplica ao cadastro de materiais. Um ponto importante a se considerar no cadastro de materiais a definio da unidade de medida. O cadastro trabalha com uma unidade de medida do material e outras unidades alternativas que podem ser definidas para vendas, compras, produo, requisio de material, etc.. Somente custo s aceita trabalhar com a unidade de medida bsica. Portanto, a unidade de medida bsica deve ser definida de acordo com a necessidade da rea de custos. Para as demais reas pode ser definida uma unidade medida especfica.

1.5 Consultas e Relatrios


Uma vez que a informao foi alimentada no R/3 existem basicamente trs formas de se extrair a informao. Atravs dos Sistemas de Informao, atravs do EIS (Executive Information System) e atravs do BW (Business Information Warehouse). Cada mdulo do R/3 possui o seu sistema de informaes com relatrio j predefinidos e que podem ser customizados. A forma de alimentao destes sistemas PUSH, ou seja, a cada transao, os dados so automaticamente transferidos para os sistemas de informao. Para os outros dois, o critrio PULL, significando que a atualizao no on-line a cada transao e, sim, um processo batch que puxa as informaes do R/3. O EIS trabalha com o conceito de ASPECTS (nveis de sumarizao). O objeto de negico Aspect corresponde a um conjunto de informaes de negcio sumarizadas para uma Empresa ou um Grupo para fins de avaliao de cada uma das reas da empresa. Uma tabela do banco de dados contendo caractersticas e key figures criada para cada Aspect. Pode conter, por exemplo, informaes sobre posies financeiras, logstica, pessoal, situaes de mercado. As sadas do sistema podem ser arquivos, fax, e-mail, relatrios impressos ou consultas em tela permitindo, inclusive, gerar planilhas Excel. Na verso 4.6 tambm possvel trabalhar com planilhas Excel dentro do prprio SAP atravs da opo do menu Ambiente Opes Office Integration: selecionar Microsoft Excel. Algumas parametrizaes de basis devem estar configuradas para permitir este tipo de acesso. Os relatrios do R/3 so processados on-line ao mesmo tempo em que as transaes esto sendo efetuadas. Relatrios freqentemente usados pode ter suas parametrizaes (opes de seleo) armazenadas na forma de Variantes facilitando sua execuo. Estas variantes tanto podem ser usadas na gerao de relatrios on-line como podem ser vinculadas a jobs especificando quando o relatrio deve ser processado. Os dados de um relatrio podem tambm serem exibidos graficamente. O R/3 possui o conceito de pesquisa recursiva ou drill-down que permite que se desa a nvel de detalhes a partir de um relatrio genrico at chegar na informao desejada. Esta alternativa facilita grandemente a anlise dos dados em um relatrio de forma gil e segura. As informaes nos sistemas de informao so armazenadas em estruturas de informaes sumarizdas (aggregated information structure). Alternativamente, os SI tambm podem receber informaes de outros sistemas no-SAP. Os relatrios mais freqentemente usados podem ser executados a partir do Menu standard do SAP. Basicamente, os relatrios se dividem em trs tipos: Padro (standard reports): lista de documentos, de cadastros bsicos (lista de clientes, fornecedores, plano de contas, etc.), etc.; Sistemas de Informao: anlise padres sobre logstica (LIS), financeiro (FIS) e recursos humanos (HIS); EIS e BW

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2 Menu Principal
A barra de menu contm as opes do menu em cascata. Varia conforme a aplicao corrente. Em todas as aplicaes, estaro disponveis as opes de Sistema e Ajuda (System e Help) descritos mais adiante.

2.1 Menu Sistema (System)


O menu Sistema aparece em todas as telas do R/3 e disponibiliza diversas funes:

2.1.1 Abrir/ Fechar Janela (Create / End Session)


Permite a criao e o encerramento de novas janelas (sesses ou modos). Como j foi dito, no R/3, o usurio pode trabalhar com at seis janelas (sesses) simultneas possibilitando que sejam processadas at 6 transaes ao mesmo tempo. Isto facilita que o usurio, estando cadastrando um ordem de vendas, por exemplo, possa fazer verificaes no cadastro de materiais sem abandonar o cadastramento da ordem. Relatrios que so constantemente acessados tambm podem ficar em aberto em uma janela paralela.

2.1.2 Especificaes do Usurio (User Profile) 2.1.2.1 Manter, Definir e Eliminar Dados (Hold, Set and Delete Data)
As funes de Manter e Definir dados permite criar grupo de objetos de dados similares ou iguais como, por exemplo, um grupo de ordens de compra. As duas funes permitem definir valores propostos para os campos especificados s que a funo Manter permite alterar o valor do campo e a funo Definir no. Para Manter ou Definir dados, preencha o contedo do campo e congele-o na tela usando uma das funes. A partir da, sempre que for retornar a esta tela, especificamente, o sistema, automaticamente, preenche o campo ou os campos congelados. Se for necessrio alterar o valor, utilize a Funo Manter. Caso contrrio, utilize o Definir pois o sistema ir saltar este campo agilizando a digitao. Podem ser congelados campos de vrias telas. Os campos permanecero congelados at que sejam eliminados atravs da funo Eliminar ou aps a sada (logoff) do sistema. Nem todas as telas tem esta funo disponvel. Assim como para todos os objetos do R/3 Repository, as telas tem atributos que a descrevem e determinam seu funcionamento em tempo de execuo. O atributo Hold Data determina se o usurio poder ou no congelar valores para esta tela. Somente valores realmente informados pelo usurio podero ser congelados. Eles sobrepem o valor transferido pelo programa ABAP no evento PBO. No evento PBO, o atributo Hold Data pode ser alterado dinamicamente (em tempo de execuo).

2.1.2.2 Dados Prprios (Own Data)


Contm as configuraes do usurio. As informaes esto divididas em trs grandes grupos: Endereo (Address) Em Endereo, so definidos o nome completo do usurio, a forma de tratamento, o endereo e telefone. Valores Fixos (Defaults) Em Valores Fixos, so definidos o formato de apresentao das informaes ao usurio: notao de decimais e de datas, impressora padro, idioma padro, menu inicial, etc. Parmetros (Parameters). Em Parmetros, so definidos os valores propostos para preenchimentos de um determinado campo de tela atravs do parameter ID deste campo de forma que, sempre que este usurio acesse uma tela que possua este campo, o campo configurado j aparecer preenchido com o valor proposto aqui definido. O objetivo da definio dos valores propostos agilizar e minimizar erros no preenchimento dos campos. Assim, por exemplo, podem ser definidos como valor propostos, o cdigo da empresa, o cdigo do centro, da rea de Contabilidade de Custos, etc.. Em conjunto com as definies das variantes de exibio, pode-se restringir a alterao destes campos para garantir uma entrada de dados correta. Cada vez que os dados prprios do usurio forem alterados, ser necessrio reiniciar o menu para que as alteraes sejam consideradas. Para saber qual o o parameter ID de um campo, v para uma tela que contenha o campo deseja, posicione o cursor no campo e tecle F1. Ser exibida a tela de help do campo. Em seguida, precione a opo Informaes tcnicas para ver o parameter ID do campo.

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2.1.3 Servios (Services) 2.1.3.1 Reporting


Inicia o Reports (programas ABAP). Cada tipo de programa ABAP possui um comando inicial dos seguintes tipos: Tipo 1 M F K J S T I Comando Inicial REPORT PROGRAM FUNCTION-POOL CLASS-POOL CLASS-POOL PROGRAM TYPE-POOL -

Programas do tipo I (Include) no so compilados, so simplesmente modularizados sendo usados somente no contexto do programa a que pertence. Por esta razo, no possuem um comando inicial. Os comandos REPORT e PROGRAM, normalmente, tm a mesma funo. Permite especificar a classe de mensagens do programa e as opes de formatao para sua lista default. O tipo de programa que define se ele executvel ou somente poder ser iniciado por uma transao e no o comando inicial. No entanto, programas executveis poderiam sempre iniciar com um comando REPORT, e modules pools sempre com o comando PROGRAM. Surtotinas (tipo S) deveriam iniciar com o comando PROGRAM.

2.1.3.2 Quickviewer (Abap Query (Bc-Srv-Que))


Ferramenta que permite contruir relatrios sem programao. Para definir um relatrio com o QuickViewer, basta definir os ttulos, selecionar os campos e opes que definiro a estrutura do relatrio. Uma seqncia especfica de campos podem ser associada atravs de numerao. Se necessrio, as listas podem ser editadas atravs de arrastar soltar no modo WYSIWYG, ou atravs das funes disponveis nas barras de ferramentas. Os dados tambm podero ser enviados para programas externos tais como Excel ou Word.

2.1.3.3 Controle de Sada (Output Controller)


Permite gerenciar as solicitaes de impresso do usurio. Existem duas formas de visualizar as solicitaes de reltrios do usurio: Da tela de seleo do Controle de Sada (transao SP01). possvel navegar entre a tela de Outputs requests e spool requests. possvel selecionar os campos a serem exibidos. Para selecionar os campos, pressione a opo Outros critrios de seleo... e escolha uma das opes. Selecione as solicitaes combinando os diversos critrios (por exemplo, usurio, nmero da solicitao, dispositivo de sada, data da solicitao, etc.). Assim como em todas as telas do SAP, se um campo for deixado em branco, todas as opes sero consideradas, ou seja, nenhuam restrio ser considerada para aquele campo. Conforme o nvel de autorizao, os usurios podero ver todas as solicitaes ou somente as suas. Da lista de solicitaes: selecionar a lista de solicitaes cujas solicitaes de sada se deseja ver e escolha a opo (Output requests). Vrias outras opes esto disponveis tais como, ver o contedo, eliminar, solicitar impresso, etc..

2.1.3.4 Atualizao de Tabelas (Table Maintanance)


Manuteno da tabelas e vises de tabelas do R/3. Nem todas as tabelas podero ser alteradas por esta funo devendo ser usada uma funo especfica para a tabela, disponvel no Customizing (IMG). Um tabela (ABAB Dictionary (BC-DWB-DIC) um vetor de dados no dicionrio ABAP. Um tabela consiste de colunas (valores de dados com o mesmo tipo) e linhas (registros de dados). Cada registro deve ter uma identificao nica determinada por um ou vrios campos.

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Tabelas internas so objetos de dados variveis dinamicamente. Como todas as variveis, so declaradas atravs de um comando DATA. Tabela internas estticas tambm podem ser declaradas em Procedures usando o comando STATICS e em classes usando o comando CLASS-DATA. Embora o controle de viso de tabelas do SAP possa ser usado independentemente, preciso conect-lo a uma coleo de vises de tabelas para explorar seu utilizao de forma completa. Uma vez que uma viso de tabela conectada a uma tabela, a alterao em outra automaticamente reflete na outra e vice-versa sem a necessidade de programao adicional.

2.1.3.5 Batch Input


Gerencia as sesses de batch input para transferncia de dados. Batch Input uma interface do R/3 (Basis Services/Communication Interfaces BC-SRV) que facilita a entrada de um grande volume de dados no sistema podendo ser usado para entrada peridica de dados externos e migrao inicial de dados. Um programa ABAP l os dados externos a serem inseridos no R/3 e armazena em uma sesso de batch input. As aes necessrias para a transferncia dos dados so gravadas atravs de transaes normais do SAP. Aps a gerao da sesso pelo programa, a sesso pode ser processada para executar as transaes SAP. Uma sesso de batch input entra na fila quando criada e permanece l at ser iniciada explicitamente. Para iniciar uma sesso pode ser usada esta opo ou, alternativamente, submeter um job em background (RSBDCSUB). Este job ir inicializar todas as sesses com o nome indicado. No sistema de processamento background possvel coordenar a gerao e execuo das sesses de batch input. Por exemplo, pode-se programar a execuo (schedule) do programa de batch input e o RSBDCSUB e definir que o programa deve ser executado antes do RSBDCSUB. O RSBDCSUB ser executado, automaticamente, somente se o job de batch input for processado com sucesso. Alternativamente, o programa de batch input e o RSBDCSUB pode ser enfileirados como passos de um nico job. S que, neste caso, o RSBDCSUB ser executado mesmo que o programa anterior tenha abortado. O batch input apenas uma das forma de transferncia de dados. Os dados tambm podem ser transferidos por Direct Input e Call Transaction. Outra forma de transferncia de dados o Call Transaction para execuo de transaes SAP. Os dados no precisam ser armazenados em sesses para posterior processamento. Todo o processamento de batch input feito on-line pelo programa. Neste caso, o tempo de processamento menor. No entanto, este processo, no suporta correes interativas e funo de log automticos.

2.1.3.6 Entrada Rpida (Fast Entry) ??????????


Recorder (Transaction Recorder) transao SHDB Esta transao pode ser usada pra gravar uma srie de transaes e suas telas. Pode ser usada para criar programas de transferncia de dados que usem o batch input ou o Call Transaction, para criar sesses de batch input, para criar massa de teste ou para criar mdulos de funes. A gravao pode ser executada vrias vezes. As telas sero executadas exatamente da mesma forma como foram processadas durante a gravao. As gravaes podem ser alteradas depois de gravadas. Esta a mesma transao iniciada pela opo Batch Input (Recorder). Observaes: As teclas F1 e F4, os comando dos menus Sistemas e Ajuda no so gravadas. Mensagens de erro de aviso no so gravadas. Isto significa que somente campos com o cdigo OK e contedos que conduzam a um processamento bem sucedido sero processados na tela corrente. O comando COMMIT WORK no fluxo da transao indica processamento OK. A gravao tambm encerrou com sucesso. LEAVE TO TRANSACTION no decorrer da transao indica que no esta disponvel batch input. A gravao encerrada. Nas telas de SCREEPAINTER, movimento da barra de rolagem so so gravados. Devem ser usadas as funes F21 e F24 para o posicionamento.

Processamento Visvel Exibir somente erros Cancelar

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2.1.3.7 Entrada Direta (Direct Input)


O Direct Input uma otimizao do bacth input usada, especialmente, para a transferncia de grandes volumes de dados. Tem uma performance melhor porque no trabalha com tela para consistncia dos dados como ocorre com o bathc input. Tambm no trabalha com sesses, armazenando os dados diretamente. A consistncia dos dados feita por mdulos de funes do SAP. Em caso de erro, o processo pode ser reiniciado somente se executado em background. Para manter e executar estes programas, use o programa RBMVSHOW ou a transao BMV0. Exemplos de programa de Direct Input: Programa RFBIBL00 RMDATIND RVAFSS00 RAALTD11 RKEVEXT0 Aplicao FI MM SD AM CO-PA

2.1.3.8 CATT (Computer Aided Test Tool (BC-CAT) ???????????


Registrar Cancelar

2.1.3.9 Jobs
Gerenciamento de jobs processados no servidor. Um Job corresponde a um conjunto de programas que so executados cronologicamente um aps o outro controlados por comandos especficos.

2.1.3.10 Filas 2.1.3.11 Servios SAP (SAP Services)


Logon no SAPNet R/3 Frontend.

2.1.3.12 Agenda (Appointment calendar)


Um apontamento um intervalo de tempo ou horrio paraa o qual um usurio especificou uma atividade ou um evento especfico. Os apontamento so associados a uma intervalo de tempo em uma agenda. Este intervalo ento preenchido com esta atividade. Mas de um apontamento pode ser associado a um intervalo de tempo. A agenda possui ferramentas para facilitar a manuteno como apontamentos peridos. Apontamentos de grupo e atividades sem vinculao de dia, so atividades dirias. Prprio (Onwer) Empregado (Employee) permite criar uma lista de tarefas que um empregado deve executar durante um determinado perodo. As listas podem ser importadas e editadas. Para isto, devem ser usadas as funes d isponveis no SAP List Viewer.

2.1.3.13 Business Workplace


A Businnes workplace uma rea de trabalho integrada para o usurio contendo processamento de itens de trabalho, mensagens enviadas e recebidas, documentos administrativos e processos de trabalho e distribuio e processamento de informaes para toda a empresa ou dentro de um grupo particular. uma ferramenta do SAP Business Workflow (BC-BMTWFM).

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2.1.4 Utilitrios 2.1.4.1 Depurao de Telas (Debug Screen)

2.1.4.2 Depurao ABAP/4 (Debug ABAP)

2.1.4.3 Depurao Sistema (Debug System)

2.1.4.4 Consumo de Recursos (Resource Usage)

2.1.4.5 Fila automtica processamento sncrono(Autom.queue syncronous processing)

2.1.4.6 Exibio de performance (Performance display)


Os dois aspectos relevantes de um sistema operacional so a disponibilidade e a performance. Disponibilidade Um servio dito disponvel se for capaz de executar a tarefa para a qual foi destinado. um conceito sim-no, estando o servio disponvel ou no. Considerando um tempo ocioso no programado, este conceito sim-no associado a uma modelo de insucesso denominado Crash failure. Esta uma aproximao das falas reais de sistema, que geralmente so mais complexas.

CONTROLADORIA Performance

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A performance medida pel abilidade de conhecimento de certos critrios pre-definidos, tais como, rendimento do sistema (por exemplo, nmero de usurios suportados) e o tempo de resposta para cada usurio. Performance considerada aceitvel quando um certo nvel atingido dentro de um dado perodo. A performance, com certeza, depende da disponibilidade. No entanto, a disponibilidade nem sempre garante a performance. Por exemplo o R/3 onde a utilizao de CPU do servidor de banco de dados alta tem baixa performance, mas pode ser considerado como disponvel. Na prtica, a distino entre estes dois aspectos frequentemente se misturam em casos extremos, pois, uma performance muito ruim significa que o sistema pode ser considerado como no disponvel. Por exemplo, uma coneco de rede pode ser interrompida depois de um time-out ocorrido em funo de uma performance baixa inaceitvel. Para aumentar a disponibilidade do sistema., essencial minimizar o tempo de ociosidade. Os tempos de parada podem ser planejados ou no planejados e, num nvel mais baixo, podem ser separados em planejados e no planejados do R/3, do gerenciador do banco de dados, da rede, do sistema operacional e mesmo do hardware.

2.1.4.7 Trace performance

2.1.4.8 Anlise de tempo de execuo (Runtime analisys)


Funo para medio e anlise de performance de todos os programas, transaes e funes dos mdulos. usada para gerar listas que idetificam comando com longo tempo de execuo, acessos a tabelas sumarizadas e mostrar o fluxo hierarquico do programa. Estas informaes facilitam encontrar e analisar problemas causados por: Uso excessivo ou desnecessrio de comandos ABAP, de subrotinas e mdulos de funo. Funes de progama de uso intensivo de CPU Funes especficas do usurio que forma alteradas por comandos ABAP Acessos ao banco desnecessrios ou ineficientes.

Opes disponveis: Executar Ativar Desativar

2.1.4.9 Exibir Verificao de Autorizao (Display authorization check)

2.1.5 Lista (List) 2.1.5.1 Imprimir (Print) 2.1.5.2 Procurar(Find) 2.1.5.3 Gravar(Save)
Arquivo Office Arquivo Menu

CONTROLADORIA File local

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2.1.5.4 Enviar(Send) 2.1.5.5 Ttulo da Lista (List header)

2.1.6 Servios para objeto

2.1.7 Histrico do objeto

2.1.8 Ordens spool prprias (Own spool request)

2.1.9 Jobs prprios (Own jobs)

2.1.10 Mensagem breve (Short message)

2.1.11 Status

2.1.12 Logoff

2.2 Ajuda (Help)


O R/3 possui diversas formas de ajuda ao usurio: Help de Campo (F1) estando posicionado em um determinado campo da tela, o usurio pode teclar F1 para obter um explicao do campo. Tambm pode acessar este help atravs do boto direito do mouse. Alm do help de campo, a tecla F1 tambm permite acessar help de menu, funes e mensagens, dependendo de onde o usurio estiver posicionado. Na janela de help de campo tambm est disponvel o boto de Informaes tcnicas que exibe informaes de formatao do campo, nome da tabela, nome do campo, parameter ID, etc.. O parameter ID importante para a construo de valores propostos para o usurio. Ajuda para a Aplicao. O help de aplicao pode ser acessado na tela de help de campo ou pela barra de menu Help Aplication Help. Se o usurio estiver na tela inicial, ser exibido a SAP Library posicionado no item Getting started with R/3. Biblioteca SAP (SAP Library). Este o manual on-line do sistema. Contm a explicao de todo o sistema podendo o usurio navegar pelo ndice ou por pesquisas para encontrar a informao desejada. O idioma definido pela biblioteca disponibilizada para consulta e no pelo idioma que o usurio esteja logado. Info de Release (Release Notes) informa as alteraes que ocorreram nas mudanas de verso do R/3.

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SAPNet. Permite logar no SAPNet. Se situaes de erro ocorrerm no sistema, o SAPNet fornece uma ajuda efetiva e rpida. If problem situations occur in the system, SAPNet provides fast, effective help. In SAPNet, you can enter your questions to SAP directly and immediately receive an initial response. SAPNet provides you with the same information that SAP itself uses for First Level Support. When you save the message you entered, the terminology contained in the message is used for an automatic search in the notes database. The system displays a list of notes, which contain detailed descriptions of how to solve the problem. First and Second Level Support workers use incoming customer messages to write Notes. R/3 developers also create Notes if they recognize any potential sources of problems or missing information. Atividades There are different ways to start a search for notes. Several are listed below: Specify the number of the note Enter the application area (for example BC-DB) Enter values for the change date Free text search: Enter an Oracle or SAP utility keyword Feedback permite enviar mensagens para a SAPNet R/3 Frontend, SAPs service system. Opes (Settings) permite alterar a configurao do help, alterando, por exemplo, como sero exibidas informaes no Zoom do campo. Matchcode (Zoom) Entradas Possveis. O zoom do campo, ou seja, a lista da opes possveis para preenchimento do campo em que o usurio est posicionado pode ser obtido com a tecla F4 ou o boto direito do mouse. Esta alternativa bastante til pois evita que o usurio tenha que decorar cdigos. As opes que aparecero na lista do campo so filtradas conforme a aplicao. Assim, um mesmo campo pode ter uma lista de entradas possveis diferente de uma tela para outra, ou mesmo numa mesma tela quando o preenchimento dos demais campos forem diferentes. O zoom do campo tambm pode ser obtido pelo boto imediatamente direita da campo. Sempre que selecionar esta opo, antes da listagem ser exibida uma tela de seleo (filtro) para que o usurio possa restringir mais a pesquisa e encontrar o valor desejado mais rapidamente. Para algumas funes, este matchcode pode ser alterado para que outros campos, ou combinao de campos possam ser usados para pesquisa. Help do IMG IMG o Guia de Implementao do R/3, contm todas as etapas que precisam ser seguidas para parametrizao do sistema antes da entrada em produo. Todas as atividades nele relacionadas possuem um help explicativo que pode ser exibido tanto no formato html quanto em text script conforme parametrizado no menu Utilities. Este help bastante til na Implantao do sistema.

3 Barra de Ferramentas padro (Standard Tool Bar)


Esta barra est disponvel em todas as aplicaes tendo alguns de seus cones inibidos quando no estiverem disponveis. Os cones possuem um help explicando sua funo e sua tecla de atalho bastando para isto permanecer com o cursor sobre ele por um tempo. Possui o campo Command Field j descrito, os cones de gravao, navegao, sada, criao de sesso (janela), ajuda, opes de layout. Nas opes de layout possvel alterar a forma de apresentao das mensagens, formas de trabalhar com o cursor, tamanho da fonte, cores, etc..

Boto

Nome Confirmar (Enter) Campo de comando Gravar Voltar

Funo Confirmar as informaes digitadas ou selecionados. No grava. Permite digitar comando, como, por exemplo, o cdigo da transao. Mesma funo do Menu Edit Salvar Retona para atela anterior sem salvar os dados. Obriga o prvio preenchimento dos campos obrigatrios.

CONTROLADORIA Sair Cancelar Imprimir Localizar Localizar prxima Primeira pgina (Ctrl+PgUp) Pgina anterior (PgUp) Prxima pgina (PgDn) ltima pgina (Ctrl+PgDn) Abrir janela Criar tecla de atalho Ajuda (F1) Leiaute do Menu

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Encerra a transao atual sem salvar os dados. Retorna para a tela inicial ou a tela do menu principal. Abandona a transao atual sem salvar os dados. Corresponde funo Edit Cancelar. Imprime os dados da tela atual. Pesquisa por informaes na tela atual. Procura a prxima ocorrncia na tela atual. Retorna para a primeira pgina. Retorna uma pgina. Avana uma pgina. Avana para ltima pgina. Abre uma nova janela. Mesma funo System Abrir janela (Create session). Permite a criao de teclas de atalho para relatrios do SAP, transaes ou tarefas (vlido para Win 32). Apresenta a descrio do campo onde o cursor estiver posicionado. Permite personalizar as opes da tela (Opes, Gerar Grfico, Criar Ligao, Ativar GuiXT, Tamanho Standard, Hardcopy, Cortar rapidamente_inserir, Sobre...

4 Barra de Ttulos (Title bar)


A barra de ttulos mostra uma descrio sucinta da aplicao em que o usurio est.

5 Barra de Status
Localizada na extremidade inferor da tela, possui um campo para apresentao de mensagens. As mensagens, no R/3, podem ser de erro, aviso ou simples informao. Esta caracterstica da mensagem pode ser alterada, ou seja, uma mensagem de aviso, por exemplo, pode ser alterada para uma mensagem de erro. A configurao ara exibio das mensagens pode ser alterada conforme as preferncias do usurio. Assim, se preferir, o usurio pode solicitar que as mensagens de erro, por exemplo, sejam exibidas em janelas de dilogo e no na barra de status.

6 Barra de Ferramentas da Aplicao (Aplication tool bar)


A barra de ferramentas especfica da aplicao contm diversos cones que variam de acordo com a aplicao complementando as opes padro disponveis na barra de ferramentas padro.

7 Campos da tela do R/3


Os campos de entrada de dados podem ser de trs tipos diferentes: Radio Buttons, Check boxes, Input field (texto) funcionando de forma semelhante aos aplicativos windows. Os campos que aparecem preenchidos com uma checkmark so os campos de preenchimento obrigatrio. Em verses anteriores, estes campos eram marcados com pontos de interrogao. Atravs de Variantes de exibio o usurio poder alterar os campos obrigatrios, opcionais e poder at mesmo ocultar alguns campos.

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Assim, por exemplo, possvel determinar quais os campos sero de preenchimento obrigatrio conforme o grupo de contas contbeis do plano de contas. Algumas telas ainda possuem uma tabela com explicaes.

8 Menu Padro SAP ou Favoritos


Depois de informar seus dados para entrar no sistema (mandante, nome, senha e idioma), ser apresentado ao usurio o menu padro do SAP (SAP Easy Access Standard). Se desejar que seja apresentada outra tela, poder ser parametrizada uma transao inicial em Extras Set start transaction . Esta transao pode ser uma transao do prprio SAP para um usurio que tenha acesso bem especfico no sistema (pouco usado) ou, por exemplo, para criar um menu especfico para a empresa. Basicamente, o usurio tem trs formas de navegar no SAP: Atravs do Menu padro que j vem montado com todas as transaes disponveis no menu; Atravs do Command Field informando diretamente o cdigo da transao; Atravs de um menu customizvel, o FAVORITES, onde o usurio poder dependurar as transaes de seu uso, conforme suas preferncias, inclusive podendo criar uma estrutura diferente da estrutura do menu padro. Alm de transaes, o usurio pode tambm incluir sites da internet, relatrios e arquivos. Para a manuteno do favorites, est disponvel a opo de dragging & dropping (arrastar e soltar o mouse).

Em Extras Settings, a tela inicial tambm pode ser alterada solicitando que seja apresentado somente o menu Favorites, ou que o Favorite seja apresentado depois do Menu padro e ainda se deseja que a imagem da tela principal seja ou no exibida. Alm do Menu Standard, a SAP tambm disponibiliza outros menus montados de acordo com a funo especfica do usurio. Assim, por exemplo, existem menu para um usurio do contas a pagar, um para um usurio da contabilidade, etc. Nestes menu, aparecem disponveis somente as transaes relacionadas sua atividade ou cargo da empresa. Os usurios do sistema devero ser vinculados a um grupo de atividades (activity groups user role). Na verso 4.6 do R/3 j existem user roles(funo, cargo) predefinidas para todas as reas de aplicao. Estando o usurio vinculado a um grupo de atividade, poder escolher entre navegar pelo menu padro ou pelo menu especfico do usurio. Na aplication tool bar podem ser criados novos menus, pode-se alternar entre um menu e outro, pode-se associar usurios.

9 Mdulos (Componentes)
PP PRODUCTION PLANNING (PRODUO) SOP Sales and Operation Planning MPS Master Production Scheduling MRP Material Resource Planning / Management Resource Planning OS/OP Ordem de Produo e de Processo Cho de Fbrica Custeio dos produtos

MM MATERIAL MANAGEMENT SD SALES AND DISTRIBUTION FI FINANCIAL ACCOUNTING IM INVESTIMENT MANAGEMENT Planejamento e Controle de medies de Programas de Investimento de Capital Consolidao gerencial e Contabilidade por centro de lucro (Profit Center Accounting) Contabilidade de Custos Demonstrao dos custos e receitas da empresa; EC ENTERPRISE CONTROLLING CO CONTROLLING (CONTROLADORIA)

CONTROLADORIA Permite a contabilizao por centro de custo, centro de lucro ou produto; Trabalha com o Custo ABC Activity Based Costing (Custeio baseado em atividade) Gera Anlise de Rentabilidade / Demonstrao de Resultados Controle Corporativo Controle de Oramentos Contabilidade Gerencial

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AM ASSET MANAGEMENT QM QUALITY MANAGEMENT PM PLANT MAINTANANCE HR HUMNA RESOURCES Efetiva participao dos vrios nveis de gerncia. PS PROJECT SYSTEM Planejamento, controle e monitoramento de projetos complexos de longa durao visando gerenciar fundos e recursos, qualidade e tempo. WF WORKFLOW Automatizao de processos conforme regras e procedimentos pr-determinados. IS INDUSTRY SOLUTIONS Combinao dos diversos mdulos do R/3 com funcionalidades especficas da indstria: CPG / TELECON / PETROQUMICA / QUMICA E FARMACUTICA / AUTOMOBILSTICA / ELETRO-ELETRNICA / SADE.

10 Metodologia de Implantao do R/3


A referncia para a Implantao de sistemas de Gesto Integrada (ERP) so os processos de negcio da empresa. Os Sistemas mais avanados estruturam suas funes com base em processos de negcio e, muitas vezes, fornecem modelos de referncia a serem adotados pelas empresas que iro imcentror o sistema.

10.1 Fase 1 Organizao e Projeto Conceitual


Analisar necessidades Organizar Projeto Criar ambiente de teste Treinar Equipe do Projeto Definir Funes e Processos Projetar Interfaces e extenses PROJETO CONCEITUAL

10.2 Fase 2 Detalhamento do Projeto e Implantao


Estabelecer: Parmetros globais Estrutura da Organizao Dados bsicos e mestres Funes e Processos Implementar Interfaces e extenses Estabelecer Processos e relatrios Gerncia de arquivamento Gerncia de autorizaes Executar TESTE FINAL

CONTROLADORIA APLICAO

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10.3 Fase 3 Preparao da Produo


Preparar incio da produo Criar documentao para usurios (quem faz????) Preparar ambiente de produo Carga de dados Treinar usurios Estabelecer Administrao do Sistema Transferir dados para produo Operao Assistida PRODUO

10.4 Fase 4 Operao Produtiva


Suportar Operao Produtiva Otimizar o uso do sistema

10.5 Business Navigator Reference Model


O Reference Model uma ferramenta de implementao do R/3 de forma estruturada que descreve graficamente o escopo das atividades dos componentes do R/3 e dos processos do negcio suportados por este sistema. O Business Navigator ensina como implementar cada um dos mtodos de Contabilidade de Custos.

11 Customizing Guia de Implantao do SAP (IMG)


O guia de implementao para o Customizing do R/3 lista todas as atividades para a Implantao do R/3 bem como o controle e a documentao de todo o projeto de Implantao. O Customing pressupe a criao de uma equipe (gerente e membros) para atuar no projeto. Os membros da equipe efetuam as configuraes do sistema e documentam os procedimentos de Implantao atravs da manuteno de notas e situaes. O gerente do projeto responsvel por: Criar projetos de Customizing e vises do projeto Definir o escopo do projeto Especificar as datas de incio e fim do projeto Definir a equipe do projeto Definir o idioma do projeto Definir o status Definir os tipos de documentao do projeto.

11.1 Opes Gerais (General Settings)


Nesta seo efetuam-se as configuraes gerais do sistema vlidas para todas as aplicaes e necessrias para o processamento das transaes contbeis. Inclui as definies de pases, codificao geogrfica, moedas, unidade de medida, calendrio, fuso horrio, definio de valores globais (invisvel, ativo, inativo, etc.) Dentro no mdulo de CO podem ser definidos valores globais para: Controladoria a nvel de custos indiretos Contabilidade de Classe de Custo Tipos de Atividade ndices Estatsticos Contabilidade de Centro de Custo Custeio baseado na atividade

CONTROLADORIA Ordens de Custos indiretos Processos de custos indiretos Sistemas de Informao Controladoria a nvel custo de produto Planejamento de Custo de Produto Contabilidade de Objetos de custo Clculo de Custo real / Ledger (Razo) de Material Sistema de Informao Demonstrao de resultados (Anlise de Rentabilidade) Estruturas Dados mestre Planejamento de Vendas e Resultado Fluxo de valores reais Sistema de Informao Ferramentas

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11.1.1 Pases (Countries) 11.1.2 Geocoding 11.1.3 Moedas (Currencies)


Transao: OB08 Entrar taxa de cmbio Todas as moedas a serem usadas no sistema devero estar cadastradas na tabela de moedas tendo um cdigo e uma data de validade atribudos a ela. A maioria das moedas mundiais j esto cadastradas no R/3. Para trabalhar com diferentes moedas, preciso definir as taxas de cmbio (translation factors), ou seja, as cotaes das moedas para permitir a converso dos valores. O R/3 permite o cadastramento de diferentes tipos de taxas (histrica, bank selling, bank buying, mdia, etc.) usadas para valorizao, converso, traduo, planejamento, etc. O R/3 sempre ir tomar a cotao mais recente para a converso dos valores no exigindo que tenha sido cadastrada uma cotao para aquele dia especificamente. Isto tanto podem ser benfico do ponto de vista que no te obriga ter as cotaes totalmente em dia. No entanto, caso a empresa queira ou necessita trabalhar sempre com a cotao atualizada, ter de definir procedimentos manuais para garantir a correta alimentaes dos dados. As cotaes atualizadas devero ser informadas antes do incio das movimentaes do dia j que a atualizao de uma cotao s considerada para os lanamentos efetuados aps a lanamento da cotao. Para garantir a coerncia, recomendado que se trabalhe sempre com a cotao defasada de um dia sendo que esta cotao pode ser informada no final do dia anterior. No necessariamente ser considerada a cotao da tabela para converter os lanamentos. No lanamento de um documento em FI-AP, por exemplo, pode ser informada uma taxa de cmbio diferente da tabela para atender aos casos especficos de taxas negociadas. Num ambiente estvel, as cotaes seriam cadastradas uma s vez. O cadastramento de cotaes dependente do tempo est disponvel a partir da verso 4.0A. Com regime de inflao, o cadastramento destas taxas pode ser bastante trabalhoso e o R/3 oferece ferramentas para minimizar estes lanamentos para cada tipo de taxa (uma por tipo): Cotao inversa definindo esta alternativa, sempre que for cadastrada a cotao da moeda 1 para a 2, o R/3 ir calcular a cotao da moeda 2 para a moeda 1. a ferramenta mais antiga no est mais sendo muito usada. Moeda base associando uma moeda base a um tipo de taxa de cmibo (exchange rate type), ser necessrio apenas cadastrar as cotaes das outras moedas com a moeda base. O R/3 ir derivar as demais cotaes a partir da base. A moeda base somente pode ser usada em cotaes mdias. At a verso 4.0A somente era possvel definir uma moeda base por tipo de taxa de cmbio. Se for necessrio pode ser usado um derived exchange rate type para definir uma moeda base diferente. Exemplo: um grupo de empresa tem como moeda base a moeda A. Mas para um determinada empresa, a moeda base deve ser B. Assim, em todos os relacionamentos com a moeda B deve ser definido um derived exchange rate type que tenha a moeda B como moeda base.

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Exchange Rate Spreads por spread entende-se a diferena entre a taxa mdia e as taxas de bank selling e bank buying. Definindo esta variao, o sistema ir determinar as taxas a partir da mdia.

Cotao direta / indireta A cotao direta denominada price notation: quanto vale uma moeda estrangeira em relao moeda local. A cotao indireta dita volume notation quantas unidades de moeda local por moeda estrangeira. O R/3 permite trabalhar tanto com cotao direta quanto indireta. Para cada par de moeda definido qual a notao padro. O R/3 reala as cotaes que no esto seguindo o padro. Como padro, o R/3 define que uma cotao direta no tem nenhum prefixo e uma cotao indireta precedida de uma barra /. Caso a empresa trabalhe com as duas cotaes, recomenda-se definir um prefixo para a cotao direta tambm * (asterisco) de forma a minimizar erros. Se a empresa trabalhar mais freqentemente com cotaes indiretas, pode tambm definir um prefixo para a direta e excluir o prefixo para indireta. A cotao definida informando um valor e uma relao entre as moedas (ratio). O ratio usada para moedas de baixo valor aquisitivo. (exemplo: cruzeiro dolar = cotao: 1,232 x 1000 ). Na parametrizao da conta contbil em FI definido o tipo de taxa de cmbio a ser usado.

11.1.4 Unidade de Medida (Units of Mensurement) 11.1.5 Calendrio (Calendar) 11.1.6 Time Zones (Fusos Horrios) 11.1.7 Caractersticas de exibio de campos (Field Display Characteristics)
Os field display characteristic permite determinar preenchimentos padres para alguns campos de forma a facilitar a entrada de dados e minimizar erros. Pode ser definido a nvel global ou de transao. Tambm pode ser definido se ser ao no permitida a alterao do valor e ainda se o valor ser exibido. A nvel global pode ser usado, por exemplo, quando s existe uma empresa. O cdigo definido como padro a nvel geral. A nvel global pode ser diferenciado tambm o domnio separando a empresa sender da empresa receiver a nvel de elemento de dados. A nvel de transao, pode-se citar como exemplo a definio de um nico tipo de requisio de compra para a transao ME21. Tambm o campo pode ser suprimido ou bloqueado para alteraes. A nvel de transao deve ser criada uma Variante de transao.

11.1.8 Variants to ajust help (SAP Library)

11.2 Estrutura do Empreendimento (Enterprise Structure)


A estrutura da empresa no R/3 mapeada atravs de unidades organizacionais (Organizational Units). Ela pode ser definida de forma bastante flexvel permitindo, obter-se uma viso da empresa independentemente dos critrios legais. Na verdade, possvel obter diferentes vises para um mesmo grupo empresarial: do ponto de vista fiscal, do ponto de vista de logstica, do ponto de venda de gerenciamento de custo ou de gerenciamento financeiro, etc. Algumas unidades so especficas de uma determinada rea, como o caso da Organizao de Vendas e outras so mais genricas como o caso da Centro (Centro) que vlida tanto em MM como em PP (Logstica). A centro corresponde a um local fsico, uma unidade organizacional do ponto de vista de logstica, sendo, portanto, usada em todos os mdulos desta rea da empresa. No tem uma vinculao direta com o CGC. possvel ter dois centros com o mesmo CGC e um centro com mais de um CGC. A diviso em centros pode ser usada para diferenciar preo mdio (o material valorizado por cdigo e centro), para separar material novos de recondicionados, para separar locais de produo de locais de distribuio. Outra alternativa para clculo separado de mdio pelo SPLIT VALUATION. O nvel mais alto da hierarquia so os Clients. Na verdade, o client corresponde a uma rea de trabalho reservada que trabalho de forma independente das outras, exceto por algumas poucas tabelas que so comuns a todos os clients (ex: tabela de idioma, tabela de posting key, tabela de caractersticas de PA, tabela Access Sequence de SD). Resumindo, o client uma separao lgica da base de dados. A relao entre Client e Company Codes, Company Codes e Plants e Plants e Storage Location (Depsito) de 1:N. Assim, um centro s pode pertencer a uma empresa e uma storage location s pode pertencer a uma centro. O R/3 trabalha da seguinte forma: primeiro cria-se as unidades e depois estabelece-se as associaes entre elas. Isto permite a existncia de relacionamentos N:N, por exemplo, entre Organizao de Vendas e Canais de Distribuio. O relacionamento entre empresas e

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Unidades de Negcio (Business Area) tambm N:N s que, neste caso, no existe nenhuma vinculao a nvel cadastral. O relacionamento definido a cada transao. A associao s vai ser percebida na extrao de informaes. O controle de estoque separado por unidades de negcio. A determinao das unidades organizacionais e o estabelecimento dos vnculos entre elas uma etapa de trabalho essencial no projeto. O nmero de unidades organizacionais no deve ser exagerado para no gerar problemas de performance, devendo ser criadas somente as estruturas realmente necessria para o controle e extrao de informaes. A escolha de uma estrutura de organizao deve ser bem feita uma vez que alter-la posteriormente exige um trabalho exaustivo. Apenas alguns usurios devem ter autorizao para atualizar os elementos organizacionais. Aps encerrar o processo de manuteno das unidades organizacionais, o acesso deve ser bloqueado para no serem efetuadas outras modificaes. As unidades organizacionais de cada rea so:

11.2.1 Configuraes especficas do pas (Country-specific settings)


Esta funo permite ativar as verses padro do pas liberadas pela SAP. (programa RSCICO02). A verso do pas deve ser instalada em uma cpia do client (mandante) 000 no sistema de teste. Somente aps os testes as configuraes devem ser transportadas para o sistema de produo. Para isto, o client no qual a verso est sendo instalada deve ser configurado de forma que as alteraes do Customizing sejam gravadas automaticamente. Jamais instale a verso do pas diretamente do ambiente de produo. Para executar o programa, deve ser autorizado o objeto S_TABU_CLI. Somente as unidades organizacionais padres do SAP devem estar disponveis no sistema e sem alteraes. A empresa 0001 deve conter todas as configuraes padro de acordo com o plano de contas INT. As configuraes para os diverses pases (que atendem as necessidades legais) esto contidas nos templates da empresa XX01 onde XX o cdigo da empresa. No entanto, estes templates somente contm algumas das configuraes padres para a empresa 0001, o que significa que no ela no deve ser usada como uma empresa de produo. Ela deve ser usada nica e exclusivamente com este programa. Algumas das configuraes do programa so: plano de contas, determinao de contas, esquema de clculo de impostos, financial statements, mtodos de pagamento, plano de depreciao, classes de custos. O programa integra as necessidades legais e de negcio dos templates sobrepondo os parmetros especficos do pas na empresa 0001, combinando a empresa com a rea de Contabilidade de Custos apropriada. Para pases que usam o plano de contas INT, a empresa 0001 e associada Controlling Area 0001. Para os outros casos, a empresa 0001 associada Controlling Area XX01.

11.2.2 Contabilidade Financeira (Financial Accounting) 11.2.2.1 Sociedade (Company)


Unidade organizacional para a qual possvel gerar demonstrativos contbeis de acordo com a legislao. Uma sociedade uma unidade organizacional que agrega as empresas de acordo com os requisitos da legislao comercial de cada pas. No R/3, todas as funes de consolidao da contabilidade financeira so efetuadas com base nas sociedades. Uma sociedade pode abranger uma ou vrias empresas. Tambm aceitvel designar filiais juridicamente dependentes como sociedades e reuni-las na unidade jurdica com os meios da consolidao. necessrio que todas as empresas de uma sociedade trabalhem com o mesmo plano de contas e mesmos exerccios fiscais. As moedas utilizadas podem ser diferentes. O cdigo tem 6 posies alfanumricas.

11.2.2.2 rea De Controle De Crditos (Credit Control Area)


Unidade Organizacional que representa uma rea de responsabilidade para monitorar e conceder crdito aos clientes. Ela pode ser definida especfica por empresa ou pode abranger vrias empresas. Uma empresa, porm, s pode pertencer a uma rea de controle de crdito. As informaes de crdito so disponibilizadas por cliente dentro de uma rea de controle de crdito. O SAP disponibiliza a rea de controle de crdito padro 0001.

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11.2.2.2.1 Dados relevantes para SD Atualizao do crdito p/valor pendente ordem/remessa/DF


A atualizao de crdito controla quando os valores da ordem pendente, da remessa em curso e do documento de faturamento pendente devem ser atualizados. O valor da ordem pendente somente ser atualizado para divises de remessa que so relevantes para o fornecimento. O usurio poder indicar os seguintes grupos de atualizao a fim de atualizar as estatsticas relevantes para o crdito: Atualizao de crdito 000012 Ordem aumenta o valor da ordem pendente com base em divises de remessa relevantes para o fornecimento Fornecimento reduz o valor da ordem pendente com base em divises de remessa relevantes para o fornecimento; aumenta o valor de remessas em curso Documento de faturamento reduz o valor de remessas em curso; aumenta o valor do documento de faturamento pendente Documento FI reduz o valor do documento de faturamento pendente; aumenta as partidas em aberto

Atualizao de crdito 000015 Fornecimento aumenta o valor de remessas em curso; aumenta o valor do docuemento de faturamento pendente Documento FI reduz o valor do documento de faturamento pendente; aumenta as partidas em aberto

Atualizao de crdito 000018 Ordem aumenta o valor de remessas em curso Documento de faturamento reduz o valor de remessas em curso; aumenta o valor do documento de faturamento pendente Documento FI reduz o valor do documento de faturamento pendente; aumenta as partidas em aberto

Se uma operao no puder ser processada com a atualizao de crdito desejada pelo usurio, o sitema determinar a atualizao de crdito seguinte. O usurio seleciona, por exemplo, a atualizao de crdito 000012 que reduz o valor da ordem pendente e aumenta o valor de remessas em curso no fornecimento. Se um item da ordem no for relevante para o fornecimento, o sistema automaticamente determinar a atualizao de crdito 000018 para este item. Esta atualizao de crdito aumenta o valor de remessas em curso a nvel do item da ordem. O sistema utiliza a quantidade confirmada das divises de remessa relevantes para o fornecimento para atualizar o valor da ordem pendente.

11.2.2.3 Empresa (Company Code)


Menor unidade organizacional do ponto de vista da contabilidade financeira para emisso de relatrios externos (Balano, Apurao de Lucros e Perdas). Uma empresa dever ser constituda de acordo com pontos de vista fiscais, comerciais e contabilsticos. Regra geral, a empresa corresponde a uma sociedade juridicamente autnoma. A empresa tambm pode representar um local de trabalho dependente no estrangeiro, quando for necessrio empresa se reportar ao exterior (Reporting), na moeda do pas. Todos os lanamentos financeiros devero, obrigatoriamente, estar vinculados a uma empresa. O cdigo poder ser derivado, automaticamente, pelo sistema conforme parametrizaes. A integrao entre os mdulos do R/3 e feita atravs da empresa vinculando s unidades organizacionais dos outros mdulos. Por exemplo, na entrada de um documento na contabilidade financeira com uma classificao contbil da fatura de custos (centro de custo, ordem interna, etc.), o sistema utilizar o vnculo definido pelo usurio para determinar uma Controlling Area (rea de Contabilidade de Custos ACC) para a transferncia de dados para o CO (Controlling). O usurio poder instalar vrias empresas em um mandante para poder administrar simultaneamente diferentes contabilidades. O cdigo da empresa tem 4 posies alfanumricas e deve ser nico. Na Implantao de uma empresa, o IMG (implementation Guide) sugere que seja feita uma cpia de uma das empresas padres que j vem cadastradas e fazer as alteraes necessrias, posteriormente. A cpia recomendada mas no obrigatria. Na funo de cpia de uma empresa so copiados:

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A definio da empresa (cdigo, nome ,cidade, pas, moeda, idioma e endereo). O pas define os procedimentos de localizao e tambm importante nas transaes de pagamentos e negociaes. O R/3 suporta diferentes formatos para endereos de correspondncia no exterior. O idioma importante para a criao dos textos automaticamente neste idioma (exemplo: na emisso de cheques). As contas contbies so administradas na moeda da empresa (moeda local). As outras moedas so consideradas externas (foreign). O sistema ir converter os lanamentos em moeda estrangeira para a moeda da empresa; Parmetros globais (plano de contas, ano fiscal (definio), valores default para a empresa); Tabelas do Customizing (approximadamente 315 tabelas); Contas do Plano de Contas (opcional); Determinao de contas parametrizaes contbeis para gerao de lanamentos automticos em FI pelo demais mdulos do R/3. De acordo com os diversos parmetros de cada mdulo, transaes, so parametrizadas por FI. Em CO a determinao de contas corresponde ao procedimento que determina as contas de ajuste para os lanamentos de conciliao entre CO e FI manual ou automaticamente por meio de substituio.

No R/3 padro est cadastrada a empresa 0001 com o plano de conta INT e sem especificaes especiais de pas. Para usar um pas que tenha country template, pode ser usado o programa de verso do pas que copia as tabelas especficas do pas na empresa 0001. A cada cpia de empresa, o programa deve ser reprocessado. O programa customiza tambm as controlling areas, plants, purchasing organizations, sales organizations, credit controls areas, financial management areas, etc.. A empresa 0001 no deve ser usada como a sua empresa produtiva porque ela usada como a empresa destino no programa de verso do pas. Alm disto, o programa s pode ser executado em uma nova instalao e no em uma instalao que j sofreu um upgrade por que podem existir alteraes de uma verso para outra.

11.2.2.4 Diviso (Business Area)


Agrupamento de empresas de uma sociedade de acordo com o negcio (segmento), tais como, linha de produto, subsidiria, etc. para a qual pode ser efetuado um Balano e uma Apurao de Lucros e Perdas. Normalmente, classificada por responsabilidade. O usurio poder estabelecer vrias divises em um mandante, que podero ser classificadas contabilmente em todas as empresas definidas nesse mandante. Ou seja, o relacionamento em diviso e empresa N:N. Esta vinculao feita a nvel transacional e no a nvel cadastral como acontece na maior parte do relacionamentos entre as unidades organizacionais. Para uma entrada consistente dos documentos importante que as divises tenham o mesmo significado em todas as empresas. O cdigo tem 4 posies alfanumricas.

11.2.2.5 Diviso de Consolidao (Consolidation Business Area)


Alm de permitir a consolidao de empresas, o R/3 tambm permite consolidar Business Area. Para isto, deve ser definida a diviso que ser usada para consolidar os dados das diversas divises da empresa.

11.2.2.6 rea Funcional (Funcional rea)


rea dentro da sociedade que possui uma funo especfica (administrativa, comercial, distribuio, marketing, produto, etc.) objetivando classificar o custo operacional por funo.

11.2.2.7 rea de Administrao Financeira (AAF Financial Management Area)


Unidade Organizacional da Contabilidade Financeira que estrutura o empreendimento do ponto de vista da Fluxo de Caixa e da Administrao de Oramento. O vnculo entre a AAF e as outras reas efetuada atravs da empresa. Por exemplo, se for indicada uma classificao contbil da administrao do oramento ao editar um documento na contabilidade financeira (por ex. item financeiro, centro financeiro), o sistema utiliza a empresa para determinar a AAF para a transferncia de dados para a administrao do oramento. As empresas de uma AAF devem trabalhar com a mesma moeda interna.

CONTROLADORIA

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11.2.3 Controladoria Controlling 11.2.3.1 rea de Contabilidade de Custo Acc (Controllling Area)
a mais alta unidade organizacional em CO. Agrupa diversos empresas (Company Code) de uma mesma sociedade ou de vrias sociedades para avaliar de forma mais sinttica, a Contabilidade de Custos e Receitas. Todas as empresas de uma mesma rea de Controle (ACC) devem usar o mesmo plano de contas, ter o mesmo nmero de perodos contbeis reais podendo variar somente o nmero de perodos especiais. Podem trabalhar com moedas distintas. A moeda do grupo deve ser a moeda da ACC. Obrigar que duas empresas trabalhem com o mesmo plano de contas no significa necessariamente que as duas empresas tenham que trabalhar com as mesmas contas. As empresas devero usar as mesmas contas operacionais, mas estas contas podem ser vinculadas s contas especficas de cada pas atravs da alternative account number field no cadastro de contas contbeis. Deve ser definido no cadastro da ACC, se ela ter somente uma empresa ou mais de uma (cross-company-code accounting). Recomenda-se definir que ser mais de uma mesmo que a ela s seja associada uma empresa para facilitar manutenes futuras. No entanto, se definirmos cross-company-code-accounting, a moeda dos objetos de custo de CO obrigatoriamente ser igual moeda da empresa. Todas as transaes de apropriao de custos internos referem-se somente a objetos pertencentes a uma mesma ACC, ou seja, para alocar custos de um centro de custo para outro, os dois devem pertencer mesma ACC. Note que estes centros de custo podem pertencer a empresas distintas o que ir obrigar, posteriormente, a execuo da reconciliao para acertar a contabilidade financeira. O cdigo tem 4 posies alfanumricas.

11.2.3.2 Empresa x rea de Contabilidade de Custos


Somente no caso do usurio efetuar uma contabilidade de centro de custo abrangendo todas as empresas, preciso atribuir as empresas rea de contabilidade de custo explicitamente. Antes de efetuar a atribuio, preciso atualizar nos dados mestre da ACC o cdigo de controle de atribuio, o plano de contas e a variante de clculo de custos bem como as opes de moeda. O cdigo do controle da atribuio influencia as demais opes. Atravs dele, estipulada a atribuio de empresa(s) para a ACC. Cdigo = "1" 1 Empresa ACC Esta opo se aplica aos casos em que cada empresa possui uma viso de 1 custos independente. A empresa, para a qual se pretende criar uma ACC anloga, j deve estar cadastrada com a definio da moeda, plano de contas e variante de ano fiscal. O cdigo da empresa deve ser igual ao da ACC. Neste caso, a contabilidade financeira e a contabilidade de custos tero a mesma viso. Cdigo = "2" 1 Empresa ACC A Contabilidade de custos abrange vrias empresas. Permite estipular, para a N ACC, uma moeda diferente da empresa. Todos os dados relevantes para a contabilidade de custos so agrupados em uma ACC comum e encontram-se ali disposio para apropriaes e anlises. A viso da contabilidade de custos e a viso contbil financeira sero divergentes. Este processo apresenta vantagens quando, por exemplo, deve ser executada uma contabilidade de custos comum para um empreendimento com diversas filiais que efetuam os seus respectivos balanos independentemente. Neste caso, as variantes de ano fiscal das empresas devem ser o mesmo no que se refere ao nmero dos perodos contbeis e nos limites de perodos. Alm disso, as empresas tm de utilizar o mesmo plano de contas.

11.2.3.3 rea de Contabilidade de Custos x rea de Administrao Financeira


Antes de associar a rea da Contabilidade de Custos com a rea de Administrao Financeira, primeiro, preciso atribuir as empresas ativas na Administrao de Oramento s reas de Administrao Financeira e s reas de Contabilidade de Custos. A atribuio s poder ser modificada enquanto a Administrao de Oramento no estiver ativada. Este vnculo pode gerar problemas de desempenho quando: Houver vinculao entre Classificaes Contbeis da Administrao do Oramento s Classificaes Contbeis do CO.

CONTROLADORIA For trabalhar com Ordens e Projetos.

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O controle de disponibilidade estiver ativo tanto na Administrao de Oramento como nas ordens e nos projetos. Para a administrao do oramento possvel desativar o controle de disponibilidade na funo: Determinar parmetros dependentes do ano fiscal para a elaborao do oramento.

11.2.3.4 rea de Resultado (rea de Resultado)


Estruturao da organizao de acordo com o mercado de vendas. Agrupa uma ou mais ACC para as quais se pretende executar uma Demonstrao de Resultados (Profitability Analysis). A moeda da rea de Resultado no precisa ser a mesma das ACC.

AR1

AR2

ACC1

ACC2

ACC3

ACC4

EMP1

EMP2

EMP3

EMP4

EMP5

EMP6

Do ponto de vista tcnico, a definio da rea de Resultado define a estrutura dos arquivos de segmentos e lanamentos (line item) no qual o sistema ir armazenar os dados j que sero criados um grupo distinto de tabelas para cada uma das reas de Resultado definidas. O sistema automaticamente gera outros objetos relacionados com esta estrutura.

11.2.4 Logstica 11.2.4.1 Nvel de Avaliao (Valuation Level)


O nvel de avaliao define o nvel para o qual devem ser avaliados os estoques de material podendo ser a nvel de Centro (Centro) ou de Empresa. Se a empresa estiver trabalhando com Planejamento da produo (PP), Clculo de custos de produto (CO-PC) ou SAP Retail (sistema SAP para varejo) obrigatrio usar a nvel de Centro. Para saber se o SAP Retail est ativo em uma instalao, deve ser executado o programa GETSYSDEF que descreve a definio do sistema instalado. O nvel de avaliao definido aplica-se para todos os mandantes. Recomenda-se nvel do centro. Uma vez definido, o nvel de avaliao no pode ser convertido de centro para empresa, ou vice-versa. Ser necessria uma converso de dados. A seleo do nvel de avaliao ir influenciar: a atualizao dos registros mestre de material - Viso da contabilidade financeira (principalmente do preo de avaliao) no mestre de material por centro ou por empresa; as contas do estoque do razo Se a avaliao do material ocorrer a nvel da empresa, todos os estoques do centro de um material so administrados em uma conta de estoque conjunta para cada empresa. Caso contrrio, os estoques de material de cada centro podem ser administrados em uma conta prpria. Caso vrios centros desejem utilizar a determinao de conta, eles podero ser agrupados no customizing da Avaliao e classificao contbil na seo Determinao de Contas. as contas do Razo usadas nas transaes de movimentao de materiais.

11.2.4.2 Centro (Plant)


a unidade de controle central do ponto de vista de Planejamento e Controle da Produo e Adminitrao de Materiais. Pode representar um local de produo ou simplesmente um conjunto de depsitos de materiais em um mesmo local fsico. Cada plant pertence a uma nica empresa.

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11.2.4.3 Localizao (Location)


No Componente IS-A-Rl (Returnable packging logistics) a localizao representa o perceiro de negcio vinculado troca de emblagem retornvel. A localizao sempre a localizao vinculada transao de retorno de embalagem que est sendo gravada. Por exemplo, na entrada de material (goods receipt), a localizao o recipiente onde a mercadoria circula. Para PM, a localizao o local dentro de um centro de manuteno no qual um objeto tcnico est localizado fisicamente. Para APO (Advanced Planner and Optimizer), a localizao corresponde ao local fsico ou lgico onde a quantidade de produtos ou recursos so manuseados. Os tipos de localizao existente so: centro, rea de distribuio, depsito, cliente ou fornecedor. As localizaes so definidas dentro de um centro e permite classific-las de acordo com um critrio com a localizao fsica. Posteriormente as localizaes sero associadas a ativos fixos (associao obrigatria), partes de equipamentos, localizaes funcionais, centros de trabalho e recursos/ferramentas de produo. Nenhum verificao feita entre a localizao do ativo em AM e a localizao do ativo em PM. O mesmo ocorre com os centros de trabalho em PP e PM. As localizaes so puramente informativas podendo ser usadas para estruturar um matchcode ou critrio para emisso de relatrios. Nenhuma funcionalidade pode ser obtida a partira das localizaes em termos de hierarquia, etc.

11.2.4.4 Setor de Atividade (Division)


Para o IS-U-MD, o Setor de Atividade corresponde a uma chave interna da empresa para classificar os materiais. Um ou mais setores podem ser associados a uma categoria de Setor de Atividade. Por exemplo, uma empresa utilitria pode dividir as categorias de Setor de Atividade de gua em gua potvel e gua para lavar. Em SD, o Setor de Atividade corresponde a uma unidade organizacional definida de acordo com as responsabilidades de vendas ou lucros para materiais e servios comercializveis. O Setor de Atividade uma unidade organizacional de SD tambm requerida para a associao contbil com a Diviso para transaes de logstica em FI. A diviso do material determinada pelo Centro e Setor de Atividade (definidos no cadastro de materiais). Para adaptar o escopo funcional de um Setor de Atividade das empresas, devem ser verificados os seguintes pontos: Associar o Setor de Atividade para uma ou mais organizao de vendas e um ou mais canais de distribuio; Associar a diviso a um Setor de Atividade / Centro. Como na release 3.0, a diviso determinada em MM a partir da Setor de Atividade e rea de avaliao. O material sempre associado a um nico Setor de Atividade no mestre de materiais. possvel informar dados para o material por Setor de Atividade para os clientes bem como condies e pricing. Tambm podem ser criados vrios cadastros de cliente e condies (elementos de precificao), que se aplicam a vrias Setores de Atividades, usando o Setor de Atividade Representativo. Podem ser definidos escritrios de vendas por Setor de Atividade. Podem ser definidos para cada tipo de documento de vendas que todos os itens iro pertencer a um mesmo Setor de Atividade. Os itens de uma remessa (delivery) ou de um documento de faturamento (biling document) podem pertencer a diferentes setores de atividade. O setor de atividade usado como um critrio de seleo para listar documentos de vendas e para worklist para remessas. Pode ser definida uma impressora destino para mensagens diferentes para cada setor de atividade baseado no documento de vendas.

Utilize o setor de atividade 01 como setor genrica se no for trabalhar com classifcao de setores.

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11.2.5 Vendas e Distribuio (Sales and Distribution) 11.2.5.1 Organizao de Vendas (Sales Organization)
o elemento organizacional central que controla as condies de vendas para os clientes. Representa uma unidade de vendas do ponto de vista legal. A Organizao de Vendas pertence a uma empresa.

11.2.5.2 Canal de Distribuio (Distribution Channel)


o elemento que descreve em qual canal as mercadorias e/ou servios sero distribudos para o cliente.

11.2.5.3 Escritrio De Vendas (Sales Office) 11.2.5.4 Grupo De Vendedores (Sales Group) 11.2.6 Administrao de Materiais (Material Management) 11.2.6.1 Depsitos (Storage Location)
rea de armazenamento de material de gerenciamento independente dentro de um centro (Administrao de Estoques).

11.2.6.2 Organizao de Compras (Purchasing Organization)


Responsvel por todo o processo de compras (requisies de cotaes, ordens de compras). Uma Organizao de Compras pode ser associada a uma empresa, a vrias empresas ou a nenhuma empresa sendo o vnculo estabelecido atravs do Centro (Plant) nas transaes de aquisio para efeitos legais. Mantm informaes relevantes dos fornecedores e dos preos permitindo uma aquisio eficiente de materiais.

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11.2.7 Logistics Execution (Expedio) 11.2.7.1 Sistema De Depsito (Warehouse Number) 11.2.7.2 Local De Expedio (Shipping Point) 11.2.7.3 Carga (Loading Point) 11.2.7.4 Organizao De Transporte (Transportation Planning Point) 11.2.8 Manuteno (Plant Maintenance) 11.2.8.1 Centro de Planejamento de Manuteno (Maintenance Planning Plant) 11.2.9 Recursos Humanos 11.2.9.1 rea de Recursos Humanos (Personnel Areas) 11.2.9.2 Sub-rea de Recursos Humanos (Personnel Sub-Areas) 11.2.9.3 Grupo de Empregados (Employee Groups) 11.2.9.4 Sub-Grupo de Empregados (Employee Sub-Groups)

11.3 Componentes vlidos para todas as aplicaes (Cross-Aplication Components)


Corresponde manuteno dos cadastros gerais (para todos os mdulos), tais como, mensagem, administrao dos documentos (numerao, tipos, arquivos, transferncias, etc.), administrao de autorizaes, ferramentas de importao de dados), configuraes dos subsistemas, folhas de horas de trabalho, nota fiscal, CFO, Filiais, ndices de bancos, parceiros de negcio, transferncia de dados externos, processos empresariais ALE (Aplication Link Enabling)

11.3.1 Administrao de Documentos DMS (Document Management System)


Definir os intervalos de numerao de documentos. Podem ser internos (numerados automaticamente pelo sistema) ou externos (informado pelo usurio a cada lanamento). No pode haver sobreposio de intervalos. Se for definido um nmero alfanumrico, o sistema no ir verificar nenhum intervalo a menos que esteja sendo usado o USER EXIT. User Exit ferramenta do ABAP Workbench (BC-DWB) que indica o ponto do programa SAP que ir chamar um programa especfico do cliente. Diferentemente das CUSTOMER EXIT, permite ao desenvolvedores acessar os

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componentes de programas e objetos de dados do sistema padro. As USER EXIT precisam ser revisadas nas mudanas de verso. A User Exit pode usar includes ou tables (acessadas no Customazing). Customer Exit so melhorias (enhancements) predefinidas no SAP para utilizaes especficas. So mdulos primplementados no SAP (empty modification modules). O SAP gera as Customers Exit com a transaction SMOD. A partir da, os clientes podem usar a transaction CMOD para selecionar as otimizaes desejadas e associ-las aos enhancement projects, editar os componentes e ativar os projetos relevantes. A vantagem que estas exits no precisam ser revisadas em mudanas de verso. Definir as configuraes por tipo de documento (descries por idioma, status dos documentos e sua descrio, links com objetos e sua descrio), transporte da origem para o ALE (Aplication Link Enabling). O ALE uma ferramenta de integrao (CA-BFA-ALE) que se refere criao e operao de aplicaes distribudas de forma a garantir a integridade dos dados via comunicaes sncronas e assncronas. Maintain Key Fields No SAP informaes dos documentos esto vinculados com vrios outros objetos do SAP cujos campos chaves j foram definidos. Para criar novos vnculos preciso dar manuteno nestes key fields.

11.3.2 Sistema de Classificao (Classification System) 11.3.3 Folhas de Horas de Trabalho


Com a folha de horas de trabalho possvel entrar as jornadas de trabalho pessoais vlidas para vrios componentes. Uma condio para a entrada pessoal, a de criar ns pessoais para todos os empregados relacionados com o sistema SAP. Para isso, recorrer s funes do componente administrao de pessoal . Todas as aes necessrias neste quadro, so exibidas se um IMG do projeto for criado para a folha de horas de trabalho. Componentes essenciais para a atualizao de dados mestre de pessoal so: 1. Entrada de um mini registro mestre de pessoal Esta entrada facilitada atravs da oferta de uma medida especial para a criao de ns pessoais para a utilizao da folha de horas de trabalho. Nesta medida so agrupados todos os dados relevantes para o mini registro mestre de pessoal. 2. Determinao da atribuio organizacional Um n pessoal em HR deve ser atribudo a determinadas unidadades organizacionais. Para atualizao destas unidades podem ser aceitas as opes standard, caso no existam outros requisitos para uma atribuio organizacional. 3. Determinao de autorizaes Por motivos de segurana, os dados pessoais devem ser protegidos. Assim, a folha de horas de trabalho utiliza definio do sistema de autorizaes HR, que evita o acesso no autorizado a dados pessoais. Aqui pode ser definido em detalhe as pessoas que obtm autorizaes para exibir, atualizar e aprovar dados. Para mais informaes relativas atualizao de autorizaes, consultar a documentao on-line com a palavra autorizaes. Para a atualizao de autorizaes pessoais, so necessrias verificaes de autorizao especiais. Assim, a definio do sistema de autorizaes da folha de horas de trabalho recorre definio do sistema de autorizaes do gerenciamento de recursos humanos. Estas autorizaes so ento atualizadas no quadro da Administrao de pessoal nas seguintes etapas: Atualizar comutador principal de autorizao Atualizar perfis Instalar autorizaes para ns pessoais

Na etapa seguinte Atualizar autorizaes so atribudos os grupos de autorizao criados no quadro do customizing da Administrao de pessoal folha de horas de trabalho.

11.3.4 Processos Empresariais ALE definidos


SAP fornece processos empresariais ALE predefinidos. Estes podem ser aproveitados para os objetivos do usurio, que este ter de configurar. Uma srie destes processos empresariais ALE pode ser configurada atravs deste guia de implementao.

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Na Biblioteca de processos empresariais ALE encontram-se todos os processos empresarias ALE com uma descrio detalhada (Ajuda -> Biblioteca SAP -> Componentes vlidos para vrias aplicaes -> Business Framework Architecture). Pode ser utilizada a modelagem de um modelo SAP. Deste modo atualizado automaticamente o modelo de distribuio. Contudo, o modelo de distribuio s pode ser atualizado manualmente, sem utilizar um modelo SAP. Nas descries dos processos empresariais ALE so encontradas referncias s ferramentas disponveis. Estas ferramentas podem ser encontradas no guia de implementao sob Base -> Distribuio (ALE).

Instalar administrao de usurio central


Em uma associao R/3 existem vrios sistemas com vrios mandantes. Os mesmos registros mestre do usurio devem ser sempre atualizados em cada mandante. Para evitar uma atualizao mltipla dos registros mestre de usurio, esta atualizao executada em um sistema central.

11.3.5 Transferncia Inicial de Dados


O workbench de transferncia de dados uma transao centralizada para transferncia de dados de um sistema anterior para o sistema SAP. A transao disponibiliza as ferramentas necessrias e o acesso aos programas standard para execuo da transferncia de dados.

11.3.6 Ferramenta CATT 11.3.6.1 Integrar ferramenta de teste externa


Esta ferramenta permite configurmar a utilizao de qualquer ferramenta de teste externa de CATT do sistema SAP. A ferramenta de teste tem de suportar a interface externa de CATT no sistema SAP. Para utilizao desta ferramenta necessria a instalao de uma ferramenta de teste externa, a qual utiliza a interface standard desktop CATT da SAP. As funes CATT do sistema SAP no so limitadas de forma alguma, exceo da utilizao da ferramenta de teste externa. Para a atualizao, necessrio o grupo de autorizao STAT (objeto de autorizao S_TABU_DIS). As opes de customizing dependem das indicaes do fabricante da ferramenta de teste externa. sempre necessrio que todos os campos da tabela de customizing sejam atualizados, caso a ferramenta de teste externa deva ser utilizada. Exemplos: O primeiro exemplo exibe uma opo de customizing por usurio para o usurio SAP "Modelo01". Se este executar um mdulo de teste CATT no formato da ferramenta de teste externa do fabricante "Company", o componente ActiveX utilizado com a ID de programa "Company.CompanyCtrl.1" como interface. O mdulo de teste CATT externo tem a chave "CP" para distinguir os formatos de diferentes fabricantes. Nome do usurio "Modelo01" Contole de usurio "Y" ActiveX ProgID "Company.CompanyCtrl.1" Nome do fabricante "Company" Cdigo do fabricante "CP"

O segundo exemplo exibe uma opo de customizing geral. Neste caso, sempre utilizada, independentemente do usurio que executa o mdulo de teste CATT, a ferramenta de teste do fabricante "Company", caso exista um mdulo de teste CATT externo com o fabricante "CP". Tal se obtm atravs da entrada "N" no campo controle de usurio. A entrada para o nome do usurio tem de ser um espao em branco. Nome do usurio " " Controle de usurio "N" ActiveX_ProgID "Company.CompanyCtrl.1"

CONTROLADORIA Nome do fabricante "Company" Cdigo do fabricante "CP"

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Recomendao: a instalao s necessria caso os componentes, que decorrem dentro e fora do sistema SAP, devam ser testados. A estes pertencem, por exemplo, os componentes de aplicao Internet da SAP.

Atividades
No dilogo de atualizao do customizing, necessrio indicar o seguinte: Nome do usurio: O usurio no sistema SAP que executa o teste, ou um espao em branco e uma entrada "N" no campo Controle de usurio. Controle de usurio: indica se o nome do usurio SAP relevante para o trabalho com uma determinada ferramenta de teste externa (neste caso, inscrever no campo "Y"). Se for utilizada a mesma ferramenta de teste para todos os usurios SAP, inscrever "N". Em qualquer dos casos, necessrio inscrever "Y" ou "N". ActiveX ProgID: A ID de programa do componente ActiveX, a qual utilizada pela interface desktop CATT no sistema SAP. O componente ActiveX sempre um elemento da instalao da ferramenta de teste externa. Nome do fabricante: O nome do fabricante da ferramenta de teste externa. assim possvel modificar o nome do boto no dilogo de atualizao SAP para os mdulos CATT do tipo X. Cdigo do fabricante: Um cdigo de dois caracteres para o nome da ferramenta de teste externa, o qual utilizado como chave para a distino de mdulos de teste CATT. O cdigo exibido juntamente com o nome do mdulo de teste externo na lista de file interna no sistema SAP.

Outras observaes
As opes de customizing so dependentes de mandante, de modo a garantir a utilizao de ferramentas de teste externas de diversos fabricantes em diferentes mandantes. Caso as opes de customizing dependentes de usurio (em que o campo Controle de usurio tem a entrada "Y") e independentes de usurio (em que o campo Controle de usurio tem a entrada "N") estejam atualizadas, as opes dependentes de usurio esto sempre ativas ao se encontrarem ajustadas ao usurio que executa ou processa o mdulo de teste CATT. A tabela de customizing utilizada para este fim tem o nome "CATCU".

11.3.7 Servios Internet/Intranet

11.4 Procedimento para melhor performance


A marcao para eliminao de uma ordem reduz o tempo de Reavaliao de ordens, Clculo de WIP, Clculo de Desvios e Liquidao. Para reduzir o tempo de compactao (gerao da sumarizao de ordens) preciso alterar o Esquema de Status de seleo para desprezar as ordens com este status. Para ativar a administrao geral de status para ordens internas deve seratribudo o perfil de status a ser utilizado ao tipo de ordem. Esse tipo de administrao de status recomendado se o usurio desejar obter um controle com o status de aplicao.

11.4.1.1 Status
O estado de processamento atual de um objeto documentado por um ou mais status. Um status um cdigo que informa que um determinado estado foi atingido (por exemplo, "A ordem foi liberada") e influencia o nmero de transaes contbeis que podem ser executadas para o objeto. A execuo de uma operao contbil pode, por sua vez, definir ou eliminar um ou mais status para o objeto especificado. A interao entre o status e a operao pode ser ilustrada da seguinte maneira. possvel definir qualquer quantidade de status para um objeto. Um status pode ser exibido como um texto com 30 caracteres ou uma sigla com 4 caracteres. As duas variaes de exibio podem ser traduzidas para idiomas diferentes. O status ativo de um objeto pode ser exibido em forma de lista ou em uma linha de status. A linha de status pode conter no mximo 8 status. O perfil de status utilizado para definir a posio em que o status da aplicao exibido nessas linhas. Vrios status podem ser emitidos na mesma posio. A coluna Prioridade do perfil do

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status determina o status realmente exibido e a exibio em lista mostra todos os status ativos (dispostos de acordo com a posio e a prioridade). Um status pode estar ativo ou inativo. Ele est ativo quando est atualmente definido para um objeto. Ele est inativo quando nunca foi ativado ou estava ativo, mas j foi desativado. Um status pode permitir uma transao contbil, emitindo ou no um aviso ou proibir uma transao contbil. Quando uma transao permitida com um aviso para um determinado objeto, o sistema emite a mensagem de aviso durante a execuo da transao contbil. possvel ignorar o aviso e continuar a transao contbil. Se, por exemplo, um usurio deseja marcar uma ordem liberada para eliminao. No entanto, a ordem ainda no atingiu o status Encerrada. Nesse caso, o sistema primeiro emite um aviso de que a ordem ainda no foi encerrada. Para executar uma operao contbil, pelo menos um status ativo deve permitir a transao contbil e nenhum dos status ativos pode proibir a transao contbil. A administrao geral de status SAP distingue entre status do sistema e status do usurio. Status do sistema O status do sistema um status definido pelo sistema para informar o usurio sobre a execuo de uma certa funo em um objeto. S possvel influenciar esse status ao executar outra transao contbil que provoca a modificao do status. Ao liberar uma ordem, por exemplo, o sistema define automaticamente o status do sistema Liberada. Status do usurio possvel uma maior diferenciao do status do sistema existente atravs da criao dos status do usurio. O status do usurio definido em um perfil de status que criado para cada tipo de ordem no Customizing. possvel definir e ativar qualquer quantidade de status do usurio. Em uma ordem de produo, possvel definir simultaneamente os status Liberado, Clc.previs.custos efetuado, Imprimida e Confirmada. O status do sistema e o status do usurio influenciam as transaes contbeis da mesma maneira.

11.4.1.2 Status do Usurio


Com os status de usurio, o usurio pode restringir ainda mais as operaes contbeis permitidas para o status do sistema atual. possvel criar o status necessrio de usurio dentro de sua diviso, ao utilizar a funo adequada de customizing e entr-lo nos perfis de status. O perfil de status atribudo ao(s) tipo(s) de ordem(ns) relevante(s). O usurio pode definir e eliminar o status de usurio definido no sistema, desde que tenha autorizao para faz-lo. O usurio descobre como exibir informaes de status e as transaes admitidas e proibidas em Exibio de informaes de status e operaes admitidas.. O usurio descobre como exibir uma sntese de todos os status ativos em Exibio de uma sntese geral de status ativos. O processo de modificao de um pedido de modificao e dos objetos relacionados a ele controlado pelo status de sistema definido internamente. Um status de usurio suplementar d ao usurio mais controle sobre esse processo de modificao. Esse status de usurio pode ser atualizado na estrutura do esquema de status definido (rede de status) atravs do processamento do pedido ou objeto de modificao. O usurio s pode atualizar um status de usurio a partir de um pedido ou ordem de modificao se um status de usurio estiver definido para o tipo de modificao selecionado. O usurio pode definir status de usurios no Customizing de Controle de Modificaes sob Definir tipos de modificao. O status de usurio para o registro mestre de modificao e para o objeto de modificao atualizado em telas diferentes: Para atualizar o status de usurio de um registro mestre de modificao, ir para a tela Modificar cabealho (Saltar Modificar cabealho). Para atualizar o status de usurio de um objeto de modificao, ir para a tela de detalhes do registro de administrao de objeto (Saltar Sntese de objetos <objeto de modificao> Tela de detalhes). O usurio pode utilizar o status de usurio especfico da empresa para controlar o fluxo do processo das modificaes. Quando o usurio processa um registro mestre de modificao, o sistema determina quais status de usurio so suportados na situao atual. O fluxo de processo controlado separadamente para o cabealho de modificao e os objetos de modificao: O status de usurio do cabealho de modificao controla as modificaes do registro mestre de modificao (por exemplo, CHG-01).

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O status de usurio dos objetos de modificao controla as modificaes dos registros de administrao de objeto individuais (por exemplo, Lista tcnica do material MA-1, Centro 0001, Utilizao 1). OBS: No h ligao entre os status de usurio de diferentes objetos de modificao para um registro mestre de modificao. Tambm no h ligao entre esse status de usurio e o status de usurio do cabealho de modificao. O sistema no verifica o status de outros objetos quando o usurio define um status de usurio. Para usar o status de usurio a fim de controlar a modificao do cabealho ou objetos de modificao, atualizar um esquema de status no mestre de modificao.

11.4.1.3 Perfil de status


Um perfil de status contm uma quantidade de status de usurios e de normas definidas pelo usurio. Os perfis de status so definidos para cada tipo de ordem no Customizing. O perfil do status permite definir o status do usurio, documentar as funes deste status (texto descritivo) e atribuir um nmero ao status determinando a seqncia esperada do fluxo de status do usurio; definir um status inicial (feito automaticamente quando um objeto criado); determinar a definio automtica de um status do usurio ao executar uma transao contbil. permitir ou proibir a execuo de transaes contbeis se um status estiver ativo.

Um status do usurio sem um nmero de status pode ser definido ou eliminado a qualquer momento, independentemente de j haver outros status de usurio ativos. No entanto, somente um status do usurio com um nmero de status pode estar ativo em um determinado momento. Ao ativar outro status do usurio com um nmero de status, o status do usurio anterior anulado automaticamente. Ao atribuir um nmero a um status do usurio, necessrio especificar limite inferior e superior especificando o intervalo a partir do qual os status do usurio posteriores podem ser selecionados. Exemplo: O usurio deseja utilizar o status do usurio para supervisionar as etapas individuais durante a construo de um edifcio. Criar os seguintes status do usurio em um perfil de status: Perfil de status N. status 10 20 30 40 50 Status PLAN APRV CNST HDVR CMPL Texto breve Planejamento Aprovao do planejamento Construo Entrega Encerrado N. status mnimo 10 10 30 30 50 N. status mximo 20 30 40 50 50

Esses status so geralmente processados em seqncia de acordo com os nmeros de status. Neste exemplo, seria impossvel passar diretamente do status PLAN para o status CNST pois a partir do nmero de status 10, s possvel passar para o nmero de status 20 APRV. Da mesma forma, aps atingir o status CNST, impossvel retornar aos status PLAN ou APRV.

11.4.2 Esquema de status


Customizing Produo Controle da Produo Ordens (BS02) Definir Esquema de Status possvel utilizar um esquema de status especfico da empresa para controlar o processo de modificao (registro mestre de modificao ou objetos de modificao). O usurio define esquemas de status ao selecionar Definir esquemas de status no Customizing de Controle de Modificaes. O esquema de status atribudo a um tipo de modificao no Customizing de Controle de Modificaes, etapa Definir tipos de modificao. O esquema de status atribudo a um tipo de objeto. Essa atribuio determina se o esquema definido para registros mestre de modificao ou objetos de modificao. Os seguintes tipos de objeto so relevantes para o Controle de Modificaes: Registro mestre de modificao. Com esse esquema de status, que definido para o registro mestre de modificao, o usurio pode processar apenas o cabealho de modificao.

CONTROLADORIA Objetos. Com esse esquema de status, o usurio pode processar apenas objetos de modificao.

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O usurio pode definir status de usurios para o esquema de status. possvel atribuir operaes contbeis para cada status de usurio e definir dependncias para ele na forma de uma rede de status. Em qualquer situao de processamento, possvel selecionar o status desejado entre os status permitidos atualmente. O usurio pode exibir os status permitidos usando a funo de entradas possveis. OBS: No Customizing, o usurio pode definir um esquema de status que seja vlido para o cabealho de modificao e os objetos de modificao. O esquema de status representa uma rede de status. Nessa rede, diferentes status esto conectados entre si. Em qualquer situao de processamento, o usurio s pode definir um status que seja permitido nessa situao. O usurio pode exibir o ltimo com a funo de entradas possveis.

11.4.3 Administrao de status


O sistema disponibiliza administrao de status para processamento de medidas de investimento (elementos PEP e ordens). Atravs da administrao de status, o usurio pode definir suas prprias opes de status alm daquelas predefinidas no sistema (tais como criado, solicitado e assim sucessivamente). Na prtica empresarial em geral, freqentemente necessria uma subdiviso detalhada do ciclo da ordem baseada nas transaes que ocorrem na ordem. Erro! Indicador no definido.Se tomarmos uma ordem de feira e exposio como exemplo: as transaes contbeis para essa ordem so exibidas abaixo. Existem vrias transaes no status do sistema Liberado. O lanamento de custos de preparao (faturas externas) e o lanamento de custos de execuo. O lanamento dos custos ps-produo no status Concluda em termos tcnicos tambm consiste em faturas externas. Status Criada Liberada Transaes contbeis Planejamento Lanamento de custos de preparao Aluguel do balco Taxas da feira Lanamento de custos de execuo Emisses de material Atividades internas Servios externos Lanamento de custos ps-produo Contas de hotel Despesas de viagem Apropriao de custos Nenhuma

Liberada

Concluda em termos tcnicos

Encerrada

provvel que o usurio queira limitar as transaes contbeis a um certo perodo. Por exemplo, o lanamento de faturas externas somente seria possvel antes que os custos da ordem sejam apropriados. Ou o usurio no permitiria quaisquer atividades internas adicionais aps a ordem estar concluda em termos tcnicos. possvel conseguir isto atravs da subdiviso do status Liberada e atribuio das transaes ao local onde elas so permitidas. possvel subdividir um status do sistema em mais de um status. As transaes so em seguida, atribudas ao status individual. Ao contrrio da administrao geral de status SAP, os status do sistema na administrao de status de ordem no so modificados atravs de uma funo. Os status do sistema esto intimamente ligados ao status da ordem e so automaticamente atualizados durante uma modificao de status.

11.4.3.1 Grupos de transaes contbeis


possvel definir grupos de transaes contbeis no menu de configurao atravs da reunio de vrias transaes em um grupo. As transaes de uma feira, por exemplo, podem consistir nas seguintes aes:

CONTROLADORIA Planejamento de custos primrios Planejamento de aplicao de sobretaxa de custos indiretos Lanamento de faturas externas Retiradas de material Alocao de atividades internas Lanamentos de sobretaxas de custos indiretos aplicadas Apropriao de custos possvel utilizar essas transaes para formar grupos de transaes, por exemplo: Planejamento de custos Lanamentos de custos de preparao (faturas externas)

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Lanamento de custos de execuo (atividades internas, sadas de material, sobretaxas de custos indiretos) Lanamento de custos ps-produo (somente faturas externas) Apropriao de custos Em seguida, o usurio pode utilizar esses grupos para definir as operaes permitidas e proibidas em perodos determinados:

Se uma operao estiver contida em um grupo de transaes atribudo a um status ativo, ela permitida para a ordem. Se uma transao no estiver atribuda a um status, ela proibida nesse status.

11.4.3.2 Grupos de bloqueio


Para proibir transaes para ordens individuais, tambm preciso definir essas transaes como um grupo que pode, em seguida, ser gravado na ordem como um grupo de bloqueio. Um grupo de bloqueio pode ser idntico ao grupo de transaes permitido atualmente. Ele pode consistir em apenas parte das transaes do grupo de transaes permitido. O grupo de bloqueio limita as transaes permitidas. A administrao de status de ordem determina, por exemplo: Qual status default do sistema ao abrir a ordem. Quais transaes so permitidas ou proibidas em um determinado status (uma operao somente permitida quando pertence ao grupo de transaes do status da ordem e no proibida pelo status do sistema). Se e quando os documentos de planejamento so escritos. Quais so os atributos dos campos da tela durante a atualizao dos dados mestre no status determinado. Quando possvel marcar a ordem para eliminao.

O grfico a seguir mostra uma sntese de status para ordens de feiras. Neste exemplo, so definidos seis status (de 10 a 60) para o tipo de ordem.

As colunas tm o seguinte contedo: Status da ordem LSt, Hst (status mais baixo, As primeiras duas colunas da esquerda para a direita contm o nmero do status e uma breve descrio. Essas duas colunas determinam como possvel modificar o status na ordem. O

CONTROLADORIA status mais alto) Crt, Rel, Cmp, Cls (criada, liberada, concluda em termos tcnicos, encerrada) TranGrp (grupo de transaes) PlD (documentos de planejamento) prximo exemplo oferece uma descrio detalhada.

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Essas quatro colunas contm campos de seleo para os vrios status do sistema. Para atribuir o status de ordem a um status do sistema, marcar a coluna apropriada. Ao fazer isto, necessrio seguir a seqncia da esquerda para a direita. Tambm necessrio manter a seqncia de status numericamente crescente. Essa coluna contm o grupo de transaes permitido para cada status respectivo. Marcar aqui se deseja registrar modificaes de planejamento nesse status. Ento o sistema escreve partidas individuais, que podem ser exibidas, para cada modificao no planejamento da ordem. O grupo de transaes permitidas tambm deve incluir aes de planejamento. Caso contrrio, no possvel planejar e o cdigo no tem efeito. Marcar o status default nessa coluna. Esse o status que as ordens desse tipo devem ter quando criadas. Geralmente o status com o nmero mais baixo. O status default apenas um valor default. possvel sobregravar esse status caso necessrio.

Dst (status default)

O exemplo seguinte ilustra como a administrao de status pode afetar uma ordem. Utilizamos o mesmo exemplo exibido anteriormente. O usurio planejou a ordem no status 10 e deseja agora liber-la. A coluna StM mostra que o usurio pode definir a ordem somente no status 20 (custos de preparao). Ele modifica o status diretamente na ordem para 20. Isso causa o seguinte: O usurio modificou a fase para Liberada ao mesmo tempo que a data Liberada foi definida automaticamente na ordem Agora possvel lanar as faturas externas para os custos de preparao. Se agora, por exemplo, desejar retornar ao status do planejamento, o que permitido de acordo com o LSt (status mais baixo = 10), o sistema define a data Liberada. Do status 20, possvel definir o status 30, onde todos os lanamentos reais so permitidos (grupo de transaes TUDO). Se fizer qualquer modificao no planejamento agora, ela ser registrada nos documentos de planejamento de acordo com a coluna PID. Se o usurio no esperar por custos ps-produo, pode definir o status 50 a partir do status 30, sem passar pelo status 40. Ao mesmo tempo, o usurio modificou novamente o status do sistema, o que tambm define a data concluda em termos tcnicos. Agora possvel apropriar a ordem. Em seguida, o usurio percebe que um dos funcionrios ainda no apresentou as despesas de viagem. Como isto no pode ser lanado no status 50, porque este permite somente a apropriao de custos, necessrio anular o status na ordem novamente. O status mais baixo (Lst) determina que s possvel voltar at o status 40 a partir do status de apropriao de custos. O sistema registra o status mais alto que a ordem atingiu at esse ponto. O status mais baixo ao qual se pode retornar, portanto, permanece sempre o mesmo. Assim, impossvel retornar do status 40 para o status 30, embora, de acordo com LSt , o status 40 normalmente permita esse retorno. Aps lanar os custos ps-produo, possvel passar ao status 50 de novo e apropriar a ordem. Logo que os custos da ordem so completamente apropriados, possvel definir o cdigo de eliminao, j que essa coluna est marcada para o status 50. Tambm possvel definir a ordem para o status 60 aps a apropriao de custos. Conforme indicado nas colunas LSt e HSt , no mais possvel fazer qualquer modificao de status. O usurio no pode mais lanar na ordem neste ponto. No entanto, ele ainda pode utiliz-la para avaliaes no sistema de informaes.

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11.4.3.3 Conjunto de funes


O usurio normalmente necessita de administrao de status para controlar os aspectos organizacionais de planejamento e de elaborao de oramentos de programas de investimentos. Os itens do programa de investimentos, portanto, podem utilizar as funes genricas de administrao de status do R/3 (vide o Guia de implementao: Programas de investimentos Dados mestre). Com a definio dos status adequados dos usurios, possvel certificar-se de que determinadas aes (tais como a elaborao do oramento) s sejam executadas quando o item do programa apresentar um determinado status. possvel tambm ligar a mudana de status a uma autorizao. Dessa forma o usurio garante que as modificaes de status s possam ser feitas pelos responsveis pela tomada de deciso no empreendimento.

11.4.3.4 Perfil de seleo de status para Administrao de Investimentos


possvel tambm perfis de seleo de status em Customizing de IM definir (em Sistema de informao). Um perfil de seleo de status descreve uma determinada condio do sistema e/ou do usurio. O usurio pode entrar um perfil de seleo de status nas seguintes funes: Mudana de exerccio Rollup de valores planejados de medidas de investimento Nos relatrios standard no sistema de informao O sistema seleciona apenas os itens do programa ou as medidas de investimento com status descrito no perfil de seleo de status. O usurio pode, por exemplo, optar por fazer um relatrio s das medidas de investimento j lanadas.

12 Introduo a Controladoria
12.1 Diferena entre Contabilidade Financeira (Geral) e de Custos

A Contabilidade Financeira oriunda da era Mercantilista assim como a Demonstrao de Resultados. Com o surgimento das indstrias surge a necessidade de se mensurar monetariamente os estoques e o resultado. Com o distanciamento entre as empresas e as entidades financeiras surge a necessidade de se padronizar os demonstrativos contbeis pela Auditoria Externa dando origem aos princpios bsicos da Contabilidade de Custos. Ao contrrio da Contabilidade Financeira, a Contabilidade de Custos necessita de quantificaes fsicas para todos os valores monetrios. A Contabilidade de Custos tem duas funes bsicas: Controle fornecer dados para o estabelecimento de padres, oramentos e outras formas de previso e, posteriormente, acompanhar efetivamente o acontecido para comparao. Tomada de Decises alimentao de informaes sobre valores relevantes que dizem respeito s conseqncias de curto e longo prazo sobre medidas de corte de produtos, fixao de preos, opes de compra ou fabricao, etc..

O R/3 faz uma distino clara entre a Contabilidade Interna e Externa de acordo com a sua finalidade. A Contabilidade Externa est voltada para o atendimento das necessidades de entidades fora da empresa como bancos, instituies governamentais, companhias de seguro, etc. Em funo disto, ela atende aos requisitos legais impostos pela legislao. Paralelamente, a empresa tem a necessidade de obter informaes para anlises gerenciais sem a necessidades de estar preso s restries legais. Estamos falando, ento, de uma contabilidade interna, voltada para atender as necessidades de informaes gerencias da alta administrao, dos gerentes de departamentos, etc. O mdulo que atende s necessidades da contabilidade externa FI e da contabilidade interna CO. Esta desvinculao torna o mdulo de CO uma excelente ferramenta para clculo de custos e anlises gerenciais. Analogamente, existe uma diferena semelhante entre CO-PA (Anlise de Resultados) e EC-PCA (Contabilidade de Centro de Lucro). A Contabilidade de Centros de Lucro est voltada para anlises internas, gerenciamento das diversas reas geradoras de receita dentro da empresa e a Demonstrao de Resultados (Profitability Analisys) est voltada para anlise de mercado, acompanhamento dos resultados na empresa nos diversos segmentos de mercado que ela atua. Em CO, no existe a necessidade de existir um dbito fechando com um crdito. Os lanamentos oriundos de FI geram um dbito no objeto de custo especificado e nenhum crdito. Quando ocorre o lanamento de um custo primrio em CO ele tratado como uma entrada unilateral diferentemente da contabilidade tradicional. No lanamento de custos

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secundrios, ou seja, quando ocorre o repasse de custo de um centro de custo para uma ordem, por exemplo, a sim, haver um crdito no centro de custo gerador do custo (emissor) e um dbito no centro de custo que recebeu o servio (receptor).

12.2

Conceitos bsicos gerais

Gastos: um gasto pode gerar um custo diretamente (pagamento conta energia eltrica), pode gerar um investimento que posteriormente pode virar custo (compra de matria-prima) ou um investimento que se transforma em custo em parcelas (compra de maquinrio) ou um investimento que no vira custo (compra de terreno). Desembolso: pagamento resultante da aquisio de bens ou servios podendo estar defasado ou no do gasto. Investimentos: sacrifcios havidos pela aquisio de bens ou servios (gastos) que so estocados nos ativos da empresa para baixa ou amortizao quando de sua venda, de seu consumo, de seu desaparecimento ou de sua desvalorizao. Custo: gasto relativo a bens ou servio utilizado na produo de outros bens ou servios. Um custo s vira despesa na venda do produto produzido. Despesas: bens ou servios consumidos direta ou indiretamente para a obteno de receitas. No resultado existem receitas e despesas e, s vezes, ganhos e perdas, mas no existem custos. Toda despesa ou foi um gasto mas nem todo gasto vira despesa (compra de terreno) Custo de Produto Vendido: no custo despesa. Perda: bens ou servios consumidos de formal anormal ou involuntria e que so vo diretamente para o resultado como despesas. As perdas previsveis do processo produtivo no deveriam ser chamadas de perdas j que incorporam o custo.

12.3

Princpios Contbeis

12.3.1 Realizao
Reconhecimento contbil do resultado (lucro ou prejuzo) apenas na realizao da receita; gera diferena entre os conceitos de lucro da Economia e da Contabilidade.

12.3.2 Competncia e Confrontao


Diz que a despesas representativas dos esforos para a consecuo de uma receita deve ser reconhecida no momento do reconhecimento desta receita. Existem dois grandes grupos de despesas: DESPESAS P/ OBTENSO DAS RECEITAS - incorridas para a consecuo daquelas receita qie esto sendo reconhecidas DESPESAS DE VINCULAO DIFCIL OU IMPOSSVEL - incorridas para obteno de receitas genricas e no necessariamente daquelas que agora esto sendo contabilizadas.

12.3.3 Custo bsico como histrico de valor


Os ativos so valorizados pelo valor histrico. Isto exige trabalhar com moeda constante (pouco influncia de efeitos inflacionrios que deturpariam os valores de custos apurados). A Contabilidade s admite para registro os fatos relativos a gastos efetivos da entidade representados por pagamentos ou promessas de pagamentos pelos bens e/ou servios recebidos. O sacrifcio representada pelo que a empresa deixou de ganhar por ter aplicados seus recursos na fabricao de um bem e no em outra atividade qualquer ou simplesmente o juro calculado sobre o capital prprio, por no obrigarem a entrega de ativo, deixam de ser contabilizado e tambm de ser englobas no custo dos produtos.

12.3.4 Consistncia
A empresa deve ser coerente na adoo de seus critrios. No caso de uma alterao a empresa deve reportar o fato e o valor da diferena no lucro com relao ao que seria obtido se no houvesse a quebra de consistncia.

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12.3.5 Conservadorismo
Se baseia no esprito de precauo. Se a empresa tiver a opo de definir um fato ocorrido como ativo ou reduo do PL, deve optar pela reduo do PL (ex.: proviso para devedores duvidosos; se um estoque avaliado pelo custo de aquisio (mercadoria) ou de fabricao (produto) estiver ativado por um valor que exceda o seu valor de venda, deve ser reduzido ao montante deste ltimo (custo ou mercado, dos dois o menor).

12.3.6 Materialidade
No exige controle sobre os itens de valor monetrio pouco significativo.

12.4 Controladoria
Controladoria em uma organizao coordena, monitora e otimiza todos os processos da empresa. Para isto, a Controladoria requer informaes sobre o consumo dos recursos e atividade de produo. O planejamento tambm uma atividade executada pela Controladoria. A comparao entre o planejado e o real permite apontar variaes que constituem a base para medies corretivas. Inclui, ainda, as funes de contabilizao de lucros e perdas, tais como margem de contribuio, rentabilidade de reas individuais e da empresa como um todo. Fornece informaes crticas para tomada de decises suportando tanto os objetivos operacionais (curto prazo) e estratgicos (longo prazo). A Controladoria uma ferramenta gerencial para tomada de deciso englobando as etapas de previso, controle, apresentao de resultados, recomendaes ou deliberaes e informaes. As etapas so analisadas individualmente por rea Controladoria Financeira (Aquisio), Controladoria de Investimentos (Produo) e Controladoria de Custos e Receitas (Vendas) e de forma global cclica. O objetivo do mdulo de CO armazenar, conciliar e, se possvel, alocar os gastos operacionais totais dentro de um perodo da empresa, extrados da Contabilidade Financeira (Contabilidade, Contas a Pagar, Contas a Receber), tendo o custo como base. Informaes no relevantes Contabilidade Financeira sero tratadas em CO permitindo um efetivo gerenciamento do custo. O CO possui todos os procedimentos comuns para a Contabilizao dos custos. Pelo CO possvel documentar os fatores de produo e as sadas geradas baseado em valores e quantidades, aumentar a eficincia do controle e suportar tomada de decises. Constitui-se de objetos para os quais sero atribudos custos e/ou receitas dentro de um perodo. Cada departamento pode selecionar diferentes tipos de planejamento e funes. O CO j contm relatrios disponveis para anlises comuns mas tambm permite a criao de relatrios customizados. A dificuldade na apurao dos custos est, basicamente, na obteno correta das informaes. Os apontamentos de produo, que so a base para o clculo dos custos, so efetuados por profissionais de nvel cultural mdio e sem interesse por servios burocrticos. Na Implantao de um sistema, o ideal comear com rotinas e formulrios mais simples fazendo-se uma Implantao progressiva tanto a nvel de escopo como de profundidade. preciso avaliar bem a relao gasto-benefcio de cada informao. Portanto, ao contrrio de outras abordagens contbeis, o R/3 permite controlar o fluxo de quantidades entre os objetos e valoriz-lo. Estas quantidades representam o vnculo entre os componentes de Logstica e Contabilidade, permitindo conciliar informaes de planejamento entre os diversos componentes. Por exemplo, possvel transferir informaes do planejamento de vendas para o planejamento e controle da produo e, ento, us-lo para determinar as necessidades de quantidades de atividades internas a serem executadas. A partir da, apura-se o custo dos centros de custos que iro fornecer estas atividades. Para usar o mdulo de CO como um sistema de projeo, preciso obter informaes no contbeis, tais como os compromissos resultantes de aquisies e ordens de compra (custos futuros) se considerando como redutores de verbas disponveis.

COMPONENTES DE CO Pergunta Quais custos ocorrem dentro da organizao? Como manter os custos indiretos sobre controle? Componente Cost and Revenue Element Accounting Overhead Management

CONTROLADORIA COMPONENTES DE CO Pergunta As reas onde os custos indiretos ocorrem esto trabalhando eficientemente? Quo alto esto os custos das atividades da empresa? Esto seguindo o oramento? Como associar custos indiretos considerando fontes reais de custos e como otimizar processos internos? Quanto custa fabricar um produto ou fornecer um servio? Quais os segmentos da empresa so rentveis? Quo lucrativas so as unidades corporativas individuais? Quais custos ocorrem dentro da organizao? Como manter os custos indiretos sobre controle? Componente Cost Center Accounting Overhead Orders Activity-Based Costing

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Product Cost Controlling; Product Cost Planning; Cost Object Controlling; Actual Costing/Material Ledger Profitability Analysis Profit Center Accounting

CR-EA (Custos e Receitas - Elementos de custo) OM CCA contabilidade de centro de custo OO ABC custeio

As reas onde os custos indiretos ocorrem esto trabalhando eficientemente?

Quo alto esto os custos das atividades da empresa? Esto seguindo o oramento?

Como associar custos indiretos considerando fontes reais de custos e como otimizar processos internos? baseado na atividade Quanto custa fabricar um produto ou fornecer um servio? Controlling; Actual Costing/Material Ledger Quais os segmentos da empresa so rentveis?

Product Cost Controlling; Product Cost Planning; Cost Object

Profitability Analysis Profit Center Accounting

Quo lucrativas so as unidades corporativas individuais?

Internacionalmente, a contabilidade pode ser dividida em duas abordagens baseada em diferentes tradies e necessidades. As empresas que seguem a contabilidade europia fazem uma distino maior entre contabilidade financeira e contabilidade de custos que as empresas anglo-saxissnicas. O US-GAAP (United States Generally Accepted Accounting Principles) enfatiza o investidor mais que o credor; os princpios contbeis so mais voltados para uma apresentao de valores mais justa do que conversadora. Alm disto, o balano comercial e fiscal so menos vinculados e a valorizao externa consumo de recursos mais real que a usada na Alemanha, por exemplo. No entanto, para fins de anlises internas, a maior parte das empresas preferem usar valorizaes distintas das necessidades externas. No R/3 os lanamentos contbeis so gerados automaticamente pelos outros mdulos de forma on-line e em tempo real.

12.5 Abordagens de custo implementadas em paralelo no R/3


12.5.1 Custeio Padro x Custeio Real
Na valorizao das atividades pode ser usado tanto as tarifas planejadas quanto reais. Na contabilidade de Custo real, os custos so alocados na sua totalidade para o clculo de componentes. J na contabilidade de custo padro, somente so alocados os custos padro sendo a diferena entre o custo real e o padro alocada diretamente para lucros do perodo. Os custos padro so estabelecidos segundo estudos de engenharia e so cuidadosamente apurados, levando-se em conta o presente e o passado. Assim, nem todos os custos pr-orados podem ser classificados como tal. Para determinao dos custos padro, h necessidade de seguir alguns critrios: Seleo minuciosa do material utilizado na produo; Estudos de tempo e desempenho das operaes produtivas; Estudos de engenharia sobre equipamentos e operaes fabris.

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Para os produtos acabados e semi-acabados, o SAP exige trabalhar com custeio padro. J, a nvel de materiais comprados, pode-se trabalhar tanto com custeio padro quando mdia mvel. A partir da verso 4.6, interesante trabalhar com padro para todos os materiais uma vez que permite visualizar melhor as variaes no custo em funo de quantidade e de preo tambm a nvel de matria-prima.

12.5.2 Custeio por Absoro x Custeio Marginal


Os custos podem surgir em toda a cadeia de alocao em pores fixas e variveis, possibilitando tanto uma anlise de custo marginal quanto de absoro. No custo por absoro, todos os custos (fixo e varivel) so repassados aos objetos de custo. J no custo marginal, somente so considerados os custos variveis, tanto na apurao preliminar quanto na final. Custeio por absoro consiste na apropriao de todos os custos de produtos aos bens elaborados mas somente os de produo. Apesar de no ser totalmente lgico e de, muitas vezes, falhar como instrumento gerencial, aceito para fins de avaliao de estoques (para apurao de resultado e para o prprio Balano) e tambm para o Fisco (IR). O SAP permite analisar os custos decompondo-o em vrias vises diferentes podendo incluir alguns custos em um viso e no inclu-los em outras.

12.5.3 Custeio direto x Contribuio Marginal


A abordagem pode ser alterada para desconsiderar, totalmente, as alocaes de custos indiretos associando-os aos objetos de deciso originalmente programados. Os princpios que norteiam a metodologia do Custo Direto no consideram os custos indiretos como custos de produo. Se baseia no princpio do COST-BY-CAUSE. Estes custos so lanados como custos inaplicveis ao processo produtivo, qualquer que seja o volume da atividade. Ao contrrio do mtodo de Custo por Absoro que agrega os custos indiretos ao custo de produo, o mtodo do Custo Direto debita os custos indiretos diretamente da Receita de Vendas, obviamente apresentando resultados distintos nos balancetes de receitas e despesas. A Margem de Contribuio por produto corresponde diferena entre o preo de venda e os custos variveis. O resultado deve ser suficiente para cobrir os custos fixos, assim como o lucro lquido desejado pela empresa. A maior vantagem de se fazer uma avaliao da Margem de Contribuio est em estabelecer um comparativo entre os preos dos concorrentes e os preos praticados pela empresa. Uma vez identificado, a empresa poder verificar qual a capacidade dos seus produtos para gerar lucro, j que conhece os limites dos seus custos variveis. , portanto, uma informao relevante para a administrao de marketing. Uma anlise da tendncia, observando-se em particular o comportamento da margem mdia de cada produto por perodo, seja em reais como em percentuais, permitir identificar eventuais desvios maiores. Estes desvios podem estar relacionados com os preos projetados ou com os custos ou despesas variveis consideradas. Um exame da coerncia dos nmeros torna-se importante.

12.5.4 Custos de Vendas x Custeio Peridico


O componente de CO-PA (Anlise de Rentabilidade) suporta Custos de Vendas (cost-of-sales accounting) que compara as receitas e custos de vendas do perodo. Tambm permite contabilizao peridica que compara receitas do perodo com os custos totais, as variaes no estoque de semi-acabados e acabados, materiais em processo e ativos produzidos internamente.

12.6 Planejamento / Projeo / Oramento


Planejamento - esta ligado ao que a empresa espera realizar em termos operacionais, pode trabalhar tanto monetariamente quanto em termos de quantidades. O mdulo de CO possui inmeras funes para planejamento integrado apresentando diversos cenrios (diferentes verses) que podem ser revalorizadas e copiadas. Permite tanto o planejamento centralizado como descentralizado podendo as telas de entrada de dados ser customizada conforme as necessidades de cada um. Para facilitar a manuteno, o R/3 permite lanamento automtico de informaes oriundos de outros mdulos, alocaes automticas, fazendo, ainda, a conciliao; Forecast - projeo dos dados com base no ocorrido com base em algum critrio podendo ou no estar ligado ao plano de contas; Oramento - monetrio ligado ao definio e controle de verbas.

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12.7 Moedas em CO
Moeda da rea de Contabilidade de Custos Moeda da Empresa ou do Objeto - Se estiver trabalhando com mais de um empresa por Controlling Area, a moeda do objeto obrigatoriamente dever ser a moeda da empresa. Se a Controlling area for definida para trabalhar com uma nica empresa, os objetos podero ter uma moeda diferente da moeda da empresa. Moeda da transao

12.8 Conceitos gerais de CO


Receitas Receita total considerando-se o preo de mercado. Unidades de atividade operacional (bem ou servio) valorizada em preos de mercado, expressa na unidade de medida e moeda de vendas (quantidade x preo de mercado = vendas). Grupos de Alocao combinao de ordens em uma mesma rea de Contabilidade de Custos que so apuradas em conjunto podendo ser definida com base em deadlines (mensal, semanal,...), rea de trabalho (manuteno, reparo, etc. ...) ou destinatrio de apurao (centro de custo, conta contbil). Clculo de Custos Mtodo de apropriao de custo; clculo de custos de bens produziods e comprados para uma unidade produtiva ou operacional (produto ou servio). Contas de variao de preo contas contbeis que recebero os lanamentos mensais referentes s variaes entre o custo padro e o custo real ou para lanamento de variaes entre os valores constantes na nota fiscal e na ordem de compra (divergncias de preo). Capacidade taxa utilizada para separar o custo fixo referente utilizao da capacidade do custo referente a tempo ocioso. Custos tericos corresponde ao custo planejado com base nas quantidades e tarifas planejadas ajustados para as quantidades reais apuradas para estas atividades. Conforme mostra o grfico. Ele permite uma comparao mais significativa entre o real e o planejado.
CUSTOS

Total previsto

Total ajustado

Fixo

real

previsto QUANTIDADE

Custos Unitrio Ferramenta de custeio de produtos que no considera a lista de materiais (estrutura do produto) e o roteiro (processo produtivo) usado para determinar o custo previsto dos componentes ou para detalhar a previso de custos dos objetos de custo (ordens ou centros de custo). Classe de Custos (Cost Element) conta contbil usada pela Controladoria para armazenar consumo de recursos de produo. As classes podem ser primrias (que se referem aos materiais comprados, matrias-primas, fornecimentos operacionais, folha de pagamento criados fora da Controladoria) e secundrias (referente a atividades operacionais internas que somente so relevantes para a Contabilidade de Custos). o ponto de partida para repassar os valores para outros componentes de CO. As Classes de Custo secundrias mostram o fluxo dos valores internos, por exemplo, no caso da alocao de atividade internas, clculo de gastos gerais e apropriaes (liquidaes). O Conceito de classe de custos primria aqui no coincide com o conceito normalmente aceito para os custos primrios que os classifica como o somatrio dos custos diretos de matrias-primas e mo-de-obra. Classe de Receita (Revenue Element) conta contbil para armazenamento de venda de produtos e/ou servios.

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Centro de Lucro (Profit Center) subdiviso da empresa para analisar separadamente os resultados, ou seja, definida para fins de controle e gerenciamento interno. O lucro por centro de lucro pode ser calculado pelo mtodo do custo de vendas (Custof-sales) e/ou mtodo contbil por perodo (period accounting). A contabilizao por centro de lucro no parte do processo de apurao. Reflete a estrutura corporativa baseada em responsabilidades por lucratividades utilizando-se de todas as transaes de contabilizao de lucros relevantes. O Balano pode ser expresso por centro de lucro ou centro de investimento. Centro de Investimento (Investiment Center) Centro de Lucro associado a um ativo fixo ou em andamento. Centro de Custos (Cost Center) unidade contbil da empresa definida com base em reas de responsabilidades, localizao, necessidades funcionais, critrios de alocao e/ou fornecimento de atividade ou servios. Auxilia tanto no clculo (alocao de custos indiretos para as atividades de vendas) quanto no controle funcional do custo (detalhamento do custo incorrido dentro da empresa). Para anlises adicionais, um centro de custo pode ser vinculado tambm a um Centro de Lucro e/ou a uma Diviso. Para garantir a conciliao envolvendo transaes externas, todo centro de custo deve estar associado a um empresa. Tipo de Atividade (Activity Type) critrio para alocao de quantidade de atividades operacionais entre centros de custo ou centro de custo e ordens. Ferramenta para medir a sada de um centro de custo. (Ex: quantidade produzida, tempo de mquina, tempo de produo, emergia em kwh, hora trabalhada). Os tipos de atividade devem ser definidos de forma a permitir fracionar os custos para a execuo de um servio e calcular as quantidades de atividades de forma direta e retroativa. Os tipos de atividades so valorizados de acordo com as tarifas definidas para cada centro de custo. Um determinado Centro de Custo pode ter um, vrios ou nenhum tipo de atividade relacionado. As atividades de um centro de custos com diferentes origens de custo devem ser divididas em diferentes tipos de atividades. Pode-se entender o tipo de atividade como uma forma simplificada de um cost-driver do Custeio ABC. Dentro do planejamento de tipo de atividade, dados de controle podem determinar se a tarifa para a avaliao dos tipos de atividade so definidos manualmente ou se so calculados interativamente atravs da determinao de tarifa. Ordem (Order) Instrumento de monitoramento de custos que descreve as atividades executadas internamente seja de produo ou no permitindo o planejamento, monitoramento e alocao de custos as estas atividades dentro de uma rea de Contabilidade de Custos. Podem existir diferentes ordens conforme necessrio: CO: Ordens de delimitao, ordens de custos indiretos, ordens de Investimento de Capital, Ordens de Receita, PM: Ordens de Manuteno, PP: Ordens de Produo, de Montagem, Coletores e Ordens de Processo. Projeto Estrutura completa de tarefas de uma rea de Contabilidade de Custos. Pode-se controlar e monitorar, a nvel de projeto, cronograma, recursos, capacidades, custos, receitas e disponibilidades de fundos. Uma conta contbil no pode ser vinculada a um projeto mas sim a uma tarefa de um projeto. Elemento PEP (Plano de Estrutura de um Projeto) item da Work breakdowm structure do projeto que descreve uma tarefa concreta ou uma sub-tarefa que, por sua vez, tambm pode ser subdividida. Objeto de Custo Item para o qual se executa atividade e, consequentemente, atribui custos. Assim, um objeto de custo pode ser um material (produto acabado), uma Ordem de Produo, de Montagem, de Produo Repetitiva ou de Processo, a uma Network, a uma Ordem de Venda ou uma tarefa de projeto (item de WBS). Processo Empresarial (Business Process) agrupamento de tarefas executadas nos diversos centros de custo de uma empresa com o objetivo de estruturar os processos da empresa por funo. Demonstrao de Resultados (Profitability Analisys) Mapeamento do custeio do perodo montado com base na contabilidade de custo de vendas (cost-of-sales) ou contabilidade peridica (periodic accounting). a ltima etapa do processo de apurao relacionado as Classes de Custo. Com o gerenciamento das vendas, os custos so atribudos a receitas por segmento de mercado (market segment). Objeto de Resultado (Profitability Segment) objetos vinculados Demonstrao de Resultados definidos pela combinao de vrias caractersticas podendo se basear em informaes j contidas no R/3 (ex: grupos de clientes, variao ou linha de produtos, canais de distribuio, pas) ou outras caractersticas definidas (classe e tamanho da ordem) contidas no R/3 Repository. possvel calcular um lucro operacional de um Objeto de Resultado comparando suas receitas e custos. Tipo de Objeto (Object Class) Agrupa os objetos e as unidades organizacionais de CO nas seguintes reas de controle: Gerenciamento de Custos Indiretos (Overhead Cost Management) / Centros de Custos Gerenciamento de Investimento de Capital (Capital Investiment Management) / Ordens de Investimento de Capital Gerenciamento de Vendas (Management Sales) / Objetos de Resultado

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12.9 Componentes do R/3


A rea contbil no R/3, se subdivide em cinco grandes mdulos: Contabilidade Financeira, Contabilidade de Custos, Controladoria Empresarial, Tesouraria e Controle de Investimentos.

12.9.1 FI Contabilidade Financeira (Financial Accounting)


FI atende aos requisitos legais internacionais como o GAAP (padro americano), IAS (International Accounting Standard) e GOB (padro alemo). 1. FI-GL Razo Geral (General Ledger) inclui as funes para manuteno do plano de contas, lanamentos contbeis, etc. Para facilitar o entendimento, o R/3 trabalha com o conceito de Sub-ledger (subsidiary ledger), ou seja, razes auxiliares, permitindo que as informaes sejam armazenadas de forma sumarizada no Razo Geral. Em cada componente do FI, existem razes auxiliares que detalham os lanamentos, por exemplo, para os clientes, em FI-AC, para os fornecedores, em FI-AP. Informaes de fornecedores tambm podem ser obtidas pelo registro das aquisies em MM (Material Management). Tambm os mdulos de FI-AM, (ativo fixo) FI-TM (Gerenciamento de viagens) e Bank possuem sub-ledger. FI-AR Contas a Receber (Account Receivable) controle das contas a receber integrado com a gesto de vendas, anlise de crdito. FI-AP Contas a Pagar (Account Payable) gesto das contas de fornecedores integrada com a gesto de suprimentos. FI-BL Banks Accounting gesto das contas de banco ligado ao sub-mdulos de FI-AR e FI-AP. FI-AA Ativo Imobilizado (Fixed Assets Assets Management) gesto do ativo fixo desde a aquisio at a total depreciao calculando valores de juros, depreciao, etc. FI-LC Consolidao (Legal Consolidation) permite fazer a consolidao dos resultados das diversas empresas de um grupo empresarial, fornecendo demonstrativos contbeis consolidados. Atualmente, est sendo recomendado a utilizao do EC-CS (Enterprise Controlling Consolidation) que est sendo aperfeioado pela SAP. O FI-LC no est mais sendo atualizado. FI-SL Special Purpose Ledger possibilita ter uma outra contabilidade paralela financeira visando atender necessidades especficas como, balano dirio para Bancos, gerar relatrios para rgos controladores (ex.: Eltricas), FASB. Pode ser usado tambm para trabalhar com mais moedas quando se atinge o limite do FI-GL (no FI-GL pode-se trabalhar, basicamente, com at 4 moedas: a local (do pas), uma moeda indexada definada para a empresa, uma moeda forte tambm definida para a empresa a moeda da transao (que, na verdade, pode ser qualquer uma). Vale observar que, se no cadastro de contas contbeis for definida uma moeda diferente da moeda local, a moeda da transao para lanamentos nesta conta contbil, obrigatoriamente dever ser esta moeda. FI-FM Administrao de Oramento (Funds Management) Controle e Verificaes financeiras utilizando tcnicas de oramentao. FI-TM Travel Management Mdulo para gerenciamento das viagens de funcionrios ou prestadores de servios controlando desde o recebimento dos adiantamentos at o acerto das despesas. usado internamente pela SAP.

2. 3. 4. 5. 6.

7.

8. 9.

12.9.2 TR Tesouraria (Treasury)


1. 2. TR-CM Fluxo de Caixa (Cash Management) acompanhamento dirio do fluxo de caixa e projees para curto e mdio prazo. TR-CB Cash Budget Management or Commitment Accounting ferramenta de oramentao de caixa. Pode ser feita a nvel de empresa ou a nvel mais global por FM Area (Financial Management Area). Uma FM rea por ter um ou mais de uma empresa. O Plano oramentrio normalmente mais enxuto que o Contbil. Neste componente trabalha-se com o conceito de Item financeiro que normalmente corresponde a mais de uma conta contbil. TR-TM Treasury Management controle de aplicaes e emprstimos, cmbio, derivatives e outros tipos de securities (garantias) and hedging (restries). No est disponvel na verso 4.0. Ainda est em processo piloto (passou por localizao). TR-LO Loans Controle de emprstimos Hipottica, Penhora TR-MRM Market risk Management

3.

4. 5.

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12.9.3 CO Controlling
Ferramenta para fornecer informaes operacionais para a alta administrao referente a anlise do negcio e tomada de decises. Os componentes de CO podem ser classificados em quatro grupos de acordo com o seu objetivo: 1. CO-OM Controlling de Custos indiretos (Overhead Cost Controlling)

Permite avaliar possveis redues nos custos indiretos apontando onde estes custos realmente incorreram, avaliar a eficincia de cada rea de responsabilidade (Centros de Custo), analisar os custos das atividades realizadas pelos centros de custo, efetuar comparaes com oramentos (Centros de Custos e Ordens Internas) e fornece recursos para otimizao dos processos de negcio internos da empresa (Custeio ABC). 1.1. CO-OM-CEL Contabilidade de Classe de Custo (Cost and Revenue Element Accounting) Fornece a estrutura para lanamentos de dados de CO atravs da classificao dos lanamentos de acordo com a natureza do custo ou da receita. Permite avaliar qual a natureza dos custos e das receitas incorridas na empresa. Trabalha com o conceito de classe de custo que nada mais que um espelho do plano de contas no que diz respeito s contas de custo e receitas. Permite a conciliao dos custos em CO com a Contabilidade Geral (FI). 1.2. CO-OM-CCA Contabilidade de Centro de Custo (Cost Center Accounting) indica onde os custos ocorreram dentro da empresa. 1.3. CO-OM-OPA Ordens Internas (Internal Orders Overhead Order Accounting) descreve os custos para atividades individuais (Construo de um prdio, preparao para exposio em feira) ou atividades progressivas (manuteno peridica do prdio administrativo, custos de manuteno e operao de veculos) dentro de uma rea de controle. Pode ser entendido como um controle simples de projetos. 1.4. CO-OM-ABC Activity-based Costing possibilita uma viso da empresa orientada a processos apresentando de forma transparente as atividades realizadas na empresa e seus custos. Indica porque os custos ocorreram dentro da empresa. Na verso 3.0 no tinha o custeio ABC para produto. Era uma ferramenta gerencial apenas. Somente na verso 4.0 passou a levar o custeio dos processos para o produto. No necessrio mapear a empresa inteira em processos. 2. CO-PC Controlling de Custos de Produto (Product Cost Controlling) Permite fazer estimativas dos custos de produo para cada produto e controlar os custos de produo incorridos e deteriminar o custo real para os produtos no final do perodo fornecendo diversas ferramentas para anlise de custo. 2.1. CO-PC-PCP Planejamento de Custo de Produto (Product Cost Planning) ferramenta para gerao de estimativas de custos de produo de materiais e servios. 2.2. CO-PC-OBJ Contabilidade de Objeto de Custo (Cost Object Controlling) apura o custo de produo incorrido durante o perodo e executa funes de fechamento de perodo. 2.3. CO-PC-ACT Clculo de Custo real (Actual Costing / Material Ledger) (Razo Auxiliar de Estoque, cardex valorizado) calcula custos reais por material no final do perodo. 3. Anlise de Rentalibilidade (Profitability Management) 3.1. CO-PA Demonstrao de Resultados (Profitability Analisys) permite analisar lucros e margens de contribuio por segmento de mercado fornecendo uma viso externa da perspectiva orientada ao mercado para gerenciamento de produto, vendas, planejamento global e tomada de decises. 3.2. EC-PCA Contabilidade de Centro de Lucro (Profit Center Accounting) permite analisar internamente a rentabilidade das reas da empresa (Centros de Lucro) que tenham a responsabilidade de atingir determinado lucro ou objetivos de produtividade. A modelagem dos Centros de Lucro bem flexvel podendo descer at o nvel de gerente de contas, se necessrio.

12.9.4 EC Controlling Empresarial (Enterprise Controlling)


1. 2. 3. EC-EIS Sistema de Informao Gerencial (Executive Information System) Planejamento Empresarial (Business Planning) EC-CS Consolidao (Consolidation System) faz consolidao legal e gerencial podendo ser de trs tipos: centros de lucros, unidades de negcio e empresas sendo criada uma viso para cada um. Para cada View, podem ser definidas vrias hierarquias. Dentro das hierarquias, so definidos os Consolidation Groups. Os grupos de consolidao podem ser

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Subsgroups (company consolidation), business area (business area consolidation), profit center e ns da hierarquia (profit center consolidation). O ltimo nvel que corresponde s Consolidation Units sero empresas, uma combinao de empresas e business areas, ou uma combinao de empresa e centros de lucro dependendo do tipo de consolidao. A IDES (Internation Demonstration and Education System) utiliza uma hierarquia para representao legal e uma outra para representao regional. A IDES contem vrias empresas de exemplo orientada a diversos processos de negcios. Contepm um guia simples e vris indformaes cadastrais e transacionais visando representar diferentes cenrios. uma ferramenta bastante til para treinamento da equipe do projeto sendo tambm usado como ambiente de treinamentos minstrado pela prpria SAP e para demonstraes de pre-venda. Pode ser usado para consolidao de oramento. Trabalha com o conceito de Group Company (Grupo Empresarial) que corresponde COMPANY ou SOCIEDADE no R/3. Tem a funo de consolidao. possvel emitir balano patrimonial por profit center tambm, mas no o seu objetivo. As contas patrimoniais para o Centro de Lucro devem ser usadas mais para clculo de ndices (capital operacional, etc.). 4. EC-PCA Contabilidade de Centro de Lucro (Profit Center Accounting)

12.9.5 FI-IM Administrao de Investimento (Investment Management)


Fornece funes para o controle e acompanhamento dos investimentos do capital, financiamentos, investimentos, planejamentos. 1. 2. 3. 4. 5. Appropriation Requests Programs Internal Orders Investments Projects Fixed Assets

12.9.6 Administrao de bens imobilizados (Real State Management)


Mdulo para administrao do ativo no que diz respeito a rentabilidade, aluguis, etc. Integrado ao mdulo de FI-AM.

13 Contabilidade de Custos Indiretos (Overhead Cost Controlling)


Custos indiretos so os custos que no podem ser atribudos diretamente a objetos de custos como ordens produo, ordens de processo, etc. A parcela dos custos indiretos sobre o custo total, nos ltimos anos, tem aumentado significativamente tanto em empresas de servios como de manufatura o que tem tornado a correta apurao dos custos indiretos cada vez mais importante.

13.1 Contabilidade de Classe de Custo (Cost & Revenue Element Accounting)


Permite identificar a natureza da receita ou do custo em CO a partir da classificao contbil feita em FI sempre relacionando a um objeto de custo. Objeto de custo so entidades coletoras de custo podendo ser um Centro de Custo, uma Ordem Interna, um Processo Empresarial, uma Ordem de Produo, uma Ordem de Vendas, um Projeto, um objeto de resultado, etc.) Recebe lanamentos de diversos mdulos ou componentes do R/3 (FI, AA, MM, SD, HR). Atravs do Razo de Conciliao, ferramenta do CO-OM-CEL possvel identificar as diferenas em custos entre FI e CO podendo gerar os lanamentos de conciliao em FI. Esta reconciliao se refere a movimentaes entre centros de custos de empresas, divises ou reas funcionais diferentes que pertenam mesma rea de contabilidade de custos.

13.2 Contabilidade de Centro de Custo (Cost Center Accounting)


O Centro de Custos uma unidade organizacional dentro de uma rea de Contabilidade de Custos podendo ser definido de acordo que diversos critrios como, por exemplo, reas de responsabilidade, reas funcionais, localizao geogrfica. Qualquer que seja o critrio, deve existir uma consistncia na definio dos centros de custo. No mestre de Centros de Custos deve ser

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definido o nome do responsvel pelo Centro de Custo. Os centros de custos so classificados em categorias (administrativo, produtivo, etc.) A definio e atribuio dos custos aos centros de custos importante tanto para o gerenciamento dos centros de custos como base para utilizao dos outros componentes de CO, como, por exemplo, o custeio ABC. Os centros de custo podem ser agrupados fornecendo informaes sumarizadas. Cria-se uma hierarquia standard para a rea de contabilidade de custos contendo todos os centros de custos que corresponde ao organograma da empresa. Assim, o n principal da cadeia concentra todos os custos da rea de contabilidade de custos.

13.3 Ordens Internas (Internal Orders)


A Ordem Interna uma ferramenta de CO bastante flexvel. Tambm se constitui num objeto acumulador de custo como o centro de custo s que, de natureza transitria. Os custos jamais morrero dentro de uma ordem. Num determinado momento, esta ordem ser liquidada e os seus custos sero transferidos para outro objeto. Assim, para um centro de custo, o R/3 solicita um perodo de validade, j para a ordem interna, no. Resumindo, a Ordem Interna corresponde a uma estrutura transitria criada para diferentes propsitos podendo ser agrupada em quatro grandes grupos: Custos Indiretos (Overhead) Ordens para controle de custos indiretos gerados para um objetivo especfico como, por exemplo, campanha de marketing, exposio em feira, etc.. Posteriormente, estes custos sero transferidos para outro ou outros objetos de custo (Ordens Internas, segmentos de rentabilidade, centros de custos, projetos) podendo depender da natureza do custo (classe de custos) ou no e o saldo da ordem ser zerado. Investimentos (Investments) Ordens para controle de Investimentos da empresa como, por exemplo, a criao de um ativo fixo (construo de um prdio, desenvolvimento ou Implantao de um software). No caso de um ativo, a ordem ser encerrada contra um ativo fixo, ou seja, a ordem ter uma liquidao externa. Este tipo de ordem pode tambm ter seus custos transferidos para centros de custos, projetos ou contas contbeis do razo (uma conta do ativo imobilizado, por exemplo, para a qual no existe associao com objeto de custo). Provises (Accrual) Ordens para realizao de provises gerenciais como, por exemplo, proviso de participao nos lucros. Os centros de custo sero debitados com os valores provisionados e a ordem interna creditada. Utiliza-se a sobretaxa ou suplemento para a gerao destes valores. Estes lanamentos so feitos apenas em CO. Na realizao efetiva da despesa, a ordem debitada e os centros de custos creditado estornando a proviso como acontece com as provises legais efetuadas diretamente em FI. Receitas (Revenue) Ordens para controle de Receitas usada quando o componente de SD no est sendo usado para o gerenciamento de ordens de vendas ou para monitorar receitas que no afetam o negcio principal da empresa (ex: receitas de miscelneas).

13.4 Custeio Baseado na Atividade (Activity-Based Costing)


Tradicionalmente, os custos indiretos so alocados dos centros de custo para os objetos de custo por vrios mtodos, tais como sobretaxa e alocao de atividades. O Custeio ABC aloca os custos diretamente para os processos de negcio da empresa sem considerar as unidades da organizao envolvidas na gerao destes custos. Um processo pode ser executado por vrios centros de custo dentro de uma rea de contabilidade de custos. No R/3, o Custeio ABC foi implementado de forma diferente. Os custos continuam sendo atribudos aos centros de custo. Os custos dos recursos usados pelo centro de custos na execuo de um processo alocado para o processo (ex: os custos da cotao de preos do Centro de Custos de Compra alocado ao processo de aquisio. Os processos so consumidos por objetos de custo (ex: ordem de produo) e seus custos so atribudos a estes objetos de custo. Os custos do processo no alocados para nenhum objeto de custo so transferidos diretamente para CO-PA para garantir que todos os custos indiretos aparecem na demonstrao de resultados. Estes custos normalmente, referem-se s despesas no produtivas associadas aos processos mas que no podero incorporar os custos dos produtos j que a legislao no permite.

14 Controlling de Custo de Produto (Product Cost Controlling)


Considera todos os aspectos para planejamento dos custos de produo ou servios, apurao e anlise de custos reais que incorreram num processo produtivo. Os cadastros bsicos deste mdulo so: a BOM (Bill of Material), o Roteiro e o Centro de Trabalho (local fsico, grupo de mquinas ou pessoa que realiza uma dada operao de produo). O R/3 permite vincular o consumo das matrias-primas s operaes do roteiro de produo. O Centro de Trabalho dever estar vinculado a um Centro de Custo ou a um processo ABC para que seja possvel calcular o custo monetrio das atividades realizadas pelo Centro de Trabalho. O R/3 permite que um mesmo centro de custo tenha vrios centros de trabalho.

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14.1 Planejamento de Custo de Produto (Product Cost Planning)


Ferramenta que auxilia na determinao de custos planejados dentro de um cenrio ideal, um cenrio real, uma viso mais otimista e uma viso mais pessimista, permitindo analisar custos de produo x aquisio e definir qual a melhor alternativa. Se o mdulo de PP estiver disponvel, o clculo do custo planejado pode ser automatizado fazendo-se uma valorizao da estrutura quantitativa (roteiro e lista tcnica) do produto determinando os preos dos materiais, preo das atividades e custos indiretos. No tendo a estrutura quantitativa pode-se usar a ferramenta de custo unitrio definindo manualmente os custos para os produtos ou pode-se, ainda, importar estes valores de sistemas no-sap. Alm do custo de produo, possvel determinar o custo de produto vendido que incorpora, alm dos custos de produo, as despesas com vendas dentro do conceito do Sistema R/3. Tambm podem ser analisadas outras vises de custo. O planejamento de custos de produto tambm permite a determinao de preos, medio de produtividade, efetuar comparaes entre alternativas de produo (tamanho do lote), melhoramento contnuo, comparao entre custos de duas diferentes fbricas (centros), analisar a influncia de custos primrios no produto (energia eltrica, depreciao de mquina e gerar o custo padro), etc..

14.2 Contabilidade de Objetos de Custo (Cost Object Controlling)


No planejamento de custos de produtos so feitas estimativas de custo para um dado material / centro. Agora, sero feitos clculos preliminares de custos para as ordens de produo e os coletores de custo. O clculo preliminar de custos para a ordem pode ser gerado no momento da criao da ordem podendo ou no aproveitar uma estimativa de custo j criada. Na contabilidade objetos de custos, a determinao de custos tem trs etapas: clculo preliminar dos custos, apurao dos custos de produo incorridos (atuais) e o processo de fechamento do perodo (clculos de custos reais com apurao de variaes de preo para standard ledger de materiais). O custeio preliminar determina os custos planejados para um objeto de custo (ordem de produo, ordem de processo ou coletor de custo). Variaes no planejamento podem ser determinadas comparando o resultado do custeio preliminar da ordem de produo com o custo padro. Obviamente, esta comparao s tem sentido se os critrios para os dois clculos forem diferentes. Se for definido, por exemplo, que a estratgia para o clculo de custos preliminares ser com base na estimativa de custo padro corrente, os valores sero os mesmos. No processo de custeio simultneo, os custos de produo incorridos (matria-prima, mo-de-obra, etc.) so acumulados nos objetos de custo (ordens de produo, ordens de vendas, ordens de processo ou coletores de custos para produo repetitiva) medida que so realizados permitindo efetuar comparaes entre o planejado e o incorrido em cada fase do processo de produo. Ou seja, a cada movimentao de material, seja requisio de matria-prima para a ordem, seja entrega de produto para estoque, automaticamente o sistema estar atribuindos os custos correspondente para a ordem. Os apontamentos de operaes tambm estaro gerando lanamentos de custos de atividades para a ordem. O processo de fechamento do perodo inclui as funes de alocao dos custos indiretos, clculo e lanamento do WIP (work in process), clculo dos desvios entre custo padro e real, liquidao dos saldos das ordens para CO-PA, EC-PCA e FI e clculo dos custos de refugo. Os desvios vo direto para o resultado retornando para estoque atravs da localizao at a verso 4.0 e atravs do ledger de materiais a partir da 4.5. Existem trs diferentes formas para apurao dos custos: Por Ordem, Por perodo ou Por Ordem de Vendas. possvel se trabalhar com os trs cenrios diferentes conforme o material / centro. A definio se o material make-to-stock ou make-to-order feita atravs do cdigo de necessidades dependentes para necessidade individual e coletiva. Este cdigo determina se so permitidas as seguintes necessidades para a necessidade dependente do material: necessidade individual - as quantidades necessrias do material dependente so exibidas individualmente. necessidade coletiva - as quantidades necessrias do material dependente so acumuladas.

O usurio pode atualizar este cdigo no registro mestre de material ou para o controle de exploso do item da lista tcnica. A configurao para o controle de exploso deve ser efetuada antes da configurao no registro mestre de material. Caso o material esteja atribudo a um tipo de material para o qual no seja permitida uma administrao de estoques com base na quantidade neste centro, o usurio poder definir o cdigo como "Apenas necessidade individual". Caso o estoque seja administrado como estoque para ordem do cliente ou como estoque para projeto, o cdigo pode ter uma das seguintes configuraes: necessidade individual e necessidade coletiva apenas necessidade individual

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Caso um material, administrado como estoque de projeto, deva ser suprido por outro centro, mediante um pedido de transferncia vlido para todas as empresas, o cdigo ter que ser definido em 2 (necessidade coletiva), no centro de sada do estoque, por neste caso particular no ser possvel nenhuma administrao de estoque nico de projeto nos dois centros. Quando se define que um material COLETIVE REQUIRED significa que ser produzido para estoque (make-to-stock), se o material for definido como INDIVIDUAL REQUIRED, significa que ser produzido com um destino especfico, sob encomenda (make-to-order).

14.2.1 Controlling de Objeto por ordem (Product cost controlling by order)


Produo por ordem uma produo baseada em lote para estoque podendo ser adotado com ou sem o mdulo de PP. Sem o mdulo de PP, as ordens de produo podem ser criadas diretamente em CO. Controlling de objeto por ordem, significa que todos os custos sero acumulados nas ordens de produo, ou seja, a ordem de produo funciona como um coletor de custo. Posteriormente, as ordens sero liquidadas contra estoque (apontamentos de produo e liquidao da ordem). Este mtodo usado quando a produo bastante flexvel quanto ao que produzir, quantidades de lote, etc.; quando o custos de setup alto e quando existe a necessidade de rastreabilidade ou controle individual do lote. Ex: Order-related production. A quantidade da ordem de extrema importncia porque os custos planejados so calculados em funo dela e os custos reais somente sero calculados depois que toda a quantidade da ordem for reportada. Os custos reais para as atividades internas e materiais so coletados para a ordem de produo e podem ser comparados com o custo preliminar da ordem.

Seqencia do Processo de produo por ordem


Solicitao da Ordem pode vir do SOP (Sales Operation Planning) e ser transferido para o plano de produo. Pode tambm ser gerado de uma necessidade de negcio fora do sistema. Criao da ordem com a execuo do MRP so analisadas as necessidades de matria-prima e produtos intermedirios. Se no houver estoque disponvel, o sistema ir gerar novas ordens de produo, requisio de compras ou ordens de compras. Com a criao da ordem calculado os custos planejados para a ordem (exceto para produo repetitiva neste caso, ser usado o coletor de custos). Os custos planejados so recalculados se houver alterao na ordem. Verificao de viabilidade verificar se existe matria-prima disponvel para a execuo da ordem e tambm se a fbrica tem capacidade para produzir. Liberao da Ordem depois da liberao, os custos incorridos comeam a ser atribudos ordem (requisies de material, reporte de produo apontando o consumo de atividades). Alguns custos primrios podem ser alocados diretamente para a ordem a partir de outros componentes do R/3 como, por exemplo, na aquisio de um material alocado diretamente para a ordem em FI. Impresso da ordem (Shop Paper printing) Requisio de Material Confirmaes de produo apontamento de atividades Alocao de atividades de processo empresarial para a ordem custeio ABC Reavaliao de tarifas realizado no encerramento do perodo para considerar as tarifas reais das atividades recalculadas para cada um dos centros de custos com base nos custos realmente incorridos durante o perodo. Clculo do WIP clculo do material em processo que corresponde ao somatrio dos saldos das ordens de produo em aberto no perodo. Neste cenrio importante salientar que, enquanto a ordem estiver em aberto, mesmo com produo parcial, todo o saldo da ordem ser considerado como WIP. Somente depois da finalizao da ordem que o sistema consegue calcular a variao. Entrega para estoque Aps a finalizao do processo produtivo, a mercadoria entregue ao estoque. Clculo do desvio entre custo real e padro. Corresponde ao somatrio dos saldos das ordens de produo que j foram encerradas. A diferena lanada para uma conta de resultado e posteriormente ser devolvida ao estoque pelo Ledger de Materiais. Apropriao da Ordem encerramento para zerar o saldo contra resultado ou WIP. Arquivamento/excluso da ordem. uma vez encerrada a ordem deve ser, sempre que possvel, marcada para eliminao (excluso lgica) para que no seja mais considerada nos processamentos de encerramento de perodo. Ainda, periodicamente, deve ser feito o procedimento de Arquivamento (Archiving) que corresponde excluso fisica da base de dados das ordems marcadas para excluso sendo as mesma armazenadas em outro local fsico. O procedimento de Archiving recomendado mais por questes de performance e liberao de espao em disco. Pode ser feito de forma global ou localizada atravs dos objetos de archiving.

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14.2.2 Controlling peridico de objeto (Product cost controlling by period)


O outro critrio para apurao dos custos por perodo. Neste mtodo, os custos sero acumulados em coletores de custo que, na prtica, correspondem a uma ordem de produo para produo repetitiva. Os coletores de custos podem ser definidos no nvel de produto (um coletor por material) ou no nvel de verso de produo (um coletor para cada verso de produo do material). O ambiente de produo repetitiva se aplica quando o volume de produo alto, a produo contnua e estvel e no h necessidade de controle por lote. A produo repetitiva refere-se ao planejamento e controle da produo usando coletores (cujo perodo definido pelo usurio podendo durar toda a vida til de um produto) que fornecem os produtos acabados e semi-acabados para estoque. A partir da verso 4.6, os run schedule headers foram eliminados e os apontamentos de produo so feitos diretamente para o coletor de custos. As necessidades de material so normalmente geradas pelo MRP mas podem ser geradas manualmente. O PCP usa as ordens geradas para planejamento de capacidade e seqenciamento. O controlling peridico de objeto pode ser definido em CO mesmo que em PP trabalhe com produo por ordem, produo repetitiva ou produo por processo. Para efeito de custos, a apurao feita por coletores de cutos de forma mais sintetizada dependendo da necessidade da empresa. Esta flexibilidade est disponvel a partir da verso 4.6.

14.2.3 Controlling por ordem do cliente (Product cost controlling by sales order)
O Controlling por ordem de cliente se aplica a ambientes complexos de produo make-to-order onde os custos so acumulados na prpria ordem de vendas. Se aplica tanto no caso de revenda com compra direcionada para uma ordem de vendas ou fornecimento de servios ou produo de mercadorias destinadas especificamente para uma ordem de vendas. As ordens de vendas iro acumular tanto os custos quanto as receitas. Tambm as despesas com vendas (esforo de vendas, comisses, etc.) podero ser acumulados nas ordens de vendas. Neste cenrio, possvel rastrear o que foi comprometido, ou seja, na colocao de uma ordem de compra j determinado para qual ordem de vendas ela se destina. O sistema considera WIP e reservas da ordem de vendas para anlise de resultados. A anlise de resultados pode ser feita com base em diferentes vises (s o que foi faturado, tudo que foi produzido, etc.)

14.3 Clculo de custo real / Ledger de Materiais (Actual Costing / Material Ledger)
Este sub-componente processado no encerramento do perodo para apurao do custo real de cada material. Durante o perodo, as movimentaes dos materiais so feitas com base no custo padro ou mdio mvel. As variaes so coletadas no recebimento de uma fatura (compra) ou no encerramento de uma ordem. No fechamento, estas variaes so utilizadas para clculo do preo real para o material gerando um lanamento em FI de variao de preo. A partir da verso 4.5, o ledger de materiais substitui a localizao Brasil j que permite o clculo das variaes multi-nvel, jogando as variaes apuradas nos nveis inferiores para os nveis superiores da lista tcnica do material. O Custeio real utiliza o Ledger de Material para armazenar os preos dos materiais em at trs diferentes moedas e de acordo com trs diferentes estratgias de avaliao (grupo, legal e centro de lucro). No caso de utilizar a estratgia de avaliao por centro de lucro, o sistema deve ser parametrizado para trabalhar com preo interno.

15 Anlise de Resultados (Profitability Management)


15.1 Mtodos de anlise de resultados
O R/3 trabalha com dois mtodos para apurao de resultados: custos de vendas ou peridico. A empresa pode optar por um dos mtodos de acordo com suas necessidades. Normalmente, baseia sua escolha em restries legais especficas do pas. No entanto, os dois critrios podem ser usados simultaneamente conforme for definido para cada uma das reas de resultados (baseado em custos, baseado em contas ou ambas). Trabalhar com o CO-PA baseado em contas, significa que os dados sero analisados conforme os lanamentos nas prprias classes de custo/receita trabalhando somente com valores reais lanados. J dentro do CO-PA baseado em custos, pode-se trabalhar tanto com valores reais lanados como estimados. Em funo disto, a viso de custos de vendas em CO-PA baseado em custos podem refletir em um resultado diferente da viso peridica. J CO-PA baseado em contas sempre apresenta um resultado igual ao resultado obtido na Contabilidade de Centros de Lucro (peridico).

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Exemplificando, no faturamento feita a contabilizao das receitas, dos custos, dos impostos sobre vendas, mas no so contabilizadas as comisses, os fretes, pis, cofins, etc.. Em CO-PA baseado em custos, estes valores podero ser estimados (atravs da valorizao) diretamente em CO-PA. Isto somente possvel em CO-PA baseado em custos. Em funo disto, as empresas trabalham mais com CO-PA baseado em custos, em funo da sua flexibilidade embora CO-PA baseado em contas seja mais simples de configurar. Resumindo, CO-PA baseado em contas s tem uma viso do passado, do j ocorrido enquanto CO-PA baseado em custos pode trabalhar tambm com uma viso estimatida. Observe que, o conceito de estimativa diferente do conceito de planejado. Os valores estimados funcionam como valores reais que ainda no foram contabilizados. Em planejamento, pode-se trabalhar tanto em CO-PA baseado em custos como baseado em contas. Do ponto de vista de planejamento possvel visualizar as informaes pelos dois mtodos. Dentro da tabela de CO-PA que guarda as informaes dos lanamentos reais individuais, existiro registros do tipo F (gerados no momento do faturamento) e tipo B (gerados no momento da contabilizao). No caso das comisses, por exemplo, podem existir dois lanamentos: um do tipo F e um do tipo B. Pode ser definido, no entanto, que no se deseja enviar os lanamentos do tipo B para CO-PA e, neste caso, somente as comisses estimadas sero consideradas. Em CO-PA no existe a obrigatoriedade de ter um espelho da realidade.

15.1.1 Peridico
Na maior parte dos aplicativos do R/3, adota-se o conceito de contabilizao peridica. usado em FI e Centro de Lucro. Em FI, os custos de produo vo direto para o resultado e volta para o estoque no encerramento do perodo. Existem algumas excees como a considerao de variaes em certas categorias de ativo ao longo do perodo. Este mtodo permite analisar a receita do perodo e os custos/gastos tambm do perodo, mesmo que a receita se refira a um bem produzido em um perodo anterior. Inclui tambm as variaes do estoque, WIP e ativos fixos. uma ferramenta til para medir a produtividade do Centro de Lucro. Possui uma viso til para a rea de produo da empresa. Est, portanto, mais voltada para uma viso interna, sendo, assim, usado na contabilidade de centro de lucro. Em Demonstrao de Resultados (CO-PA) este conceito no contemplado visto que CO-PA est mais voltado para anlise de mercado. No R/3, as funes de baixa do estoque referente a uma venda pode ocorrer num perodo diferente da venda visto que so duas funes distintas (Fornecimento Delibery e Faturamento Billing) o que fere os princpios contbeis do Brasil.

15.1.2 Custo de Vendas


Somente na Demonstrao de Resultados (seja baseado em custos, seja baseado em contas) e Contabilidade de Centro de Lucro possvel se trabalhar com o conceito de custos de vendas. Neste mtodo, as receitas incorridas com mercadorias e servios so amarradas com os custos/gastos para produo destes itens. Permite efetuar anlises efetivas de margens de contribuio sendo especialmente importante para vendas, marketing e reas de gerenciamento de produtos. Ao contrrio do baseado em custos , que trabalha com campos de valores (value fields), pelo mtodo baseado em contas, trabalha-se com as prprias contas. Baseado em contas Conta descrio 800000 Receita Vendas 870000 Dedues de Vendas 850000 CPV . . . 400000 Despesas Baseado em custos Campo de valor descrio VV010 Receita de Vendas VV031 Dedues Vendas VV040 CPV . . . Despesas

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Dentro do SD, por exemplo, atravs do esquema de clculo de custos pode-se definir critrios para obter os campos de valores da Demonstrao de Resultados. A determinao dos valores de receitas no esto necessariamente vinculados contas contbeis. J os valores das despesas esto nos centros de custos e sero alocados aos objetos de resultados.

15.2 Demonstrao de Resultados (Profitability Analysis)


Em CO-PA trabalha-se com o conceito de caractersticas que corresponde a cada uma das dimenses do objeto de resultado que correspondem aos segmentos de mercado. Para cada combinao de valores das caractersticas ser definido um objeto de resultado. Define-se tambm campos de valores que correspondem s medies de performance que se deseja analisar, como, por exemplo, vendas, descontos, COGS (Cost of Good Sold). Os campos de valores so usados somente na Demonstrao de Resultados baseado em custos. Trabalhando baseado em contas, trabalha-se diretamento com as prprias contas contbeis. Alm disto, so definidas as key figures que correspondem aos esquemas de clculo para gerao de relatrios. No existe um registro mestre para os objetos de resultados. Os objetos de resultados so gravados em uma Fact Table (gerada automaticamente a cada nova combinao de valores de caractersticas encontrado). Para vinculao a um centro de lucro uma de suas caractersticas sempre o centro de lucro. Existem algumas caractersticas que so padro interno do R/3 alm do Centro de Lucro como a Empresa, ou seja, todo segmento de rentabilidade ter, obrigatoriamente algumas caractersticas. No PA, um segmento pode ser at 69 caractersticas sendo 19 fixas (internas do R/3) e 50 variveis. Um nmero razovel seria, no mximo, 20 caractersticas alm das fixas.

15.3 Contabilidade de Centro de Lucro


O componente Contabilidade de Centro de Lucro (EC-PCA) um componente de Enterprise Controlling que permite determinar lucros e perdas por Centro de Lucro na viso de peridica ou de estimativa de custos de vendas. Permite analisar tambm ativos fixos e ndices estatsticos (nmero de empregados, metros quadrados, etc.) por Centro Lucro. Consequentemente, permite calcular todos os ndices financeiros e contbeis comumente usados na contabilidade de custos (ROI, fluxo de caixa, vendas por empregado, etc.)

15.3.1 Mtodos de clculo de lucro


O componente Entreprise Controlling possui trs ferramentas de anlise da empresa: Nvel Ttico Estratgico Operacional Ferramenta EC-EIS Sistema de Informao Empresarial EC-CS Consolidao EC_PCA Contabilidade de Centros de Lucro

Os mtodos para clculo dos lucros podem variar de acordo com o tempo (peridico ou on-line), contedo (custo peridico ou custo de vendas) e forma de representao e base de valorizao (contabilizao peridica ou baseada em custos). Em PCA, os dados so apresentados por perodo e por contas seguindo o mesmo princpio organizacional de FI o que permite uma conciliao entre as informaes geradas pelos dois mdulos. Como FI suporta tanto o mtodo de contabilizao peridica como o mtodo de custos de vendas, PCA tambm segue esta regra. Na contabilizao peridica, os resultados so representados de acordo com as classes de custos e receitas. Isto permite visualizar quais os fatores de produo geraram custos. Os custos totais do perodo podem ser comparados com as receitas ocorridas no mesmo perodo. Os custos correspondem aos custos de produo de todos os bens e servios do perodo independentemente se foram ou no vendidos somados aos custos dos bens e servios produzidos em perodos anteriores e vendidos neste perodo. O resultado total do perodo deriva deste total juntamente com as atividades internas capitalizadas e as alteraes no WIP. A viso de custos de vendas, compara os custos correspondentes s receitas geradas. Os produtos vendidos que compem estes custos tanto podem ter sido fabricado no perodo como em perodos anteriores. Portanto, nenhuma distino feita em classe de custos. Ao contrrio, os recursos so divididos de acordo com a funo, desenvolvimento de produtos, produo, vendas e administrao. Os centros de lucro so estatsticos, ou seja, os lanamento reais de custos sempre sero atribudos a outro objeto (centro de custo, ordem interna, material, projeto, ordem de venda, ativo, objeto de custos, e segmentos de rentabilidade). A vinculao de

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centro de custo, processos de negcio, ordens internas, projetos, ordens de produo e objetos de custo feita no cadastramento. Para o lanamento da receita, normalmente, verificado o Centro de Lucro no cadastro do material de cada item da ordem de vendas. O CPV lanado posteriormente ao mesmo Centro de Lucro. Os ativos so vinculados a centro de lucro atravs do centro de custo.

16 Integrao entre CO com outros componentes do R/3


O mdulo de CO-CEL integra com FI j que nele que esto as classes de custos primrias. A partir do FI tambm so geradas informaes para CO-OM (custos de overhead para os centros de custo), para CO-PC (custos de mo-de-obra ou consumo de matria-prima, por exemplo, para as ordens de produo) e para CO-PA (informaes de receitas). FI, por sua vez, tambm recebe informaes de CO-PC (material em processo WIP e variaes (desvios), produtos acabados). Outros componentes do R/3 tambm integram com CO, Recursos Humanos, Logstica. Sempre que for feito um lanamento de receita ou despesa em FI para uma conta contbil do Razo que tenha uma classe de custo primria associada em CO, o sistema ir exigir que seja informado um objeto de custos (centro de custo, ordem interna, ordem de produo, processo, etc.). Com isto, alm do documento gerado em FI, tambm ser gerado um documento em CO. O documento de CO tem a sua prpria numerao e contm informaes sobre a classe de custo, o objeto de custo e o montante do custo. O R/3 ir criar um vnculo entre estes dois documentos de forma que com o drill-down possa encontrar um documento a partir do outro. A partir da verso 4.6, pode ser determinado, alm do centro de custo, tambm o tipo de atividade. A numerao dos documentos de CO parametrizvel. Pode-se, portanto, definir os intervalos de forma a se identificar a origem do lanamento pelo nmero do documento. Existe tambm uma integrao indireta entre AA (Ativo Fixo) e CO. As depreciaes calculadas em AA geram lanamentos em FI e o Centro de Custo proprietrio do ativo (esta informao est armazenada no Master Data do Ativo) recebe o dbito referente em CO. Alm disto, possvel gerar lanamentos planejados de depreciaes em CO para os centros de custos ou ordens internas proprietrias dos ativos baseados nos clculos feitos no AM. No processamento da Folha de Pagamento so gerados lanamentos de despesas em FI e os centros de custos a serem debitados sero os centros de custo onde os funcionrios esto alocados. Opcionalmente, os custos podero ser lanados em um nico centro de custo e distribudos em CO. Distribuio uma das formas de alocao de custos em CO que utiliza classe de custo primria para ratear custos de um objeto de custos para diversos (dependendo das necessidades especficas da empresa). Ao gerar uma movimentao de sada de material, preciso informar em MM o objeto de custo (centro de custo, ordem) a ser debitado para que aps o lanamento contbil em FI, seja gerado o documento tambm em CO. Outra integrao de MM com CO pela ordem de compra. Uma ordem de compra pode (se parametrizado na ACC) gerar um lanamento de compromisso (commitment) diretamente em CO. Isto especialmente vlido quando falamos de oramento. A gerao de um compromisso j reduz a total disponvel da verba. Posteriormente, quando a ordem de compra for convertida em uma fatura, o lanamento de compromisso se transforma em um lanamento real. Em FI pode ser feito um lanamento com dupla atribuio, ou seja, sero informados dois objetos de custo que podem ser, por exemplo, uma ordem e um centro de custo, ou um segmento de rentabilidade (profitability analysis) e um centro de custo. Neste caso, um deles receber o lanamento real e o outro receber um lanamento puramente estatstico. Uma ordem interna pode ser definida como real ou estatstica. Se for estatstica somente receber lanamentos estatsticos e sempre o sistema ir solicitar que um outro objeto de custo seja informado para obter o lanamento real. Em CO, somente so gerados lanamentos reais. Um centro de custo no pode ser estatstico mas pode receber lanamentos estatsticos. No entanto, estes lanamentos no podero ser visualizados em todos os relatrios. Os lanamentos estatsticos do centro de custo podem ser visualizados no relatrio do Sistema de Informao: Centro de Custos: planejado/real/desvio Um centro de lucro sempre uma entidade estatstica. A amarrao com o centro de lucro feito a nvel cadastral (master data). Um dos objetivos de um lanamento estatstico, por exemplo, permitir visualizar no centro de custo os custos de uma ordem que posteriormente ser encerrada contra ele. Se num lanamento, se for informado um centro de custo e uma ordem, o R/3 ir verificar a natureza da ordem (real ou estatstica defino no mster data). Se a ordem for estatstica o lanamento real ir para o centro de custo. Se a ordem no for estatstica, o centro de custo ir receber um lanamento estatstico. Note ainda que para cada lanamento s pode ser informado um objeto para cada tipo. Assim, se for informada uma ordem estatstica no poder ser informada uma ordem real. Portanto, se uma ordem for estatstica, ela s recebe lanamentos estatsticos, e se for real, s recebe lanamentos reais.

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No caso dos centros de lucro os lanamentos estatsticos so automticos uma vez que sempre que for criado um centro de custo, ele vinculado a um centro de lucro no dados mestre. Centro de Lucro so sempre estatsticos. Tambm uma ordem pode ser vinculada a um centro de custo. Neste caso, sempre que for gerado um lanamento para esta ordem, obrigatoriamente, ser gerado um lanamento para este centro de custo (estatstico ou real dependendo a natureza da ordem). Uma ordem tambm pode ser vinculada a um centro de lucro. Se estamos falando de um lanamento de receita em um objeto de resultado de CO-PA, pode ser gerado no centro de custo um lanamento estatstico desta receita. No entanto, estes lanamentos no podero ser transferdos atravs dos mtodos de alocao disponveis em CO. Um centro de custo somente recebe lanamentos de receita estatsticos (nunca real). Os lanamentos reais de uma receita somente podem ser efetuados contra um objeto de resultados, uma ordem de venda, um projeto de cliente ou uma ordem interna de receita (que substitui uma ordem de vendas de SD). O R/3 possui ferramenta para o processamento de ordens de vendas atravs de uma srie de documentos amarrados de forma a gerar um fluxo de trabalho (workflow) para SD. O processo se inicia com as cotaes de vendas e termina no recebimento das faturas. Inicia com a gerao do documento de vendas (ordem de vendas), passa pela pesquisa de estoque determinando o fornecedor (interno ou externo) do material, em seguida, gerado o documento de entrega (Delivery), o documento de fatura (Billing) e, no recebimento, um documento de FI. bom lembrar que a Ordem de Vendas pode ter integrao com CO-PA da mesma forma de uma Ordem de Compra gerando uma previso de receita permitindo analisar os lucros antecipadamente e gerando relatrio que, alm das receitas e custos j incorridos, tambm reflita lucros e margem de contribuio esperadas. No entanto, somente no caso de CO-PA baseado em custos que possvel esta integrao (cost-of-sales). O documento de entrega (Delivery) gera em FI os lanamentos de baixa do estoque (credita estoque e debita custo de produtos vendidos). Esta despesa somente alimenta CO-PA baseado em custos e somente depois da emisso da fatura. Em CO-PA baseado em contas este lanamento no efetuado porque, neste caso, o custo aqui considerado ser toda a produo do ms e no o custo do que foi vendido. Quando um documento de faturamento gerado, SD calcula o total das receitas de vendas, as dedues de vendas, e outros valores (tal como o custo padro) usando procedimento de precificao (Princing Procedure) e armazena estes valores em Tipos de condio. Associando estes tipos de condies aos campos de valores de CO-PA baseado em custos, os dados so automaticamente transferidos para CO-PA. O valor do custo lanado para CO-PA o custo padro calculado atravs do COPC. As variaes da produo so transferidas para CO-PA durante a liquidao de uma ordem de produo.

16.1 Valores propostos nos lanamento de FI


Definies de valores propostos automticos so obrigatrios na gerao de lanamentos automticos tais como variao de preos, variaes cambiais, descontos. Os valores propostos podem ser definidos em diferentes nveis: rea de Contabilidade de Custos, contas e empresa; rea de Contabilidade de Custos, empresa, unidade de negcio e/ou rea de avaliao; ou centro de lucro. Podem ser definidos valores padro a nvel mais geral e definir as somente as variaes no nvel mais baixo. Para os lanamentos de receita, o objeto de custo real pode ser um objeto de resultado, uma ordem de vendas, um projeto de vendas ou uma ordem interna.

16.2 Regras de Validao e Substituio


Para garantir que as informaes cheguem corretas em CO podem ser definidas regras de validao e regras de substituio. Estas regras podem ser definidas geral para a rea de Contabilidade de Custos ou para um evento particular. Evento um ponto especfico dentro de uma transao. Os eventos definidos em CO so: Line item (0001) event usa dados do cabealho do documento (COBK) e o CO coding block (COBL). Controla os lanamentos gerados dentro e fora de CO. O cabealho do documento (0100) usa dados do COBK e afeta somente os lanamentos manuais do CO. Lanamento Interno de CO: emissor/receptor (0002) usado somente em CO para consistir relacionamentos em emissor e receptor em alocaes peridicas.

s regras de validao so atribudas mensagens definidas pelo usurio que podero ser de erro, aviso ou informativa ou pode ser solicitada a interrupo imediata do lanamento.

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As regras de substituio so usadas para alterar um valor informado pelo usurio sem que este seja notificado. Um outro evento definido para substituies (0010) usado somente para processamento coletivo de ordens. Se uma regra de substituio estiver em conflito com uma de validao o sistema envia mensagem. Pode ser definido tambm que as validaes tem prioridade sobre as substituies.

16.3 Classificao contbil por tipo de atividade


No nvel de rea de Contabilidade de Custos pode ser definido se ser permitido usar o tipo de atividade para efetuar lanamentos reais como objeto de classificao contbil. Se o cdigo estiver marcado, possvel classificar contabilmente os custos primrios sobre o tipo de atividade de um centro de custo. A utilizao de um tipo de atividade como objeto de classificao contbil foi concebida para as seguintes reas de utilizao: Custos de pessoal no clculo de folhas de pagamento O tipo de atividade emissor informado na folha das horas de trabalho ou no registro das horas, no gerenciamento de tempos, (PT) pode ser transmitido ao clculo da folha de pagamento (PY) para a classificao contbil dos custos de pessoal. Lanamentos de depreciaes sobre tipo de atividade na contabilidade do imobilizado No lanamento peridico de depreciaes no Razo, possvel classificar contabilmente o tipo de atividade gravado nos dados mestre do imobilizado, ao lado do centro de custo e da ordem.

Tambm possvel classificar contabilmente tipos de atividade, diretamente, em lanamentos na contabilidade financeira. No controlling possvel executar transferncias de partidas individuais para tipos de atividade. No entanto, os custos classificados contabilmente em tipos de atividade no sero considerados em uma distribuio subsequente. A classificao contbil direta de tipos de atividade reflete-se imediatamente sobre a decomposio de custos reais. O sistema pressupe que os custos classificados contabilmente diretamente sobre tipos de atividade estejam correta e completamente atribudos a tipos de atividade. Os tipos de atividade classificados contabilmente diretamente no tomam lugar na 1 etapa de decomposio. Efetua-se somente uma repartio nos custos fixos e variveis. Na 2 etapa de decomposio, os custos independentes da atividade so tambm repartidos sobre os tipos de atividade da classificao contbil direta.

16.4 Conciliao de CO com FI


Este procedimento usado para conciliar lanamentos entre empresas, rea funcionais ou divises em CO. Em CO, pode ser gerado um dbito em um centro de custo que pertena a uma empresa e o crdito corresponde pode ser gerado em um outro centro de custo que pertena a uma outra empresa. Para efeito de FI, houve um lanamento unilateral nas duas empresas. Para CO isto totalmente possvel, mas, para FI necessrio um lanamento de ajuste. Para isto, executada a funo de conciliao que ir identificar estas situaes e gerar os lanamentos de conciliao necessrios. A conciliao pode ser executada a qualquer momento dentro de um perodo e pode, inclusive, ser executada mais de uma vez. No entanto, recomenda-se sua execuo somente no final do perodo para garantir que todos os lanamentos foram feitos em CO antes da conciliao. Se a conciliao for executada mais de uma vez, o sistema gera valores de diferena desde a ltima conciliao.Se for reprocessada a conciliao dentro de um mesmo perodo, o R/3 ir atualizar somente as diferenas geradas aps a ltima conciliao, ou seja, no refeito todo o processo e, a cada nova execuo, gera novos lanamentos. Se a empresa deseja tem balanos separados por diviso ou at mesmo por centros de lucro, necessrio que este mesmo procedimento de conciliao seja feito tambm para estas unidades organizacionais. O sistema determina os montantes alocados entre empresas, reas funcionais e divises atravs das alocaes de atividades, distribuio e reclassificao de custos para a conciliao. Estas informaes so transferidas para FI porque possuem um efeito direto no balano e lanamentos de receitas. Para possibilitar a conciliao, necessrio criar contas de ajuste em FI e a chave de lanamento (posting key). Na Contabilidade de Classe de Custos, estas contas devem ser associadas s transaes de negcio, classes de objetos ou uma combinao de ambos, especificando as contas para dbito e crdito. (determinao de contas). As contas tambm podem ser determinadas atravs de substituio. Assim como as contas, tambm preciso definir as chaves de lanamento. Por questes fiscais, um fluxo de custos, entre empresas, ocorrido em CO, somente pode ser transferido para FI se as empresas constiturem uma sociedade integrada sujeita a impostos de vendas. Se necessrio, definir regras lgicas para os lanamentos de conciliao. Lanamento de conciliao fora do perodo tem o perodo de lanamento em FI diferente do de CO. No information system, pode ser verificado os saldos contbeis entre CO e FI para um perodo particular usando relatrios de conciliao. Nestes relatrios, o sistema mostra uma diferena para um lanamento de conciliao feito fora de um perodo. O relatrio de fluxo de custos mais adequado para a conciliao em FI e CO.

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Se a empresa estiver trabalhando com balano patrimonial por diviso, preciso determinar fluxo de valores entre divises e gerar o lanamento de conciliao correspondente. Se estiver usando reas funcionais para analisar lucros e perdas usando Contabilidade de Custos de Vendas, os lanamentos internos de CO que gerem uma alterao na rea funcional tambm precisam ser transferidos para CO. No existe substituio para a rea funcional para lanamentos de conciliao. A substituio pode conduzir a um erro no fluxo de valores de CO. O sistema, portanto, no seria capaz de considerar estes valores em FI. Se estiver usando preos fixos para avaliaes de Centro de lucro em PS, ento os lanamentos de preo fixo para receptores e emissores ocorrem em classes de custos diferentes. Isto pode significar que seguindo o lanamento de conciliao, o saldo das classes de custos, onde as alocaes de preo fixo ocorreram, so diferentes em FI e CO. Para verificar no Sistema de Informao se alocaes de preo fixo esto causando diferenas nos saldo, defina suas prprias classes de custos para preos fixos.

16.5 Transferncia de valores no planejamento de Centros Custos / Ordens Internas


Esta funcionalidade permite trazer de outros componentes do R/3 informaes para o planejamento de centros de custos ou ordens. As informaes disponveis so: KPHR Custos de pessoal do HR (custos primrios para os centros de custos calculado no HR conforme a alocao dos funcionrios nos diversos centros de custo); S_ALR_87099918 Depreciao / Juros AM (valor das depreciaes e juros dos bens do ativo imobilizado definidos conforme o objeto de custo do bem centro de custo ou ordem no perodo do planejamento). O valor da classe de custo ser sobreposto. Se o tipo de atividade estiver definido no cadastro do bem, o custo ser importado como dependente da atividade custo varivel. Caso contrrio, considerado custo fixo; KSPP Atividade alocada PP somatrio das necessidades de atividades calculadas com base nas ordens planejadas pelo MRP. Para planejamento de longo prazo. Para transferir as necessidades de atividades de PP primeiro preciso efetuar o planejamento manual dos centros de custo/tipo de atividade para criar um registro com esta relao no planejamento. Isso pode ser feito, por exemplo, copiando o planejamento de outra verso ou perodo. Caso no encontre um registro com a relao, o sistema emite mensagem de erro. Aps a transferncia, com xito, preciso executar a funo de conciliao do plano para que os valores trazidos de PP sejam efetivamente atualizados em CO.; KVA4 ndice estatsticos independente da atividade extrado do SIL (Sistema de Informao de logstica conforme parametrizado no registro mestre do ndice estatstico); KVD4 ndice estatsticos dependente da atividade extrado do SIL (Sistema de Informao de logstica conforme parametrizado no registro mestre do ndice estatstico);

16.5.1 Transferncia de Depreciao e Juros (S_ALR_87099918a46)


O R/3 permite que sejam importados, para o planejamento de custos primrios para os centros de custos e/ou ordens, os valores de depreciao e juros peridicos de qualquer rea de depreciao real da Contabilidade do Ativo. O programa permite parametrizar se os valores de depreciao de um ativo vinculado a uma ordem deve ser lanado na ordem ou no centro de custo com o qual ela est vinculada. As definies das classes de custo que iro receber os valores definido em AM (transao AO90 Atribuir contas do razo). Mesmo para os grupo de contas que no tem clculo de depreciao, as contas devem ser parametrizadas para que a importao possa ser efetuada. O procedimento para clculo da depreciao planejada semelhante ao clculo da depreciao simulada. O clculo feito tanto para ativos j capitalizados como para investimentos planejados seja em OS (projeto elemento PEP), IM (programa de investimento) ou no prprio CO (Ordens Internas). Para os investimentos planejados, podem ser definidos se devero ser considerados os valores planejados ou orados. Os termos de depreciao considerado sero considerados os termos de simulao da depreciao. No caso das ordens de investimento, os termos da depreciao simulada so informados no momento do cadastramento da ordem. Para os elementos PEP e programas de investimentos os dados da simulao tambm esto no registro mestre. OBS: Os valores calculados sobrepem os valores anteriores. Portanto, o programa pode ser reprocessados quantas vezes necessrio. No entanto, nenhum outro planejamento dever ser efetuado manualmente nas contas atualizadas por esta funo uma vez que sero sempre sobrepostos.

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Quando parte do valor do investimento j foi capitalizado (liquidado contra um ativo), o R/3 no ajuste a base de clculo para a simulao gerando duplicidade de valores. Para correo deste problema deve-se utilizar o parmetro Tratamento das ativaes do exerccio atual para ou desprezar os lanamentos de capitalizao do ano corrente no ativo, ou subtrair os valores referente s capitalizaes da base de clculo nas simulaes. Caso o sistema no encontre um centro de custo ou ordem para efetuar o lanamento, ser gerada mensagem de erro e o programa interrompido. Este erro ocorre, particularmente, para ordens com regras explcitas de liquidao e o sistema no consegue determinar um centro de custo j que no estar mais disponvel no registro mestre. Tambm possvel separar os valores em parte fixa e varivel. Para isto preciso que o planejamento seja dependente da atividade (foi parametrizado para considerar o tipo de atividade e o registro mestre do ativo tem um tipo de atividade informada) e seja informado o fator de turnos (informar 1quando no se aplica). Parmetro Empresa Investimentos planejados Descrio Informar um intervalo de empresas para selecionar os ativos a serem considerados. Atravs do boto de seleo mltipla podem ser definidas vrias empresas independente de intervalo. (*) Investimentos planejados so Ordens de Investimento (CO), Projetos (OS) ou Programas de Investimento (IM). Verso do planejamento informar a verso do planejamento para considerar os valores base de clculo das depreciaes. Exerccio de aprovao exerccio em que foi aprovado o programa de investimento. Selees Centro de Custo Opes rea de avalizao Informar um intervalo de centros de custos para os quais se deseja calcular os valores planejados de depreciao. Opcionalmente, pode ser usada a seleo mltipla (*) Uma rea de avaliao representa a avaliao dos imobilizados para um determinado objetivo (por ex., balano comercial, balano fiscal, balano geral consolidado, avaliao de bens, avaliao baseada em clculo de custos, etc). Informar a rea de avaliao para determinao dos critrios. OBS: Deve ser uma rea de avaliao real Perodo planejamento Outras opes para o planejamento Variante de exibio Informar o exerccio para o qual devem ser calculadas as depreciaes e o intervalo de perodos dentro deste exerccio. Verso informar a verso do planejamento que deve ser atualizada. Relatrio de totais se esta opo for selecionada ser exibido o relatrio resumido do processamento. Selecionar a variante de exibio do realtrio que ir ser gerado. A variante de exibio pode ser criada ou alterada na tela de exibio do relatrio. Ela define quais as colunas a serem impressas, critrios para classificao dos dados, totais, etc.. Permite importar a depreciao de apenas alguns ativos especificados. Definir se deseja que os dados dos investimentos planejados (ordens de investimento, projetos e programas de investimentos) trabalhem com os dados orados ou planejados. Definir para quais as ordens de investimentos se deseja efetuar os clculos Como o R/3 normalmente considera o valor total planejado para a ordem ou elemento PEP no levando em considerao as depreciaes efetuadas, preciso selecionar uma das opes para que: Area de contabilidade de custos Chave de Distribuio 1 o valor j capitalizado no entre no clculo da depreciao simulada ou 2 o valor das capitalizaes efetuadas no ano corrente sejam desprezadas permanecendo os valores compondo a base de clculo das depreciaes simuladas.

Selecionar Imobilizado Oramento X Planejamento Selecionar ordens Tratamento das ativaes do exerccio atual

Definir as reas de contabilidade de custos que iro receber valores Se a chave no for informada, o sistema ir calcular os valores perodo a perodo. Se a chave for informada ser efetuado o clculo do total dos perodos definidos e distribudos os valores conforme a chave

CONTROLADORIA Parmetro Planejamento dependente da atividade Planejamento independente da atividade Descrio

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Definir se dever ser considerado o tipo de atividade definido no mestre de materiais para gerar o planejamento dependente da atividade. Para os ativos sem tipo de atividade informado, o planejamento ser independente da atividade. Neste caso, o tipo da atividade no ser considerado e todos os planejamentos sero lanados independente da atividade

Dicas
Em todas as funes de processamento onde precisam ser informados parmetros para a execuo de um programa, o R/3 permite que estes parmetros sejam gravados em variantes de seleo de forma a minimizar digitao e erros. Selecionar a opo de processamento background sempre que o volume de dados for grande para melhorar performance e no sobrecarregar o sistema em horrios de grande utilizao. A execuo atravs de jobs permite o processamento fora do horrio normal de trabalho e libera a estao para outras tarefas. Sempre antes de executar o programa definitivamente, solicitar uma execuo teste e verificar se o processamento foi efetuado com sucesso para evitar necessidade de acertos e estornos que sobrecarregam o banco de dados.

16.5.2 Transferncia de necessidades de atividades de PP


Esta funcionalidade permite que sejam importados para CO o consumo previsto de atividades pela produo com base no planejamento efetuado em PP (Plano global, MRP ou Planejamento de Longo prazo). A transferncia efetiva dos valores se d, na verdade, atravs da conciliao do plano. Portanto, o procedimento de transferncia, na verdade, ocorre em trs etapas: O primeiro passo a gerao dos registros de planejamento para cada relao centro de custo/tipo de atividade para as quais PP possa gerar necessidade de atividades. Isto pode ser feito manualmente atravs da transao KP26 Planejamento de Prestao de Servios/Tarifas ou, tambm, atravs da funo de copia de plano (KP97) copiando apenas estrutura sem valores . Caso o sistema no encontre um registro, o programa gera uma mensagem de erro e nenhum valor importado. Basta gerar o registro e reprocessar. O prximo passo seria execuo desta transao para que o sistema gere a outra parte da relao que o consumo de atividade. S que, neste caso, os receptores sero ordens de produo e no centros de custo. Este valores podem ser visualizados no relatrio gerado pelo processamento ou, posteriormente, pelos relatrios do planejamento (S_ALR_87013629 Tipo de Atividade: reconciliao). Nele so mostradas as quantidades de atividades alocadas para cada centro de custo / tipo de atividade. O ltimo passo a execuo da Conciliao do Plano (KPSI) quando os valores iro, efetivamente, para o planejamento de prestao de atividade dos centros de custos produtivos (localizados no final da cadeia dos ciclos de alocao). O processamento efetuado, individualmente, para cada centro (planta) de logstica. Controle de Transferncia para verso / exerccio Parmetro rea de Contabilidade de Custos Verso Exerccio Descrio Informar CTS para Santanense e FTSH para Santa Helena Informe a verso para a qual os volumes devero ser importados Informe o exerccio para o qual os volumes de atividades devero ser importados.

CONTROLADORIA Controle de Transferncia para verso / exerccio Parmetro Transferncia da necessidade de atividades de: Descrio

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Define o critrio a ser usado para o clculo das necessidades de desempenho de cada centro de custo. Plano Global as quantidades de produo criadas no planejamento global so programadas e analisadas atravs dos roteiros ou perfis do planejamento global. Neste caso, deve ser informado o nmero da verso do planejamento global a ser importada. MRP as ordens planejadas para produo interna, criadas no planejamento de longo prazo ou no planejamento de necessidades, so programadas e analisadas atravs dos roteiros.
Plan.Longo Prazo as ordens planejadas criadas para produo interna, atravs de roteiros, so programadas e analisadas, no mbito do planejamento de longo prazo ou do planejamento de necessidades de material. Neste caso, deve ser informado o Cenrio de planejamento.

UltGrpProd

Utiliza Grupo de Produtos Indica se os dados do grupo de produtos ou do planejamento de material devem ser transferidos do planejamento de vendas e operaes (SOP-standard) para CO-CCA.

Cenrio de planejamento

Com o cenrio de planejamento, so definidos os parmetros de controle para o planejamento de longo prazo. Isto significa, entre outros, o centro, no qual o planejamento dever ter lugar, o perodo de planejamento e as verses a ser planejadas, das necessidades independentes previstas. Informar o cenrio de planejamento a ser extrado os dados.

Nvel Programao

Informar qual a necessidade de capacidade a ser selecionada. Planejamento detalhado Planejamento de taxas de produo Planejamento Global

Ultima transferncia

Data da ltima transferncia de dados efetuada.

Principais par metros para execuo da funo: Campo Efetuar adaptao de perodo Aes do usurio / contedo Cdigo que controla se as quantidades de atividade planejadas das ordens planejadas ou SOP simuladas, situadas fora do perodo de transferncia, sero transferidas ou no como atividade alocada para a contabilidade de centros de custo. Se este cdigo estiver ativo, o sistema SAP R/3 transfere todas as quantidades de atividade planejadas de todas as ordens planejadas ou SOP do cenrio planejado selecionado ou da verso de planejamento global selecionada, como quantidades de atividade alocada para a contabilidade de centros de custo. Nisto, as datas situadas fora do perodo de transferncia sero de tal modo ajustadas, que todas as quantidades de atividade alocada estaro no perodo de transferncia. Verificao relacionamento com objeto Controla se deve ser efetuadas algumas verificaes nos dados bsicos relacionados s ordens planejadas ou as ordens de SOP. Se este flag no estiver marcado as verificaes no sero completadas e no sero geradas mensagens de erros no log caso ocorram. Se as verificaes forem efetuadas, o tempo de processamento ir aumentar consideravelmente. Nvel de Detalhe listagem Centro de custo / tipo de atividade Material / Centro Ordem planejada / SOP

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Exemplo de Execuo de adaptao de perodo


No planejamento integrado para o exerccio seguinte foi gerada no cenrio planejado utilizado do planejamento a longo prazo uma necessidade independente planejada de um produto acabado, no primeiro perodo do exerccio seguinte. Os produtos semiacabados necessrios produo deste produto acabado, so gerados como necessidades dependentes, completa ou parcialmente, no ltimo perodo do exerccio atual. Da programao dos roteiros para a necessidade independente ou dependente resulta que algumas operaes, completa ou parcialmente, se encontram ainda no exerccio atual. Se o usurio tiver ativado o cdigo, todas as quantidades de atividade destas operaes so transferidas para o exerccio seguinte. Se o usurio no tiver ativado o cdigo, ento ,em operaes, as quantidades de atividade que se encontram parcialmente ou que no se encontram no exerccio seguinte sero, respetivamente, transferidas parcialmente ou no sero transferidas.

17 Sistemas de Informao
17.1 Viso Geral
No Sistema de Informao de CO esto disponveis diversas ferramentas cada uma com caractersticas e aplicaes especficas: Report Painter/ Report Writer permite montar relatrios com dados de CO e de outros componentes do R/3. Vrios relatrios padres j esto disponveis mas o usurio poder gerar seus relatrios de acordo com as suas necessidades especficas. O Report Painter uma ferramenta similar ao Report Writer, porm de uso mais fcil. Vrias funes do Report Writer tambm esto disponveis no Report Painter mas o usurio no precisa estar familiarizado com os conceitos do Report Writer para usar o Report Painter. Drill down Reporting usada em CO-PA e CO-PC. Utiliza caractersticas para classificar os dados transacionais (empresa, cliente, rea de contabilidade de custos, perodo, ano fiscal, etc.). Os key figures (ndices calculados) so os valores especficos dos dados classificados (custos diretos, vendas, etc.). Estes key figures podem ser usados em frmulas para gerao de outros valores. Reporting based on ABAP List Viewer (ALV) ferramenta que gera relatrios detalhados em CO (em nvel de partidas individuais). Possui uma interface padro e permite alterao atravs de variantes de exibio. Atravs destas variantes de exibio podem ser substitudas colunas, includas novas colunas, alterado a largura ou a ordem das colunas, etc. Estas variantes podem ser gravadas de maneira genrica (disponvel para todos os usurios, neste caso, o nome da variante deve ter uma barra na frente para indicar que no padro da SAP) ou especfica (somente usada pelo usurio que a criou). Uma variante de exibio, portanto, corresponde a novas formas de visualizar um relatrio j montado alterando colunas, tamanho de colunas, etc. J uma variante de seleo corresponde ao conjunto dos parmetros necessrios para a gerao do relatrio definidos quais os dados sero apresentados e no como sero exibidos.

Os relatrios so disponibilizados para execuo por meio de uma estrutura hierrquica de rvore (menu na 4.6), uma para cada aplicao dentro de CO. Os relatrios criados pelo usurio, podem ser includos nesta estrutura (menu na 4.6).

17.2 Report Writer/ Report Painter


Ferramentas para anlise de dados sumarizados ou totalizados. No sistema de informao, os lanamentos podem ser avaliados imediatamente aps sua entrada no sistema permitindo chegar at o nvel de documento. O Report Writer e o Report Painter oferecem diversas opes de exibio, classificao, filtro e sumarizao da dados. Um relatrio criado no Report Painter pode ser alterado no Report Writer. No entanto, aps a alterao, no poder ser mais alterado no Report Painter. No Report Painter, o usurio define a estrutura de linhas e colunas e a seleo geral dos dados. Report Painter pode acessar os dados de um extrato, diretamente do banco de dados, ou de um arquivo. possvel criar relatrios individuais para cada elemento de um grupo definido na seleo geral de dados. Por exemplo, possvel definir relatrios distintos para o n de sumarizao total e cada um dos ns de grupo em uma estrutura hierrquica de centro de custo.

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Todos os relatrios que esto disponvel on-line tambm podem ser executados em background em horrio predefinido. Esta uma ferramenta bastante til para fechamentos mensais quando se precisa executar vrios relatrios em diversas reas da empresa. Estes relatrios podem ser programados para execuo num horrio de menor utilizao do sistema. O Report Painter tambm pode ser usado para a definio de layouts de planejamento em Contabilidade de Custos Indiretos, Demonstrao de Resultados e Contabilidade de Centro de Lucro. Em resumo, o Report Painter pode ser usado de trs formas diferentes: Definio de Relatrios em CO-OM, CO-PC e EC-PCA; Definio de Layouts de planejamento em CO-OM, CO-PA e EC-PCA; Definio de formulrios para Relatrios Drill-down em CO-PC, CO-PA e EC-PCA.

17.2.1 Criar relatrio


Biblioteca Todo relatrio pertence a uma biblioteca. A biblioteca define as caractersticas, ndices de base e ndices que podem ser utilizadas em um relatrio. Relatrios de um mesmo grupos devem estar numa mesma biblioteca. Os nomes de relatrios s so unvocos em conjunto com o nome da biblioteca. Ao contrrio, um grupo de relatrios pode ser identificado univocamente atravs do respectivo nome. As bibliotecas podem ser utilizadas, entre outros, para a delimitao de relatrios de produo e de teste a distino entre relatrios de diferentes grupos de usurios o agrupamento de relatrios SAP standard a formao de classes de aplicao

Nome do Relatrio Um relatrio corresponde edio de dados de um banco de dados sob a forma de uma lista. A estrutura de um relatrio determinada na definio do relatrio. possvel definir: a restrio global de caractersticas (por exemplo., empresa, ledger, etc.) para o relatrio (selees gerais); as caractersticas (ou seja., campos como Conta, Perodo, etc.) que devem aparecer nas linhas e colunas; os ndices (ou seja, campos de valores como Custos na moeda de transao, etc.) que devem aparecer nas colunas; os subtotais que devem ser criados nas linhas e colunas.

O layout de um relatrio definido por parmetros de layout. Os valores propostos para os parmetros podem ser retirados de layouts standard que possam ser definidos de forma independente de um relatrio. Vrios relatrios de uma biblioteca podem ser agrupados em um grupo de relatrios. Isto til, quando os relatrios agrupado se baseiem nos mesmos dados ou dados semelhantes, j que a seleo de dados s ter de ser executada uma vez para cada um dos grupos de relatrios. O nome de um relatrio prprio do usurio no deve iniciar com nmeros ou com o - pois estes caracteres so reservados para os relatrios standard. O nome do relatrio de usurio pode conter letras de A a Z, nmero de 0 a 9 e os caracteres especiais -, _ e branco. Possui no mximo oito caracteres.

17.3 Grupo de Relatrios


Para efetuar a sada relatrios, necessrio inclu-los em um grupo de relatrios. Um grupo de relatrios um conjunto de relatrios de uma biblioteca, que devem ser processados conjuntamente em uma execuo. O agrupamento de vrios relatrios em um grupo de relatrios conveniente, se os relatrios analisarem basicamente o mesmo conjunto de dados. Neste caso, os dados so lidos apenas uma vez, sendo distribudos pelos vrios relatrios. No possvel processar relatrios de bibliotecas diferentes em um grupo de relatrios. Quando gerado um grupo de relatrios, so gerados vrios programas ABAP (xxxx = grupo de relatrios; mm = mandante, evtl. codificado): Programa para o processamento da primeira tela Programa para a seleo (leitura) dos dados

CONTROLADORIA Programa para a sada dos dados selecionados

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Programa para a seleo mltipla (seleo e sada mltiplas para vrios dados de entrada; apenas no caso de estar marcado o respectivo cdigo)

Se, depois de gerado um grupo de relatrios, for modificada alguma definio de set ou relatrio, na seleo seguinte o grupo de relatrios ser automaticamente gerado de novo, desde que esta funo no tenha sido explicitamente desativada na definio do grupo de relatrios. O nome de um grupo de relatrios deve ser formado por apenas 4 caracteres, sendo permitidos somente os seguintes: 'A' a 'Z' '0' a '9' '-' e '_'

17.4 ABAP List Viewer (ALV)


Uma partida individual gerada a cada transao executada. Para gerao de relatrios, todos as partidas individuais so armazenadas em registros de totais. Partindo de um relatrio gerado no Report Painter ou Report Writer sobre os centros de custos, o usurio pode querer analisar as classes de custos destes centros de custo chamando um relatrio de partidas individuais. Os relatrios de partidas individuais apresentam os custos reais, planejados ou compromissos como partidas individuais e como documentos de lanamentos.

Relatrio Resumido

Partidas individuais

Documento de Origem

Quando feita uma incluso de nova coluna, o R/3 ir selecionar automaticamente o texto breve e texto longo conforme a largura da coluna. Se o idioma estiver disponvel para o relatrio, ser usado o idioma do logon. Podem ser alteradas tambm a ordem de classificao da colunas (crescente ou decrescente), estabelecer filtros. O filtro vale somente para exibir ou no das linhas mas, mesmo ocultas, elas estaro includas nos totais. possvel, tambm, definir totais interativos selecionando a coluna e seu total.

17.5 Configuraes do Usurio / Gerenciamento de Extratos


No R/3 possvel definir valores propostos a nvel geral ou a nvel de usurio para os critrios de seleo de um relatrio (variantes de seleo) e para a moeda do relatrio facilitando sua execuo. As definies a nvel de usurio sobrepe as de nvel geral. Os valores propostos que podem ser informados so: dados bsicos (rea de contabilidade de custos, centro de custo ou grupo de centro de custo, classe de custo, etc.); configuraes para gerenciamento de extratos, planning timeframe, reporting timeframe, moeda do relatrio e outras especificaes, tal como a verso. Os critrios de seleo definidos so vlidos somente para os relatrios da rvore de relatrios e nos componentes de Contabilidade de Custos Indiretos e Contabilidade de Centros de Lucro. O usurio pode gravar extratos de relatrios o que permite consultar novamente o mesmo relatrio sem a necessidade de reprocess-lo. Para criar um extrato, o usurio por selecionar Gerar Extrato antes de rodar o relatrio ou no momento em que for sair do relatrio. As configuraes para gerenciamento dos extratos possibilita a definio de trs opes: Nova seleo o sistema ser ir reprocessar o relatrio Extrato se existir um extrato de acordo com o critrios de seleo definidos, o R/3 apresenta as opes de extrato para seleo do usurio. Se no existir, gera novo relatrio. Exibio automtica do relatrio corrente o R/3 automaticamente apresenta ltimo extrato gerado.

possvel apresentar todos os extratos em um lista sinttica, imprimir ou excluir ou alterar a sua data de expirao. A partir da verso 4.5 j possvel lanar o planejamento no Excel integrado com R/3 conforme ser detalhado nas funes de planejamento.

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17.6 Relatrios Drilldown


As funes da gerao de relatrios drilldown so divididas em trs nveis de forma a permitir fornecer para cada usurio somente as funes que ele necessitar. O primeiro nvel contm as funes bsicas e mais a opo de envio de relatrio pelo SAPmail. O segundo nvel contm o restante das funes do drilldown e mais a possibilidade de gerar grficos e migrar dados para Excel. O terceiro nvel possui todas as funes do drilldown e mais a possibilidade de configurao de impressora e gravar dados de relatrios e definir excees. Este nvel atribudo aos usurios que necessitem imprimir e modificar relatrios. O nvel do usurio definido no parmetro RLV (0 = todas as funes, 1 = nvel 1 e 2 = nvel 2). importante lembrar que os nveis de funo individual est sujeito a verificaes de autorizaes. OBS: possvel parametrizar o SAP-mail para que suas mensagens sejam reencaminadas para um e-mail externo ao R/3. Os relatrios de Drill-down tambm usam o Report Painter para definio de formulrios usados em CO-PC, CO-PA e ECPCA. Um formulrio define o contedo e a estrutura formal do relatrio. Pode ser considerado como um relatrio semi-acabado que ser completado com a definio das caractersticas e dos key figures. O contedo de um relatrio normalmente fixo e, se alterado, afeta todos os relatrios que o utilizam. FORMULRIOS Ano Anterior Ano Corrente Variao

KEY FIGURES
Orado Real

RELATRIO Ano Anterior Orado Ano Corrente Variao Ano Anterior Real Ano Corrente Variao

17.7 Logistics Data Wharehouse


No Customizing de Logstica geral esto disponveis as sees Base de dados e Atualizao que constituem o Logistics Data Warehouse (at agora: banco de dados estatsticos).

17.7.1 Aplicaes definidas pelo usurio


No sistema de informao de logstica, diversas configuraes devem ser efetuadas de acordo com a aplicao. O sistema prope geralmente as aplicaes standard que fazem parte do sistema de informao para logstica. Diversas consideraes a serem realizadas no SIL, no entanto, exigem funes vlidas para todas as aplicaes. Por exemplo, agrupar informaes de aplicaes diferentes em conjunto (dados de compras e vendas e distribuio, dados de produo e vendas, etc.). Para anlises com dados de diversas aplicaes, preciso definir uma aplicao que possua caractersticas de vrias aplicaes standard. Primeiro so propostas todas as aplicaes SAP que esto integradas no sistema de informao para logstica. Nesta base possvel organizar as "aplicaes mistas" necessrias para a empresa. A transao de manuteno de aplicaes permite, possvel criar, modificar e exibir aplicaes definidas pelo usurio. Customizing Logsticia Geral Sistema de Informao para logstica (SIL) Logistics Data Warehouse Base de Dados Apliaes Atualizar aplicaes definidas pelo usurio (OMOA) Criar ; (OMOB) Modificar ; (OMOC) Exibir

CONTROLADORIA Atividades 1. Selecionar a funo Aplicao nova. Passa-se para a tela de detalhes. 2. Entrar um nmero para a aplicao definida pelo usurio. 3. Entrar um texto para a aplicao definida pelo usurio.

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4. Atribuir a esta aplicao definida pelo usurio as caractersticas de pelo menos uma das aplicaes standard propostas. 5. Gravar a aplicao definida pelo usurio. Informaes adicionais As aplicaes definidas pelo usurio podem ser utilizadas nas reas seguintes: definio de catlogos de campos definio de estruturas de informao

17.7.2 Catlogo de Campos


Geralmente, todas as informaes utilizadas nas operaes comerciais correspondentes podem ser a base para o agrupamento e a compactao de dados de aplicao nas estruturas de informao. Muitas destas informaes, porm, servem mais para o controle interno de uma operao comercial do que para a atualizao de dados estatsticos. O usurio que pretende definir um sistema de informao individual atravs de estruturas de informaes (InfoSet) definidas pelo usurio, deve ter uma viso clara no que diz respeito s informaes que podem ser utilizadas para o Logistics Data Warehouse o que possvel atravs da definio de catlogos de campos. Um catlogo de campos (no sentido da atualizao das estatsticas) define um grupo de campos relevantes da aplicao. Podem ser misturados campos provenientes de qualquer hierarquia de documentos. Por exemplo, possvel agrupar em um catlogo de campos todos os campos que tm a ver com a organizao comercial (canal de distribuio, regio de vendas, hierarquia de produtos etc.). Para o usurio, no faz diferena se estes campos so utilizados no cabealho do documento, no item de documento ou a nvel de diviso. Um catlogo de campos determina a seleo das informaes relevantes e o agrupamento lgico destas informaes. OBS: Nomes compridos no so suportados em SIL. O usurio s pode incluir no catlogo de campos os nomes de tabelas, de estruturas e de campos que no sejam maiores do que 10 caracteres.

17.7.3 Estruturas de Informao


Em um sistema de informao, a compactao de dados necessria para a transparncia de relaes importantes. Visto que as exigncias para a compactao de dados so determinadas por muitos diferentes grupos de usurios, uma especificao rgida da compactao no suficiente. A experincia mostra que diferentes grupos de usurios necessitam de vises diferentes da compactao de dados. Para representar estas diferentes vises, o sistema SAP oferece as estruturas de informao definidas pelo usurio. Nestas estruturas de informao, o usurio define a viso individual, selecionando, da aplicao operativa, as informaes consideradas como relevantes para a compactao. As informaes a serem definidas para uma estrutura de informao esto relacionadas na tabela abaixo. Informaes Caractersticas ndices Descrio Para cada estrutura de informao, possvel definir no mximo nove caractersticas que compem a chave de tabela da tabela do banco de dados. ndices so valores significantes sob o ponto de vista empresarial que devem ser compactados com base nas caractersticas (por exemplo faturamento, quantidade de entrada de ordem, quantidade do pedido, tempo do ciclo de produo). A acumulao peridica de dados outro critrio de compactao importante. Os ndices so compactados diariamente, semanalmente ou mensalmente, ou em funo de uma matriz do perodo varivel que determinada atravs da variante de exerccio.

Matriz do perodo

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possvel classificar as estruturas de informao de acordo com certas caractersticas de estrutura. A maior parte das estruturas de informao fornecidas no sistema standard igual em sua estrutura bsica (por exemplo contm 4 campos de perodo). As estruturas de informao com o mesmo cdigo possuem a mesma estrutura. Tipos de Estruturas de Informao em SIL Cdigo C D Nome Standard Sem perodo Sem atualizao Descrio Estrutura de informao com dados peridicos do movimento. Este tipo o tipo normal. Estrutura de informao que no contm dados peridicos. Contm valores atuais do estoque como, por exemplo, o ndice Estoque. Esta estrutura de informao no contm dados reais (talvez dados planejados). Por isso, no possvel criar para ela nenhuma atualizao. utilizada para garantir a exibio peridica de valores de estoque. Os dados reais encontram-se em uma estrutura de informao atribuda do tipo standard e do tipo sem perodo. A respectiva anlise standard l os dados das estruturas de informao atribudas e executa um clculo retroativo do estoque. Estrutura de informao que contm tambm valores peridicos do estoque, alm de outros cdigos peridicos. Estes valores do estoque precisam ser aceitos ao final do perodo (ou seja, em um determinado momento) atravs de um programa batch. Estrutura de informao utilizada para a exibio de dados do documento. Estas estruturas de informao esto sujeitas a vrias medidas de performance devido ao volume de dados esperado (por exemplo: planejamento no permitido). Alm disso, so possveis outras funes na anlise standard (por exemplo: anlise total de documentos). rea de implementao: anlise do cesto de compras - IS-R. Estrutura de informao especial para a transferncia ao Business Information Warehouse (BW) que no pode ser utilizada no reporting. Estas estruturas de informao esto sujeitas a diversas medidas de performance devido ao volume de dados esperado (por exemplo planejamento no permitido).

Standard (Com valores do estoque) Anlise de Documentos

Transferncia para SAP-BW

A utilizao dos tipos acima mencionados depende da aplicao nas quais elas devem ser criadas: Tipo C Aplicao todas (standard) 01 SD 03 Controlling de estoques 40 Administrao de mercadorias 03 Controlling de estoques 40 Administrao de mercadorias 03 Controlling de estoques 40 Administrao de mercadorias 40 Administrao de mercadorias

D E F

Ao ser criada uma estrutura de informao prpria do usurio atravs do atributo Planejamento possvel , decidir se esta relevante para o planejamento SIL ou no. Um estrutura de informao do tipo 'C' ou do tipo 'F' no pode ser marcada como relevante para o planejamento. importante considerar, porm, se a estrutura de informao a ser criada deve ser utilizada no planejamento, pois uma estrutura de informao que no pode ser includa no planejamento aumenta consideravelmente a velocidade da anlise no momento do reporting. No caso de uma estrutura de informao no relevante para o planejamento, ocorre na tabela uma converso dos campos de chave atuais, de modo que os campos no relevantes (SSOUR, campos de perodo no necessrios) sejam posicionados ao final dos campos de chave. Isto agiliza a procura no banco de dados. Se a estrutura de dados definida pelo usurio deve ser preenchida com dados, o ndice primrio verifica a respectiva chave de tabela. A verso 000 sempre utilizada como critrio de procura. O mandante sempre a primeira posio na chave de tabela; caso contrrio, toda tabela no ABAP Dictionary ser interpretada como independente do mandante. As caractersticas so diretamente posicionadas na chave de tabela aps os mandantes. As sees da chave de tabela apresentam-se da seguinte maneira:

CONTROLADORIA Mandante - Caracterstica - Verso - ...

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Ao ativar a atualizao, a chave de tabela novamente convertida, de modo que o perodo selecionado para a atualizao aparea primeiro. Exemplo: Mandante - Ms - Caractersticas - Verso - ... A fim de evitar uma perda acidental dos dados, a converso dos campos de chave de uma estrutura de informao no relevante para o planejamento s deve ocorrer se a respectiva tabela do banco de dados no contiver nenhum dado. Observar o seguinte: Uma estrutura de informao relevante para o planejamento s pode ser definida e atualizada com um perodo (dia, semana, ms ou perodo contbil) em todos os mandantes de um sistema. A modificao do perodo leva a uma converso dos campos de chave e s pode ser executada se nenhum dos clientes no possurem mais dados na tabela do banco de dados.

As estruturas de informao definidas pelo usurio e as standard representam a base para todas as funes subseqentes no sistema de informao (por exemplo anlises, planejamento).

17.7.3.1 Manter as estruturas de informaes


Customizing Logsticia Geral Sistema de Informao para logstica (SIL) Logistics Data Warehouse Base de Dados Estruturas de Informaos Atualizar estruturas de informao definidas pelo usurio (MC21) Criar ; (MC22) Modificar ; (MC23) Exibir Nesta etapa, o usurio pode criar, modificar, eliminar e exibir as estruturas de informao. As novas estruturas de informao definidas pelo prprio usurio devem possuir um nome de 4 caracteres, que deve se situar entre S501 e S999. As estruturas de informao que foram criadas com outros nomes antes do release 3.0, podem continuar a ser utilizadas. Para criar uma estrutura de informao que deve conter campos de diferentes aplicaes, uma aplicao definida pelo usurio deve ter sido anteriormente definida. Estruturas de informao s podero ser modificadas ou eliminadas, se elas no contiverem nenhum dado. Se a estrutura de informao em questo contm dados, ela deve ser eliminada em primeiro lugar. Ao eliminar uma estrutura de informao, todas as regras de atualizao a ela atribudas sero eliminadas em todos os mandantes. Atividades 1. 2. 3. No campo Estrutura info, indicar um nome e uma descrio para a estrutura de informao que se deseja criar. Atribuir a estrutura de informao a uma aplicao. Atravs do atributo, o usurio determina o tipo de uma estrutura de informao. tambm possvel determinar se esta estrutura de informao pode ser planejada. Se uma estrutura info foi criada com determinados atributos, estes no podero mais ser modificados.

OBS: Para criar uma estrutura de informao com referncia a uma estrutura de informao j existente, indicar no campo Modelo estrutura info o nome da estrutura de informao referida. Os elementos da estrutura modelo sero automaticamente copiados na nova estrutura de informao podendo ser alterada. 4. 5. Se foi selecionado o tipo 'D' (sem atualizao), indicar a estrutura de movimento (tipo ' ') e a estrutura de estoque (tipo 'C'). Selecionar Processar Caractersticas, para definir caractersticas estrutura de informao. Sero exibidas 2 caixas de dilogo para seleo das caractersticas. Na primeira caixa de dilogo (caractersticas selecionadas: seqncia), os campos selecionados sero listados. Para a seleo de outros campos, selecionar a funo Lista de seleo. A segunda caixa de dilogo (lista de seleo) contm duas listas. Na lista direita, encontram-se todos os catlogos de campos, a partir dos quais as caractersticas podero ser selecionadas. Para isso, somente sero exibidos os catlogos de campos (catlogos de caractersticas) vlidos para a aplicao selecionada. Para exibir caractersticas de um determinado catlogo de campos, selecion-las atravs de um clique duplo. Na lista esquerda da caixa, encontram-se as caractersticas do catlogo de campos selecionado. Para transferir uma caracterstica da lista estrutura de informao, posicionar o cursor no nome da respectiva caracterstica e selecionar a funo Transferir. A caracterstica selecionada ser marcada e transferida lista das caractersticas selecionadas.

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OBS: Na seleo dos catlogos de campos e caractersticas, as respectivas descries sero exibidas. Com a funo Trocar exibio, sero exibidos os nomes tcnicos (nomes dos catlogos de campos e nomes dos campos da caracterstica do Dictionary). 6. Para acessar a lista das caractersticas selecionadas, pressionar Enter. Esta lista poder finalmente ser editada. Isto significa que o usurio poder modificar a seqncia das caractersticas, poder eliminar as caractersticas da lista ou incluir novas nos catlogos de campos. Para modificar a seqncia das caractersticas selecionadas, marcar a caracterstica ou um bloco de caractersticas que deve ser deslocado atravs do cone Marcar/desmarcar. exibido o cone Deslocar. Ento, posicionar o cursor sobre uma outra caracterstica e selecionar o cone Deslocar. A primeira caracterstica marcada, ou o bloco de caractersticas, ser includa exatamente acima da segunda caracterstica marcada.

OBS: Uma alternativa para a seleo das caractersticas a partir dos catlogos de campos a cpia de caractersticas a partir de uma estrutura de informao j existente. Para isso, selecionar a funo Processar Caractersticas a partir de modelos . Em uma caixa de dilogo, indicar o nome da estrutura de informao, da qual as caractersticas devem ser copiadas. Note que, se as caractersticas j foram selecionadas, e a funo de cpia de um modelo uitlizado, as caractersticas j selecionadas sero sobregravadas, e no completadas. 7. Para definir ndices para a estrutura de informao, selecionar Processar ndices. O sistema exibe os catlogos de campos para ndices e os catlogos para os campos de datas que se referem aplicao. Na definio de ndices, proceder da mesma maneira que na definio para caractersticas.

s vezes, necessrio definir ndices semelhantes s caractersticas, na rea de ndices. Isto importante, por exemplo, em caso de uma estrutura de informao relativamente especfica a um documento. Os catlogos de ndices fornecidos pelo sistema standard contm somente ndices calculveis. Para definir ndices semelhantes s caractersticas, os catlogos de ndices prprios do usurio devem ter sido definidos. Ao definir um ndice, indicar uma unidade (moeda para valor ou unidade de medida para quantidade). Com isso, especifica-se em qual unidade o ndice deve ser executado na estrutura de informao (por exemplo, moeda do documento, moeda interna, unidade de medida de pedido, unidade de venda). Assim, a unidade do campo fonte ser proposta a partir da aplicao. A unidade do ndice pode ser diferente desta proposta. Por exemplo, se em uma estrutura de informao forem utilizados ndices semelhantes, cujos campos fonte possuem diferentes unidades (p.ex. moeda interna e moeda do documento), estes ndices no sero diretamente comparveis em caso de moeda interna e moeda de documento diferentes. Neste caso, pode-se atribuir a unidade Moeda interna ao ndice, cujo campo fonte se encontra na moeda de documento, para fins de estatstica. Se as unidades do campo fonte e ndice forem diferentes, elas sero automaticamente convertidas no momento da atualizao das estatsticas da aplicao. O uso de converso de moedas deve ser evitado. Para a atualizao das estatsticas, somente um determinado nmero de converses permitido. Trata-se em geral das converses de unidades, cujos fatores de converso encontram-se armazenados no documento da aplicao. Isto importante para a consistncia das atualizaes de estatsticas, em caso de modificaes de documentos. Com isso, evitam-se as diferenas entre a criao de um documento e sua modificao posterior. Em ambos os casos, ser utilizada a mesma taxa de cmbio para a converso de unidades. Na gerao da estrutura de informao, ser criado automaticamente um respectivo campo de unidade em funo da unidade selecionada. No momento da atualizao, este campo de unidade ser automaticamente suprido por esta unidade que corresponde ao ndice. A gerao automtica de um campo de unidade no ocorre em caso de ndices sem unidade e em caso de contadores. Existe a possibilidade de utilizar unidades definidas pelo usurio para os ndices tambm definidos pelo usurio. Se no log forem exibidas as entradas em falta da tabela TMC6 e TMC24 para ndices definidos aps a verificao ou gerao, executar Atualizar unidades. Para a definio de um ndice, sua utilizao tambm importante nos casos de anlises standard. Ao utilizar ndices qualitativos, no adequado apresent-los de modo percentual. Por exemplo, se o valor do ndice 1,5 a ser avaliado for maior que o valor do ndice 3,5, no faz sentido a apresentao de ambos os ndices como percentual de uma soma de 5,0. Com o cdigo "SKz" (cdigo de totalizao), indica-se se os valores dos ndices podem ser acumulados de forma adequada. Esta informao necessria para as anlises standard durante a formao de totais, durante a execuo das funes das anlises ABC, classificao e segmentao, assim como para o copy management. Ateno Este cdigo no afeta a apresentao de totais em caso de anlises flexveis.

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Nas estruturas de informao, para as quais foi definido o atributo Planejamento possvel , possvel marcar com o cdigo "FKz" (cdigo fixo), de modo que os valores deste ndice sejam fixados no quadro de planejamento do planejamento flexvel. Durante a gerao, gerado um campo adicional com o prefixo "F". Exemplo: se o nome do campo for AETNETWR, ser gerado um campo com o nome FAETNETWR na tabela dictionary e na tabela do banco de dados. Na estrutura de informao, porm, este campo no exibido. Nas estruturas de informao do tipo 'D' (sem atualizao) ou do tipo 'E' (standard com valores de estoque), os valores de estoque so marcados atravs do cdigo "BWt" (valor de estoque). Para os valores de estoque com uma estrutura de informao do tipo 'D' (sem atualizao), o usurio tem que definir o valor do estoque na estrutura de informao de estoque do tipo 'C' (sem perodo), assim como os valores de entrada e sada na estrutura de informao de movimento do tipo ' ' (standard). Isto efetuado atravs de Processar -> ndices de entrada/sada. Gravar a estrutura de informao. Para gerar a estrutura de informao, selecionar Estrutura info Gerar. Durante a gerao, criada a tabela dictionary e a respectiva tabela do banco de dados para a estrutura de informao Snnn e a tabela para a hierarquia de planejamento SnnnE (nnn o nmero da estrutura de informao).

8. 9.

As etapas importantes para esta gerao sero listadas em um log, que exibe a gerao bem sucedida de cada etapa, assim como eventuais erros que possam surgir. Primeiramente, obtm-se uma sntese das etapas mais importantes da gerao (resumo do log de gerao). Posicionar o cursor sobre uma linha no log e selecionar Saltar Detalhe log , a fim de obter uma sntese geral do objeto criado; ou selecionar funo Saltar Log completo , para ver todo o log. Com Saltar -> Documentao, o usurio obtm o nmero da mensagem e o texto descritivo, caso exista, para a mensagem, o que importante para a correo de um erro. Para imprimir o log, selecionar a funo Log -> Imprimir. 10. Exibir objetos gerados. - Posicionar para isso o cursor na respectiva linha do log e selecionar Saltar -> Objeto gerado. Acessa-se o Dictionary, para exibio da tebela gerada. Funes adicionais Para maiores informaes sobre as caractersticas selecionadas e ndices, encontram-se disposio as seguintes funes: Exibio de informaes tcnicas dos campos Exibio da documentao de campos Exibio de atributos gerais

Caso o usurio necessite de informaes tcnicas exatas sobre as caractersticas ou ndices, selecionar a funo Processar Informaes tcnicas dos campos. Em uma caixa de dilogo, sero apresentadas as seguintes informaes: o nome do campo da caracterstica ou do ndice, como ele ser criado na estrutura de informao e na tabela Dictionary correspondente. O nome deste campo um valor proposto a partir do nome do campo de referncia, e pode ser sobregravado. o nome da tabela de referncia e do campo de referncia, a partir dos quais os atributos tcnicos para os campos sero copiados na estrutura de informao. Estes campos tambm podero ser sobregravados. o nome do elemento de dados correspondentes e o domnio do campo de referncia o nome do campo fonte auxilia aqui somente a documentao. Ele ser proposto na definio das regras de atualizao como campo fonte. Para os atributos tcnicos do ndice, importante a exibio da unidade do campo fonte. Dependendo desta unidade fonte, so permitidas somente algumas converses de unidades na unidade do ndice. Para exibir a documentao do campo, posicionar o cursor em uma caracterstica ou ndice e selecionar Processar Exibir documentao campo. exibida a documentao do respectivo campo de referncia. Atravs de Processar Atributos gerais, ser exibido o nome da tabela Dictionary, que pertence estrutura de informao. Esta exibio s ocorrer se a estrutura de informao tiver sido gravada ou gerada. Atravs de Utilitrios Atributos de transporte, existe a possibilidade de modificar os atributos de transporte (classe de desenvolvimento) de um objeto.

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Com Ambiente, pode-se acessar qualquer definio de atualizao de uma estrutura de informao, ou ainda a exibio do log de gerao de uma estrutura de informao.

17.7.3.2 Classe de desenvolvimento para transport organizer


Os objetos relacionados do ABAP Workbench so agrupados em uma classe de desenvolvimento. A atribuio de um objeto a uma classe de desenvolvimento anotada no catlogo de objetos (TADIR). A classe de desenvolvimento define, atravs do nvel de transporte, as caractersticas de transporte do objeto. No Change & Transport System possvel a distribuio do desenvolvimento de projetos grandes por vrios sistemas R/3. As classes de desenvolvimento de cada um dos sistemas de desenvolvimento so agrupadas a um nvel de transporte. O nvel de transporte determina se os objetos so atribudos a um change request local ou a um transportvel. A cada um dos sistemas de desenvolvimento R/3 atribudo um nvel de transporte como nvel de transporte standard. Ao utilizar o controle ampliado de transporte, possvel atribuir nveis de transporte standard divergentes aos mandantes individuais. Para cada sistema R/3 e nvel de transporte possvel definir, no mximo, um destino de consolidao. Ao criar uma classe de desenvolvimento, a esta atribudo o nvel de transporte standard do sistema R/3. Porm, se se pretender atribuir a uma classe de desenvolvimento um nvel de transporte diferente do nvel de transporte standard, necessria a autorizao de administrao na rea Change and Transport System. Os objetos de uma classe de desenvolvimento transferem as caractersticas de transporte determinadas para o nvel de transporte atribudo: Se para o nvel de transporte estiver definido um caminho de consolidao em sada do sistema R/3 atual, os objetos so atribudos a uma ordem transportvel e, aps a sua liberao, transportados para o destino de consolidao. Se no estiver definido nenhum caminho de consolidao, os objetos so atribudos a uma ordem local e no so transportados.

Opes customizing no esto atribudas a nenhuma classe de desenvolvimento. Por isso, o usurio transfere as caractersticas de transporte do nvel de transporte standard do sistema/mandante atual. Assim, geralmente, adequado atribuir um nvel de transporte standard a um sistema de desenvolvimento, etapa essa para a qual est definido um caminho de consolidao em sada do sistema de desenvolvimento. Para exibir e modificar os nveis e caminhos de transporte, h que utilizar o Transport Management System (transao STMS) As modificaes s podem ser executadas pela administrao de sistema. As tabelas TSYST, DEVL, TWSYS, TASYS j no so produtivas a partir do release 40A e j no podem ser atualizadas. A descrio das classes de desenvolvimento est anotada na tabela TDEVC. possvel atualizar as classes de desenvolvimento atravs das seguintes transaes: Transao SE80 - inscrever classe de desenvolvimento - clique duplo na classe de desenvolvimento Transao SM30 - tabela/viso V_TDEVC

As prprias classes de desenvolvimento so objetos do ABAP Workbench e so sempre tidas como classes de desenvolvimento. Ao criar um novo objeto do ABAP Workbench, enviada uma janela de entrada, na qual necessrio atribuir o objeto a uma classe de desenvolvimento existente. A classe de desenvolvimento deve descrever a rea funcional qual o objeto pertence. A classe de desenvolvimento serve tambm como critrio de navegao na representao da rvore de objetos no ABAP Workbench (transao SE80). Se existirem muitos objetos de uma categoria de objeto (por exemplo, programas ABAP) em uma classe de desenvolvimento, a representao da rvore de objetos confusa e a utilizao do ABAP Workbench dificultada. Aqui, a SAP recomenda criar novas classes de desenvolvimento no mesmo nvel de transporte, e distribuir os objetos pelas novas classes segundo critrios temticos. Existem as seguintes convenes de nomes para classes de desenvolvimento que definem caractersticas funcionais da classe de desenvolvimento: A classe de desenvolvimento comea por A-S ou U-X: Estas classes esto reservadas para os objetos do standard SAP. Os objetos definidos pelo usurio no podem ser criados em uma classe destas. As modificaes de objetos desta classe so registradas pelo Transport Organizer. possvel transportar os objetos para outros sistemas SAP.

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A classe de desenvolvimento comea por Y ou por Z: Em uma classe destas, possvel criar objetos definidos pelo usurio. As modificaes de objetos desta classe so registradas pelo Transport Organizer. possvel transportar os objetos para outros sistemas SAP A classe de desenvolvimento comea por T (classe de teste privada: Ao criar esta classe, possvel determinar se o registro de modificao ativado. Se tal for pretendido, os objetos so registrados em solicitaes locais no processamento do Transport Organizer. Esta classe no pertence a qualquer nvel de transporte. Os objetos s podem ser transportados para outros sistemas SAP atravs da criao de uma solicitao de transporte. A classe de desenvolvimento comea por $ (classe local): As modificaes de objetos desta classe no so registradas pelo Transport Organizer. A classe no pertence a qualquer nvel de transporte. No possvel transportar os objetos. A classe de desenvolvimento comea por um prefixo de conjunto de nomes: Caso o usurio tenha reservado para si um conjunto de nomes, ento possvel criar classes de desenvolvimento (e tambm outros objetos) neste conjunto de nomes, classes essas cujos nomes comeam pelo prefixo do conjunto de nomes. (Exemplo de um prefixo de conjunto de nomes /COMPANY/, exemplo de uma classe de desenvolvimento correspondente /COMPANY/DEVCLASS) As modificaes de objetos desta classe de desenvolvimento so registradas pelo Transport Organizer e podem ser transportadas.

17.7.3.3 Executar atualizaes em massa


Nesta etapa possvel gerar estruturas de informao e atualizaes simultaneamente em grandes quantidades. Ao contrrio da possibilidade da marcao para gerao nova, na gerao em massa a gerao efetuada imediatamente, quer dizer no s na altura do prximo acesso. Alm disso, nesta etapa no s podem ser gerados elementos dependentes, como por exemplo anlises standard e programas de planejamento, mas tambm tabelas de banco de dados para estruturas de informao. A gerao em massa de estruturas de informao oferece a possibilidade de restringir a seleo das estruturas de informao de forma que, por um lado, estruturas de informao so geradas segundo verses revisadas j existentes, ou, por outro lado, que s se efetua a gerao posterior das verses j geradas, quer dizer verses revisadas no so consideradas. O usurio pode diferenciar a gerao em massa ainda mais selecionando para a gerao as tabelas de banco de dados pertencentes s estruturas de informao indicadas ou componentes dependentes das estruturas de informao (por exemplo estruturas de anlise, telas de planejamento). A gerao em massa de atualizaes efetua-se em dependncia da estrutura de informao e do grupo de atualizao. Quando se pretende executar este programa em background preciso indicar uma variante. Atividades 1. Para gerar estruturas de informao procede-se da maneira seguinte: a) Entrar nos campos De e At os limites de intervalo para a seleo das estruturas de informao. b) Marcar as opes de seleo conforme as exigncias do usurio. 2. Para gerar atualizaes procede-se da maneira seguinte: a) Entrar nos campos De e At os limites de intervalo para a seleo das estruturas de informao. b) Entrar nos campos De e At os limites de intervalo para a seleo dos grupos de atualizao. 3. Gravar as entradas. 4. Selecionar Programa -> Executar.

17.7.4 Atualizao das caractersticas e ndices das vrias operaes comerciais


Com a definio das estruturas de informao, o usurio cria a base para um sistema de informao individual. Atravs da definio da atualizao determinado o fluxo de informaes dos dados estatsticos da aplicao para o sistema de informao. Existem dois tipos diferentes do controle de atualizao:

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17.7.4.1 Controle Geral atravs da aplicao via Grupo de Atualizao


Muitas vezes, necessrio que as vrias transaes comerciais influenciem a atualizao das estatsticas. Isto em geral significa que certos elementos organizacionais (por exemplo organizao de vendas, tipo de documento, grupo de clientes) na aplicao podem contribuir com a atualizao. Visto que os elementos influenciadores nas vrias aplicaes so diferentes, necessrio um elemento de controle standard. O grupo de atualizao representa este elemento de controle. Na aplicao, atribui-se um grupo de atualizao a uma determinada transao comercial ou a um grupo de transaes comerciais. O tipo de atribuio e os elementos organizacionais determinantes variam de aplicao para aplicao. Atualmente, a influncia da aplicao sobre a atualizao das estatsticas atravs do grupo de atualizao possvel nos seguintes sistemas de informao: Compras A descrio das opes especficas da aplicao para o grupo de atualizao encontra-se na seo "Opes: compras". Manuteno A descrio das opes especficas da aplicao para o grupo de atualizao encontra-se na seo "opes: Manuteno". Administrao de qualidade A descrio das opes especficas da aplicao para o grupo de atualizao encontra-se na seo "Opes: administrao de qualidade". Transporte A descrio das opes especficas da aplicao para o grupo de atualizao encontra-se na seo "Opes: transporte". Vendas e distribuio A descrio das opes especficas da aplicao para o grupo de atualizao encontra-se na seo "Opes: vendas e distribuio".

Para todos os outros sistemas de informao, admite-se apenas um grupo de atualizao fixo. Esta etapa oferece a possibilidade de criar, modificar, exibir, copiar ou eliminar grupos de atualizao para a atualizao das estatsticas. A definio da atualizao uma funo central no sistema de informao para logstica enquanto que a atribuio das transaes comerciais especficas das aplicaes efetuada atravs dos elementos organizacionais correspondentes nas respectivas aplicaes. Na configurao standard, todos os grupos de atualizao que comeam com nmeros ou com "S" situam-se no conjunto de nomes SAP.

17.7.4.2 Controle Detalhado via Regras de Atualizao


Ao definir a atualizao, o usurio deve definir, tanto as regras de atualizao para os ndices, como tambm as regras de atualizao para as caractersticas. As regras de atualizao so divididas em regras gerais e regras de atualizao ampliadas. Devem ser especificadas as seguintes regras de atualizao:

17.7.4.2.1 Regras de atualizao para ndices


Tipo de atualizao Com o tipo de atualizao, especifica-se como os dados a serem atualizados se relacionaro com os dados j atualizados na estrutura de informao. Caso o usurio se decida pela atualizao de acumulao. os novos valores sero sempre adicionados aos antigos, ou subtrados dos antigos. O tipo de atualizao "Contador" uma forma especial de atualizao de acumulao. O valor "1" adicionado aos valores antigos, ou subtrado dos antigos. Se o valor j atualizado deve ser sobregravado pelo novo valor, selecionar o tipo de atualizao "somente transporte de dados". O valor antigo na estrutura de informao eliminado e substitudo pelo novo valor. Com este tipo de atualizao, por exemplo, pode-se atualizar informaes, tais como "ltimo preo", Evento

Com o evento, especificar qual ao a atualizao deste ndice deve acionar na aplicao operativa.

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Uma vez que esta regra de atualizao diretamente atribuda a um ndice, pode-se acionar a atualizao de uma estrutura de informao a partir de diferentes transaes de aplicao. Isto permite ao usurio misturar, por exemplo, em uma estrutura de informao, ndices da ordem do cliente, do fornecimento e do documento de faturamento Para se utilizar estruturas de informao "misturadas", deve-se criar uma aplicao definida pelo prprio usurio . Na definio da regra de atualizao, pode-se utilizar grupos de atualizao de diferentes aplicaes. Nota Existe tambm a possibilidade de misturar ndices para todas as aplicaes (p.ex. dados do processamento de ordem do cliente e do pedido). Neste caso, deve-se utilizar na estrutura de informao caractersticas existentes em ambas as aplicaes. Unidade

Neste campo, exibida a unidade do ndice (p.ex. moeda interna, moeda de estatstica), que foi indicada na definio da estrutura de informao. Ateno Esta regra de atualizao no pode mais ser modificada, uma vez que um campo de unidade especial foi gerado durante a criao da estrutura de informao para a unidade indicada. Tabela de origem/Nome do campo de origem/Unidade de origem

Nos campos tabela de origem e nome do campo de origem, so propostas informaes, indicadas na definio do ndice quando uma estrutura de informao criada, ou informaes obtidas automaticamente quando selecionado um ndice a partir de um catlogo de campos. A unidade de origem determinada automaticamente a partir do campo de origem indicado. Neste ponto, existe a possibilidade de modificar o campo de origem. Nota Ao utilizar o tipo de atualizao "Contador", ou ao indicar uma frmula ou uma rotina externa como fonte, no necessrio indicar uma tabela de origem ou de um campo de origem. Neste caso, deve-se indicar a unidade de origem, uma vez que ela no poder mais ser determinada automaticamente. Alm disso, deve-se indicar uma hierarquia. Campo de data para a determinao do perodo

Na atualizao de um ndice, ser determinado o perodo, no qual o ndice acumulado. Para a determinao do perodo, deve-se indicar um campo de data a partir da aplicao. O contedo deste campo especificar o perodo. A seleo da data correta para a determinao do perodo possui efeitos significantes sobre o valor informativo das informaes armazenadas. Por exemplo, se a quantidade da ordem do cliente for atualizada para o evento "ordem do cliente", utilizando para isso a data da ordem entrada no sistema, o usurio obter uma informao sobre a entrada da ordem, uma vez que a data atual vale como data de entrada. Ao utilizar a data de expedio ao invs da data de entrada, a quantidade da ordem ser acumulada em um outro perodo, uma vez que a data de expedio encontra-se em geral no futuro. A atualizao contm agora informaes sobre a capacidade de expedio a ser planejada nos perodos seguintes. Nota Durante a definio, uma entrada de ordens por perodo pode ser interpretada de 2 maneiras, que podem variar com a ajuda do campo de data. As diferentes interpretaes podem ser explicadas nos exemplos a seguir: A base uma ordem do cliente com um item de 100 unidades que foram includas em janeiro. Em fevereiro, a quantidade da ordem deste item reduzida para 50 unidades, porque a quantidade total no foi produzida, por exemplo, ou porque no pode ser fornecida; ou ainda porque o cliente de-repente no mais necessita da quantidade total de peas.

CONTROLADORIA Como esta modificao deve ser atualizada por perodo na estrutura de informao? Caso A:

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O usurio da opinio, que a entrada da ordem para o item foi em janeiro e por isso a modificao do item deve ser atualizada tambm em janeiro. Na estrutura de informao, reduz-se a quantidade de 100 para 50 no perodo de janeiro. Neste caso, utiliza-se a data de entrada do item (MCVBAP-ERDAT) para a determinao do perodo. Caso B: O usurio da opinio, que a entrada da ordem em janeiro no deve ser modificada pela entrada da ordem em fevereiro, uma vez que a entrada da ordem de 100 unidades realmente ocorreu em janeiro. Deseja registrar a modificao da ordem no perodo atual (fevereiro). A entrada da ordem de 100 unidades em janeiro deve permanecer inalterada na estrutura de informao, e em fevereiro deve ser atualizada com menos 50 unidades. As modificaes sero ento creditadas no perodo que causa as modificaes (atual), no no perodo original. Neste caso, selecionar o campo de data especial (MCVBAP-VDATU), que sempre contm a data atual. Frmula

Utilizar uma frumula, se a indicao de um nico campo de origem no for suficiente para o ndice selecionado, porque o ndice deve ser determinado atravs da ligao com vrios campos de origem, Para definir uma frmula, acessar a respectiva transao de atualizao. Ateno Se o usurio indicar uma frmula, no poder indicar um campo de origem. Neste caso, indicar uma unidade de origem manualmente. Ao indicar um campo de origem, determina-se automaticamente uma unidade de origem. Isto no possvel ao se utilizar uma frmula. Condies

A atualizao de um ndice depende em geral de uma determinada combinao de fatores em uma transao comercial. Por exemplo, se o usurio deseja que a quantidade fornecida seja somente atualizada quando o item de fornecimento for completamente fornecido, deve-se definir uma condio que verifique se o campo de status correspondente no documento de fornecimento foi definido como "fornecido completamente". Ao definir uma condio, acessa-se a respectiva transao de atualizao. Nota Para utilizar condies, existe a possibilidade de verificar anteriormente se elas podem ser reproduzidas utilizando-se o controle geral atravs de grupos de atualizao (p.ex. se um ndice s deve ser atualizado para determinadas unidades organizacionais ou tipos de documento). Na cadeia de atividades de atualizao, esta verificao ocorre antes da verificao de condies das regras de atualizao, e por isso mais favorvel aos niveis de performance. Ateno Se o usurio indicar uma condio, no dever indicar nenhum campo de origem. Neste caso, deve indicar uma unidade de origem manualmente. Ao indicar um campo de origem, uma unidade de origem automaticamente determinada. Isto no possvel ao se utilizar uma condio. Nome do programa/Rotina FORM

Caso o usurio necessite de uma definio complexa da atualizao que no pode ser representada atravs da definio de regras gerais de atualizao, poder gravar regras prprias de atualizao em um programa externo.

CONTROLADORIA Este processamento acionado automaticamente no momento da atualizao.

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Para isso, indicar no campo Nome do programa o nome do programa externo, e no campo Rotina FORM , o nome da rotina FORM, que contm o processamento especial do usurio. Nota A definio de rotinas externas de atualizao est sujeita a convenes. Dependendo do evento ao qual o usurio se refere, pode-se utilizar, por exemplo, somente determinadas informaes de origem da aplicao. Estas informaes so transferidas rotina de atualizao como parmetro USING. O seguinte mtodo fornece uma possibilidade simples de reconhecer os parmetros importantes: a) No campo Rotina FORM, indicar o nome da rotina a ser utilizada para a atualizao. b) Gerar a atualizao. No protocolo, exibido o nome do programa de atualizao gerado. c) Posicionar o cursor no nome do programa e selecionar a funo Exibir objeto. O programa de atualizao gerado exibido. A parte que descreve a atualizao para o ndice tambm contm a chamada gerada da rotina externa de atualizao. Os parmetros de transferncia necessrios foram tambm gerados. Utiliz-los para a definio da rotina externa de atualizao. Exemplo Chamada gerada de uma rotina externa de atualizao: * programa externo PERFORM MENGE_BESTIMMEN(RMCV0101) USING XMCKONV XMCVBAK XMCVBAP XMCVBEP XMCVBKD XMCVBPA XMCVBUK XMCVBUP XMCVBAPF CHANGING FU_KWMENG. Hierarquia

A hierarquia de documentos especifica quais informaes da aplicao devem se encontrar disposio para a atualizao. Em geral, esta informao automaticamente determinada com a indicao de um campo de origem. Ao utilizar o tipo de atualizao "contador" ou frmulas, condies e programas externos de atualizao, no necessrio indicar um campo de origem. Neste caso, indicar manualmente at qual nvel de hierarquia do processamento de documento so necessrias as informaes para a atualizao. A indicao de uma hierarquia importante para o controle de processo interno da atualizao.

17.7.4.2.2 Regras de atualizao para caractersticas

CONTROLADORIA Tabela de origem/Campo de origem

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No campo Campo de origem, indicar o campo de origem a partir da aplicao, cujas informaes devem ser transferidas na atualizao. Os campos de origem sero propostos a partir da definio da estrutura de informao. Ao utilizar diferentes eventos para os ndices, deve-se ajustar os valores propostos, uma vez que os campos de origem propostos no se encontram disposio para todos os eventos. Offset/Comprimento

Se o contedo total do campo de origem para a atualizao no deve ser empregado, utilizar offset e comprimento para a determinao especfica do segmento desejado do campo. No possvel indicar o offset e o comprimento juntamente com uma frmula. Exemplo Offset e comprimento so geralmente utilizados para a interpretao de campos de hierarquia. A hierarquia geralmente representada por um campo de 18 caracteres, a partir do processamento de vendas e distribuio; por exemplo, os 5 primeiros caracteres representam em geral um grupo principal, os 5 seguintes um subgrupo e os ltimos 8 caracteres um outro subgrupo. Para atualizar e avaliar dados de acordo com estes componentes lgicos, proceder da seguinte maneira: a) Definir 3 novos campos. b) Grav-los na tabela Dictionary, na qual os outros campos de referncia tambm foram gravados. c) Os 3 novos campos so P1, P2, P3 e comprimento 5, 5 e 8, respectivamente. d) Incluir os novos campos em um dos catlogos de campo. e) Criar uma nova estrutura de informao que contenha estes 3 novos campos como caractersticas. f) Definir as regras de atualizao para esta nova estrutura de informao. As regras de atualizao para as novas caractersticas so as seguintes: - P1 : Origem MCVBAP-PRODH Offset 00 Comprimento 05 - P2 : Origem MCVBAP-PRODH Offset 05 Comprimento 05 - P3 : Origem MCVBAP-PRODH Offset 10 Comprimento 08 As novas caractersticas P1, P2 e P3 so utilizadas no reporting e no planejamento como qualquer outra caracterstica. Condio inicial

Se o campo de origem indicado no documento no estiver preenchido (inicial) e se no deve ocorrer nenhuma atualizao, a condio inicial poder ser ativada. Com isso, evita-se, por exemplo, a atualizao da estatstica, caso nenhum substituto tenha sido indicado na ordem do cliente. Se a condio inicial no for ativada, todos os valores dos documentos sero acumulados naqueles, nos quais nenhum substituto foi indicado. Assim, existe a possibilidade de acumular todos estes valores em "Outros". Frmula

Se a atualizao para uma caracterstica no puder ser determinada claramente a partir de um campo de origem, poder ser indicada uma frmula, com a qual a informao de origem ser determinada. Este o caso, por exemplo, quando a caracterstica deve ser composta por vrios campos de origem. Caso contrrio, proceder na definio de frmulas para caractersticas da mesma maneira que na definio de frmulas para ndices.

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Ao contrrio de frmulas para ndices, utilizar o campo "FORMULA_VALUE_OBJECT", e no o campo "FORMULA_VALUE" para as frmulas para caractersticas, para a transferncia do resultado da determinao de frmulas. Hierarquia

A hierarquia de documentos especifica quais informaes da aplicao devem estar disposio para a atualizao. Em geral, esta informao automaticamente determinada atravs da indicao de um campo de origem. Ao utilizar o tipo de atualizao "contador" ou frmulas, condies e programa externo de atualizao, no necessria a indicao de um campo de origem. Neste caso, o usurio deve indicar at qual nvel de hierarquia do processamento de documentos as informaes so necessrias para atualizao. a indicao de uma hierarquia importante para o controle do processo interno da atualizao.

17.7.4.2.3 Definio detalhada da atualizao


A definio detalhada da atualizao ocorre com a ajuda das regras de atualizao. As regras de atualizao dependem da estrutura de informao e do grupo de atualizao. So compostas, por exemplo, pelo campo de origem, pelo resultado do acionamento da atualizao, pelas condies e frmulas. Aps a especificao das regras de atualizao, os programas de atualizao sero automaticamente gerados. Aps a definio das regras de atualizao, deve-se ativar explicitamente a atualizao. A criao das regras de atualizao, a gerao dos programas de atualizao e a ativao definitiva da atualizao so etapas que foram separadas por questes de segurana. Atividades 1. No campo "Estrutura info", indicar o nome da estrutura de informao, para a qual se deseja atualizar as regras de atualizao. 2. Atribuir um grupo de atualizao estrutura de informao, a fim de estabelecer uma referncia especfica aplicao. 3. Para criar a atualizao para a estrutura de informao com referncia a uma atualizao j existente, indicar o nome da estrutura info no campo Modelo da estrutura info e, no campo Modelo do grupo de atualizao, o nome do grupo de atualizao. 4. Pressionar ENTER. Acessa-se a tela de atualizao das regras de atualizao. Na tela de atualizao, encontram-se listados todos os ndices da estrutura de informao, para os quais as regras de atualizao podero ser definidas. Se, na criao da atualizao, nenhuma regra de atualizao ainda foi definida, sero propostas todas as informaes existentes para a definio da estrutura de informao. 5. Para acessar o detalhe da definio da atualizao, posicionar o cursor no ndice desejado e selecionar a funo Regras para ndice. 6. Especificar cada regra de atualizao. 7. Aps a especificao de todas as regras de atualizao para o ndice, selecionar a funo Aceitar. As especificaes efetuadas foram transferidas e apresentadas na tela de atualizao. 8. Proceder com os outros ndices da mesma maneira. 9. Alm das regras de atualizao para os ndices, definem-se tambm as regras de atualizao para as caractersticas. Para isso, posicionar o cursor no ndice desejado e selecionar a funo Regras para caracterstica. Acessa-se o detalhe para a atualizao das regras de atualizao da caracterstica. Nota Deve-se definir as regras de avaliao da caracterstica para cada ndice, para que os ndices de diferentes eventos possam ser atualizados. As regras de atualizao das caractersticas podem ser diferentes para cada ndice.

CONTROLADORIA 10. Definir cada regra de atualizao. 11. Aps ter definido as regras de atualizao para todos os ndices e caractersticas, gravar estas regras. 12. Gerar a atualizao a partir das regras de atualizao.

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Antes da gerao, todas as regras de atualizao sero verificadas quanto s suas consistncias. Possveis inconsistncias sero registradas em log, e a gerao ser cancelada. Pode-se executar a verificao tambm separadamente, selecionando-se a funo Atualizao -> Verificar. Se no ocorrer nenhum erro durante a verificao, a atualizao ser gerada. Aps a gerao, ser efetuada a sada de um log. Informaes adicionais. Durante a definio das regras de atualizao, encontram-se disposio as seguintes funes: Eliminar regra

Para se excluir ndices da atualizao (por exemplo um dependente do grupo de atualizao), posicionar o cursor no respectivo ndice e selecionar a funo Processar -> Eliminar regra. As regras de atualizao para o ndice selecionado e as caractersticas pertencentes sero eliminadas. Recuperar

A funo "Recuperar" est ligada diretamente funo de eliminao. Caso as regras de atualizao para um ndice tenham sido eliminadas por engano, pode-se ativar novamente este ndice, selecionando-o a partir da lista de ndices no utilizados. Para isso, selecionar a funo Processar -> Recuperar. Em uma janela de dilogo, ser apresentada a lista com todos os ndices, j criada na estrutura de informao, porm no utilizada na definio da atualizao. Selecionar os ndices que ainda no foram considerados na atualizao. Com Enter, o usurio transfere todos os ndices selecionados. Porm, isto no recupera todas as regras de atualizao que foram possivelmente definidas. Sero copiadas somente as informaes do campo de origem que foram especificadas durante a definio da estrutura de informao. Copiar regra

Esta funo necessria quando se deseja definir vrias atualizaes para um ndice. Esta importncia ser explicada atravs de um exemplo: Exemplo O usurio deseja atualizar a quantidade da ordem em aberto. A quantidade da ordem em aberto definida como quantidade da ordem que ainda no foi fornecida. O processamento de ordem do cliente atualiza o campo "Quantidade da ordem em aberto". Quando um fornecimento entrado, a quantidade da ordem em aberto deve ser reduzida. Na definio da atualizao deste processamento, o usurio necessita de 2 regras de atualizao para o ndice "quantidade da ordem em aberto". A primeira regra descreve a atualizao para o evento "Ordem do cliente". Com isso, o ndice ser atualizado a partir de uma informao fonte especial do documento (MCVBAP-OAUME), colocada disposio especificamente para este objetivo. A segunda regra de atualizao descreve a reduo da quantidade da ordem em aberto atravs da quantidade fornecida para o evento "Fornecimento". Para isso, copiar a primeira regra de atualizao j existente e modificar o evento e a informao de origem.

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Tambm aqui a quantidade fornecida ser colocada disposio para atualizao em um campo especial (MCLIPSAPOAUME). Uma vez que a quantidade da ordem em aberto e a quantidade fornecida devem ser reduzidas, a informao ser apresentada como um valor negativo. A quantidade da ordem em aberto estruturada atravs da primeira regra de verificao ser ento reduzida atravs da segunda regra de verificao. Nota Trata-se de um caso especial, no qual a quantidade fornecida ser apresentada como valor negativo para a reduo da quantidade da ordem em aberto. Para expressar outras diferenas, cujo valor anteriormente atualizado deve ser reduzido pela segunda atualizao, utilizar uma frmula para inverter o processo.

17.7.5 Condies atualiza requisitos


Para a atualizao de ndices, muitas vezes necessrio definir regras de atualizao complexas. Isto implica na definio de condies que permitem ou no permitem a atualizao. Visto que a determinao de condies est sujeita a exigncias muito diversas, precisa-se de um meio flexvel para a definio. A atualizao das condies subdivide-se conforme as aplicaes. Atividades Selecionar a aplicao para a qual as condies devem ser atualizadas. exibida a sntese de todas as condies j existentes para a aplicao selecionada. Criar 1. Para definir uma condio nova, entrar no campo Rotina FORM um nmero novo para a condio. Nota Para as condies standard oferecidas pela SAP, est reservado um determinado conjunto de nomes. Por isso, utilizar para as suas condies nmeros de 600 a 999. 2. Entrar um texto explicativo para a condio. 3. Para gravar um texto descritivo para a condio proceder da seguinte maneira: a) Posicionar o cursor sobre a condio. b) Selecionar a funo Documentao. Passa-se para o editor de textos SAP. c) Entrar o texto. d) Gravar o texto. e) Voltar tela de sntese. Criar/modificar 1. Para modificar uma condio, posicionar o cursor na respectiva linha. 2. Selecionar a funo Texto de origem. O sistema passa para o editor de programas. Ateno Durante a definio da condio, atribudo automaticamente um nome para a rotina FORM. Este nome no pode ser modificado. 3. Definir a condio com a ajuda dos elementos de idioma ABAP. possvel utilizar todos os campos de origem vlidos para o evento que foi selecionado para a respectiva regra de atualizao e para o qual a condio deve ser vlida.

CONTROLADORIA Nota

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Quando se analisa a viso V_QUTAB com a transao SM30, obtm-se uma sntese das tabelas de origem admitidas por evento. 4. Na definio de condies, o resultado da verificao tem que ser atribudo ao campo Cdigo de retorno. Considerar: Cdigo de retorno = 0 condio preenchida Cdigo de retorno = 0 condio no preenchida

O campo Cdigo de retorno j est definido em um conjunto de dados comum. 5. Gravar a definio da condio. 6. Voltar tela de sntese das condies. Exemplo da definio de uma condio. Os dados do processamento de ordens de cliente s devem ser atualizados se o documento foi processado por completo. Atravs de um campo de status no documento, possvel ver se o processamento do documento foi completado. FORM MCV1_600. IF MCVBUK-UVALL = 'C'. RETURNCODE = 0. ELSE. RETURNCODE = 4. ENDIF. ENDFORM. Ativar Uma definio de condio s pode ser utilizada durante a atualizao se estiver ativa. Para ativar uma condio, proceder da seguinte maneira: 1. Posicionar o cursor sobre a respectiva linha. 2. Selecionar a funo Processar -> Ativar. Eliminar Uma condio s pode ser eliminada se no estiver ativa. Para eliminar uma condio, proceder da seguinte maneira: 1. Posicionar o cursor sobre a respectiva linha 2. Selecionar a funo Processar -> Desativar. 3. Selecionar a funo Processar -> Eliminar linha. A condio eliminada.

17.7.6 Frmulas
Para a atualizao de ndices, muitas vezes necessrio definir regras de atualizao complexas. Isto implica na definio de frmulas para determinar os ndices. Como a criao de frmulas est sujeita a exigncias muito diversas, necessrio um meio flexvel para a definio. A atualizao de frmulas subdivide-se conforme as aplicaes. Atividades Selecionar a aplicao para a qual as frmulas devem ser atualizadas. exibida uma sntese de todas as frmulas j existentes para a aplicao selecionada.

CONTROLADORIA 1. Para definir uma frmula nova, entrar no campo rotina FORM um nmero novo para a frmula. Nota Para as frmulas standard oferecidas pela SAP, est reservado um determinado conjunto de nomes. Por isso, utilizar para as frmulas s nmeros de 600 a 999. 2. Entrar um texto explicativo para a frmula. 3. Para gravar um texto descritivo para a frmula, proceder da seguinte maneira: a) Posicionar o cursor sobre a frmula. b) Selecionar a funo Documentao. Passa-se para o editor de textos SAP. c) Entrar o texto. d) Gravar o texto. e) Voltar sntese. Criar/modificar 1. Para modificar uma frmula, posicionar o cursor sobre a linha correspondente. 2. Selecionar a funo Texto de origem. O sistema passa para o editor de programas. Ateno Durante a definio da frmula, atribudo automaticamente um nome para a rotina FORM. Este nome no pode ser modificado. 3. Definir a frmula com a ajuda dos elementos de idioma ABAP.

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possvel utilizar todos os campos de origem vlidos para o evento que foi selecionado para a respectiva regra de atualizao e para o qual a frmula deve ser vlida. Nota Ao analisar a viso V_QUTAB atravs da transao SM30, o usurio obtm uma sntese das tabelas de origem admitidas por evento. 4. Ao definir frmulas para ndices com categoria de dados numrica (categoria F, N, P ou X), o usurio tem que atribuir o resultado da determinao da frmula ao campo Formula_Value. Ao definir frmulas para caractersticas ou ndices com categoria de dados alfanumrica, utilizar o campo Formula_Value_Object. Atravs do campo Cdigo de retorno, possvel determinar a validade da determinao de valores por meio da frmula. Convm sempre utilizar a especificao do cdigo de retorno (por exemplo CLEAR RETURNCODE). Os campos Formula_Value, Formula_Value_Object e Cdigo de retorno j esto definidos em um conjunto de dados comum. 5. Gravar a definio da frmula. 6. Voltar sntese das frmulas. Exemplo da definio de uma frmula O usurio pretende determinar a contribuio marginal I para o evento "documento de faturamento". A contribuio marginal I constituda com base na diferena entre o valor lquido de fatura e o valor de compensao correspondente. FORM MCV2_600. FORMULA_VALUE = MCVBRP-NETWR - MCVBRP-WAVWR.

CONTROLADORIA RETURNCODE = 0. ENDFORM. Ativar Uma definio de frmula s pode ser utilizada durante a atualizao se estiver ativa. Para ativar uma frmula, procede-se da seguinte maneira: 1. Posicionar o cursor sobre a linha correspondente. 2. Selecionar a funo Processar -> Ativar. Eliminar Uma frmula s pode ser eliminada se no estiver ativa. Para eliminar uma frmula, procede-se da seguinte maneira: 1. Posicionar o cursor sobre a linha correspondente. 2. Selecionar a funo Processar -> Desativar. 3. Selecionar a funo Processar -> Eliminar linha. A frmula eliminada.

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17.7.7 Monitorao da atualizao


Existe a possibilidade de monitorizar a atualizao de dados estatsticos atravs do protocolo de atualizao. Este protocolo registrado em funo do usurio e da operao. O protocolo de atualizao um utilitrio para a verificao posterior da atualizao, da gerao de estruturas de informao e das regras de atualizao definidas para este fim. Encontra-se disposio a simulao da atualizao para a monitorizao da atualizao. Atravs da simulao da atualizao, possvel elaborar um de atualizao tambm para documentos que no causaram nenhuma atualizao.

17.8 Relatrios anlise flexveis


As anlises flexveis possibilitam a representao de caractersticas em hierarquias multi-nvel definidas pelo usurio e a acumulao dos respectivos ndices. possvel combinar ndices de estruturas de informao diferentes. Com as anlises flexveis o usurio pode criar relatrios Report Writer com um layout varivel muito facilmente. As estruturas de anlise representam a interface com o Report Writer. Estas estruturas so constitudas por caractersticas e ndices. Com base nas estruturas de anlise possvel uma definio individual de anlises. As caractersticas e os ndices pretendidos so selecionados por meio da tcnica Pick-Up. Para cada estrutura de informao contida no sistema standard da SAP existe uma estrutura de anlise. A estrutura de informao e a estrutura de anlise correspondente tm o mesmo nome. Tambm se gera uma estrutura de anlise para cada estrutura de informao definida pelo usurio. Visto que para cada estrutura de informao est disponvel uma estrutura de anlise com o mesmo nome, possvel analisar facilmente as estruturas de informao atravs das anlises flexveis.

17.9 Consultar contedo de Variantes de seleo de relatrios


Para consultar o contedo de uma variantes de seleo de relatrio, ou seja, visualizar os parmetros definidos para executar um determinado relatrio, usar a funo SE38 (Editor ABAP).

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18 Configuraes de FI
18.1 Variante de Ano Fiscal
A variante ou tipo de ano fiscal pode ser definida como dependente ou independente do ano. Dependente do ano significa que a cada ano podem ocorrer alteraes nos perodos. Se for independente significa que, ano a ano, os perodos so iguais. Se o tipo de ano fiscal por dependente do ano, a cada ano, os perodos devem ser definidos. O ano fiscal independente do ano tambm pode ser definido com vinculado ao ano calendrio ou no. Vinculado ao ano calendrio significa que os perodos de lanamento so iguais aos meses do ano (12 perodos reais). Se no for vinculado ao ano calendrio, o ano fiscal pode ter de 1 a 16 perodos e, caso, o perodo no se inicie em primeiro de janeiro, dever ser usado o annual displacement indicator para indicar que um determinado ms deste ano calendrio pertence ao ano fiscal anterior. Um ano fiscal pode ter tanto perodos de lanamentos reais como perodos especiais. Os perodos especiais so perodos criados alm do ltimo perodo real para efetuar lanamentos de ajuste ainda dentro do ano fiscal de forma que no impacte diretamente os resultados do ltimo perodo. Os perodos especiais somente estaro disponveis para lanamento quando o penltimo perodo real estiver fechado. No muito usado pelas empresas. No total, podem ser usados 16 perodos (12 reais e 4 especiais). Para usar mais de 12 perodos, preciso usar o Extended General Ledger. Os lanamentos efetuados nos perodos especiais, para efeito de balano, aparecem no ltimo perodo real. Para efetuar um lanamento contbil em um perodo especial, a data do lanamento deve estar dentro do ltimo perodo e deve ser informado o perodo especial. Caso o ano fiscal seja no vinculado ao ano calendrio, dever ser definido o ms de fevereiro com 29 dias para no ter problemas com o ano bissexto. Normalmente o ano fiscal independente do ano. Para evitar erros de lanamento os perodos podem ser fechados. Normalmente, s o perodo corrente fica aberto. No entanto, se necessrio, vrios perodos podero ficar em aberto. Durante a rotina de fechamento, dois period ranges devem estar aberto ao mesmo tempo (o atual e o anterior). Portanto, dois period ranges podem ser lanados na tabela de perodos de lanamento. Vrias empresas podem ser associadas a uma mesma variante de perodo. Assim, a abertura e fechamento poder ser feita de forma centralizada. O fechamento e abertura de perodo pode ser feito a nvel geral, a nvel de tipo de conta ou por intervalo de contas. Em conjunto com o Autorization Group (Grupo de Autorizao), pode-se aumentar as restries para lanamentos.

18.2 Grupo de Tolerncia


A nvel de empresa, pode ser definido o grupo de tolerncia atribuindo limites de valores por documento, por lanamentos em aberto (open item account item), ou limites de valores de descontos financeiros (gerados automaticamente) por lanamento. Esta ferramenta minimiza erros. O grupo de tolerncia obrigatrio. Assim, define-se um grupo com a chave branco que ser vlida para todos os usurios e cria-se grupos com caractersticas especificas para associar aos usurios com maior permisso. Pode ser informado percentual ou valor absoluto. O sistema considera o que for menor.

18.3 Plano de Contas


Uma empresa pode trabalhar, basicamente, com at trs planos de conta: Operacional o plano de contas oficial da empresa e que ser usado nas transaes do R/3. Todos os lanamentos efetuados no sistema estaro vinculados diretamente s contas deste plano de contas. Do Grupo corresponde ao plano de contas do grupo de empresas (consolidao). Os lanamentos neste plano sero derivados com base na associao definida no cadastro de contas contbeis do plano operacional. Do Pas usando o alernative account number, pode-se, ainda, definir um outro plano de contas que atenda s necessidades do pas. Tambm tem seus lanamentos derivados a partir da associao definida no cadastro de contas contbeis.

A definio do plano de contas do grupo vlida, por exemplo, quando se deseja trabalhar, dentro de um mesmo grupo de empresas cujos resultados sero consolidados, com planos de contas diferentes. Outra alternativa definir o mesmo plano

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operacional para todos as empresas e diferenci-las no plano de contas no pas. A desvantagem, neste caso, que o usurio, que normalmente est habituado com o plano de contas do pas, ter que trabalhar com o plano de contas operacional. O plano de contas do R/3 somente contempla as contas analticas. As contas sintticas sero definidas somente a nvel de relatrios. No entanto, desejvel manter a mesma estrutura na definio dos cdigos das contas para facilitar manuteno e extrao de relatrios (1 Ativo, 1.1 Ativo Circulante, 1.1.1 Disponvel, etc.). A criao do plano de contas possui trs etapas: Definio do Plano O plano de contas uma entidade que contm a estrutura e as informaes bsicas das contas do G/L (Razo Geral). A chave tem 4 posies alfanumricas. Definio das caratersticas Alm da chave, sero definidos a descrio, idioma padro, tamanho da conta (no mximo 10 posies alfanumricas), se a integrao com CO ser manual ou automtica. Integrao automtica significa que a cada conta cadastrada para este plano de contas, ser gerada uma classe de custo primria em CO conforme parametrizaes (a partir da verso 4.6). Define-se tambm qual ser o plano de contas do grupo e o status (ativo ou inativo). Vinculao com as empresas quando uma empresa vinculada a um plano de contas, automaticamente tambm definido o plano de contas do grupo ao qual ela pertence. A definio do plano de contas do grupo feita a nvel de plano de contas. Mais de um plano de contas, porm, pode ser referenciar a um mesmo plano de contas do grupo. Assim, duas empresas com plano de contas diferentes podero ser conciliadas em um mesmo grupo. Posteriormente, sero definidas as contas especficas de cada empresa e para cada conta, dever ser definida a conta correspondente do plano de contas do grupo (group account number).

18.4 Contas Contbeis


O cadastro de contas contbeis se subdivide em dois nveis: geral (chart-of-accounts segment) e por empresa (company-codesgments). A nvel geral esto as definies do cdigo da conta, campos de controle (o tipo da conta (patrimonial (balance sheet) ou de resultado (P&L statement)) e informaes para consolidao (conta do grupo correspondente), a descrio da conta nos diversos idiomas (a descrio da conta ser apresentada no idioma do logon), a rea funcional, palavras chaves, etc. As contas de resultados sero zeradas no final do ano fiscal para determinadas contas (retained earnings account lucros acumulados). As contas so definidas a nvel de plano de contas mas podem ser definidas mais de uma conta. Tambm devem ser definidas as posting key (chave que define os critrios necessrios para efetuar um lanamento) para gerar estes lanamentos. (Define Retained earnings account). Na verso 4.0 no gerava os lanamentos automaticamente. A nvel de empresa, so definidos a moeda, os critrios para converso de moeda, a conta correspondente do plano de contas do pas, sort key (forma padro de classificao dos lanamentos nas telas de consulta), accounting clerk (funcionrio responsvel pela manuteno da conta), filed status group (configurao de campos obrigatrios, opcionais, suprimidos, etc. a nvel de conta), informaes pertinentes a impostos, bancos, clculo de juros, line item display (indica se ser possvel ou no consultar os lanamentos para esta conta em tela de consulta ou somente em relatrios). Se for informada uma moeda diferente da moeda da empresa, somente ser permitido efetuar lanamentos nesta conta nesta moeda (exceto no caso de diferenas de taxas de cmbio resultante da valorizao de balano de contas). Se for informada a moeda da empresa, o usurio poder efetuar lanamentos em qualquer moeda definida no momento do lanamento. Se o lanamento for efetuado em outra moeda, o montante ser convertido para a moeda local (da empresa). O Arquivo de Transaes (Transation figures) mantido por moeda, ou seja, a moeda faz parte da chave na identificao de cada registro: local currency (somatrio de todos os montantes convertidos para a moeda local , moeda 1, (somatrios dos lanamentos na moeda 1, que pode ser a local), moeda 2 (somatrio dos lanamentos efetuados na moeda 2) e assim, por diante. Isto valido independentemente do line item display. Se o campo only balances in local currency for selecionado, somente sero gerenciados os valores na moeda local. Isto bastante vlido para contas transitrias, por exemplo, que precisam ter o seu saldo zerado apenas na moeda local no necessitando acertar saldos residuais em funes de possveis variaes cambiais entre a data do lanamento de entrada e o lanamento de sada correspondente. A sort key a classificao default definida para a tela de apresentao dos lanamentos contbeis da conta. Accounting clerk a definio do funcionrio responsvel pela manuteno das contas. No feita nenhuma amarrao pelo R/3 entre o accounting clerk e o usurio. apenas uma informao para controle pessoal da empresa. O field status group define o layout da tela de entrada de dados (quais campos sero apresentados, de preenchimento obrigatrio e os suprimidos). Sem a definio da conta a nvel de empresa, no ser possvel gerar lanamentos nesta conta para esta empresa. O R/3 disponibiliza uma funo para manuteno do arquivo de contas somente dos dados gerais, somente dos dados da empresa e com todos os dados. Depende dos nveis de autorizao permitidos.

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A opo line item display determina se ser possvel efetuar consulta dos lanamentos de uma determinada conta ou no. interessante restringir esta opo s contas realmente necessrias por questes de performance uma vez que, se for selecionada, o R/3 ir gerar uma tabela de ndice adicional. A nvel de relatrios, podem ser listados os lanamentos para qualquer conta independentemente deste parmetro. Por exemplo, este campo no deve ser marcado para contas de conciliao (sub-ledger), contas de receitas de vendas (gerenciadas em SD), contas de estoque de materiais (gerenciadas em MM), contas de impostos jaque s faz sentido analisar a partir da origem estas informaes a partir da origem e no em FI. Estas contas s recebem lanamentos automticos do sistema. Outra campo importante o Open Item Management que determina se deseja fazer o controle de partidas em aberto como o caso dos clientes. Assim, quando feito um lanamento de pagamento de uma duplicata, o R/3 fecha o lanamento de emisso da duplicata. As partidas em aberto, portanto, correspondero aos documentos em aberto. Obviamente, para marcar este campo, o line item display tambm deve estar marcado. A nvel de G/L, importante para contas de compensao (contas de movimentao bancria, conta transitria GR/IR (Goods receipt / invoice receipt conta usada para dividir o momento do recebimento de mercadoria em dois: fsico e fiscal), salrios. Assim como no caso das empresas, a gerao do plano de contas pode ser manual, digitada uma a uma, pode ser automtica (copiando de outro plano de contas) ou atravs de transferncia de dados (Data Transfer programa RFBISA00) a partir de sistemas externos. O programa pode ser customizado. Sempre que for efetuado um lanamento em FI numa conta contbil para a qual tenha associado uma classe de custo primria em CO, o R/3 ir obrigar que seja informado o objeto de custo que ser o coletor do custo. Da mesma forma, as receitas que tambm tero reflexo em CO (Profitability Analysis ou Profit Center) tero classes de custos associadas. Um centro de custo somente pode receber lanamentos de receita estatsticos.

18.5 Grupo de Contas (Account Group)


As contas contbeis so classificadas em grupos que definem, entre outras coisas, o intervalo de numerao vlido (ativos fixo, materiais, caixa, lucros e perdas, etc.). A definio dos grupos feita pelo usurio. Na definio dos intervalos de numerao importante reservar um intervalo para as classes de custos secundrios que nada mais so do que contas contbeis vlidas apenas em CO para anlises de custos e que, portanto, no so cadastradas em FI. A nvel real, as contas contbeis que tm reflexo em CO so as contas de despesas e receitas. Todas as contas, inclusive patrimoniais, podero ter reflexo em Profit Center Accounting. S que, neste caso, os lanamentos so meramente estatsticos pela prpria natureza dos centros de lucro. Embora o sistema permita que haja sobreposio dos intervalos entre os diversos grupos, isto no recomendado, para facilitar a identificao de uma conta pelo seu cdigo (identificar o grupo da conta: ativo, passiov, etc.). E ainda, por questes de gerao de relatrios (criar estruturao das contas). O grupo tambm determina o layout da tela de cadastramento da conta na empresa (field status group) portanto, deve ser definido a nvel geral do cadastro de plano de contas. Existem grupos padres predefinidos no R/3.

18.6 Configuraes dos campos das telas (Field Status)


Dentro do R/3 existem vrios lugares onde se pode definir os layouts das telas conforme as necessidades especficas da empresa variando os campos que sero exibidos e os campos que podero ser alterados opcional ou obrigatoriamente. Para cada um dos campos que foram predefinidos para exibio em uma tela o usurio poder dizer se deseja suprimir (supress), permitir alterao (optional entry), obrigar o preenchimento (required entry) ou apenas exibir (display). Definir um campo apenas como display s tem sentido se a ele estiver definido uma valor default., o que pode ser feito de diversas formas dentro do SAP (por exemplo: na profile do usurio). No entanto, mesmo estando suprimido um campo pode ter valores default associados a ele e estes valores sero considerados como vlidos nas telas de entrada de dados independentemente de sua exibio ou no. Em algumas situaes, estes parmetros devem ser definidos a nvel de grupo de campos (exemplo: interest calculation indicator, interest cycle, interest calculation key date). Assim como o status field pode ser definido a nvel de grupo de contas, tambm pode ser definido a nvel de transao. O R/3 ir verificar ambas as configuraes respeitando a seguinte prioridade: Supress, Display, Requered Entry, Optional Entry). A definio de supress e required entry para um mesmo campo gerar conflito e, portanto, uma mensagem de erro. A nvel de transao, as caractersticas dos campos so definidas no IMG / General Settings / Field Display Characteristics. Em FI, a entrada dos documentos (lanamento contbil) controlada por (vlido somente para as entrada padres, no vale para as fast entrys), inicialmente, a nvel de tipo de conta, em seguida, pela Posting key e, por fim, pela prpria Conta.

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H excees na definio das restries e obrigatoriedades dos campos. Por exemplo, se for definido no cadastro da empresa que ela permite a emisso de balano por diviso, a business area poder ser atribuda no lanamento. Portanto, o campo ser disponibilizado para lanamento podendo o usurio optar apenas entre obrigatrio ou opcional, mas nunca suprimido. Outra exceo so os campos de impostos que somente sero disponibilizados se a conta do G/L for definida como relevante para impostos (tax-relevant). Na cadastro de contas contbeis atribudo um field status group. Um field status group um conjunto de regras dos campos agrupadas. Os field status group so agrupados em um field status variant que vinculado empresa. Normalmente, a mesma variante vinculada a todas as empresas para que todas trabalhem da mesma forma. Para os documentos dos razes auxiliares (Sub-ledger), sero usada as definies atribudas conta de conciliao do razo geral.

Posting key Padro Clientes D C 01 11 02 12 03 13 04 14 05 15 06 16 07 17 08 18 09 19 Fornecedores D C 21 31 22 32 23 33 24 34 25 35 26 36 27 37 28 38 29 39 D 40 80 81 82 83 84 85 86 G/L C 50 90 91 92 93 94 95 96 Ativo D C 70 75 Materiais D C 89 99

A SAP recomenda o uso da posting key padro. As posting key de 80 a 86 e 90 a 96 so para lanamentos do G/L fora de MM.

18.7 Variao cambial


A partir da verso 4.6 possvel executar mais de uma verso (release) de variao atribuindo a variao a contas contbeis diferentes ou s mesmas contas. Pode ser atribudo um mtodo de clculo diferente para cada tipo de taxa.

18.8 Financial Statement Version


Para consolidao de informaes, podem ser definidas diferentes verses de forma a armazenar dados em paralelo aos dados reais para fins de simulao, planejamento, melhorias, etc. As verses de Consolidao so constitudas pela combinao de diversas verses de diversas reas: entrada de dados, taxas de impostos, mtodos de translation. Usando diferentes verses, possvel gerar diferentes financial statement consolidados para as mesmas empresas e sub-grupos. Estes statements podem ser diferentes no que diz respeito aos seus relatrios e o uso de mtodos opcionais, mas podem simultaneamente ser baseados em definies comuns em sub-areas. Para evitar redundncias nas definies comuns, alguns dados (particularmente dados de tabelas de relatrios e parmetros de controle) so armazenados em verses especficas (tais como verses de taxa de cmbio e verses de mtodos de translation). As verses especficas a serem usadas so associadas durante a manuteno da verso de consolidao. A Financial statement version define as estruturas do Balancete, ou seja, a estrutura tradicional do plano de contas para o Brasil. Esta estrutura pode estar vinculada a um plano de contas especial, ao plano de contas do grupo de empresa ou simplesmente sem uma associao especfica. Aps a seleo da verso, o sistema ir exibir uma janela popup onde poder ser selecionada a traduo para uma conta individual patrimonial ou de resultado ou para uma worklist do todas as contas. Para cada verso, so definidos os financial statement item que corresponde a cada uma das subdivisies na estrutura do lancete. O ltimo nivel desta estrutura tero os grupos de contas ou determinar, diretamente, quais contas devero ser exibidas segundo determiandos critrios. Alternativamente, ao ltimo nvel tambm podem ser definidos intervalo de reas funcionais

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Essa estrutura do balano / L/P poder ento ser tambm utilizada pelos relatrios do balano do sistema de informao das contas do Razo. O financial statement item fundamental para o sistema de consolidao (entrada de dados, lanamentos e relatrios). Um financial statement item pode ser usado em diversas consolidaes de plano de contas. usado tanto para contas patrimoniais, lanamentos de receita e lucro, metrics e ratios (fins estatsticos: nmero de empregados).

18.9 Razo Auxiliar (Subsidiary Ledger)


O R/3 trabalha com o conceito de sub-ledger (subsidiary ledger) para clientes, fornecedores e ativo fixo. Para conciliao com o G/L (Razo Geral) preciso definir contas de conciliao que correspondem aos saldos acumulados das contas de clientes, fornecedores e ativos fixos no G/L. Um conta de conciliao (Reconciliation Account) pode ser do tipo (D) clientes e (K) fornecedores e (A) ativo. O Material Ledger no considerado conceitualmente como um Sub-Ledger para o R/3, mas tem a mesma caracterstica. No entanto, todos os lanamentos referentes a materiais sero efetuados diretamente em conta no G/L.

18.9.1 Contas de Clientes e Fornecedores


As contas de clientes e fornecedores correspondem, na verdade, ao cadastro de clientes e fornecedores. Assim como o cadastro de contas, o cadastro de clientes e fornecedores tambm dividido em segmentos. O de clientes tem : nvel geral, nvel de empresa (dados financeiros) e nvel de vendas. O Cadastro de fornecedores, analogamente, tem: nvel geral, nvel de empresa (dados financeiros) e nvel de compras. A manuteno destes cadastros pode ser feita de forma centralizada atualizando os dados de todos os segmentos de uma s vez ou distribuda por segmentos. Esta definio ir depender da necessidade da empresa. Normalmente funciona de forma descentralizada visto que uma mesma pessoa dificilmente ter conhecimento das informaes referente a todas as reas. O importante definir um procedimento para que as diversas reas atuem de forma sincronizada. No cadastramento de uma ordem de vendas no obrigatrio a cadastramento do cliente no segmento empresa. No entanto, no faturamento, os dois segmentos so obrigatrios. Existe uma programa que aponta os clientes que no foram cadastrados em todos os nveis (segments). Analogamente, se aplica ao fornecedor. O cliente pode atuar em mais de uma rea de vendas dentro da empresa, portanto, seus dados devem ser especficos para cada rea. Por rea de vendas entende-se a definio da Organizao de Vendas, do canal de distribuio e da diviso (linha de produto). O mesmo acontece com fornecedor (rea de compras = organizao de compras). Da mesma forma que para as contas do G/L, podem ser definidos grupos de contas para as contas do S/L. Alm do intervalo de numerao e do status field, o grupo de contas do S/L tambm ir definir se o cliente/fornecedor one-time, ou seja, se corresponde a um cliente/fornecedor que ir efetuar uma negociao nica com o cliente. Neste caso, o sistema ir exigir um mnimo de informaes para o cadastramento destes clientes / fornecedores. Os demais dados sero informados na emisso do documento. No entanto, no pode ser usado um cdigo genrico, preciso criar uma conta para cada um individualmente. A forma de definio do intervalo, porm diferente. Primeiro so criados os intervalos de contas (sem permisso de sobreposio) e posteriormente estes intervalos so associados aos grupos. Os intervalos tambm podem ser internos (gerado automaticamente) ou externos (informado no cadastramento). Nmeros externos podem ser alfanumricos. Mais de um grupo poder ser vinculado a um mesmo intervalo. Da mesma forma que na conta, o status field pode ser definido a nvel de empresa, grupos de contas e ainda, transaes. O sistema ir seguir a mesma regra de prioridade. No cadastro de fornecedores e clientes tambm podem ser definidos o funcionrio responsvel pelo cadastro, campos sensveis a mudanas necessitando de uma auditoria e posterior autorizao.

19 Processamento Dirio de FI
19.1 Posting Key Chave de Lanamento
As Posting Key so as chaves de lanamento definidas a nvel de Client sendo vlida para todas as empresas. A chave de lanamento controla os tipos de contas permitidos para o lanamento, se um lanamento de dbito ou de crdito e o field status para detalhes adicionais. O field status aqui, pode ser usado para as contas dos sub-ledger ou para diferenciar o layout em uma mesma conta quando o lanamento for a dbito ao a crdito.

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Alm disto, a posting key define se o pagamento ser lanado item a item ou no. Esta informao importante na anlise de histria de pagamentos e na criao de notificaes de pagamento e se as nmeros (figures) de vendas da conta devero ser atualizadas por transao, por exemplo, no lanamento de uma fatura de cliente. Nas verses anteriores (at 4.5) era informada a Posting Key na tela de entrada de lanamentos do G/L. A partir da 4.6, a a tela fi modificada e o usurio s informa se dbito ou crdito. o sistema de define internamente a posting com base na transao que est sendo utilizada pelo usurio.

19.2 Lanamentos bsicos de FI


O FI usa uma transao para efetuar uma srie de lanamentos: razo geral, faturas do contas a receber, notas de crdito do contas a receber, faturas de fornecedores e notas de crdito dos fornecedores. Existe uma pequena diferena entre a tela de lanamento de G/L e AP e AR. Alguns valores j vem preenchidos podendo ser default do sistema (data do lanamento = data corrente, document principle) e outras definidos pela conta (tipo de documento e posting key, definies de dbito e crdito da posting key definido no Customizing, ano fiscal, data do fluxo de caixa (value data calculada pelo R/3 considerando a critrio definido mas no trata fim de semana), mxima variao permitida entre a taxa de cmbio calculada e a informada definida na empresa). Num lanamento contbil so definidas trs datas: a data do lanamento, a data do documento e a data da entrada. A data do documento e a data do lanamento podem ser alterados pelo usurio. A data da entrada do lanamento ser definido sempre igual data do sistema operacional. Um lanamento pode, antes de ser atualizado, ser estacionado, ou seja, gravado com a situao pendente significando que ainda no um documento vlido. Posteriormente, este documento dever atualizado realmente. Esta ferramenta bastante til quando ainda existe dvida sobre alguma informao sobre o lanamento (impostos, por exemplo) que ainda se quer confirmar antes da atualizao definitiva ou mesmo para auditoria usado em conjunto com o Workflow. O usurio que lana sempre deixa o documento pendente e um outro usurio ir liber-lo aps avaliao. Uma vez atualizado, poucos campos podero ser alterados. A nvel de cabealho, somente o texto e a Referncia. O sistema grava um log das alteraes informando os campos que foram alterados, o valor antigo e o atual, o usurio que fez a alterao e a data/hora da alterao. Uma vez atualizado, o documento no poder mais ser excludo. Ser necessrio reverter (estornar) o documento gerando lanamentos de estorno e lanar novamente o documento de forma correta. Tambm no permitido gerar um lanamento a partir do lanamento revertido. Deve ser digitado novamente. No entanto, o sistema possui uma srie de ferramentas para minimizar erros e evitar a necessidade de estornnos. Ao reverter um documento deve ser informado o motivo do estorno que define se a data da estorno dever ou no ser igual data do lanamento original. Mesmo os lanamentos gerados automaticamente por outros componentes do R/3, se necessrio, sero atumoticamente estornados pelo sistema para gerar os lanamentos corretos. Lanamentos de documentos que j tenham sido liquidados (usado o open line item) no podero ser estornados. preciso estornar as liquidaes primeiro. Assim, por exemplo, se foi lanada uma fatura para o cliente e tambm j foi lanado um recebimento para esta fatura, para estornar a fatura, primeiro ser preciso estornar o recebimento. O estorno pode ser padro ou negativo. Esta definio feita a nvel de empresa e a nvel de motivo de estorno. O padro gera um lanamento de crdito para cada dbito errado e vice-versa gerando um registro adicional no Transation figures. No lanamento negativo, o procedimento o mesmo s que o valor creditado no adicionado aos crditos mas subtrado dos dbitos e vice-versa. Normalmente usado o padro. Lanamentos negativos tambm podem ser usados para transferncia de lanamentos de itens errados, o item removido da conta errada e transferido para a conta certa. Isto s possvel para um tipo de documento que aceite lanamentos negativos.

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20 Configuraes bsicas de CO
20.1 Planejamento Integrado

Planejamento Estratgico Anlise de recursos crticos

NVEL ESTRATGICO

SOP Anlise da carga bruta

MPS

MRP

NVEL TTICO

CRP

Programao e Controle de Fbrica

Programao e Controle de Compras

NVEL OPERACIONAL

Contabilizao Custeio Fluxo de Caixa Previsto X realizado

PLANO ESTRATGICO Mercado Recursos Objetivos P&D

PLANO OPERACIONAL (SOP) Previso de Vendas Carteira Promessa de Entrega

PLANO MESTRE DE PRODUO (MPS)

CONTROLADORIA Estrutura de planejamento Roteiros representativos Recursos com restrio de capacidade

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PLANEJAMENTO DAS NECESSIDADES DE MATERIAL (MRP) Controle do Estoque Parmetros de planejamento Estrutura da produto

PLANEJAMENTO DAS NECESSIDADES DE CAPACIDADES (CRP) Roteiros de fabricao Capacidades dos centros

20.2 Numerao aos documentos de CO


Assim como em FI, em CO tambm necessrio definir um intervalo de nmero de documentos para cada tipo de transao do R/3 (business transaction). Primeiramente so definidos os grupos de transaes que iro usar o mesmo intervalo. Se desejar um intervalo para cada transao, deve ser criado um grupo para cada transao. Em seguida devem ser feitas as associaes entre os grupos e os intervalos de numerao. Os intervalos de numerao em CO so independentes do ano fiscal. A numerao pode ser decrescente. recomendado utilizar-se intervalos de numerao distintos para as transaes de planejamento e alocaes reais de forma a permitir que o programa de reorganizao reinicialize os intervalos em separado para cada um dos grupos.

20.3 Verses
Uma verso em CO um conjunto de indicadores dependentes do ano fiscal usado para planejamento e lanamentos reais dentro de uma rea de Contabilidade de Custos.

20.3.1 Indicadores a nvel geral


Verso Bloqueada (Lock version) define o status da verso: liberada ou no. Este flag permite bloquear a alterao dos valores planejados para esta verso, ou seja, o plano fica congelado. Este flag s influencia no planejamento de ordens internas e projetos se o planejamento integrado com centro de custo estiver ativado (indicador ativo para esta mesma verso) e as ordens e projetos afetados forem integrados. No tem nenhum efeito para o planejamento global (overall) de ordens internas e projetos mesmo se o planejamento integrado estiver ativo. Integrao Planejamento (Plan data integration/line item update) determina se o planejamento de Centros de Custos ou Processos Empresariais deve ser transferido para outros componentes (tais como Special Purpose Ledger ou Centro de Lucro) e se devem ser gravadas partidas individuaispara cada alterao nos dados planejados. Este flag somente pode ser alterado antes de iniciar o planejamento. Se j existirem dados planejados, a alterao somente pode ser feita atravs da funo Ativar Integrao no menu de planejamento. Esta funo faz com que todos os registros de planejamento disponveis para uma rea de Contabilidade de Custos/Verso/Ano fiscal sejam lanados como partidas individuais para a AC interface. Todos as partidas individuais existentes em uma transao de alocao planejada (rateio, distribuio, etc.) so lanados para a AC interface e torna disponvel para outros componentes. No permitido armazenar dados reais para a verso 001. Permitido Copiar (Copying allowed) especifica se esta verso pode ser usada para gerar outras verses do planejamento. Este flag relevante somente para ordens internas e projetos quando o planejamento integrado estiver ativo e as ordens e projetos afetados so planejados de forma integrada.

20.3.2 Indicadores a nvel de planejamento


Categoria de Taxa de Cmbio (Exchange rate type) chaves sobre a qual se deseja armazenar as taxas no sistema. Pode ser usada para definir a taxa de compra bancria, a taxa de venda bancria ou a taxa mdia para converso de valores em moeda estrangeira. A taxa mdia pode ser usada para converso, e as taxas de compra e venda para valorizao de montante em moeda estrangeira.

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Planejamento de ordens e projetos integrado com Centro de Custo indica se o planejamento das ordens internas e dos elementos PEP nesta verso ser integrado com o planejamento de centros de custo ou processos ABC. Isto significa que no planejamento de entrada de atividades para uma ordem interna ou elemento PEP integrado, as atividades programadas so lanadas no centro de custo ou processo emissor. permitido planejar liquidaes e transferncias peridicas de ordens e elementos PEP para os centros de custo ou processos empresariais e alocaes indiretas de atividade, rateios e distribuio dos centros de custos / processos empresarias para ordens e elementos PEP integrados. Todas as configuraes vlidas para o planejamento dos centros de custo / processos empresariais so vlidas tambm para as ordens internas e elementos PEP integrados. Se esta opo for selecionada, os dados planejados tambm estaro disponveis para Centro de Lucro e Special Ledger. Esta integrao se aplica somente s ordens internas e a nenhum outro tipo de ordem. Para ativar a integrao, selecionar a opo Planejamento Integrado no cadastro do tipo de ordem ou no perfil do projeto. No permitido executar o custeio unitrio para ordens internas ou elementos PEP integrados. Data Valor (Value date) determina a taxa diria de cmbio a aplicar para a converso de moedas. Se for informada uma data, o sistema usa a taxa deste dia para todos os perodos. Caso contrrio, a converso ser feita perodo a perodo. O sistema assume a data do primeiro dia do perodo considerando as flutuaes da taxa de cmbio dentro de um ano fiscal. Verso para AIA (Alocao Indireta de Atividade) (Version for indirect activity allocation for non-integrated order/project planning) verso da qual os preos das atividades definidos para os tipos de atividades sero considerados na avaliao das entradas de atividades para as ordens e elementos PEP, se o planejamento destes no forem integrados. O valor padro a verso 000.

20.3.3 Indicadores para Determinao de Tarifa


Tarifa Puramente Interativa (Purely iterative activity price) - controla se sero gravadas tarifas paralelas. O indicador ATIVO s vldio para tarifas internas determinadas manualmente. Neste caso, calculada uma tarifa puramente iterativa alm da tarifa resultado do planejamento (por exemplo, atravs da mistura entre tarifas internas iterativas e manualmente definidas). Na determinao desta tarifa, o sistema desconsidera as tarifas definidas manualmente. Esta funcionalidade interessante para analisar a influncia da determinado manual de tarifas antes do clculo automtico. Para a valorizao das quantidades de atividade das alocaes reais sero sempre utilizadas as tarifas resultante do planejamento, desde que no tenha sido ativada a reavaliao das atividades reais. Processo de Determinao das tarifas (Methods for calculating planned/atual activity prices) o processo para a determinao de tarifas planejadas e reais definido separadamente sendo o real definido somente para a verso 0. Opes disponveis: Peridica clculo efetuado perodo a perodo. No caso de produtos com sazonalidade, pode resultar em grandes oscilaes nos valores das tarifas ao longo do exerccio. Mdia divide os custos totais de todos os perodos pelo total das atividades de todos os perodos para cada tipo de atividade encontrando um valor mdio assumido para todos os perodos considerados no clculo. Acumulada s possvel para o clculo da tarifa real. Semelhante mdia s que considera do nicios do exerccios at o perodo corrente e no todo o exerccio. O sistema credita todos os objeots envolvidos para efetuar nova avaliao. Neste caso, todos os perodos precisam ficar desbloqueados para receber lanamentos.

Variante de avaliao para planejamento de recursos esquema de clculo de custos para determinao do preo dos recursos. Reavaliao com tarifas reais (Revaluation indicator (for revaluating actual activities with an actual activity price)) somente para a verso 0 real. Opes disponveis: 0 nenhuma reavaliao ser efetuada permanecendo o valor da tarifa planejada. 1 reavaliao com operao prpria. O sistema mantm as alocaes originais com tarifas planejadas e lana a diferena como uma operao prpria. A autorizao de reavaliao tambm feita a nvel de tipo de atividade. A Reavaliao de medidas efetuas-se sempre com operao prpria. 2 Revaliao em operao original o sistema modifica a alocao original escondendo o desvio real/planejado.

Esquema de elementos (Custos de Produo + Custos administrativos + Custos de vendas) (Cost component layout for cost component splitting) A verso permite criar um agrupamento independente de dados reais e planejados. Os dados da verso mais provvel do planejamento normalmente so gravados na verso 000. Os dados aqui informados constituem a base para clculo de preos

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planejados para tipos de atividades e determina tarifas pelos quais as atividades sero alocadas a nvel real. A verso tambm armazena os lanamentos reais e portanto so usadas nas comparaes de real/planejado e em anlise de desvios. O R/3 permite armazenar dados reais e planejados nas verses. No planejamento, necessrio definir parmetros dependentes do ano fiscal. No custeio ABC, os dados podem ser armazenados em diferentes verses delta. Se estiver trabalhando com preo de transferncia (transfer price), devem ser definidas verses reais paralelas ao lado da verso operacional 000 para as diferentes valorizaes. A verso operacional aquela que representa a verso principal em CO, que representa viso principal de controladoria e a nica verso onde as transaes envolvendo alocaes de atividades so armazenadas. Permite a definio de at duas verses adicionais para armazenamento de valorizaes em paralelo. As verses podem ser associadas a grupo de autorizao restringindo quais os usurios que podero fazer que tipos de planejamentos. A definio de verso genrica para CO permitindo a integridade dos dados quando se trabalha com diferentes aplicaes (Overhead Cost Controlling e CO-PA) planejamento integrado. No entanto, a configurao da verso especfica para cada componente, PA, PCA, OCC, para cada rea de Resultado, rea de Contabilidade de Custos e ano fiscal. O nmero de verses , praticamente, ilimitado. (campo com 3 posies alfanumricas). A verso 000 automaticamente criada na criao de uma rea de Contabilidade de Custos e vale por cinco anos fiscais. Para lanamento dos dados reais, o R/3 usa a verso 000. Portanto, para fazer anlises entre o real e o planejado, preciso usar a verso 000. Na prtica, o que as empresas costumam fazer sempre trabalhar com a verso 000. Sempre que se deseja guardar um planejamento, copia-se da verso 0 para uma outras verso e continua trabalhando com a verso 000.

20.3.4 Verso Delta


Quando estiver trabalhando com o ABC estatstico, obrigatoriamente dever ser criada uma verso delta para armazenar os lanamentos estatsticos. Trabalhando com o ABC integrado, as verses delta podem ser definidas mas os dados podero ser gravados na verso operacional e copiados para a verso delta. Esta configurao definida para a verso. Para cada transao deve ser informado se os dados sero gravados primeiramente na verso operacional e depois repassados para a delta ou se somente sero gravados na verso delta. A verso delta ser melhor detalhada no custeio ABC.

20.3.5 Verses para avaliaes


Devem ser criadas verses adicionais para as avaliaes paralelas em CO definindo a viso de avaliao por rea de contabilidade de custos. Se os preos internos no estivrem ativos usa-se a verso "000" em avaliao legal. Se o usurio utiliza preos internos e os prismas de avaliao do centro de lucro se tornam determinantes para o controlling, possvel: executar verses reais paralelas em vrias avaliaes, deterimnar, para a verso real operativa "000", que avaliao obter um papel determinante para CO, ou seja, que o planejamento, a determinao das tarifas para atividades bem como comparaes plano - real e anlises de desvio se baseiam nesta avaliao.

As opes devem ser efetuadas de forma consistente em relao s opes no perfil de moeda e avaliao. No mbito da ativao, verifica-se esta consistncia. necessrio executar a avaliao legal ou na verso operativa ou em uma outra verso real.

20.4 Avaliao Paralela / Preo de transferncia


Usando preo interno (Transfer Price), possvel transferir e compensar fornecimentos de mercadorias entre as unidades organizacionais (empresas, centros ou centros de lucro) atravs de mtodos de avaliaes em paralelo dentro de um grupo corporativo. Atravs do Preo preo intermo possvel valorizar as transferncias entre unidades organizacionais de acordo com trs diferentes critrios: Critrios legais avaliao, do ponto de vista jurdico, dos fornecimentos efetuados entre empresas filiadas com autonomia jurdica, de acordo com as obrigaes legais de prestao de contas. Custo de produo compensar paralelamente estes fornecimentos dentro do grupo de empresas em custos de produo do grupo, evitando que dem origem a lucros entre as empresas. Perfil de Avaliao compensar adicionalmente estes fornecimentos com avaliaes gerenciais do ponto de vista da contabilidade de centro de custo. Um perfil de avaliao uma combinao da defnio da moeda (que pode ser a do grupo, a da empresa, ou outra) e da definio do mtodo de valorizao (por grupo, centro de lucro ou valorizao legal).

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Para trabalhar com Preos Interno, portanto, preciso especificar, nos perfis de avaliao / moeda, quais as avalizaes devero ser usadas para gerenciamento em paralelo dentro de CO e associar estes perfis ACC fazendo as configuraes necessrias a cada aplicao. Do ponto de vista de centro de lucro, os preos internos so, automaticamente, selecionados para movimentaes de material entre centros de lucro e aparecem como receitas internas e custos internos em PCA. Neste caso, uma requisio de material entre centros de lucro diferentes vista como uma venda em PCA, enquanto um lanamento de consumo do ponto de vista da empresa. Por exemplo, quando um ordem de produo vinculada a um centro de lucro A requisita um material que est vinculado a um centro de custos B, o sistema ir gerar uma receita para o centro de lucro B e gerar um custo no centro de lucro A no mesmo valor. Contabilimente, esta movimentao corresponde a um consumo creditando o estoque de debitando uma conta de despesas pr-parametrizada. Se desejado, as trs vises (empresa, grupo e centro de lucro) podem ser gravadas no Ledger de Materiais. Este deciso define como devero ser configuradas os lanamentos dos valores em FI. Por exemplo, for definido que sero utilizadas trs vises, todas as transaes (principalmente em CO) que geram lanamentos em FI, precisam gerar e gravar os valores nestas outras vises. Na Contabilidade de Centro de Custos, podem ser gravadas qualquer uma destas vises de forma que se possa analisar os resultados operacionais dos centros de lucro de acordo com as trs vises. Em FI, todos os lanamentos sero valorizados pelos critrios legais. Opcionalmente, podem ser gravadas as outras duas vises. Em CO, preciso definir qual das vises ser a principal (verso 0) e pode-se, opcionalmente, definir outras verses para gravar as outras vises.

20.4.1 Perfil de avaliao e de moeda


No perfil de moeda e avaliao determina-se que prismas de avaliao devem ser executados. O perfil de moeda e avaliao s necessrio caso se pretenda executar paralelamente diversas avaliaes no sistema. O perfil define as combinaes desejadas de moedas e avaliaes que se deseja executar. Como exemplo executar-se-iam os seguintes prismas de avaliao: Moeda da empresa (10) em avaliao legal (0) Moeda do grupo de empresas (30) em avaliao do grupo de empresas (1) Moeda da empresa (10) em avaliao de centro de lucro (2)

As regras seguintes devem ser consideradas na atualizao do perfil de moeda e avaliao e so verificadas na ativao de cada perfil na rea de contabilidade de custo: So dermitidos at trs prismas de avaliao sendo que a execuo da moeda da empresa em avaliao legal obrigatria. Duas destas avaliaes devem usar a mesma moeda. Quanto s demais, relativamente avaliao, possvel selecionar entre avaliao do grupo de empresas (1) e avaliao do centro de lucro (2) e, relativamente moeda, existe a seleo entre moeda da empresa (10) e (10) moeda do grupo de empresas (30). Todos os prismas de avaliao devem ser tambm executados, respetivamente, no ledger de material. S possvel executar uma avaliao de centro de lucro quando a contabilidade de centro de custo estiver em funcionamento.

O perfil de moeda e avaliao s pode ser alterado se ainda no tiver sido atribuido, nem esteja ativo, na rea de contabilidade de custo. Peril M & A : PCA N. 0 1 Moeda Empresa Empresa Avaliao legal centro de lucro

20.4.2 Denominaes p/prismas de avaliao


Podem ser denominaes prprias para os prismas de avaliao. Estas denominaes aparecem, nas aplicaes, por exemplo, no sistema de informao ou em os dados do ledger de materiais. No standard, o prisma de avaliao 11 denominado moeda de contabilizao, avaliao do grupo de empresas ou, em campos mais pequenos, Empr.(K). Esta denominao deve ser ajustada em funo de cada empresa. No caso de no atualizar qualquer denominao prpria, o sistema utiliza as denominaes standard SAP. As denominaes para outros idiomas podem ser atualizadas nos respetivos idiomas de acesso.

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20.4.3 Tipo de legder de materiais x tipo de moedas x rea de avaliao


Para cada tiop de ledger de materiais definido devem ser especificados os tipos de moedas que sero usadas no ledger de materiais. Pode ser definido que sero usadas as moedas definidas para a contabilidade financeira, as moedas definidas para CO ou uma outra definio especificada manualemente. Definir as moedas na modalidade individual. Antes da converso dos dados para o entrada em produo, certificar-se de que as opes de moeda na contabilidade financeira ou perfil de moeda e de avaliao e no ledger de materiais esto corretas. Depois da entrada em produo, no ser possvel nenhuma modificao das moedas, dos tipos de moedas e dos tipos de ledger de materiais. No perfil de moeda e de avaliao, pode-se exibir tipos de moedas que pertencem a uma determinada rea de contabilidade de custos. Para assegurar o acesso direto s informaes sobre os componentes Administrao de materiais, Contabilidade financeira e Controlling, especificar a moeda do grupo de empresas como moeda da rea de contabilidade de custos. Posteriormente, os tipos de ledger so vinculados s reas de avaliao que correspondem ao centros.

20.4.4 Contas de compensao de diferenas de avaliao


Devem ser definidas as contas de resultado para o lanamento de diferenas de avaliao em transaes contbeis entre empresas filiadas. Ao utilizar prismas de avaliao paralelos/preos internos apenas so lanados os crditos e os dbitos na perspectiva de avaliao legal, uma vez que o pagamento efetuado neste montante. Caso sejam administradas outras avaliaes para a conta de contrapartida, deve ser lanada a diferena em contas de compensao do prisma de avaliao, para que sejam especificados na demonstrao contbil do grupo de empresas. O sistema atribui a diferena de avaliao para cada item individual ao centro de lucro pertencente. Atravs desta funo possvel determinar contas de compensao do prisma de avaliao por empresa e sociedade parceira de negcios, nas quais as diferenas de avaliao devem ser lanadas. Para cada sociedade parceira de negcios so determinadas as contas de dbito e de crdito para as diferenas de avaliao entre as empresas filiadas.

20.4.5 Configuraes globais para determinao de preo


O termo preo interno usado para descrever o clculo de preos para movimentaes internas de mercadorias entre centros de lucro. Condies so os passos individuais para determinao do preo interno. Quando ocorre uma movimentao entre dois centros, o preo pode depender de um nmero de fatores, tais como o material envolvido, o centro emissor, o centro de lucro, o centro de lucro parceiro, etc. A informaes destes fatores variveis gravada no registro mestre na forma de registros de condies. No registro de condio, o preo interno pode ser definido como um valor fixo ou um percentual de acrscimo ou reduo. A seguir sero definidos os passos necessrios para definir preos internos. A definio dos preos feita no Customizing. 1. 2. 3. Tabela de Condies Definir as tabelas de condies a serem usadas para armazenas os registros de condies para cada tipo de condio. Seqncias de Acesso Definir as seqncias de acesso a ser usada para pesquisar os registros vlidos (estratgia de pesquisa). Tipos de Condies Definir os tipos de condio para todos os elementos de precificao (montantes fixos, markups e markdowns) que ocorrem nas suas negociaes dirias. Na contabilidade de centro de lucro, um tipo de condio representa um componente de um preo interno. Podem ser definidos tipos de condies para todos os tipos de preo fixo, markup ou markdown que ocorrem nas movimentaes de mercadorias internas. Se for definido um percentual de markup ou markdown como um tipo de condio, preciso definir outro tipo de condio para servir como a base de clculo para este percentual. Este pode ser um preo do mestre de materiais. O relacionamento entre estes dois tipos de condio sero definidos no procedimento de precificao. Em alguns tipos de condio preciso especificar uma seqncia de acesso. Neste modo so determinados quais os campos o sistema deve usar para pesquisas para registros de condies vlidos. 4. Registros de Condies Definir os registros de condies que determinam o montante ou o percentual a ser aplicado para cada srie de valores na tabela de condio (tais como preo fixado de 100,00 dlares por material 01, centro de lucro ABC e centro 0001). Os registros de condio podem ser atualizados diretamente de dentro da definio do tipo de condio ou a partir do menu: Dados mestre Preo Interno Condies. Tambm possvel copiar registros existentes. Esta alternativa muito til quando se deseja alterar a moeda do registro de condio.

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Esquema de clculo de custos Definir um procedimento de precificao para agrupar tipos de condio e determinar como se relacionam. Alm disto, o procedimento define quais os subtotais devem ser calculados, quais os valores de base devem ser usados para aplicar percentuais e quais condies devem ser encontradas para que certos tipos de condio sejam calculados. A base de clculo tanto pode ser um valor fixo como um valor do mestre de materiais. Nvel Nmero que determina a sequncia das condies dentro do esquema. Nmero Nmero sequencia das condies dentro de um nvel. A sequncia indicada pelo numerador ser automaticamente transferida para a determinao de preo. Nvel desde /at - Nveis de condio cujos valores so a base para os acrscimos percentuais. Se mais de um nvel at for indicado ao mesmo tempo como referncia, os valores de condio dos dois os nveis indicados pelo usurio e os valores de condio dos nveis situados entre estes nveis sero somados. Neste caso, o total ser a base para os descontos percentuais. Se o usurio entrar um valor nos campos 'nvel de' e 'at nvel' simultaneamente, o sistema adicionar os valores de condio dos nveis indicados aos valores de condio dos nveis intermedirios. Frmula base Frmula que difere da frmula definida no standard para determinar a base da condio. No sitema standard, um desconto a nvel do cabealho distribudo de acordo com o valor acumulado dos itens. Todavia, se o desconto absoluto a nvel do cabealho for distribudo de acordo com o volume ao invs de ser distribudo da maneira standard, os seguintes descontos sero calculados para um desconto a nvel do cabealho no valor de $30: Item 1 2 Valor $1000 $500 Volume 2 4 Desconto standard por volume m m

$20 $10

$10 $20 Descrio Preo transf.(fixo) Preo material (ML) Majorao percentual Base do clculo Majorao percentual Preo material (ML) Preo transf.(fixo)

Esquema TP0001 TP0002 TP0002 TP0003 TP0003 ZP0009 ZP0009 6.

Nvel 010 010 020 010 020 010 020

Nmero Tipo condio 00 TP01 00 TPB1 00 TP02 00 TPB2 00 TP02 00 TPB1 00 TP01

Nvel desde Nvel ate 000 000 000 000 010 010 000 000 010 010 000 000 010 010

Frmula base 000 000 000 000 000 000 000

Exclues de condies Definir excluses de condies, que permite determinar quais tipos de condio devem ser usados em condies de exceo. Na determinao de preo interno muito comum encontrar diferentes registros vlidos. Atravs da excluses pode-se compare condies e usar, por exemplo, a mais favorvel para o centro de lucro parceiro. Diversos mtodos esto disponveis: Condio mais favorvel em um grupo de excluso Registro de Condio mais favorvel para um tipo de condio Codia mais favorvel entre diferentes grupos de excluso Exclu~soes destes condies no grupo de excluso quando um tipo de condio que pertence a outnro grupo de excluso aparece.

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Variantes de preo interno Definir variantes de preo interno que especifica quais os procedimentos de precificao so relevantes para dados reais e quais so relevantes para dados planejados. Na determinao dos preos internos, somente dados reais so valorizados (variante 000). No entanto, podem ser criadas variantes adicionais para calcular preos planejados baseado nos dados de precificao. Variante 000 Clculo Preo Interno Fixo Produto Esquema ZP0009 Denominao Esquema de Clculo Custos PI Seqncia 00

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Definir Listas de preo determinando a estrutura da lista de condies. A lista permite analisar os registros de condies de acordo com certos critrios. Podem ser definidas no customizing ou no Dados mestre da Contabilidade de Centros de Lucro.

Preo interno: exib.anlise de condies de preos internos Se este cdigo for ativado, uma anlise de condies ser chamada para cada transao que determina um preo interno. Em uma anlise de condies, so repartidos os componentes individuais da determinao do preo interno. Se este cdigo for definido, surgem etapas de dilogo que no so desejadas no funcionamento normal do sitema (por ex., em movimentos de mercadorias, execues do clculo de custos, etc.). Por este motivo, a anlise de condies s deve ser ativada para fins de teste, de modo a verificar a determinao correta de preos internos, segundo as opes no customizing da contabilidade de centros de lucro. A anlise de condies chamada para todos os usurios, por variante de preo interno. Mas possvel controlar esta anlise individualmente: com a definio do parmetro set-get 'DIA' no valor 'X', no registro mestre de usurios, o usurio pode acionar a anlise de condies para todas as variantes de preo interno. Todas as modificaes efetuadas nas configuraes globais sero registradas automaticamente. Durante a gravao ser possvel indicar se estas modificaes devem ser transportadas ou no.

20.4.5.1 Tipo de Condio


Os registros de condio so atualizados de acordo com um tipo de condio. Os registros de condio sero usados para a determinao do preo interno e conseqente anlise de resutlados dos centros de lucro. Os registros de condio, nos quais esto arquivados os valores concretos para a determinao de um preo interno, podem ser matidos a partir da atualizao de tipos de condio ou atravs do menu de operacional em Contabilidade de Centros de Lucro Dados mestre ->Preos internos Preos. As seqncias de acesso tambm podem ser atualizadas a partir da atualizao de tipos de condio. No entanto, deve ser primeiramente criada no customizing da contabilidade de centros de lucro em controle detalhado da determinao do preo.

20.4.5.1.1 Criar tipos de condio prprios


Para criar um novo tipo de condio, clicando em criar na rea de tela superior esquerda devem ser especificado: Uma chave alfanumrica que pode ter at 4 caracteres e deve comear com a letra Z (estes conjuntos de nomes so deixados livre no sistema standard do SAP). Uma descrio (opcional) Uma seqncia de acesso para os tipos de condio (se necessrio) que controla o acesso aos registros de condio. A seqncia de acesso deve estar pre- definida. Marcar uma das opes no quadro de grupo definio tipo de clculo de custos.

3. Selecionar saltar -> vista detalhada. Os dados de controle lgicos apropriados j esto propostos para os tipos de condio condio bsica de ledger de materiais, condio bsica de clculo de custos, preo fixo e sobretaxa percentual. No entanto, podem ser adicionadasopes adicionais. Para outros tipos de condio no existem quaisquer especificaes. O usurio deve ter em ateno de efetuar opes que correspondam de forma lgica. Existem as seguintes possibilidades de entrada: a) Categoria de condio A categoria de condio classifica condies segundo categorias predefinidas. Na contabilidade de centros de lucro so suportadas as seguintes categorias de condio: Categoria '' K Utilizao (outras categorias de condio) tipos de condio que no necessitam nenhuma categoria de condio especial como, por exemplo, sobretaxas e dedues ou preos internos fixos. Preo interno Avaliao da Empresa Montante bsico excluindo imposto

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Tipos de condio de valor base para informar um sobretaxa baseada em clculo de custos. Por motivos tcnicos estes tipos de condio tm de ser criados com a categoria de condio 'K', regra de clculo 'C' e classe de condio 'B'. Para este tipo de condio no necessria nenhuma seqncia de acesso. Preo interno avaliao de grupo Semelhante a anterior s que aqui, como montante base utiliza-se a avaliao do grupo de empresas do ledger de materiais. Por motivos tcnicos estes tipos de condio tm de ser criados com a categoria de condio 'b', regra de clculo 'C' e classe de condio 'B'. Para este tipo de condio no necessria nenhuma seqncia de acesso. Preo Interno avaliao de Centro de Lucro Semelhante a anterior s que aqui, como montante base utiliza-se a avaliao de centro de lucro do ledger de materiais. Por motivos tcnicos, estes tipos de condio tm de ser criados com a categoria de condio 'H', regra de clculo 'C' e classe de condio 'B'. Para este tipo de condio no necessria nenhuma seqncia de acesso.

As seguintes categorias de condio apenas so aplicveis para condies bsicas da perspectiva legal: Categoria G Utilizao Preo Interno (de acordo com o controle de preos) Tipos de condio, nos quais o preo-padro (controle de preo 'S' ) ou preo mdio mvel (controle de preo 'V') so determinados a partir do mestre de materiais de acordo com o controle de preo. Para este tipo de condio no necessria nenhuma seqncia de acesso. Preo interno Standard tipos de condio, nos quais o preo-padro determinado a partir do mestre de materiais independentemente do controle de preo. Para este tipo de condio no necessria nenhuma seqncia de acesso. Preo interno - Mdia mvel Tipos de condio, nos quais o preo mdio mvel determinado a partir do mestre de materiais independentemente do controle de preo. Para este tipo de condio no necessria nenhuma seqncia de acesso.

b) Regra de clculo A regra de clculo determina o modo como o sistema calcula preos e sobretaxas ou dedues para um tipo de condio. Este clculo pode ser efetuado na contabilidade de centros de lucro de forma percentual (Regra de clculo A), quantidade (C) ou montante fixo (B). c) Classe de condio A classe de condio determina se o tipo de condio ser usado para o clculo de um acrscimo (sobretaxas) e dedues (A) ou preos (B). d) Fator de referncia O fator de referncia determina o modo como o sistema interpreta a escala de um tipo de condio podendo ser uma escala de valores (B ) ou de quantidade (C) ou alm da configurao global (' '). e) sinal +/- - determina se o valor deve ser positivo (acrscimo) ou negativo (dedues). f) verificao escala controla se os montantes escalonados que devem ser indicados de forma crescente ou decrescente. g) regra de arredondamento Regra segundo a qual o sistema arredonda o valor de condio durante a determinao do preo. Neste caso, o ltimo dgito ser arredondado. As opes padres disponveis so Comercial (acima de 5 arredonda para cima e abaixo de 5 arrendonda para baixo), Arrrendondamente sempre para cima ou sempre para baixo. h) converso de moeda O campo controla a converso de moedas se a moeda de condio divergir da moeda do documento. O sistema multiplica o montante proveniente do registro de condio pela quantidade do item para calcular o valor da condio de um documento. Este cdigo controla se o sistema efetua a converso de moedas antes ou depois da multiplicao. Se o usurio marcar este campo, o sistema converter o valor da condio para a moeda do documento depois da multiplicao. Se este campo no for preenchido, o sistema converter o valor da condio para moeda do documento antes da multiplicao. Sistemas standard Como standard so fornecidos vrios tipos de condio, que podem ser utilizados tambm para a definio de esquemas de clculo. Normalmente os requisitos de uma determinao do preo interno podem ser satisfeitos mediante os sistemas standard. Mediante clique duplo na rea de tela superior esquerda as opes para cada tipo de condio so exibidas na rea direita da tela. Mediante saltar -> vista detalhada possvel visualizar os respectivos dados de controle e opes adicionais. So fornecidos os seguintes tipos de condio:

CONTROLADORIA Tipo TP01 DESCRIO CATEG ORIA H Preo C.Lucro K Preo legal

105 de 325 REG RA C Qtde C Qtde CLASS E B Preo B Preo

Preo interno (fixo) Este um tipo de condio para um preo fixo. Base do ledger de materiais Este um tipo de condio de base que utiliza o preo de centro de lucro do TPB1 ledger de materiais. No esquema de clculo podem, ento, ser calculadas sobretaxas ou dedues com base nesta condio bsica. Base de clculo de custos Este um tipo de condio de base que utiliza o preo do clculo de custos. TPB2 No esquema de clculo podem, ento, ser calculadas sobretaxas ou dedues com base nesta condio bsica. Sobretaxa percentual TP02 Este um tipo de condio para uma majorao percentual.

C Qtde A Qtde

B Preo A Acresc

20.4.5.2 Esquema de clculo de custos


No esquema de clculo determina-se quais tipos de condio devem ser considerados e em que seqncia. Mediante a variante de preo interno determinado a qual dos esquemas de clculo existentes o sistema acede na determinao de preo interno. Exemplo Nvel 10 20 30 Tipo Condio Denominao Nvel TP01 Preo interno Fixo TPBA Preo do material Ledger materiais TP0 Acrscimo Percentual de

20

No exemplo acima primeiro procurado um preo fixo. Se este no for encontrado, o preo de centro de lucro determinado a partir do ledger de materiais. Com base no preo de centro de lucro calculada uma sobretaxa. Tambm possvel, por exemplo, calcular sobretaxas de sobretaxas, criando uma linha de subtotal sem tipo de condio mas com nveis 'de' e 'at' e utilizando em seguida esta linha para outros clculos. Se o usurio definir um esquema de clculo prprio, este deve conter apenas os tipos de condio que forem utilizados. Caso contrrio, o sistema acede desnecessariamente s condies. Standard Como standard so fornecidos vrios esquemas de clculo, que podem ser atribudos s variantes de preo interno. Normalmente, os requisitos de uma determinao de preo interno podem ser cobertos por meio dos sistemas standard.

TP0001 PREO INTERNO FIXO Nvel 010 Tipo de condio Denominao TP01 Preo interno fixo

TP0002 Preos internos porcentagem Nvel 010 020 Tipo de condio TP01 TP02 Denominao Preo do material Acrscimo de Percentual 010 at 010

OBS: efetuada um acrscimo percentual no preo de centro de lucro do ledger de materiais. .

CONTROLADORIA TP0003 Esquema de plano clculo de custos Nvel 010 020 Tipo de condio TPB2 TP02 Denominao Preo de clculo de custos Acrscimo de percentual 010 at 010

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OBS: efetuada um acrscimo percentual no preo do clculo de custos do material

20.4.6 Variante de preo interno


A variante de preo interno determina, se devem ser avaliados dados reais ou dados planejados. Na determinao de preo interno para movimentos de mercadorias ou materiais so avaliados apenas dados reais. Neste caso necessita-se apenas da variante fixa 000. Se, no entanto, o usurio pretender determinar preos planejados com base em dados de clculo de custos, pode criar vrias variantes para a determinao de preo interno. Criar variantes de preo interno prprias 1. 2. 3. 4. Clicar na rea de tela inferior esquerda em criar. Atribuir um nmero com 3 caracteres e uma descrio sob a forma de texto. Indicar os esquemas de clculo, que devem ser executados na variante de preo interno. A seqncia do processamento pode ser controlada atravs do campo RF . Se o cdigo anlise de condio estiver ativado, a anlise de condio chamada em cada transao, que determina um preo interno. O cdigo s deve ser definido para motivos de teste, para verificar a determinao correta de preos internos de acordo com as configuraes no customizing da contabilidade de centros de lucro. Se no existirem outras configuraes, a anlise de condio por variante de preo interno vlida para todos os usurios. Em alternativa, a anlise de condio por variante de preo interno tambm pode ser controlada especificamente para o usurio. Definir, para isso, o parmetro set-get DIA no valor X, no mestre de usurio. O usurio afetado pode depois ativar a anlise de condio para todas as variantes de preo interno existentes. 5. Gravar a variante.

Sistemas standard 000 variante real Nmero 10 20 Esquema de clculo Denominao Seqncia TP0001 Preo interno fixo 01 TP0002 Preo interno porcentual 02

Primeiro o sistema processa o esquema de clculo de custos TP0001. Se for encontrado aqui um preo interno, este utilizado. Se no for encontrado nenhum preo interno, processado o esquema de clculo de custos TP0002. 001 Variante de planificao 1 Nmero 10 20 Esquema de clculo Denominao TP0001 Preo interno fixo TP0003 Preo de clculo planejado Seqncia 01 02

Primeiro o sistema processa o esquema de clculo de custos TP0001. Se for encontrado aqui um preo interno, este utilizado. Se no for encontrado nenhum preo interno, processado o esquema de clculo de custos TP0003.

20.4.6.1 Lista de Preos


possvel definir uma estrutura da tela para listas de preos. Atravs de listas de preos, possvel analisar registros de condio, de acordo com diferentes critrios. Tecnicamente, as listas preos representam programas ABAP.

CONTROLADORIA Atividades 1. 2. 3.

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Entrar o ttulo da lista de preos, que se pretenda criar. O cdigo da lista um suplemento composto por duas letras que automaticamente includo ao report pelo sistema quando o report gerado. Na tela de dados subseqente surgem todos os campos-chave, utilizados na rea das condies, por ordem alfabtica. Selecionar todos os campos-chave, que devem ser tidos em considerao, na lista de preos. Selecionar 'processar -> selecionar tabelas'. Surge uma caixa de dilogo, em que possvel especificar a seleo das tabelas de condio. Caso seja selecionado "sim", apenas so avaliadas as tabelas de condio, que contm todos os campos-chave selecionados. Caso seja selecionado "no", so avaliadas todas as tabelas de condio, que contm, no mnimo, um dos campos-chave selecionados. As tabelas de condies so as combinaes de determinados campos que constitui a chave de um registro de condio. Em um esquema de clculo, o usurio especifica a sequncia dos tipos de condio. Uma sequncia de acesso poder ser atribuda ao respectivo tipo de condio. Esta sequncia de acesso indica onde o sistema deve procurar os registros de condio que so relevantes para um determinado tipo de condio (por exemplo, um bnus para um cliente). Cada acesso na sequncia de acesso est relacionado a uma tabela de condies. Os campos (ou seja, as chaves) definidos na tabela possibilitam o sistema encontrar os registros de condio vlidos. O usurio dever definir um ou vrios campos de destino como chave de tabela durante a criao de uma tabela de condies. Alm disso, ser preciso informar o sistema onde o valor para o campo de destino pode ser encontrado. Com este objetivo, o usurio dever indicar um campo de origem. O campo de origem e o campo de destino so geralmente idnticos, mas os dois tambm podero ser diferentes. Se o campo de destino "Cliente" fizer parte da chave, o usurio poder determinar que o sistema utilize o campo "Recebedor de mercadorias" como campo de origem e copie o valor existente neste campo.

4. 5. 6. Marcar, na caixa de dilogo seguinte, todas as tabelas de condio, que devem ser avaliadas. Selecionar "posicionar campos", de modo a determinar a estrutura da tela da lista de preos. Deve ter-se em ateno, que surjam todos os campos-chave das tabelas selecionadas na tela de dados subseqente. Os campos, que devem ser utilizados na exibio posterior da lista como critrios de seleo, podem ser ocultados atravs da anulao da marcao na coluna "seleo". Selecionar "forma", de modo a determinar a exibio de escalas ou de perodos de validade para a lista de preos.

7.

21 Contabilidade de Centro de Custo


Dentro de Contabilidade de Centro de Custo (CCA), assim como em todo o R/3, existe uma diferena entre dados cadastrais (dados mestre) e dados transacionais (transation data). Os dados cadastrais (classes de custo, centros de custo, tipos de atividades, ndices estatsticos, Organizao Empresarial e hierarquia standard) permanecem inalterados por um longo perodo de tempo. J os dados transacionais (lanamentos line items, registros de totais total records) so usados no curto prazo e so associados aos dados cadastrais. A partir da verso 4.6 foi disponibilizada em funo em CO, Organizao Empresarial que permite visualizar todas as unidades organizacionais em uma s tela (empresas, centros de custos, centros de lucro, rea de Contabilidade de Custos, etc.) de forma grfica facilitando a compreenso da estrutura organizacional implementada.

21.1 Dados mestre


A manuteno dos cadastros bsicos pode ser feita de forma individual ou coletiva. De forma coletiva podem ser definidos intervalos de valores, grupos ou variantes de seleo (definidas no IMG). As variantes de seleo podem ser alteradas durante o processamento. Para as variantes de seleo podem ser definidas classificaes e filtros assim como em uma ABAP list viewer (list variants definem os campos a serem apresentados). A variante de seleo permite acumular os registros de acordo de diversas caractersticas (por exemplo: agrupar os centros de custo por categoria de centros de custo. Deste ponto de vista, podemos considerar a variante de seleo como um agrupamento dinmico visto que, se um novo centro de custo for cadastrado com esta categoria, automaticamente, passa a fazer parte deste grupo.). Dados mestre dependente do tempo O R/3 permite a manuteno dos cadastros bsicos tambm em funo do tempo. Assim, por exemplo, pode ser definido que durante o ano de 2000, o responsvel pelo centro de custo de manuteno ser o Sr. Alberto e no ano de 2001 passar a ser o Sr. Jos. Ser gerado um registro para cada intervalo de validade desejado. Nas

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consultas e relatrios, ser verificado o intervalo de validade. Este critrio de dependncia do tempo pode ser definido no Customizing quais campos se deseja guardar informaes diferentes ao longo do tempo. Ento, s ser possvel definir dois responsveis para um mesmo centro de custo conforme o perodo se o campo responsvel tiver sido definido como dependente do tempo. Sempre que for alterado um campo no cadastro de centro de custo ou em outros cadastros do R/3 com a mesma caracterstica, o sistema ir informar que o campo dependente do tempo e solicitar que se deseja gerar um novo intervalo de validade ou alterar a informao no intervalo de dados atual. No entanto, nem todas as informaes podem ser definidas como dependentes do tempo. A vinculao do Centro de Custo hierarquia padro um exemplo.

21.1.1 Grupos de Dados mestre


Para todos os cadastros bsicos podem ser definidos agrupamentos. Os grupos so usados para manuteno do cadastro, para definir critrios de alocao, para anlises e planejamentos a nvel sinttico. O uso do grupo agiliza o processo de planejamento ou gerao de relatrios. Pode ser criada uma hierarquia de grupos. Os grupos de centros de custos podem ser criados independentemente da hierarquia padro. Os grupos podem conter um ou mais intervalos de numerao. No entanto, em alguns casos, no possvel selecionar os valores necessrios atravs de intervalos de numerao. Para selecionar, por exemplo, os centros de custos de produo ou as classes de custos de uma determinada categoria, ou as ordens de um determinado tipo, pode-se definir uma variante de seleo e incluir a variante de seleo no grupo. Opcionalmente, pode-se usar a prpria variante de seleo no campo de grupo colocando um ponto antes do nome para que o sistem reconhea que uma variante e no um grupo. Transaes para criar uma variante de seleo: Transao Dados mestre OKOV KM1V KM7V KM5V Ordens Centros de Custos Tipos de Atividades Classes de Centros de Custos

possvel definir Opes para relatrio para um determinado grupo. Uma destas opes o valor representativo, que permite definir definir um centro de custos para representar vrios outros centros de custos. O valor representativo um substituto de um grupo de valores. Ele utilizado, por exemplo, em textos de relatrio. Utilizando a seleo, executado um relatrio sobre um grupo de centros de custo, e deseja-se exibir o responsvel pelos centros de custo no cabealho do relatrio. O responsvel pelo centro de custo est somente gravado nos dados mestre dos centros de custo. Por este motivo deve ser entrado um centro de custo como centro de custo representativo. Na execuo do relatrio, exibido o responsvel pelo centro de custo representativo. No controlling dos custos indiretos, o valor representativo principalmente utilizado em grupos de centros de custo. No sistema de informaes: Para a seleo da impressora do departamento, caso se deseje imprimir uma hierarquia, na qual a rea de responsabilidade difere para cada nvel hierrquico, e por esta razo deve ser respetivamente selecionada uma impressora diferente. Para a exibio de dados mestre para caractersticas das linhas e colunas de um relatrio, por exemplo no cabealho do relatrio, utilizado o valor representativo em substituio de variveis de texto.

Em rollups hierrquicos: O valor representativo substitui, por exemplo, o centro de custo, no qual devem ser condensados os dados de todos os centros de custo no set.

No planejamento (somente para CO: Contabilidade de centro de custo e FI: Ledgers especiais): Se um set de parmetros de set inclui um valor representativo, por exemplo um centro de custo, ento pode ser entrado um valor para este centro de custo no planejamento, em substituio de todos os centros de custo do set.

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21.1.2 Classe de Custo (Cost Elements)


As classes de custo subdividem em classe de custos primria, classe de custos secundria e classe de receitas. As classes de custos so as contas contbeis para CO. atravs destas classes que todos os lanamentos sero gerados em CO, seja lanamentos oriundos de FI, seja lanamentos diretos em CO em qualquer um de seus componentes. CLASSES DE CUSTOS PRIMRIAS (PRIMARY COST ELEMENTS) Primary cost element - so as classes de custo primrias propriamente ditas; Imputed cost element so as contas para lanamento das provises gerenciais (accrual orders), precisa ser definida no plano de contas mas no precisa existir no segmento da empresa. Um exemplo de accrual orders podem ser uma depreciao gerencial que no vem de FI. Neste caso, ou define-se um procedimento para converter as depreciaes gerenciais efetuadas em CO para as depreciaes reais em FI e, num dado momento, a ordem ser encerrada ou, define-se que as depreciaes reais no sero lanadas em CO. Neste caso, a ordem de proviso ficar sempre em aberto ou dever ser liquidada manualmente em CO. O motivo para que esta classe de custo seja primria para a conciliao com FI. External order settlement conta para liquidao das ordens internas para fora de CO, por exemplo, no caso de se criar uma ordem interna para controle da construo de um prdio. Ao final da construo, o prdio ser convertido em um ativo imobilizado e a ordem interna precisar ser liquidada contra uma conta contbil do ativo. Observe que , neste caso, a conta no ser uma conta de resultado e sim uma conta patrimonial. Este um dos poucos exemplos de utilizao de contas patrimoniais em CO.

CLASSES DE CUSTOS SECUNDRIAS (SECONDARY COST ELEMENTS) As classes de custo secundrias se subdividem de acordo com o mtodo de alocao de custos para a qual ela ser definida dentro de CO. Internal activity alocation classe de custo associada a um tipo de atividade a nvel cadastral usada para alocao de atividades em CO seja direta ou indiretamente. Assessment classe de custo usada para efetuar rateio em CO. Cada segmento do ciclo de rateio pode ter uma classe de custo diferente. No entanto, pode ser definida a mesma classe de custo para mais de um segmento. Overheads classe de custo usada para efetuar os lanamentos de sobretaxa conforme o esquema de clculo de custos definido na Costing Sheet. Internal order settlement classe de custo usada para efetuar a liquidao de uma ordem interna contra um objeto de custo dentro de CO. Estas classes so definidas na Estrutura da Alocao (Alocation Structure) que ser vinculada a um perfil de liquidao (Settlement Profile) que, por sua vez estar vinculada ao tipo da ordem interna a ser liquidada. Assim, o processo de liquidao da ordem pode usar vrias classes de custo e pode inclusive ser a classe de custo primria original do lanamento.

CLASSE DE RECEITAS (REVENUE ELEMENTS) As classes de receitas so vlidas somente para CO-PA e EC-PCA. Em CCA somente para lanamentos estatsticos. Revenue element recebe os lanamentos referentes a receitas. Sales deduction recebem os lanamentos referente a dedues de vendas. Nem todas as contas de despesas tero uma classe de custo em CO. Por exemplo, a conta de custo de produtos vendidos. Atravs do Default settings podem ser definidos critrios para gerao automtica das classes de custos primrias e secundrias. As classes primrias sero definidas como espelho da conta contbil e a categoria ser definida no default setting. As classes secundrias tero a mesma descrio da categoria j que no existem em FI. Posteriormente pode ser alterado o nome tanto da classe primria quanto da secundria. As classes podem ser geradas on-line ou atravs de batch input. Como j foi dito anteriormente, preciso reservar um intervalo de contas para as classes secundrias na definio do plano de contas contbeis para FI visto que, embora CO no permita o cadastramento de uma classe secundria se j existir uma conta contbil com este nmero no razo geral em FI, FI no verifica a existncia de uma classe secundria para bloquear o cadastramento de uma conta contbil no razo geral.

CONTROLADORIA O R/3 permite o processamento coletivo para consulta e excluso de classes de custo.

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Para cada classe de custo pode ser definida uma Attribute Mix (Mix de Caractersticas) contendo at oito atributos que podem ser definidos para a classe de custos para melhor descrev-la. uma informao puramente documentacional que poder ser usada em relatrios. Para a classe de custo pode ser definido, ainda, se ir armazenar lanamentos em quantidade e, neste caso, qual ser a unidade de medida. As quantidades consumidas devero ser armazenadas na unidade de consumo ou em uma unidade de medida que possa ser convertida. No planejamento, a unidade de medida pode ser alterada no nvel de centro de custo/ classe de custo. Se nehuma unidade for informada, no primeiro planejamento, poder ser informada qualquer unidade de medida. Se no for informada nenhuma unidade de medida e diferentes unidades de quantidades forem determinadas para cada centro de custo/classe de custo, no ser possvel armazenar quantidades na distribuio real/planejada. Em Product Cost Controlling, materiais com diferentes unidades quantitativas so armazenados numa mesma classe de custo. Estes materiais podem ser armazenadas individualmente em CO, mas no em nvel de classe de custo. Neste caso, a unidade do material ser usada no custeio. Ainda pode ser informado valores padres para um centro de custo e/ou uma ordem interna de forma que, sempre que se fizer um lanamento para esta classe de custo, o sistema ir sugerir estes objetos de custo como valores default. Inclusive, atravs de outras configuraes, estes campos podem ser bloqueados para alterao. Estes valores padres se aplicam a classe de custo primria usadas lanamentos de FI. Cada classe de custo pertence a uma nica rea de Contabilidade de Custos e possuem um perodo de validade.

21.1.2.1 Categoria de Classes de Custo


PRIMARY COST ELEMENT CATEGORIES 01 03 General Primary Cost Elements Accrual Cost Elements, Percentage Method Classe de custo usada para lanamento de custos primrios (fora de CO) vindo de FI, MM, etc. Usada somente em Contabilidade de Centro de Custo (CO-OM-CCA) para clculo de provises com base em porcentagens. Os lanamentos de custos reais podem ser gerados diretamente de FI e o R/3 ir usar esta categoria par lanar provises em CCA. A conta vinculada classe de custo precisa existir no nvel de plano de contas. Mas no precisar ser cadastrada a conta no G/L. Semelhante categoria anterior s que para o Target = Actual Method que considera o custo terico como sendo o custo real.

04

Accrual Cost Elements, Target=Actual Method Revenue Elements

11

Usada para lanamentos de receitas. As receitas parecem como lanamentos negativos em CO exceto em CO-PA. Um centro de custo s pode receber lanamentos estatsticos de receita o que significa que os lanamentos podem ser transferidos para outros centros de custos por Reposting (erro) mas no podem ser alocados e as receitas no sero consideradas durante a precificao de atividades iterativa e no esto includas nos preos da alocao das atividades. Quando se tratar de um lanamento de crdito referente a um credit memo (lanamento que reduz valores a receber ou a pagar nota de crdito) definir a classe na categoria para que aparecem em CO com valores negativos e possam ser tratadas como custos. As receitas s integram com PA se tiverem a classe 11 ou 12.

CONTROLADORIA PRIMARY COST ELEMENT CATEGORIES 12 Sales Deductions

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Usada para lanamento de dedues de vendas (descontos, abatimentos). Algumas dedues de vendas so classificadas como classe de receitas e no de dedues tais como, frete destacado na NF, surcharges para pequenas quantidades, ordens especiais. Funcionam da mesma forma que a categoria anterior. Usada para liquidar, custos de ordens, projetos ou objetos de custos para um objeto fora de CO que pode ser um ativo (AM), um material (MM) ou uma conta do G/L (FI). No poder ser usada para liquidao dentro de CO (centros de custo, ordens, projetos, etc.) quando deve ser usada a categoria 21. O R/3 somente cria um documento em CO quando a liquidao for feita para fora de CO. Atribuda automaticamente na criao de uma classe de custo de CO cuja conta em FI seja de conciliao de ativo (contas patrimoniais especiais), not income statement accounts. Os dados cadastrais desta categoria no podem ser alterados. Os lanamentos sero estatsticos. Esta categoria permite verificar oramento de aquisio de ativos em ordens e projetos. Para tal, a ordem de investimento ou o WBS element deve ser informado no cadastro do ativo. As classes de custos desta categoria podem ser tratadas como activity independent como parte do planejamento do centro de custo.

22

External Settlement

90

Financial Accounting Balance Sheet Accounts

SECONDARY COST ELEMENT CATEGORIES 21 31 41 42 43 Internal Settlement Order/Project Results Analysis Overhead Assessment Internal Activity Allocation Usada para liquidao de ordens ou projetos para objetos em CO. Usada para armazenar Dados de anlise de resultado de ordem / projeto. Usada para distribuir custos indiretos dos centros de custo para as ordens podendo ser custos com materiais, vendas ou administrativos. Usada para rateio. Usada para alocao de custos durante Internal Activity Allocation e tambm no Custeio ABC.

21.1.3 Centros de Custo (Cost Centers)


A manuteno dos centros de custo pode ser feita pela funo especfica ou atravs da hierarquia padro (standard) definida para a rea de Contabilidade de Custos. Todos os centros de custos devero estar contidos na hierarquia de forma que o n principal represente o somatrio de todos os centros de custo da Controlling Area. O Centro de Custo gerado dentro de um perodo de validade. Se, por exemplo, o centro de custo for cadastrado vlido para somente um ano, para aumentar a sua validade, ser preciso cadastrar novamente o centro de custo como sendo vlido para o perodo adicional de validade requerido. O Sistema ir considerar como o mesmo centro de custo j que ter a mesma chave de identificao. A moeda do centro de custo ser igual moeda da empresa (e no da rea de Contabilidade de Custos). A moeda do Centro de Custo somente poder ser diferente da moeda da empresa quando for definido que a rea de Contabilidade de Custos ir trabalhar com somente uma moeda e, neste caso, a moeda da empresa e da rea de Contabilidade de Custos sero as mesmas. As categorias dos Centros de Custos define o tipo de atividade executada pelo Centro de Custo (Produo, Administrativo, etc.). O SAP fornece algumas categorias cadastradas, mas a empresa pode definir suas prprias categorias conforme sua necessidade. A Categoria de Centro de Custo usada para definir valores padres para os centros de custo desta categoria sendo: se o centro de custo aceita ou no lanamentos de classes de custos primrias, secundrias e/ou receitas no nvel de planejamento e dados reais e lanamentos de compromisso e de quantidade. Ao cadastrar os centros de custos, a informao vem default da categoria, mas pode ser alterada no centro de custo. As categorias de centro de custo tambm so usadas para restringir os centros de custo que podero executar uma determinada atividade, ou seja, ser associado a um tipo de atividade (activity type) nas funes de planejamento. No dados mestre do Tipo de atividade pode ser definido qual o tipo de centro de custo pode executar aquele tipo de atividade. Para aceitar todss as categorias o campo pode ser preenchido com um asterisco (*).

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G1

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G1

G1

G1

G1

CC1

CC2

CC6

CC5

CC4

CC3

O R/3 permite a manuteno em massa dos dados cadastrais dos centros de custos. Podem ser selecionados por intervalos, grupos ou variantes de seleo. Podem ser alterados todos os campos exceto os campos adicionais especficos da empresa. Depois de cadastrado um centro de custo, a empresa, a business area ou o centro de lucro associados somente podero ser alterados se: a moeda da nova empresa seja a mesma, s existam lanamentos de planejamento para um dado ano fiscal e o centro de custo no tenha associado a um ativo, a um centro de trabalho ou a um registro do HR. A vinculao do centro de custo com um centro de lucro opcional. No entanto, quando no existir esta amarrao, o sistema ir jogar todos os custos para um centro de lucro definido como Dummy. TEMPLATE - MODELO Os modelos podem ser associados a Centros de Custo para execuo de planejamento de custos primrios e consumo de atividade. Neste caso, o planejamento pode ser dependente ou independente da atividade. Os modelos tambm podem ser usados para efetuar alocaes de processos empresariais (ABC) e, ainda, como ser vinculados a um Esquema de Clculo de Custo (Costing Sheet) para calcular sobretaxas (custos indiretos). O Esquema de Clculo de Custos controla o clculo custos indiretos. Cada objeto de custo (ordem, centro de custo) deve ter um Esquema de Clculo de Custos associada para o clculo dos custos indiretos. Para as ordens de custo indiretas, o Esquema de Clculo de Custos pode ser assumida do modelo da ordem (tipo de ordem). Para os centros de custo e processo ABC, o Esquema de Clculo de Custos precisa ser definida no cadastro Para as ordens de produo de CO sem estrutura quantitativa, o Esquema de Clculo de Custos proposto pelo sistema ser o constante no Perfil de Planejamento (Planning Profile). Para ordens de produo, ordens de processo, coletores de custo de produto, ordens de manuteno, ordens de manuteno regular e ordens de servio, o Esquema de Clculo de Custos definido pela Variante de Avaliao (Valuation Variant). A Variante de Avaliao definida pela Variante de Clculo de Custos (Consting Variant) que, por sua vez, est definida nas parametrizaes do tipo de ordem e centro. Para os projetos, o Esquema de Clculo de Custos definido no perfil do Projeto. Para materiais, definido pela Variante de Avaliao. Para base objet plannings, definido nos dados mestres. Para objetos de custo, definido no perfil do objeto de custo. Para os itens de documentos de vendas, definido nas classes de requirements. VARIANTE DE SELEO Para os centros de custos podem ser criadas Variantes de Seleo que corresponde a um grupo dinmico de centros de custos para ser usado em relatrios. Os relatrios disponveis so: Relatrios Disponveis RKKOASEL RKKSTSEL RKLSTSEL RKPRZSEL RKOSEL00 RKPSEL00 Classes de custo Centros de custo Tipos de atividade Processos Empresariais (ABC) Ordens internas Projetos

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Para uma Variante de Seleo, devem ser definidos os campos para os quais se deseja atribuir valores. Estes valores podem ser alterados no momento da execuo do relatrio conforme o que for parametrizado nos atributos. Os campos no desejados podem ser suprimidos. Por exemplo, para selecionar os objetos por perodo de tempo, defina selection variant que somente ir conter os campos do cadastro referentes a perodo. LIST VARIANTS PARA PROCESSAMENTO COLETIVO As list variants correspondem ao layout de telas de entrada para processamento coletivo. Define-se quais os campos sero apresentados na tela de lista e na tela de detalhe que estaro disponveis para apresentao. O SAP disponibiliza as seguintes list variants para processamento coletivo de centro de custo: Standard one row, Standard two rows, Standard three rows e Standard four rows. Estes variants no podem ser alteradas.

21.1.4 Tipos de Atividade (Activity types)


O tipo de atividade classifica uma atividade especfica executada por um ou mais centros de custo. Na execuo de uma atividade, um centro de custos consome recursos e, naturalmente, o custo destes recursos precisam ser alocados para os objetos (centros de custo, ordens, processos, etc.) que esto se beneficiando da atividade executada. O centro de custo que executa a atividade dito emissor e os centros de custo (ou outros objetos de custos) que recebem as atividades so denominados receptores. O tipo de atividade fornece o tracing fator (grandeza de referncia) para alocao dos custos (exemplo: homem-hora, horamquina). Os tipos de atividades se dividem em quatro diferentes categorias. A categoria da atividade determina o mtodo para alocao e planejamento da quantidade da atividade. Os mtodos de alocao para os tipos de atividade so: Alocao Direta a quantidade de atividade a ser alocada informada manualmente e multiplicada pelo preo planejado para a atividade pelo emissor. Predistribuio de custos fixos Indireta (clculo inverso ou retroativo da atividade) No alocada; a quantidade de atividade foi executada para o prprio centro de custo emissor.

21.1.4.1 CATEGORIAS DE TIPO DE ATIVIDADE


Categoria 1 (planejamento e alocao manual) - as atividades desta categoria so usadas para planejamento e alocao manual. O planejamento da quantidade de atividade a ser executada pelo centro de custo emissor (executante) feito pelo Responsvel pelo Centro de Custo Emissor atravs da funo de planejamento da sada de atividade, planejando, inclusive o valor da atividade. J as quantidades de atividade a serem solicitadas a este centro de custo pelos centros de custo receptores ser feita manualmente, pelos responsveis por estes centros de custos atravs da funo de planejamento de entrada de atividade Percebe-se, ento, que, pode existir uma variao entre o montante planejado pelo emissor e a somatrio do montante planejado pelos receptores. Ser necessrio, portanto, fazer uma conciliao para ajustar o planejamento do emissor de acordo o planejamento dos receptores. Esta funo no a parte de fixa da atividade e as variaes so listadas. Esta conciliao executada iterativamente. Categoria 2 (alocao indireta e clculo indireto) as atividades desta categoria so aquelas para as quais o clculo das quantidades impossvel ou extremamente trabalhoso. O clculo das quantidades planejadas em reais feito atravs da alocao indireta de atividade atravs do relacionamento definido entre o emissor e o receptor, atravs dos tracing factor (base de referncia) do receptor ou atravs de quantidades fixas definidas nos segmentos. As quantidades de atividades planejadas e reais ser o somatrio das quantidades solicitadas de atividade calculada pelos tracing factor (base de referncia) em cada um dos recpetores. Portanto, para esta categoria a conciliao automtica. Categoria 3 (planejamento manual com alocao indireta) Para as atividades desta categoria sero planejadas manualmente para o centro de custo emissor atravs de uma funo especial (nom-allocatable activities) sem informar nenhum objeto receptor. O sistema, com base no relacionamento estabelecido entre emissor e receptores, ir calcular as quantidades de atividades a serem alocadas para cada receptor com base na proporo dos tracing factor (base de referncia) para todos os receptores e alocar completamente a quantidade planejada no emissor para os receptores. Portanto, aps a alocao indireta de atividades, as atividades planejados estaro totalmente conciliadas. Categoria 4 (manual entry, sem alocao) as atividades desta categoria so planejadas manualmente para o centro de custo emissor e os custos permanecero no prprio centro de custo. So atividades internas ao centro de custo, como por exemplo, atividades de planejamento, apuraes, etc..

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Os valores default podem ser gravados para um tipo de atividade ou um processo ABC para as categorias de atividades alocveis ou categorias de alocao (categoria 1, 2 ou 3). Os valores default podem ser alterados no planejamento para uma categoria de atividade alocvel diferente ou categoria de alocao se for o primeiro planejamento. Somente possvel alterar categorias de atividades no-alocveis ou categorias de alocao (categoria 4) para categorias de de atividades alocveis ou categorias de alocao (ou vice-versa) se existirem dados dependente da atividade. Alocao interna de atividade na alocao interna de atividade o sistema ir calcular o total do custo a ser alocado considerando o montante da atividade executada pelo emissor para o receptor definida pela quantidade de atividade (tracing fator) e o preo estabelecido pela atividade. O R/3 gera um dbito no receptor e um crdito no emissor baseado na quantidade e valor. A classe de custos usada nestes lanamentos ser uma classe de custo secundria definida no cadastro do tipo de atividade. Como j foi dito, um tipo de atividade pode ser restringido a determinados tipos de centro de custo (categorias de centro de custo produo, administrativo, servio, etc.) at, no mximo, oito. Para permitir para todos os centros de custo digitar * (asterisco). Cada tipo de atividade precisa ter uma classe de custos secundria associada que ser usada pelo sistema para efetuar os lanamentos de dbitos e crditos nos centros de custos referente s alocaes de atividades. Esta classe de custos dever ser, obrigatoriamente da categoria 43. Se estiver planejando pela primeira vez, esta classe de custo pode ser alterada. Esta informao time-based, obrigatoriamente,. Isto significa que, para cada ano fiscal, pode ser definida uma classe de custo diferente. Para cada centro de custo que puder executar uma atividade, deve ser definido o preo por unidade da atividade. A determinao do preo pode ser manual ou automtica dependendo do campo price indicator. Para planejamento manual, deve ser definido o indicador de preo 3 (informado manualmente). O planejamento feito na funo activity/output price para um centro de custo. A funo de planejamento funciona como manuteno cadastral. Alm do lanamento manual, o preo da atividade pode ser calculado automaticamente pelo R/3. O clculo automtico pode ser definido com base na quantidade de atividade total executada (indicador de preo 1) ou na capacidade total do centro de custo (indicador de preo 2). O lanamento manual usado quando a determinao do preo simples ou quando depende de fornecimentos externos e no dos custos internos do centro de custo ou quando a tarifa no depende das atividades produzidas internamente. Atravs do planejamento integrado, possvel extrair as quantidades das informaes do PP atravs da vinculao dos grupos de trabalho com os centros de custo. Em PP, so definidas as quantidades de atividades planejadas para os centros de trabalho. Em CO, estas atividades so repassadas ao centro de custo vinculado e valorizadas conforme a tarifa definida para aquela atividade e aquele Centro de Custo. Flag Actual qty set se este flag por selecionado ser obrigatrio lanar, manualmente, a quantidade real, alpem da quantiade com a qual o objeto creditado. Esta opo faz sentido quando a quantiade creditada no objeto foi determinada indiretamente mas a quantiade real do do ponto de vista do emissor j conhecida. Flag: Average Prices indica se os preos da atividade por centro de custo/tipo de atividade permanece constante para todo o ano fiscal (preo mdio dos perodos). Esta campo tambm dependente do tempo podendo ser alterado a cada ano fiscal. Flag: Plan quantity set indica que a quantidade de atividade planejada no pode ser alterada pela funo de Conciliao do Planejamento mesmo que encontre ajustes a fazer. Flag: PreDistribFixedCost indica se ser permitido que este tipo de atividade (ou processo ACB) seja usado na predistribuio de custos fixos. Variance values por actual alocation uma vez feito o planejamento das atividades, podem ocorrer variaes com os valores reais. O sistema permite que seja definida uma outra categoria para a atividade diferente da planejada. As definies possveis, alm das do planejamento so, igual definida no planejamento ou target = actual alocation. Categporia 5 Target=Actual Aloccation este um tipo especial de alocao indireta que determina os valores reaias a partir das necessidades de atividade planejadas atravs de uma ndice operacional. Esta categoria somente pode ser definida para alocao real. As categorias para o planejamento deve ser 1, 2 ou 3 (via de regra, categoria 1). Este tipo de alocao permite determinar iterativamente uma rede de atividade em mltiplos nveis usando um ndice operacional como um tracing fator. Isto significa que as relaes de atividade recursivas entre os centros de custo so consideradas. Relacionamento recurvisos ocrrem, por exemplom quando um centro de cutos recebe e fornece atividade para um outro centro de custo. Neste caso, o R/3 calcula as quantidades a serem alocadas com base nas entradas de atividades planejadas nos receptores, considerando o ndice operacional definido nestes receptores para estes tipo de atividade. Isto resulta na

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atividade target do centro de custo emissor, que nada mais do que a quantidade de atividade que deve ser realmente produzida baseada nos ajustes do ndice operacional. A parte varivel da quantidade de atividade planejada ajustada pelo ndice operacional definida para a relao centro de custo repector/tipo de atividade e , ento, atualizada como uma quantidade de atividade real varivel. A parte fixa da quantidade da atividade transfrida do planejamento para o real. Para usar este tipo de alocao, necessrip que a conciliao do planejamento tenha sido assegurada para evitar a obteno de ndices operacoinais incorreto e, consequentemente, alocaes incorreta. Se estiver trabalhando com preo de transferncia (fluxo parelelo de valores), a alocao executada pela valorizao principal. Price indicator esto disponveis as mesmas opes do planejamento. Output factor - fator a ser aplicado sobre a quantidade de atividade para determinar a quantidade de sada. O R/3 permite consultar os excluir tipos de atividades em massa. Da mesma forma que para centros de custo, possvel criar variantes de seleo.

21.1.5 ndices estatsticos (Statistical key figures)


Assim como os tipos de atividades, os ndices estatsticos so critrios para alocao peridica de custos (distribuio e rateio) para os quais devem ser atribudo um valor. S que os ndices estatsticos so medidas numricas que auxiliam na alocao de custos entre os centros de custo, ordens internas, centros de lucro. Tambm pode ser definido um ndice estatstico especificamente para um determinado tipo de atividade executada por um centro de custo, tal como o nmero de empregados que executam reparos em um centro de custo de transporte (ndice estatstico dependente da atividade). Os ndices estatsticos tambm podem ser usados para clculo de ndices em relatrios. Podem ser lanados tanto valores planejados como reais para os ndices estatsticos. Os ndices estatsticos podem ser fixos (categoria 01) ou totais (categoria 02). Um ndice fixo, significa que seu valor constante ao longo dos perodos. O valor informado uma vez e vale para todos os perodos. Por exemplo, o nmero de empregados de um centro de custo pode ser considerado como um ndice fixo. No entanto, seu valor pode ser alterado manualmente pelo usurio se necessrio. Por exemplo, um funcionrio pode mudar de setor, ou ser demitido, etc. O ndice total corresponde a valores acumulados ao longo do perodo. Por exemplo, nmero de ligaes telefnicas efetuadas no ms. Estes ndices precisam ser informados periodicamente. Os ndices estatsticos tambm podem ser extrados do LIS (Logistic Information System) sem a necessidade de inform-los manualmente. Para isto, o LIS precisa estar ativo em Logstica para que o banco de dados do LIS esteja sendo atualizado e deve ser especificado no cadastro do ndice estatstico seu vnculo com a key figure correspondente no LIS. O R/3 oferece dois mtodos para as key figures do LIS: Info Structures, que so tabelas de bancos de dados automaticamente atualizadas dos componentes de logstica (SD ou PM Plant Maintanance) ou os Info Set que tambm estruturam as key figures do LIS mas com algumas distines. O R/3 fornece dois mtodos de pesquisa para os indicadores (key figures) do LIS. Info Structures so tabelas do banco de dados gerenciadas pelo R/3 que atualizam, automaticamente, os indicadores do LIS de cada componente especfico (SD ou PM). Info Sets tambm so uma estrutura dos indicados do LIS mas com uma pequena diferena.

Diferenas Extent

Info Structure Key figures de: Anlises padres do LIS

Info Sets Key figures de: Anlises padres do LIS, Relatrios, Transaes, Tabelas Vrias nveis: 1. 2. 3. Info Set

Profundidade

Trs nveis: 1. 2. 3. Componente Info Structure key figure

n-1. Info Set n. key figure

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Atravs das Info Structure, a pesquisa requer conhecimento de conexes tcnicas entre as tabelas do banco de dados. Atravs das Info Set, a pesquisa requer conhecimento de conexes lgicas entre as tabelas. Independente do mtodo, o sistema apresenta a informao do ndice estatstico na tela de manuteno inicial. A transferncia pode ser feita independentemente da atividade para um centro de custo, grupo de centro de custo ou para todos os centros de custo de uma rea de controle ou ento dependente da atividade para um centro de custo, um grupo de centro de custos e para todos os centros de custos de uma rea de Contabilidade de Custos com base no tipo de atividade, um grupo de tipo de atividade ou para todos os tipos de atividade. O R/3 permite processamento coletivo para alterao e excluso dos ndices estatsticos.

21.1.6 Recursos
Recursos so mercadorias e servios adquiridos para a execuo de uma determinada atividade empresarial. Em CO-OM, os recursos podem ser usados somente para planejamento. Podem ser planejados durante o planejamento de custos primrios para os centros de custo/tipo de atividade, para ordens e para elementos WBS de projeto. Custos primrios so os custos gerados pelo consumo de mercadorias e servios oriundos de fora da empresa. Associando mais de um recurso para uma classe de custo, pode-se reduzir o plano de contas sem perder detalhes relevantes para anlise de custos. Os recursos no podem ser usados no planejamento estruturado de ordens e elementos WBS. Os quatro tipos de registros disponveis so: Tipo R existe somente em CO-OM e seus preos so armazenados diretamente nas tabelas de preo. Tipo M referentes a um material e seus preos so definidos no mestre de material. Em MM, o recursos, em conjunto com a categoria do item, descreve o que o item representa em uma estimativa de custos (materiais, tipo de atividade, Info records de compras ou custo indireto) Tipo B referente a uma base planning object e considera o preo do objeto base de planejamento custeado para valorizar o consumo do recurso. Um Base planning object refere-se a um objeto em unidade de custeio que pode ser usada como um componente em uma outra estimativa de custo. Um base planning object pode ser copiado no planejamento de outros objetos em CO.

21.2 Lanamentos baseado em eventos


21.2.1 Automatic Commitment and Funds Reservation
Compromissos so obrigaes futuras de pagamento geradas no cadastramento de uma ordem de compra, requisio interna de compra. Para que seja gerado um lanamento de compromisso em CO preciso que o gerenciamento de compromissos esteja liberado para a rea de Contabilidade de Custos, para o centro de custos e deve ser informado um objeto de custo no lanamento da ordem ou requisio de compra. Se for gerada uma ordem de compra baseada em uma requisio de compra, o lanamento de compromisso em CO reclassificado. No recebimento da fatura, o compromisso convertido para custo real. O compromisso no gerado no momento da abertura de um contrato (outline agreement), somente na criao de uma ordem liberada de contrato (contact) ou ordem liberada de mercadorias (schedule agreements).

21.3 Lanamentos reais


21.3.1 Transferncia manual de custos e receitas (Reposting Cost And Revenues Manually)
As receitas so lanamentos estatsticos nos centros de custo e, portanto, no podem ser usadas nos mtodos de alocao peridica. No entanto, os custos e receitas primrios podem ser reclassificados manualmente usando a Transferncia Manual de Custos para corrigir erros de lanamentos. O lanamento de transferncia feito na mesma classe de custo primria original. Portanto, para alterar a classe de custo preciso corrigir o lanamento em FI. O sistema no ir fazer nenhuma verificao de existncia prvia de custos no objeto a ser creditado. Isto pode gerar um saldo negativo no objeto de custo mas o controle deve ser feito pelo usurio. Sero gerados lanamentos de dbito e crdito. Este procedimento tambm pode ser usado de forma automtica o que ir permitir, por exemplo, reduzir os lanamentos em FI. Exemplo: os custos de salrios podem ser lanados em um nico centro de custo (Centro de Custo que ser zerado

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posteriormente) e reclassificados em CO via transferncia para os devidos centros de custo. Trata-se da Transferncia Peridica que ser discutida nas funes de fechamento do perodo. Permite corrigir erros de lanamentos em FI para um item especfico de um documento de CO. Ao contrrio da Transferncia manual de custos, na Transferncia de Partida Individual, o R/3 ir manter um vnculo entre o novo documento de CO gerado e o lanamento original de FI. Corresponde a um estorno (reversal) no objeto emissor. O custo poder ser redirecionado para um ou mais de um objeto recebedor. Se estiver trabalhando preo interno (Transfer Price) entre unidades organizacionais (Empresas ou Centros de lucro) (avaliao paralela) no ser possvel realocar custos e receitas para as valorizaes em paralelo. Ser preciso usar a Transferncia de Partida Individual. Transfer prices permite dividir o montante das tarefas entre as diferentes unidades organizacionais para valorizar mercadorias e servios intercambiveis entre estas unidades.

21.3.2 Transferncia de partida individual (Reposting Line Items)


Este tipo de lanamento tambm usado para corrigir erros de lanamentos no FI. Os custos so transferidos em parte ou totalmente para outro objeto de custo fazendo referncia ao documento original ao contrrio do caso anterior. O lanamento original permanece sem alteraes. O ideal que os erros sejam corrigidos no componente original, no caso FI, para garantir a conciliao dos dados. Mas, se tratando de erro do objeto de custo, no tem nenhum reflexo em FI. O custo poder ser transferido para mais de um receptor e funciona com um estorno (reversal) no objeto emissor.

21.3.3 Time de Trabalho (Time Sheet)


uma ferramenta do R/3 usada por vrias aplicaes. Agrupa as necessidades de armazenamento de informaes sobre tempo de vrias aplicaes em uma s funo. Possui informaes para: Presena e ausncia para RH; Alocao interna de atividades em CO; Reporte de manuteno (PM), de projetos (PS), e Gerenciamento de Servios (SM); Entrada de servios externos executados por External Services Management (MM-SRV).

A Folha de Trabalho pode ser usada tanto por funcionrios quanto por prestadores de servio. Existe tambm uma tela para entrada centralizada de informaes de vrios funcionrios. Os tempos podem ser alimentados por quantidade de horas ou horrio real e est sempre vinculado a uma pessoa especificamente. A Folha de Trabalho de cada usurio pode ser customizada de acordo com o nvel de conhecimento do usurio e a rea de atividade limitando inclusive os campos apresentados na tela.

21.3.3.1 Alocao direta de atividade (Direct Activity Allocation)


Alocao direta de atividade envolve o dimensionamento, armazenamento e alocao de servios executados na empresa. Para isto, preciso definir bases de referncia (tracing factor) relevantes (mensurveis) que sero os critrios para alocao dos servios ou atividades. Estes fatores so definidos como tipos de atividades para o R/3. Uma atividade pode ser definida como sendo uma ao executada por um centro de custo. Por este mtodo, os custos de um centro de custo so distribudos conforme a quantidade de atividade produzida por ele para outros centros de custo. Para estabelecer uma alocao direta de atividade preciso definir o centro de custo que executou o servio (sender - emissor), o centro de custo ou centros de custo que receberam o servio (receiver - receptor), o tipo de servio executado (activity type) e a quantidade de servio prestado a cada receptor, ou seja, a quantidade de atividade consumida por cada receptor. Somente um centro de custo poder ser definido como emissor mas para receber o custo pode ser qualquer objeto de custo real ( centro de custo, ordens, projetos, etc.). Este tipo de lanamento gera um crdito e um dbito usando uma classe de custo secundria (categoria = 43) definida no cadastro do tipo de atividade. O R/3 ir debitar o centro de custos executante da atividade (o objeto emissor do custo, na alocao direta de atividade necessariamente ser um centro de custo) e debitar os receptores (qualquer objeto de custos). Pelo planejamento da sada da atividade (planning activity output) definido quais os centros de custos iro fornecer que tipos de atividades e planejar os preos destas atividades por centro de custo. Em caso de erro, pode ser usado o Transferncia de Alocao de Atividade para efetuar a correo mantendo uma referncia com o documento original. A quantidade total deve continuar sendo a mesma mas distribuda de forma diferente. Podem ser efetuados ajustes mas referindo-se a documentos de perodos anteriores dentro do mesmo ano fiscal. Os documentos que podem ser reclassificados so: documentos entrados

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manualmente em CO; documentos de CO gerados por Confirmao de Produo (de Production Planning and Controlling); documentos de CO gerados pela folha de atividades do usurio (Folha de Trabalho). preciso cadastrar tambm o preo planejado para o tipo de atividade para cada centro de custo que executa a atividade para que o sistema possa calcular o valor total do custo multiplicando a quantidade de atividade consumida pela tarifa planejada. Opcionalmente, o sistema pode determinar o preo da atividade automaticamente atravs do Clculo Iterativo do preo das atividades. O sistema considera todas as trocas de atividades entre os centros de custos e calcula o preo da atividade de forma iterativa (processo repetitivo) dividindo os custos planejados pelas quantidades de atividades planejados ou pela capacidade total do centro de custo (conforme configurado indicador de preo 1= planejado e 2 = capacidade). Trabalhar com a capacidade total bastante til quando os custos provisionados para a capacidade total no afetam, posteriormente, o custo do produto. O clculo automtico pode ser feito ainda considerando um preo peridico, mdio ou acumulado conforme o indicador de processamento. A alocao direta de atividade mais comumente usada para custeio padro (esttico ou flexvel), para custeio ABC e para custeio direto. Se a alocao de atividade interna for utilizada em conjunto com a pre-distribuio de custos fixos e o emissor participa da predistribuio, o receptor que ir definir se ser alocado o custo total ou somente a parte varivel. Se os emissores e os receptores participam da pre-distribuio e foram feitos lanamentos reais ou estatsticos para o receptor, o sistema ir calcular somente os custos variveis. Caso contrrio, ser alocado o custo total. Se estiver trabalhando com preo interno (avaliao paralela), a alocao interna de atividade ser executada somente na valorizao principal. O preo da atividade usada na alocao se aplicar a todas as valorizaes.

21.3.4 Transferncia de Alocao de Atividade (Activity Allocation Reposting)


Esta funo permite fazer correes nos documentos de alocao real de atividades no ligadas ao processo produtivo que precisam ser lanadas manualmente atravs da funo de Activity Allocation. Nela, os custos so alocados dos centros de custo para ordens, processos ABC, etc. Esta uma funo para Transferncia de lanamentos para classes de custo secundria. Elimina a necessidade de reverter (estornar) a alocao. A transferncia de alocao de atividade permite: Processar em conjunto todas as alocaes de um receptor; Alterar o nmero de receptores original; Transferir parte da quantidade lanada Alterar o receptor

Somente podero ser transferidas alocaes diretas efetuadas dentro de CO.

21.3.5 Entrada de Quantidade / Preo Atividades nos Emissores (SENDER ACTIVITY / ACTUAL PRICE)
Nesta funo sero lanadas as quantidades de atividades do emissor para alocao indireta ( categoria 3 entrada manual, alocao indireta) e para atividades no alocveis (categoria 4 entrada manual, sem alocao). Esta funo tambm pode ser usada para processo ABC. A quantidade de atividade ser distribuda para os receptores de acordo com os seus tracing factor (bases de referncia). Para as atividades no alocveis, as quantidades no produzidas so usadas como base para controle do custo. O sistema calcula a operating rate atravs da atividade planejada e a atividade no alocvel determinando os custos tericos (target) e as variaes para o Centro de Custo. Depois do lanamento das quantidades no emissor, os lanamentos para os receptores devem ser feitos atravs da funo de alocao peridica "Alocao Indireta de Atividade" onde o critrio para o emissor deve ser quantidades lanadas. O critrio para os receptores pode ser qualquer um. Exemplo: embora seja possvel medir a quantidade total de horas gasta por um funcionrio nos testes de qualidade, no possvel determinar a quantidade de atividade destinada a cada centro de custo produtivo ligado ao teste. No entanto, pode ser usado o nmero de itens testados para cada centro de custo produtivo (Statistical key figure que pode ser extrado do LIS). O Centro de custos de vendas gera custos variveis para cada unidade de produto vendido. Estes custos no podem ser creditados contra um segmento de rentabilidade atravs de uma alocao direta de atividade remanescendo no centro de custo a menos que seja usado Ordens Internas ou Demonstrao de Resultados.

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O preo para clculo dos custos seja planejado, seja real, podem ser informados manualmente ou automaticamente calculados pelo sistema. A funo de Actual Price permite informar o preo real manualmente. No cadastro de tipo de atividade, deve ser definido se o preo ser calculado automaticamente ou informado manualmente. Se for informado manualmente, o usurio dever alimentar o preo para cada tipo de atividade/centro de custo ou processo ABC. Caso seja definido automaticamente, o R/3 permite dois critrios para clculo, com base na quantidade planejada/real ou na capacidade total do centro de custo. O indicador de preo pode ser definido diferentemente para o planejamento e o custeio real. Tambm a categoria da atividade pode ser definida diferente para o planejamento e o real com a diferena que, para o real, tambm pode ser definida a categoria Target=actual allocation.

21.3.6 Alocao Manual de Custos


A alocao manual de custos permitir alocar, manualmente, custos REAIS no dependentes de atividade. No existe uma funo de alocao manual para custos planejados. Podem ser alocados tanto custos primrios como secundrios (com exceo da categoria 43). Ao contrrio do Reposting de custos, que reduz a linha de dbito original, no centro de custo, ser gerada ima linha de credito no emissor. Esta funo til para reduzir tempo de configurao do IMG para alocaes simples e tambm para corrigir lanamentos secundrios e dados importados de sistemas externos. Estes lanamentos no geram um estorno e, sim, uma nova alocao. O Emissor pode ser um Centro de Custo, Ordem, elemento PEP, Processo ABC, ordem de vendas, objeto de custo e rede. O receptor pode ser um Centro de Custo, Ordem, elemento PEP, Processo ABC, ordem de vendas, objeto de custo, rede, grupo de produto, canal de distribuio. Vai depender da Variante de Exibio informada. Alm dos emissores e receptores, devem ser informados o montante do custo, a quantidade, a moeda, o personal number (chave a nvel de mandante que identifica um empregado. Esta chave usada no cadastro do empregado no time data). Se for executada uma alocao peridica seguindo uma alocao manual, preciso assegurar que todos as classes de custo usadas no lanamento manual esto contidas no esquema de clculo para alocao automtica. Custos debitados para um centro de custo atravs da alocao manual no podero mais ser debitados atravs de Transferncia peridica. Reclassificao peridica para correo de lanamentos e deve ser executada antes mesma que qualquer alocao manual.

21.4 Fechamento de perodo


21.4.1 Clculo de Provises (ACCRUAL CALCULATION) - Delimitao
A execuo dos clculos de provises efetuado aps a definio das estruturas de overhead e a manuteno dos dados relevantes para esta estrutura, ou aps a manuteno dos lanamento de crditos atual=terico. O clculo de provises pode ser simulado para teste ou projees. O clculo pode ser feito individualmente para um centro de custos ou um grupo de centros de custos ou para toda a rea de contabilidade de custos. Para o clculo das provises devem ser definidas a Estrutura de Custos Indiretos (Overhead Structure) se for usado o mtodo de percentagem ou Target=Actual Credit pelo mtodo do Target=Actual. Assim como todos os processos dentro do R/3 seu processamento pode ser efetuado background ou on-line, somente teste (simulao) ou definitivo e gerar ou no uma Lista Detalhada (lista os resultados dos clculos). No clculo de provises planejadas, deve ser informada a verso do plano j que o R/3 permite trabalhar com diversas verses como ser detalhado mais tarde. Custos provisionados so custos de oportunidade no lanados em FI (salrio de gerncia, juros) ou custos lanados de outra forma em FI (depreciao, frias, 13. Salrio). Estes custos podem ser calculados de duas formas: diretamente em FI atravs de entradas recorrentes refletindo em CO ou calculando em CO. Para ver os custos em FI, preciso lanar dos custos de CO para FI j que o sistema somente ir gerar os valores dentro de CO-CCA. Existem dois mtodos para clculos destes custos em CO: mtodo da percentagem e target=actual. Mtodo da Percentagem O sistema ir calcular estas valores aplicando um percentual sobre os valores lanados em determinadas classes de custos parametrizadas pelo usurio. Sero efetuados lanamentos de dbito nos centros de custos receptores e crdito na ordem ou centro de custo definida como objeto de proviso (delimitao de Custos). A classe de custo para este lanamento dever ser uma classe de custo primria da categoria 03. Para este clculo preciso criar uma ESQUEMA DE CUSTOS INDIRETOS (OVERHEAD STRUCTURE) definindo a base, a taxa de overhead e o crdito. A base determina o intervalo de classe de custos que sero consideradas para determinao dos valores que iro compor a base de clculo do custos indiretos. A taxa de overhead define o percentual a ser aplicado. Esta taxa pode ser definida com dependente de uma OVERHEAD KEY definindo as condies para

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aplicao da taxa para um centro de custo. Dependendo da classe de custo, por exemplo, pode-se lanar diferentes valores de custos para os diferentes centros de custo. A overhead key associada a uma ordem ou no mestre de materiais. Dependendo do material alocado para o centro de custo, a taxa de overhead poder variar. Tambm podem ser usadas dependncias definidas pelo usurio. A Overhead Structure pode ser associada a qualquer rea de Contabilidade de Custos dentro de um mandante para um determinado perodo. Os clculos de provises podem ser efetuados a partir de valores planejados, de valores reais e/ou de valores compromissados (Commitment). Anlise de Resultados: em CO-PC, a anlise de resultados corresponde valorizao peridica de ordens de longo prazo. Valoriza a proporo entre os custos e a base definido como critrio para o progresso da ordem, tais como receita ou quantidade produzida. Por exemplo, se o progresso da ordem medido em receita real, o custos de vendas calculado proporcionalmente receita j ocorrida. A receita, o custo de vendas e a reservas para perdas emitentes (se calculadas) representa o lucro da ordem para o perodo, e so liquidadas para CO-PA. A diferena entre o custo de vendas calculado e o custo real e considerada como WIP (Work in Process) ou reservas para custos no realizados. So gerados lanamentos em FI. Mtodo Target=Actual Este mtodo no usa percentual. preciso planejar os custos usando uma classe de custo tambm primria (categoria 04) nos centros de custos. Este mtodo calcula os custos tericos (target) usando esta classe de custo como valores provisonados nos campos de custo real. Neste mtodo os custos fixos planejados so assumidos como custos fixos reais e os custos variveis planejados so ajustados de acordo com a quantidade real. possvel lanar os custos realmente incorridos em FI para o objeto de custo de proviso (delimitao de custos) usando o classe de custo de acrrual (categoria 03 ou 04). A diferena gerada entre o valor provisionado e o valor real pode ser transferida para o CO-PA. No clculo de custo de oportunidade, nenhum lanamento ser efetuado em FI. Neste caso, simplesmente ser necessrio criar uma conta contbil a nvel de plano de contas. No ser preciso criar a conta em FI a nvel de empresa.

21.4.2 Actual overhead

21.4.3 Overhead Commitment

21.4.4 Alocao Peridica


Para executar alocaes peridicas, tais como, transferncia peridica, distribuio, rateio e alocao indireta de atividade, preciso definir os ciclos. Os ciclos so criados separadamente para alocaes planejadas e reais e para cada um dos tipos de alocao j citados. Quantidades consumidas NO podem ser alocadas em rateios. Antes de definir as alocaes peridicas preciso definir quais os objetos alocam os custos e onde os custos sero alocados, ou seja, preciso definir a relao emissor-receptor. Esta definio pode ser feita tanto no menu de CCA como no IMG CCA. Por exemplo, um centro de custo Restaurante aloca seus custos para todos os centros de custos na organizao incluindo o prprio restaurante. Tambm vrios centros de custo podero ser definidos como emissores. Tambm preciso definir quais os custos ou atividades sero alocados. As regras de alocao podem ser definidas nos emissores e nos receptores conforme mostra a figura:

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Os valores do emissor para distribuio, rateio e transferncia peridica podem ser determinados de acordo com o total lanado, o total fixo ou o preo fixo da atividade. Para alocao indireta de atividade podem ser definidos o total lanado, o total fixo ou quantidade determinadas inversamente. Para o receptor, as regras para todos os mtodos so, partes varivel, montante fixo, percentual fixo ou quotas fixas. Para a proporo varivel pode se definir as seguintes bases de referncia: custos reais, custos planejados, consumo real, consumo planejado, ndice estatstico real, ndice estatstico planejado, atividade real, atividade planejada, custos reais estatsticos, custos planejados estatsticos. Usando, por exemplo, custos planejados ou reais, denomina-se flexible tracing factor determination. O tracing factor determinado dinamicamente pelo sistema durante a locao baseado em montantes lanados. Combinaes possveis para transferncia peridica, distribuio e rateio Regras do Repector Montante Fixo Regras do Emissor Montante lanado Montante fixo Tarifa fixa da atividade X X X X X X X X X X X X Percentual fixo Quotas fixas Partes variveis

Combinaes possveis para transferncia peridica, distribuio e rateio Regras do Repector Montante Fixo Percentual fixo Quotas fixas Partes variveis Regras do Emissor Montante lanado Montante fixo Tarifa fixa da atividade Categoria do Tipo de Atividade 3 2 2 X X X X X X X X X X X

Se for especificado valores fixos como regra para o emissor e o receptor, o sistema considera os valores fixos do receptor.

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Ainda, preciso definir qual o critrio (receiver tracing factor) para alocao dos custos e da atividade especificando como os custos devero ser alocados. EM CCA, as chaves de alocao so denominadas tracing factor. Os diversos segmentos podem ser alocados em um s ciclo para cada tipo de alocao. No entanto, por questes de performance e lgica de alocao, sugere-se criar vrios ciclos e execut-los seqencialmente. A vantagem que possvel reprocessar somente o ciclo com erro e no todo o processo. Se os ciclos forem dependentes deve ser definida corretamente a ordem de execuo para garantir um resultado correto. Podem ser criados grupo de fluxo de ciclos para garantir que os ciclos dependentes sejam executados em seqncia. O sistema no permite processar ciclos de um mesmo grupo em paralelo. Os ciclos independentes podem ser processados em paralelo. Para isto, preciso criar grupos de fluxo de ciclos diferentes para estes ciclos. O processamento paralelo pode, por exemplo, ser executado em background. Note que a iteratividade s funciona dentro de um mesmo ciclo. Portanto, todos os centros de custo que fazem parte na mesma relao de alocao devem estar em um mesmo ciclo. O Ciclo de alocao pode ser definido como hierrquico ou iterativo:

Mtodo Hierrquico

Mtodo Iterativo

Mtodo hierrquico (onde o usurio determina a seqncia de lanamento) Deve ser usado quando existir nenhum vnculo recursivo entre os centros de custos, ou seja, nenhum centro de custo receber custo de um de seus receptores diretos ou indiretos. Neste caso, o R/3 processa os segmentos em um ciclo em sucesso sem repetio. Este mtodo tambm pode ser usado quando os custos referente consumo interno de servios devem permanecer no centro de custo que executou o servio, tal como, os custos de consumo de energia interno dentro do Centro de custo de Suprimento de Energia. Mtodo iterativo (onde o sistema determina a seqncia repetitivamente) No processamento repetitivo, o R/3 tambm considera a estrutura cclica na rede de centro de custo durante a alocao (um centro de custo receptor tambm pode ser prestador de servio). Se, por exemplo, um centro de custo A deve ter os seus custos distribudos para os centros de Custo B e C e o centro de C deve ser parte de seus custos atribudos ao centro de custo A, o processamento de alocao ser efetuada vrias vezes at que o centro de custo A no tenha mais valores:

MTODO / SEQNCIA DE CLCULO A 1 2 3 A C A 1000 500 250 250 B 500 250 125 C 500 125

CONTROLADORIA MTODO / SEQNCIA DE CLCULO 4 5 6 7 ... N C A C .... 125 62,5 31,25 62,5 15,625 62,5 31,25 15,625 31,25 -

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1000

Esquema de Alocao permite efetuar lanamentos de rateio, distribuio e transferncia peridica em mais de uma conta secundria de rateio.

21.4.4.1 Definio de Ciclos


Os ciclos so uma ferramenta disponvel no R/3 para o processamento de alocaes peridicas. Os tipos de alocao peridicas so distribuio, rateio, transferncia peridica e alocao indireta de atividade. Cada ciclo trata individualmente de um tipo de alocao. Ainda, devem ser definidos separadamente os ciclos para o processamento de alocaes planejadas e o processamento de alocaes reais. No caso do planejamento, deve ser criado um ciclo para cada verso. Para definir um ciclo de alocao peridica, deve-se definir os emissores (objetos cujos custos sero alocados) e os receptores (objetos que iro absorver os custos). Alm disto, preciso definir quais os custos sero alocados (de quais classes de custo) ou quais as quantidades de atividades (tipos de atividade) e qual o critrio que ser usada para estabelecer a alocao seja ela direta ou indireta. No caso de distribuio, rateio e transferncia peridica, os valores a serem rateados podem ser: valor total planejado ou lanado(real); valor fixo planejado ou lanado (real); parte fixa da tarifa da atividade.

No caso especfico de alocao indireta de atividade, os valores a serem rateados podem ser: valor total planejado ou lanado(real); valor fixo planejado ou lanado (real); Quantidade determinada inversamente.

Os critrios de alocao podem ser diversos: partes variveis (custos reais ou planejados, consumo real ou planejado, ndice estatstico real ou planejado, etc.), montante ou fixo (pre-estabelecido no segmento do ciclo) ou quotas fixas. O processamento dos segmentos do ciclo pode ser hierrquico (seqencial) onde o usurio determina a seqncia do lanamento ou iterativo (repetitivo) onde o sistema determina a seqncia repetitivamente. O primeiro mtodo somente pode ser usado quando no houver recursividade (um centro emissor recebe, direta ou indiretamente, custos de um de seus receptores). um processamento mais rpido. Cada ciclo definido pode conter um ou vrios segmentos devendo conter pelo menos um segmento. Tanto podem ser definidos diversos segmentos em um s ciclo como podem ser definidos diversos ciclos com um segmento cada um. Alguns aspectos devem ser considerados: Quando houver recursividade importante que todas alocaes envolvidas estejam no mesmo ciclo visto que a recursividade (processo iterativo) somente tratado em um ciclo. No caso de um reprocessamento, possvel reprocessar somente um ciclo mas todos os segmentos de um ciclo obrigatoriamente so reprocessados. No entanto, se os ciclos forem dependentes deve ser seguida corretamente a seqncia de execuo para garantir o resultado correto. Podem ser criados grupos de ciclos garantindo que dois ciclos dependentes no sejam processados simultaneamente. O sistema no permite que ciclos de um mesmo grupo sejam processados em paralelo.

Para efetuar os lanamentos de alocao tanto pode ser usada uma nica classe de custo secundria como pode ser usado um esquema de alocao. O esquema de alocao permite efetuar lanamentos de alocao em mais de uma conta secundria de

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acordo com a classe de custo que est sendo rateada. possvel, inclusive, usar a mesma classe de custo original do objeto emissor. Para criar um novo ciclo de alocao pode-se usar a opo do menu Suplementos Ciclo Criar ou ir diretamente para a transao atravs do caminho: Contabilidade Controlling Contabilidade de Centro de Custos Planejamento Opes Atuais S_ALR_87005808 Definir Transferncia peridica.

Campo Ciclo

Descrio

Aes do usurio / contedo Definir um nome para o ciclo que est sempre criado. recomendvel usar um padro para a denominao dos ciclos para facilitar identificao e memorizaao.

Comentrios

Data de Incio

Data de Incio da validade do ciclo

Definir uma data no qual o ciclo comear a ser processado. O sistema no permitir que o ciclo seja processado antes desta data. Opcionalmente poder ser informado um ciclo que j esteja cadastrado para que o sistema copie os dados deste ciclo para o novo ciclo que est sendo criado.

Modelo

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Campo Data de Incio.... at

Descrio Perodo de validade do ciclo

Aes do usurio / contedo Definir a data final da validade do ciclo.

Comentrios Posteriormente ser possvel alterar a data fim mas no possvel alterar a data de incio

Texto Cdigo Grupo de Campos

Informe uma descrio breve para o ciclo Definir se deseja que o processamento seja seqencial ou iterativo. Consumo define se o consumo planejado no emissor deve ser alocado juntamente com os valores. Moeda do objeto define se a alocao deve ser gravada na moeda do objeto. Moeda da transao define se a alocao deve ser gravada na moeda da transao. Verso Definir de quais verso do planejamento os dados devem ser extrados A alocao ser sempre gravada na moeda da rea de contabilidade de custos

Critrios de seleo predefinidos

Pressionar este boto para iniciar a incluso dos segmentos do ciclo

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21.4.4.1.1 Pasta Cabealho do Segmento


Campo Nome do segmento Cdigo bloqueio Descrio Aes do usurio / contedo Definir um nome abreviado e uma descrio breve para o segmento. Marcar este campo quando desejar que o segmento fique bloqueado para execuo. Define como devem ser determinados os valores dos custos dos emissores a ser alocado Montantes lanados considera os valores efetivamente lanados no planejamento. Montantes fixos considera os valores fixos definidos na pasta Val.Emissor. Tarifas fixas multiplica as tarifas fixas definidas na pasta Val.Emissor pela base de referncia dos receptores para achar os valores. A alocao ser sempre gravada na moeda da rea de contabilidade de custos Comentrios

Valores do emissor regra emissor

Valores do emissor quotas em %

Informar o percentual do total dos custos dos emissores que sero alocados. O restante do valor permanece no centro de custo. Normalmente este percentual ser 100%.

CONTROLADORIA Campo Valores do emissor Vals.plan X Val.reais Descrio Aes do usurio / contedo Definir se sero considerados, para determinao do valor dos custos dos emissores a serem alocados, valores planejados ou reais independentemente de se tratar de um ciclo de alocao planejada ou real. Note que, definindo valores reais para um ciclo planejado ou vice-versa, pode gerar saldo negativo nos emissores. Normalmente, os ciclos reais trabalham com valores reais e os ciclos planejados com valores planejados. Define com deve ser efetuada a distribuio dos custos dos emissores entre os diversos receptores. Define qual a quota varivel dever ser usada para a determinao da base de referncia Define qual o procedimento a ser adotado se nos clculos o sistema encontrar bases de referncia negativas. Ver alternativas possveis abaixo (*)

127 de 325 Comentrios A determinao se a alocao gerada ser planejada ou real depende a transao usada para a montagem do ciclo e no da definio deste campo.

Base de referncia receptora Regra receptor

Tp.Quota Varivel

Ver alternativas possveis abaixo (*)

Somente fica disponvel se for definida a regra partes variveis Somente fica disponvel se for definida a regra partes variveis

Padronizao

Ver descrio abaixo (**)

(*) Regra do Receptor Existem as seguintes possibilidades : 1. Partes variveis estabelece que o sistema dever usar valor j gravado na base de dados para determinao do valor recebido por cada receptor. As alternativas disponveis so: Custos planejados considera os lanamentos de planejamentos para a verso e classes de custos informadas na pasta Base de referncia receptora. Assim, o sistema ir somar o total dos custos planejados para todos os receptores envolvidos nas classes de custo e verses definidas e dividir o total de cada receptor pelo total geral para determinar o percentual que cada receptor ir receber. Custos reais funciona da mesma forma que a alternativa anterior s que considerando lanamentos reais e no planejados. Consumo planejado / real estas duas alternativas tambm seguem a mesma lgica das anteriores s que considera os consumos lanados e no os valores dos custos. ndices estatsticos reais / planejados considera os lanamentos (planejados ou reais) efetuados para os receptores para os ndices estatsticos definidos na pasta Base de referncia receptora. Assim, o sistema ir somar o total dos valores apurados para todos os receptores envolvidos e dividir o total de cada receptor pelo total geral para determinar o percentual que cada receptor ir receber. Atividade real/planejada considera os lanamentos (planejados ou reais) para os tipos de atividade informados na pasta Base de referncia receptora. Assim, o sistema ir somar o total dos valores apurados para todos os receptores envolvidos e dividir o total de cada receptor pelo total geral para determinar o percentual que cada receptor ir receber. Custo estattiscos reais/planejados segue a mesma lgica de raciocnio s que considera somente lanamentos estatsticos para ordens ou centros de custo. Um centro de custos recebe lanamentos estatsticos quando os lanamentos reais foram destinados para uma ordem. Uma ordem recebe um lanamento estatstico quando for definida como estatstica no registro mestre. Neste caso, ser obrigatrio informar o centro de custo para onde ir os lanamentos reais tambm no registro mestre da ordem.

CONTROLADORIA Exemplo Emissor A distribui 100.000 DM por trs receptores. A base de referncia so os custos reais. Receptor Cl.custo B C D Total O sistema SAP determina os seguintes valores: Receptor B: 100.000 DM/5000 * 2000 = 40.000 DM Receptor C: 100.000 DM/5000 * 1000 = 20.000 DM Receptor D: 100.000 DM/5000 * 2000 = 40.000 DM 430000 430000 430000 Montante 2000 DM 1000 DM 2000 DM 5000 DM

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OBS: Com a ajuda da funo "Fatores de ponderao do receptor" na atualizao de segmento podero ser gravados adicionalmente fatores de ponderao para as bases de referncia do receptor, em bases de referncia do receptor. O valor proposto 1. A base do emissor calculada a partir do total das bases de referncia do receptor individuais e ponderadas. Exemplo: Emissor A distribui 100.000 DM por trs receptores com as seguintes bases de referncia: B: 50 partes Fator de ponderao do emissor: 1 C: 50 partes Fator de ponderao do emissor: 9 D: 100 partes Fator de ponderao do emissor: 5 Disto resultam as bases de referncia seguintes utilizadas para a alocao: B: 50 partes * 1 = 50 C: 50 partes * 9 = 450 D: 100 partes * 5 = 500 Total Base emissor: 1000 partes O sistema SAP determina os seguintes valores: Receptor B: 100.000 DM/1000 * 50 = 5.000,00 DM Receptor C: 100.000 DM/1000 * 450 = 45.000,00 DM Receptor D: 100.000 DM/1000 * 500 = 50.000,00 DM

Padronizao para bases negativas


Podem surgir bases de referncia negativa, caso as bases de referncia no tenham sido propostas como tamanhos fixos ou percentagens, e sim obtidas no banco de dados. Este o caso, por ex., de uma distribuio segundo tipos de atividade ou ndices estatsticos. Se uma parte dos receptores tiver bases de referncia positivas e outra parte negativas, distinguem-se dois casos: Se o total de todas as bases de referncia do receptor for maior que 0 , sero tambm creditados, juntamente com os emissores, os receptores com bases de referncia negativas, sem padronizao. Os receptores com bases de referncia positivas sero, por isso, mais fortemente debitados. Se o total de todas as bases de referncia do receptor for menor que 0 , sero tambm creditados, juntamente com os emissores, os receptores com bases de referncia positivas, sem padronizao. Os receptores com bases de referncia positivas sero, por isso, mais fortemente debitados.

Em um processamento iterativo, isto pode levar no convergncia e ao cancelamento da iterao ou ao fornecimento de resultados divergentes. Para a padronizao de bases de referncia negativas, esto disponveis as seguintes possibilidades:

CONTROLADORIA Sem padronizao conta-se com bases de referncia do receptor negativas.

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Padronizao standard a padronizao depende do total das bases de referncia do receptor: Se o total das bases de referncia do receptor for positivo ou zero, a maior base de referncia negativa, em termos de montante, definida a 0. As outras bases de referncia sero respectivamente aumentadas. Deste modo, todas as bases de referncia do receptor so positivas. Se o total das bases de referncia do receptor for negativo, a maior base de referncia positiva colocada a zero. As outras bases de referncia sero respectivamente diminudas. Deste modo, todas as bases de referncia do receptor so negativas.

Valor absoluto nas bases de referncia do receptor negativas, o sinal +/- invertido. Deste modo, todas as bases de referncia do receptor so positivas. Bases de referncia negativas sero zero bases de referncia negativas sero postas em zero. A este receptor nada ser alocado. Menor base de referncia negativa ser zero a maior base de referncia negativa, em termos de montante, definda com zero. As outras bases de referncia sero respectivamente aumentadas. Deste modo, todas as bases de referncia do receptor so positivas. Os receptores, que antes da padronizao tinham a base de referncia 0, recebem uma base de referncia positiva. Menor base de referncia negativa ser zero, mas zero permanece zero A maior base de referncia negativa, em termos de montante, colocada a zero. Todas as outras bases de referncia sero respectivamente aumentadas. Os receptores, que antes da padronizao tinham a base de referncia 0, mantm a base de referncia 0.

2.

Montantes fixos considera os valores fixos definidos na pasta Base de referncia receptora para determinao dos valores que cada receptor ir receber. O emissor ser creditado pelo somatrio destes valores. Neste caso, a regra do emissor desprezada prevalecendo os valores fixos do receptor. Percentagens fixas considera os percentuais fixos definidos na pasta Base de referncia receptora aplicando-o sobre os valores creditados no emissor. Neste caso, se o somatrio dos percentuais definidos for inferior a 100% ficar um saldo residual no emissor. Quotas fixas este critrio bem semelhante ao anterior s que neste caso, ao invs de percentuais so definidos valores quaisquer, como, por exemplo, o total de linhas de impresso. O sistema ir somar todos as quotas definidas e dividir a quota de cada receptor pelo total para achar o percentual atribudo a cada receptor. Neste caso, sempre todo o saldo do centro de custo ser alocado, salvo se for definido um percentual inferior a 100% para o emissor.

3.

4.

Exemplo: Emissor A distribui 100.000 DM por trs receptores com as seguintes bases de referncia: B: 50 partes C: 50 partes D: 100 partes Total: 200 partes O sistema SAP determina os seguintes valores: Receptor B: 100.000 DM/200 * 50 = 25.000 DM Receptor C: 100.000 DM/200 * 50 = 25.000 DM Receptor D: 100.000 DM/200 * 100 = 50.000 DM

21.4.4.1.2 Pasta Emissor/Receptor

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Campo Emissor

Descrio

Aes do usurio / contedo Definir os critrios para seleo dos emissores que, neste tipo de alocao pode ser ordens ou centros de custo. Ainda pode-se restringir a determinao dos valores a alocar de acordo com a classe de custo e o tipo de atividade (somente para centro de custo). Tanto podem ser definidos um intervalo com um grupo para a seleo. Definir os critrios para seleo dos receptores sendo que, para este tipo de alocao, pode ser ordens ou centros de custo

Comentrios Este o nico tipo de alocao que permite ter ordens como emissores, ou seja, somente atravs da transferncia peridica possvel alocar custos de ordens internas.

Receptor

21.4.4.1.3 Pasta Val. Emissor


Esta pasta varia conforme a regra definida para o emissor. Abaixo so apresentadas trs telas sendo, respectivamente, para montantes lanados, montantes fixos e tarifas fixas.

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Campo Valores do Emissor Critrios de seleo

Descrio

Aes do usurio / contedo Ver descrio da pasta de cabealho Definir a verso do planejamento da qual sero extrados os dados.

Comentrios

Campo Moeda

Descrio

Aes do usurio / contedo Definir o cdigo da moeda na qual os montantes fixos sero definidos.

Comentrios

CONTROLADORIA Campo Ordem/Centro de Custo.... Montante Descrio Aes do usurio / contedo O sistema ir listar, automaticamente, todos os emissores selecionados pelos critrios definidos na pasta Emissor/Receptor para que sejam informados os montantes fixos de cada emissor na moeda informada na campo anterior.

132 de 325 Comentrios Antes de entrar nesta tela preciso definir os emissor.

Campo Moeda Ordem/Centro de Custo.... Tarifa

Descrio

Aes do usurio / contedo Definir o cdigo da moeda na qual os tarifas fixas sero definidas. O sistema ir listar, automaticamente, todos os emissores selecionados pelos critrios definidos na pasta Emissor/Receptor para que sejam informadas as tarifas fixas de cada emissor na moeda informada na campo anterior.

Comentrios

Antes de entrar nesta tela preciso definir os emissor.

21.4.4.1.4 Pasta Base de Refer.Receptora


Da mesma forma que a pasta anterior. Esta tela tambm ir variar conforme a regra definida para os receptores. Abaixo so apresentadas as telas para partes variveis, montantes fixos, percentagens ou quotas fixas.

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Campo Base de referncia Critrios de seleo

Descrio

Aes do usurio / contedo Ver descrio na pasta de cabealho Os critrios de seleo apresentados iro variar conforme o tipo de quota varivel definida. Informar um intervalo ou um grupo

Comentrios

Campo Moeda

Descrio

Aes do usurio / contedo Definir o cdigo da moeda na qual os montantes fixos sero definidos.

Comentrios

CONTROLADORIA Campo Ordem/Centro de Custo.... Montante Descrio Aes do usurio / contedo O sistema ir listar, automaticamente, todos os receptores selecionados pelos critrios definidos na pasta Emissor/Receptor para que sejam informados os montantes fixos de cada receptor na moeda informada na campo anterior.

134 de 325 Comentrios Antes de entrar nesta tela preciso definir os receptores.

Campo Moeda Ordem/Centro de Custo.... Quota/percent

Descrio

Aes do usurio / contedo Definir o cdigo da moeda na qual os montantes fixos sero definidos. O sistema ir listar, automaticamente, todos os receptores selecionados pelos critrios definidos na pasta Emissor/Receptor para que sejam informados os percentuais ou as quotas fixos de cada receptor na moeda informada na campo anterior.

Comentrios

Antes de entrar nesta tela preciso definir os receptores.

21.4.4.1.5 Pasta Fator ponderao rec.


Esta pasta somente fica disponvel se for selecionada o opo de regra de receptor partes variveis. Nela podem ser atribudos fatores a serem aplicados s bases de referncia encontradas antes do clculo dos valores a alocar.

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21.4.4.2 Transferncia Peridica (Periodic Reposting)


Com o objetivo de reduzir o nmero de lanamentos a serem efetuados em FI, pode ser definido, por exemplo, que todos os custos primrios de telefone sero atribudos a um nico objeto de custo, que pode ser uma ordem de overhead, um processo ABC, um elemento de projeto, um centro de custo ou um objeto de custo. No final do perodo, os custos sero distribudos para os objetos correspondentes usando um critrio (tracing rule) definido pelo usurio. Este objetos podem ser um centro de custo, elementos de projeto, ordens internas ou objetos de custo. O nmero de categorias de receptores podem ser restringido no IMG. Neste tipo de lanamento, somente podero ser usadas classes de custo primrias, ou seja, a classe de custo original permanecer a mesma. Neste tipo de lanamento, o sistema ir gravar partidas individuais (line items) tanto para o emissor quanto para os receptores. Porm, no ir guardar informaes de liquidao do saldo do centro de custo (clearing) no registro de totais (total records) reduzindo espao em disco. Os relacionamentos entre os emissores e receptores sero definidos atravs do mtodo de ciclo-segmento. Podem ser definidos vrios ciclos e cada ciclo pode conter vrios segmentos. Os ciclos podem ser definidos como iterativos para garantir que o saldo dos centros de custo sejam zerados quando um mesmo centro de custo que aparece como emissor, aparece como receptor em outro segmento. Este tipo de lanamento pode ser revertido e refeito quantas vezes for necessrio, lembrando que, na reverso so gerados lanamentos de estorno.

21.4.4.3 Distribuio (Distribution)


Esta funo bastante semelhante primeira. S que, na distribuio, somente centros de custo ou processos ABC podero ser emissores. Os registros de totais referentes aos zeramento do centro de custo emissor sero gravados. Usa-se a Transferncia peridica quando o centro de custos emissor que determina o critrio de rateio e a distribuio quando as informaes so definidas pelos receptores. possvel fazer distribuies para gerar valores planejados. A diferena bsica entre os dois tipos de lanamento com relao ao contedo das informaes e performance. Para o Transferncia Peridica, nenhum registro de crdito individual gravado para o emissor na classe de custo no relatrio sumarizado. Ao contrrio, o registro de totais na classe de custo reduzida no lado do dbito, significando que no podero ser conferidos os valores originalmente debitados ( unclean credit). Na distribuio, o sistema grava o registro de totais para o crdito (clean credit). A informao no receptor a mesma para os dois processos (clean dbito). Para a distribuio, o sistema no considera nenhum custo primrio que foi planejado dependente da atividade. Durante o Transferncia Peridica assim como tambm no rateio, os custos planejados dependentes da atividade no emissor so totalmente alocados como custos fixos no receptor. Isto ocorre por que a transferncia no baseada na relao de atividade entre emissores e receptores e sim, somente nos custos, que so coletados na liquidao de saldo (zeramento) do centro de custo.

CONTROLADORIA Diferenas bsicas entre Distribuio e Transferncia peridica Distribuio Emissor: pode ser um centro de custo ou processo empresarial (ABC) Grava registro de totais no emissor (gera lanamento de crdito) Critrio de alocao definido pelo receptor No aloca custos dependentes da atividade

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Transferncia peridica Emissor: pode ser um centro de custo, um processo empresarial, um elemento PEP, uma ordem ou um objeto de custo. No grava registros de totais (reduz o lanamento de dbito) Critrio de alocao definido pelo emissor Aloca custos dependentes da atividade como custos fixos no receptor.

21.4.4.4 Alocao de atividade terico = real


Esta uma forma especial de alocao indireta de atividade real que permite determinar uma rede de atividades multi-nvel de forma interativa baseado em um percentual de operao definido como uma base de referncia. Este percentual estabelecido a relao a nvel operacional planejada e real que mede a utilizao efetuva de uma atividade por um centro de custo. Este tipo de alocao pode ser usado para centros de custos e processos empresariais. Neste tipo de alocao, a quantidade de atividade no informada diretamente. Ela calculada pelo R/3 baseado na quantidades de atividades informadas para os receptores e no percentual estabelecido para o centro de custos receptor. Como este tipo de alocao somente se aplica a valores reais, o tipo de atividade dever ser categorias distintas para o planejamento e o real (categoria 5 para real e 1,2 ou 3 para o planejamento sendo a categoria 1 a mais comumente usada). O processo de clculo executado da seguinte forma: O percentual de utilizao efetiva do centro de custos e calculado para todos os centros de custos receptores baseado nos seus consumos reais e planejados. Baseado neste percentual e na atividade planejada, o R/3 calcula a total a ser prestado de atividade para o emissor. A parte varavel da quantidade de atividade planejada ajustado de acordo com o percentual determinado usando a alocao de atividade terico = real. Este valor apurado atualizado como sendo a quantidade de atividade real varivel. A parte fixa da quantiade de atividade transferida do planejamento para o real.

O processo executado iterativamente tratando possveis recursividades. Naturalmente, para trabalhar com este tipo de alocao imperativo tambm usar afuno de reconciliao do plano. No caso de operar com avaliap paralela, o sistema ir calcular a alocao de atividade para a viso legal e esta tarifa definida ser usada para as demais vises.

21.4.4.5 Rateio (Assessment)


O rateio, atravs dos ciclos e segmentos, transfere os custos primrios e secundrios dos centros de custo ou processos para outros objetos de custo (centro de custo, elemento PEP, ordem interna, objeto de custo ou processo ABC) por meio de um critrio estabelecido pelo usurio. A diferena da distribuio que, neste caso, os custos do emissor so sumarizados e transferidos em uma nica classe de custo secundria definida no segmento (categoria 42). Alm disto, sero distribudos tanto os custos primrios quando os secundrios ao passo que na distribuio somente os primrios. Como sero gravados poucos registros de totais, o rateio tem uma performance melhor que a distribuio e a transferncia peridica. Os receptores no conseguem ver, portanto, as classes de custo originais. Assim como na distribuio, o parceiro atualizado no registro de totais. O rateio tambm pode ser revertido sempre que necessrio. At a verso 4.5A, somente era possvel alocar uma classe de custo de rateio para cada segmento. Atualmente, podem ser usadas vrias classes de custo informando, ao invs de uma nica classe de custo uma Estrutura de Alocao (Allocation Structure). Em uma estrutura de alocao, podem ser definidos quais classes de custo sero alocadas usando quais classes de custo de rateio (categoria 42). Portanto, no necessrio criar mais de um segmento para obter informaes sobre a natureza dos custos que esto sendo rateados. Naturalmente, a estrutura deve conter todas as classes de custos que devero ser rateadas e ainda no pode ser definida uma mesma classe de custo em mais de uma associao (assignment).

CONTROLADORIA ALLOCATION STRUCTURE 01 Assignment 001 Material 002 Comunicao 003 RH Origem (classe de custo) 400000 a 400200 472000 a 473120 Grupo HR Classe de custo de rateio 631600 - Material 631501 Comunicao 631200 - RH

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A Estrutura de Alocao pode ser usada tambm na liquidao de ordens internas.

21.4.4.6 Alocao indireta de atividade (Indirect Activity Allocation)


A alocao indireta de atividade pode ser usadas para os tipos de atividade da categoria 02 (clculo indireto, alocao indireta) e 03 (entrada manual, alocao indireta). O primeiro caso, se refere aos custos que no podem ser definidos no emissor e necessitam de informaes oriundas dos receptores. Um exemplo prtico, seria a alocao do centro de custo de manuteno para os centros de custo produtivos. Pode se estabelecer, por exemplo, uma relao proporcional entre as horas de produo executadas pelos centros de custo produtivos e as horas de manuteno por ele recebidas. Assim, atravs da alocao indireta de atividade, define-se o centro de custo de manuteno como o emissor tendo, como critrio, a quantidade calculada inversamente e os receptores como tendo uma poro varivel proporcional ao tipo de atividade horas de produo por eles prestada. O sistema ir somar o total de horas de produo dos receptores para determinar as quantidades de horas de manuteno do emissor e distribuir o custo total (quantidade x tarifa) para os receptores. O preo da tarifa pode ser informado manualmente ou determinado automaticamente. No segundo caso, a quantidade do emissor informada manualmente na funo de Sender Activity e a alocao feita indiretamente pela alocao indireta. Neste caso, o critrio do emissor pode ser quantidades lanadas. O critrio do emissor tambm pode ser quantidade de planejadas, tendo o mesmo significado para o planejamento sendo que estas quantidades sero informadas na funo de planejamento (Activity Output Price). No caso da alocao indireta no faz sentido se pensar em processo iterativo j que no estamos falando em distribuio de valor e sim de quantidade. O que, na verdade, dever ser iterativo o clculo do preo da atividade.

21.4.4.7 Estorno e Reclassificao de Segmentos (Segment Adjustment)


Vrias empresas necessitam alterar alocaes de perodos passados, por questes de auditoria, de informaes recebidas posteriormente ao encerramento do perodo ou erros simplesmente. O estorno e relanamento de segmentos gera um lanamento de estorno e refaz o lanamento de maneira correta no perodo corrente. claro, o perodo encerrado permanece o mesmo mas o valor acumulado do exerccio fica corrigido a partir do perodo corrente. Podem ser alterados ndices estatsticos, alterar sinais, selecionar receptores diferentes, etc. O relanamento somente pode ser feito em conjunto com o lanamento de estorno. Esta funo, tambm, pode ser usada para perodos ainda em aberto. Est disponvel para rateio, distribuio e transferncia peridica. No est disponvel, portanto, para alocao indireta de atividade. Somente segmentos individuais sero refeitos e no o ciclo inteiro. Isto significa que no sero consideradas relaes iterativas podem gerar erros se no forem refeitos todos os segmentos iterativos ao mesmo tempo.

21.4.4.8 Alocao por modelos (Template Allocation)


A alocao de templates ajuda no clculo das quantidades utilizadas pelos receptores individualmente. O custo determinado usando a tarifa para valorizar a quantidade. Para obter as informaes desejadas, o modelo utiliza frmulas padres do R/3 ou frmulas definidas pelo usurio. Estas frmulas auxiliam na obteno de informaes dos campos e facilita a execuo de algoritmos complexos usados dados operacionais. A alocao com modelo pode ser feita usando um centro de custo para objetos dependentes ou independentes de atividade. Para isto, preciso definir o modelo e associ-lo ao centro de custo no dados mestre. A alocao dependente do perodo/ano fiscal. Os receptores podem ser centros de custo, centros de custo/ tipos de atividades, segmentos de rentabilidade, objetos de custo e objetos de negcio.

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TEMPLATE
Um modelo uma ferramenta dinmica que usa frmulas e lgica boleana para calcular valores em uma estrutura de tabela (linha/coluna). O objeto deve ser definido pelo usurio ou determinado pelo sistema (por exemplo, o centro de custo de uma categoria especfica). Pode ser usado para definir o valor de um item como ativo ou inativo, definir condies a serem verificadas durante a valorizao ou definir requisitos para as alocaes. Durante a alocao independente da atividade, o fator de quantidade varivel determina a quantidade de sada do emissor multiplicando a quantidade de sada do receptor pelo fator varivel. O valor do fator pode ser uma constante, calculado pelo sistema. A quantidade planejada fixa corresponde s quantidades consumidas fixada informadas como valores constantes ou calculadas pelo sistema. Durante a alocao de processo estruturado, o R/3 rompe as estruturas dos processos ABC para lanar as relaes de alocao e quantidades de alocao determinadas na estrutura. Se o processo no for estruturado, o desmembramento da estrutura cancelado e, consequentemente, a alocao posterior. O sistema calcula quantidade dos processo indiretamente, alocando dos processos receptores para os subprocessos e centros de custo. Pela valorizao do fluxo do processo com a tarifa planejada, o sistema consegue atribuir custos de processo para os processos ABC durante a alocao. A alocao de processos pode ser feita atravs da alocao Target=actual se as colunas do objeto, ativao e quantidade do modelo nos processos estruturados sejam idnticas tanto no planejado quando no real e o planejamento esteja completo, significando que todas as alocaes emissor/receptor existentes no planejamento tambm existam no real. Para a alocao de quantidades reais, as quantidades e seus fatores planejados devem ser diferentes dos reais, e os processos estruturados devem ser construdos mantendo os requisitos da alocao target=actual. Alocao de processo estruturado baseado no perodo e ano fiscal. Antes de alocar quantidades dos processos, preciso estruturar, pelo menos, um processo ABC e calcular as quantidades reais dos processo dos processos receptores, no n principal da hierarquia estruturada. O sistema pode usar as seguintes approaches: Confirmaes manual de quantidades reais preciso ativar selecionar a opo Quantidade de atividade manual no cadastro de processo estruturado. Alocao indireta de atividade fornece dados de custeio ABC valorizado com uma tarifa determinada ou automaticamente via um modelo de processo ou lanada manualmente. O sistema valoriza os templates do processo dos objetos de custo os templates fornecem as quantidades dos processos pelo objeto de custo para clculo real em CO-PC.

21.4.4.9 Pre-distribuio de custos fixos


A pre-distribuio de custos fixos uma ferramenta que permite gerar lanamentos reais de custos fixos a partir dos valores planejados para os custos fixos para estes tipos de atividades/centros de custo (vlido tambm para processos ABC) baseado na proporo de quantidade de atividades solicitada pelos receptores. A predisribuio de custos fixos til para a determinao dos custos totais de produo j que distribui os custos fixos para os objetos de custo. Predisribuio de custos fixos garante, assim, que o planejamento integrado de atividades considere os custos fixos (atividades de preparao por exemplo) dos centros de custo emissores (e processos ABC) em conjunto com a alocao dos custos variveis e permite que a parcela destes custos fixos a ser atribuda a cada receptor seja definida pelos prprios receptores e no pelo centro de custo emissor. Como os custos fixos no so proporcionais atividade prestada pelo centro de custo emissor, estes custos no podem ser alocadas com base na quantidade destas atividades. A quantidade alocada ser igual quantidade de entrada de atividade fixa planejada do receptor multiplicada pelo preo fixo da atividade do emissor. Os objetos receptores de custo fixo na pre-distribuio so, obrigatoriamente, centros de custos e, em alguns casos, processos ABC. No podero ser ordens nem projetos j que o sistema sempre ir debit-los com os custos fixos e variveis. No entanto, se estes objetos forem associados a um centro de custo usado em liquidaes planejadas, a pre-distribuio e transferida para o centro de custo receptor. Ordens associadas a atividades com pre-distribuio de custo fixo no podem ter sua liquidao real completa. A pre-distribuio afeta a alocao real e o encerramento do perodo. Para as atividades que trabalham com pre-distribuio de custos fixos preciso definir se o receptor ir ou no receber a parcela do custo fixo na alocao real. Isto garante que um receptor no recebe este custo mais de uma vez. O R/3 no ir distribuir os custos fixos para os receptores que tenha recebido lanamentos reais. Se o emissor participa da pre-distribuio e o receptor, para o qual foi lanado valores reais, no participa,

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ele recebe os custos fixos e variveis. Se o emissor no participa, obrigatoriamente o sistema ir alocar os custos fixos e os variveis. Para os objetos de custos que recebero lanamentos estatsticos ocorre o seguinte: o objeto participa da pre-distribuio, recebe somente os custos variveis, caso contrrio, recebe os custos totais. Estas regras se aplicam alocao real independentemente do fato de a pre-distribuio gerar ou no lanamentos de custos fixos para os receptores. A pre-distribuia usada como parte do custeio marginal. valida no custeio total para determinao dos custos de produo baseado no custo cheio. Aloca os custos fixos do Centro de Custos. Como os cutsos de preparao no so proporcionais quantidade de atividade executada pelo Centro de Custo emissor, necessrio outro critrio para a distribuio destes custos. Os custos sero distribudos para os centros de custos que planejaram entrada de atividade. OBS: o indicador deve estar ativade no mestre de materiais. A distribuio proporcional parte fixa da atividade planejada no receptor. A pre-distribuio pode ser afetada no momento do clculo da tarifa. Aloca custos fixos planejados da verso zero para o receptor planejado.

21.4.4.10 Decomposio de Custos em atividades e reavaliao da Tarifa (Splitting / Price Calculation)


No final do perodo, poder ser solicitado que o sistema recalcule o preo destas tarifas com base nos custos realmente incorridos no perodo. Ou seja, pode ser atribudo um valor planejado para ser usado durante o perodo na alocao dos custos de um centro de custo para outro para uma ordem de produo, por exemplo. No final do perodo, o sistema ir recalcular esta tarifa com base nos custos realmente incorridos. Primeiro preciso fazer a decomposio (splitting) do custo total do centro de custo para as atividades executadas por ele tomando como base o peso definido para cada atividade ou um regra de decomposio definida. Posteriormente, o montante atribudo para cada atividade dividido pelo total da quantidade de atividade executada pelo centro de custo para definir a nova tarifa, agora, real. Por fim, preciso reavaliar as ordens para que estas passem a enxergar estas diferenas em CO-PC. A forma como estes clculos sero executados e os critrios para a determinao das quantidades de atividades executadas pelo centro de custo e recebidas por ele ir depender da categoria de cada tipo de atividade definida. Se no for executado o clculo iterativo das tarifas, o sistema considera a tarifa planejada no verso 000 para a alocao direta tanto para os lanamentos planejados como os reais.

21.4.5 Clculo de Desvios de Centros de custos (Variances)


Os desvios em CO podem surgir por diversos motivos: o planejamento desviou do objetivo, os custos reais de um centro de custo ou processo ABC deferiram dos custos tericos ou ocorreram sub ou super absoro de custos em um centro de custo ou processo ABC> O clculo das variaes permite analisar as causas e outras situaes. O clculo do desvio se baseia na comparao entre o planejamento de atividades internas entre centros de custos e processos e os custos destas atividades. OS desvios, portanto, correspondem s diferenas entre os custos reais e os custos planejados ou os custos tericos. Eles so divididos em pores fixas e variveis e, quando possvel, classificados pelas classes de custo. O clculo do desvio faz uma distino entre centros de custo com tipos de atividade (tais como os centros de custo de produo) e os centros de custo sem tipos de atividades definidos (tais como os administrativos). Os custos reais so lanados como independente da atividade. Para vincular com a atividade, os custos reais e o planejamento independente da atividade ou os custos tericos so distribudos pelas atividades executadas pelos centros de custo. Isto permite efetuar anlises das causas das variaes especficas de atividade. O clculo do desvio permite dividir as diferenas em diversas categorias facilitando a identificao das causas. Os desvios podem resultar de dbitos (input) ou crdito (output). O clculo dos desvios uma das funes a serem executadas no encerramento do perodo. O clculo do desvio utiliza todos os valores resultantes de todas as transaes da Contabilidade de centros de cusos e Custeio ABC. O R/3 calcula, primeiramente, o custo terico, em seguida, divide os custso reais entre os tipos de atividades e, ento, calcula os devios por centro de custos, tipos de atividade ou processos.

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O R/3 calcula as diferentes categorias de desvios de forma acumulada, ou seja, o total dos desvios nas diversas categorias igual ao total do desvio do centro de custos ou processo empresarial. No perodos especiais, os desvios so acumulados. You can use reporting tools to analyze the variance calculation results further. These allow you to display relevant data divided into fixed and variable portions, or as totals: Plan costs and quantities Operating rate Target costs and quantities Actual costs and quantities Variance categories

In addition, the R/3 System also displays: The calculation basis for the individual values (for instance, the distribution basis in actual cost splitting) How the individual values are made up (for example, individual variance categories)

You can use the functions Splitting explained, Target costs explained and Variance explained to show the results in different formats. You can display an overview of the different variance categories in a hierarchical structure. To do so, you can choose the Variance categories function. You can move from the structure to the variance categories and the online help for definitions. The results list displays the variances and the formulas used for calculating the different variance categories. You can change the appearance of the results list using the totals and sorting functions. You can also select objects for detailed display and run the variance calculation one step at a time to view information on each step as you proceed.

21.5 Planejamento
O planejamento dos centros de custos faz parte do planejamento da empresa como um todo e deve ser integrado ao processo de planejamento global. Pode ser feito o planejamento de custos primrios, secundrios, de atividades de quantidades consumidas. O planejamento feito para um perodo de tempo definido, normalmente um ano fiscal. O planejamento do centro de custo tratado diferentemente em quase todas as organizaes variando conforme o tipo de indstria, a estrutura organizacional e as responsabilidades. Todo o planejamento de centro de custo pode ser feito online no R/3 fornecendo resultados imediatos que podem ser analisados no Sistema de Informao. Para execuo do planejamento preciso considerar as circunstncias do negcio e suas possveis alteraes e os objetivos da empresa. O planejamento tambm pode ser usado para criar as Benchmarks para controle das atividades dentro de um perodo contbil. Permite estabelecer um padro de controle peridico para valorizao de atividades internas estimando um custo unitrio para cada atividade em cada perodo e monitoramento da eficincia aps o fechamento do perodo contbil analisando variaes entre planejado e real e terico (target) e real apontando possveis correes para melhoria do resultado. Os gerentes dos centros de custos responsveis por suas reas devem ser realistas no planejamento de seus custos para permitir um controle efetivo, de forma que o plano s precise ser revisado raramente (na maior parte dos casos por fatores externos). Inicialmente, preciso delegar as responsabilidades do planejamento, o grau de detalhamento e a periodicidade (anual, semestral, mensal, etc.). Em seguida, define-se a seqncia de execuo das atividades de planejamento e as reas (ndices estatsticos, tipos de atividade, custos primrios, custos secundrios e receitas) a serem planejadas e conciliadas. Para o planejamento, o sistema fornece ferramentas de auxlio, de clculos e mtodos de revalorizao. Depois do planejamento, os resultados so disponibilizados em forma de consumo de recursos, valores de custos planejados e esperados a nvel de atividades e de centros de custo. Para compensar flutuaes sazonais, podem ser usadas as chaves de distribuio flexveis. Para a planejamento de centros de custos, podem ser definidos tipos de taxa de cmbio (exchange rate type) opcionais. O tipo de taxa de cmbio armazena taxas de cmbio para diferentes propsitos ao mesmo tempo. O R/3 padro disponibiliza a tipo de taxa de cmbio P e este tipo assumido na gerao automtica da verso 000 do planejamento por cinco anos quando da criao da rea de Contabilidade de Custos. No lanamento e liquidao de documentos, o R/3 usa o tipo de cmbio M.

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O processo de planejamento constitui-se de vrios ciclos iterativos para os diversos tipos de alocao possveis (rateio, distribuio e alocao indireta de atividade).

21.5.1 Escopo e Mtodos de Planejamento

No Planejamento de Centro de Custos preciso diferenciar planejamento de ndices estatsticos, planejamento de preos e sada de atividades e o planejamento do custo baseado em quantidade e valor os custos primrios e secundrios, assim como o planejamento das receitas. Principais cenrios de planejamento: Planejamento de Custos Planejamento de Valor Analise comparativa real/planejamento

Planejamento de atividade Planejamento do atividade: quantidade de sada do cento de custo Planejamento do Custo Independente da atividade Clculo de preo iterativo (preo manual ou fixo)

CONTROLADORIA Planejamento de Custos Fixos e Variveis Custos planejados dependente da atividade Determinao da tarifa separando fixo e varivel Anlises de real e terico Custeio padro flexvel Custeio marginal opcional

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21.5.2 Layout e Perfil (Profile)


O planejamento feito atravs de telas predefinidas no R/3 contendo somente os campos que devem ser informados pelo planejador e associados aos perfis dos planejadores. Estas telas so conhecidas como layout de planejamento Estes layouts devem ser definidos conforme as reas de planejamento, como, por exemplo, classe de custo e tipo de atividade. A ferramenta usada para gerao dos layouts de planejamento o Report Painter. Existem trs reas de planejamento: classes de custo/ entrada de atividade; tarifas/sadas de atividades e ndices estatsticos. Para cada rea preciso definir pelo menos um layout. O R/3 tem alguns layouts predefinidos. Os perfis de planejamento devero ser associados tanto s reas de planejamento quanto aos layouts. O R/3 tambm tem diversos perfis padres disponveis que cobre boa parte das situaes de planejamentos. O perfil SAPALL pode ser usado para o planejamento das trs reas com diversos layouts disponveis em cada rea. O perfil SAPEASY preparado para um planejamento mais simplificado. Normalmente, as empresas copiam e adequam estes perfis para as suas necessidades. O planejamento pode ser feito de forma centralizada (para todos os centros de custo numa determinada classe de custo) ou de forma descentralizada (para todas as classes de custo em um nico centro de custo) dependendo da forma de execuo da sua empresa (top-down ou down-top). Os dois critrios podem ser mesclados. Para a definio dos layouts pode ser usado o Report Painter. O layout contm um rea de cabealho (critrios de seleo linhas de cabealho fixas), colunas chave (definindo para o que se quer planejar: uma coluna para custo independente da atividade classe de custos - e duas colunas para custos dependentes da atividade classe de custo e tipo de atividade) e colunas de valores. Como coluna de valores podem ser definidos ndices e caractersticas, somente caractersticas, frmulas. Em uma coluna de atribuio pode ser escolhida a unidade, a chave de distribuio e a atividade. A unidade e a chave de distribuio pode ser criada como um campo adicional para a coluna. Na funo de planejamento propriamente dita, o usurio poder escolher um dos layouts de planejamento permitidos para aquela rea. Nos perfis podem ser especificados valores propostos e controle de acesso (grupo de autorizao) restringindo o planejamento por reas (descentralizao do planejamento).

21.5.3 Ajuda do planejamento (Plaining Aids)


O R/3 possui uma funo de cpia que permite aproveitar informaes planejadas de perodos ou anos anteriores, de outras verses ou mesmo tomar com base custos reais incorridos para gerar os custos planejados. Os dados podem ser copiados dentro de um mesmo ano fiscal, perodo, verso e centros de custo ou entre ano fiscal, centro de custos, perodos e verses. A cpia tambm pode ser limitada a dados de um tipo de planejamento. Atravs de outra ferramenta (Revaluation) possvel aplicar percentuais aos valores planejados. So gerados lanamentos (plan line items) durante a revalorizao. A revalorizao pode ser reprocessada e, neste caso, os lanamentos de planejamento so desconsiderados usando, sempre, os valores originais iniciais, mas somente sero gerados lanamento para ajustes. No gerado lanamento de estorno. As funes bsicas para a entrada de valores para o planejamento do empresa so as funes de Planejamento de ndices estatsticos para ordens internas e centros de custos, planejamento de custos primrios e consumo de atividades para ordens internas e centros de custos e prestao de atividades e tarifas para centros de custo. As demais funes so auxiliares para alocar estes custos entres os diversos centros de custo e para facilitar o processo de entrada de dados. As funes de Ajudas do Planejamento so, basicamente, funes auxiliares entrada de dados: Copiar Reavaliar

CONTROLADORIA Eliminar Transferncias Custos de pessoal HR Depreciao e juros/AM Atividade alocada de PP ndice estatstico

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Conciliao do Plano Transferncia Peridica Delimitao de Custos Planejamento de Frmula Ativar Integrao Reavaliar planejamento manual

21.5.3.1 Copiar
Esta funcionalidade permite gerar uma nova verso a partir de outra, copiar dados entre exerccios, entre perodos do mesmo exerccio ou de exerccios distintos. Permite, ainda, copia o planejamento de um determinado centro de custo para vrios. Os dados tomados como base tanto podem ser dados planejados como dados reais, ou seja, possvel gerar uma verso planejada a partir de dados reais passados. Esta funo muito usada para gerar a verso de planejamento 0. Como a verso 0 (zero) a verso operativa do sistema e permite comparar dados reais com planejados, recomenda-se sempre que o planejamento seja efetuado em uma outra verso e copiado para a verso zero somente para comparaes preservando uma cpia dos dados planejados na verso original. Esta funcionalidade vlida para centros de custo e ordens internas. KP97 Planejamento no planejamento KP98 Real no planejamento

Os dados que podem ser copiados so: custos primrios dependentes e independentes da atividade, consumo de atividades dependente e independente da atividade, outros custos secundrios dependentes e independentes da atividade, volume de atividade e tarifas, receitas e ndices estatsticos. Opcionalmente, tambm podem ser copiados os textos descritivos e o planejamento detalhado das classes de custo. Os custos podem ser copiados na moeda da rea de Contabilidade de Custos, do objeto ou da transao. O valor proposto a moeda da rea de Contabilidade de Custos. J as tarifas podem ser copiadas na moeda da rea de Contabilidade de Custos ou na moeda do objeto. O valor proposto a moeda da rea de Contabilidade de Custos. Por questes de performance siga, sempre que possvel as seguintes instrues: Selecione somente os dados que realmente foram planejados. Se, por exemplo, no foi efetuado nenhum planejamento para ordens, desative esta transao; Se o volume de dados for muito grande, solicite sempre o processamento em background processando os dados num momento de menor utilizao do sistema; Se for efetuar a cpia on-line, garanta que a cpia do tipo de atividade seja feita antes da cpia das outras reas de planejamento uma vez que ela necessria para a atualizao dos registros dependentes da atividade. Evite a opo Reinicializar e Sobregravar para reduzir a quantidade de informaes as serem lidas durante o processamento; Somente solicita a lista detalhada (com os registros copiados) se for absolutamente necessrio. A lista bsica sempre gerada; Somente copie textos descritivos se for absolutamente necessrio. A cpia destes textos aumenta consideravelmente o tempo de processamento. Copie somente partes da hierarquia de centros de custo.

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21.5.3.2 KSPU Reavaliar


Esta funcionalidade permite aplicar um percentual sobre os valores planejados para uma determinada verso / exerccio / rea de contabilidade de custos. possvel definir-se valores diferenciados por perodo, por intervalo de classes de custos, para custos e consumo. Esta funcionalidade vlida somente para centros de custo.

21.5.3.3 Eliminar
Esta funcionalidade permite eliminar da base os valores j planejados de uma determinada verso / exerccio para efetuar novo planejamento. importante tomar cuidado pois todo usurio autorizado a planejar est tambm autorizado execuo esta funo a menos que seja especificamente determinado o contrrio. A eliminao de custos limpa somente os valores planejados mantendo a estrutura. A eliminao de dados elimina, alm dos dados toda a estrutura. Esta funcionalidade est disponvel no menu de centro de custo mas tambm elimina dados das ordens internas.
RKP1 RKP5 RKP6 RKP8 RKP9 RKPZ

KP90 Custos primrios planejados KP91 Dados planejados


Transaes consideradas na eliminao de custos primrios Planejamento de Custos primrios Planejamento de Receitas Planejamento de Custos primrios dependente da atividade Planejamento de custos de liquidao Planejamento de custos de ordens dependentes da atividade Planejamento de crdito de overhead

Transaes consideradas na eliminao de dados (alm das anteriores) CPPP KAZP Planejamento de rateio de processo ABC Proviso de Centro de Custo planejado

KOAM Planejamento liquidao alocao interna atividade RKP2 RKP3 RKP4 RKP7 RKP8 RKPD RKPK RKPL RKPP RKPS RKPU RKPV RKPW RKPX KSP0 KSP1 KSP2 KSP3 KZPP Planejamento de atividades Planejamento de Custos Secundrios Planejamento ndices estatsticos Planejamento de custos secundrios dependente da atividade Planejamento de Transferncia Peridica Transferncia de PP Planejamento de ndices estatsticos com modelos Planejamento de alocao indireta de atividade Planejamento primrio com modelo Planejamento secundrio com modelo Planejamento de rateio de custos de overhead Planejamento de distribuio de custos de overhead Planejamento de custos de ordens secundrios Planejamento de custos de ordens secundrios dependente da atividade Planejamento de decomposio Planejamento de decomposio primrio Planejamento de decomposio secundrio ???????? decomposio Taxas de overhead planejamento peridico

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21.5.3.4 Transferncias
Esta funcionalidade permite trazer de outros componentes do R/3 informaes para o planejamento de centros de custos ou ordens. As informaes disponveis so: KPHR Custos de pessoal do HR (custos primrios para os centros de custos calculado no HR conforme a alocao dos funcionrios nos diversos centros de custo); S_ALR_87099918 Depreciao / Juros AM (valor das depreciaes e juros dos bens do ativo imobilizado definidos conforme o objeto de custo do bem centro de custo ou ordem no perodo do planejamento). O valor da classe de custo ser sobreposto. Se o tipo de atividade estiver definido no cadastro do bem, o custo ser importado como dependente da atividade custo varivel. Caso contrrio, considerado custo fixo; KSPP Atividade alocada PP somatrio das necessidades de atividades calculadas com base nas ordens planejadas pelo MRP. Para planejamento de longo prazo. Para transferir as necessidades de atividades de PP primeiro preciso efetuar o planejamento manual dos centros de custo/tipo de atividade para criar um registro com esta relao no planejamento. Isso pode ser feito, por exemplo, copiando o planejamento de outra verso ou perodo. Caso no encontre um registro com a relao, o sistema emite mensagem de erro. Aps a transferncia, com xito, preciso executar a funo de conciliao do plano para que os valores trazidos de PP sejam efetivamente atualizados em CO.; KVA4 ndice estatsticos independente da atividade extrado do SIL (Sistema de Informao de logstica conforme parametrizado no registro mestre do ndice estatstico); KVD4 ndice estatsticos dependente da atividade extrado do SIL (Sistema de Informao de logstica conforme parametrizado no registro mestre do ndice estatstico);

21.5.3.4.1 Transferncia de Depreciao e Juros (S_ALR_87099918a46)


O R/3 permite que sejam importados, para o planejamento de custos primrios para os centros de custos e/ou ordens, os valores de depreciao e juros peridicos de qualquer rea de depreciao real da Contabilidade do Ativo. O programa permite parametrizar se os valores de depreciao de um ativo vinculado a uma ordem deve ser lanado na ordem ou no centro de custo com o qual ela est vinculada. As definies das classes de custo que iro receber os valores definido em AM (transao AO90 Atribuir contas do razo). Mesmo para os grupo de contas que no tem clculo de depreciao, as contas devem ser parametrizadas para que a importao possa ser efetuada. O procedimento para clculo da depreciao planejada semelhante ao clculo da depreciao simulada. O clculo feito tanto para ativos j capitalizados como para investimentos planejados seja em OS (projeto elemento PEP), IM (programa de investimento) ou no prprio CO (Ordens Internas). Para os investimentos planejados, podem ser definidos se devero ser considerados os valores planejados ou orados. Os termos de depreciao considerado sero considerados os termos de simulao da depreciao. No caso das ordens de investimento, os termos da depreciao simulada so informados no momento do cadastramento da ordem. Para os elementos PEP e programas de investimentos os dados da simulao tambm esto no registro mestre. OBS: Os valores calculados sobrepem os valores anteriores. Portanto, o programa pode ser reprocessados quantas vezes necessrio. No entanto, nenhum outro planejamento dever ser efetuado manualmente nas contas atualizadas por esta funo uma vez que sero sempre sobrepostos. Quando parte do valor do investimento j foi capitalizado (liquidado contra um ativo), o R/3 no ajuste a base de clculo para a simulao gerando duplicidade de valores. Para correo deste problema deve-se utilizar o parmetro Tratamento das ativaes do exerccio atual para ou desprezar os lanamentos de capitalizao do ano corrente no ativo, ou subtrair os valores referente s capitalizaes da base de clculo nas simulaes. Caso o sistema no encontre um centro de custo ou ordem para efetuar o lanamento, ser gerada mensagem de erro e o programa interrompido. Este erro ocorre, particularmente, para ordens com regras explcitas de liquidao e o sistema no consegue determinar um centro de custo j que no estar mais disponvel no registro mestre. Tambm possvel separar os valores em parte fixa e varivel. Para isto preciso que o planejamento seja dependente da atividade (foi parametrizado para considerar o tipo de atividade e o registro mestre do ativo tem um tipo de atividade informada) e seja informado o fator de turnos (informar 1quando no se aplica). Parmetro Empresa Descrio Informar um intervalo de empresas para selecionar os ativos a serem considerados. Atravs do boto de seleo mltipla podem ser definidas vrias empresas independente de intervalo. (*)

CONTROLADORIA Parmetro Investimentos planejados Descrio

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Investimentos planejados so Ordens de Investimento (CO), Projetos (OS) ou Programas de Investimento (IM). Verso do planejamento informar a verso do planejamento para considerar os valores base de clculo das depreciaes. Exerccio de aprovao exerccio em que foi aprovado o programa de investimento.

Selees Centro de Custo Opes rea de avalizao

Informar um intervalo de centros de custos para os quais se deseja calcular os valores planejados de depreciao. Opcionalmente, pode ser usada a seleo mltipla (*) Uma rea de avaliao representa a avaliao dos imobilizados para um determinado objetivo (por ex., balano comercial, balano fiscal, balano geral consolidado, avaliao de bens, avaliao baseada em clculo de custos, etc). Informar a rea de avaliao para determinao dos critrios. OBS: Deve ser uma rea de avaliao real

Perodo planejamento Outras opes para o planejamento Variante de exibio

Informar o exerccio para o qual devem ser calculadas as depreciaes e o intervalo de perodos dentro deste exerccio. Verso informar a verso do planejamento que deve ser atualizada. Relatrio de totais se esta opo for selecionada ser exibido o relatrio resumido do processamento. Selecionar a variante de exibio do realtrio que ir ser gerado. A variante de exibio pode ser criada ou alterada na tela de exibio do relatrio. Ela define quais as colunas a serem impressas, critrios para classificao dos dados, totais, etc.. Permite importar a depreciao de apenas alguns ativos especificados. Definir se deseja que os dados dos investimentos planejados (ordens de investimento, projetos e programas de investimentos) trabalhem com os dados orados ou planejados. Definir para quais as ordens de investimentos se deseja efetuar os clculos Como o R/3 normalmente considera o valor total planejado para a ordem ou elemento PEP no levando em considerao as depreciaes efetuadas, preciso selecionar uma das opes para que: 1 o valor j capitalizado no entre no clculo da depreciao simulada ou 2 o valor das capitalizaes efetuadas no ano corrente sejam desprezadas permanecendo os valores compondo a base de clculo das depreciaes simuladas.

Selecionar Imobilizado Oramento X Planejamento Selecionar ordens Tratamento das ativaes do exerccio atual

Area de contabilidade de custos Chave de Distribuio

Definir as reas de contabilidade de custos que iro receber valores Se a chave no for informada, o sistema ir calcular os valores perodo a perodo. Se a chave for informada ser efetuado o clculo do total dos perodos definidos e distribudos os valores conforme a chave Definir se dever ser considerado o tipo de atividade definido no mestre de materiais para gerar o planejamento dependente da atividade. Para os ativos sem tipo de atividade informado, o planejamento ser independente da atividade. Neste caso, o tipo da atividade no ser considerado e todos os planejamentos sero lanados independente da atividade

Planejamento dependente da atividade Planejamento independente da atividade Dicas

Em todas as funes de processamento onde precisam ser informados parmetros para a execuo de um programa, o R/3 permite que estes parmetros sejam gravados em variantes de seleo de forma a minimizar digitao e erros. Selecionar a opo de processamento background sempre que o volume de dados for grande para melhorar performance e no sobrecarregar o sistema em horrios de grande utilizao. A execuo atravs de jobs permite o processamento fora do horrio normal de trabalho e libera a estao para outras tarefas.

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Sempre antes de executar o programa definitivamente, solicitar uma execuo teste e verificar se o processamento foi efetuado com sucesso para evitar necessidade de acertos e estornos que sobrecarregam o banco de dados.

21.5.3.4.2 Transferncia de necessidades de atividades de PP


Esta funcionalidade permite que sejam importados para CO o consumo previsto de atividades pela produo com base no planejamento efetuado em PP (Plano global, MRP ou Planejamento de Longo prazo). A transferncia efetiva dos valores se d, na verdade, atravs da conciliao do plano. Portanto, o procedimento de transferncia, na verdade, ocorre em trs etapas: O primeiro passo a gerao dos registros de planejamento para cada relao centro de custo/tipo de atividade para as quais PP possa gerar necessidade de atividades. Isto pode ser feito manualmente atravs da transao KP26 Planejamento de Prestao de Servios/Tarifas ou, tambm, atravs da funo de copia de plano (KP97) copiando apenas estrutura sem valores . Caso o sistema no encontre um registro, o programa gera uma mensagem de erro e nenhum valor importado. Basta gerar o registro e reprocessar. O prximo passo seria execuo desta transao para que o sistema gere a outra parte da relao que o consumo de atividade. S que, neste caso, os receptores sero ordens de produo e no centros de custo. Este valores podem ser visualizados no relatrio gerado pelo processamento ou, posteriormente, pelos relatrios do planejamento (S_ALR_87013629 Tipo de Atividade: reconciliao). Nele so mostradas as quantidades de atividades alocadas para cada centro de custo / tipo de atividade. O ltimo passo a execuo da Conciliao do Plano (KPSI) quando os valores iro, efetivamente, para o planejamento de prestao de atividade dos centros de custos produtivos (localizados no final da cadeia dos ciclos de alocao). O processamento efetuado, individualmente, para cada centro (planta) de logstica. Controle de Transferncia para verso / exerccio Parmetro rea de Contabilidade de Custos Verso Exerccio Transferncia da necessidade de atividades de: Descrio Informar CTS para Santanense e FTSH para Santa Helena Informe a verso para a qual os volumes devero ser importados Informe o exerccio para o qual os volumes de atividades devero ser importados. Define o critrio a ser usado para o clculo das necessidades de desempenho de cada centro de custo. Plano Global as quantidades de produo criadas no planejamento global so programadas e analisadas atravs dos roteiros ou perfis do planejamento global. Neste caso, deve ser informado o nmero da verso do planejamento global a ser importada. MRP as ordens planejadas para produo interna, criadas no planejamento de longo prazo ou no planejamento de necessidades, so programadas e analisadas atravs dos roteiros.
Plan.Longo Prazo as ordens planejadas criadas para produo interna, atravs de roteiros, so programadas e analisadas, no mbito do planejamento de longo prazo ou do planejamento de necessidades de material. Neste caso, deve ser informado o Cenrio de planejamento.

UltGrpProd

Utiliza Grupo de Produtos Indica se os dados do grupo de produtos ou do planejamento de material devem ser transferidos do planejamento de vendas e operaes (SOP-standard) para COCCA.

Cenrio de planejamento

Com o cenrio de planejamento, so definidos os parmetros de controle para o planejamento de longo prazo. Isto significa, entre outros, o centro, no qual o planejamento dever ter lugar, o perodo de planejamento e as verses a ser planejadas, das necessidades independentes previstas. Informar o cenrio de planejamento a ser extrado os dados.

CONTROLADORIA Controle de Transferncia para verso / exerccio Parmetro Nvel Programao Descrio Informar qual a necessidade de capacidade a ser selecionada. Ultima transferncia Planejamento detalhado Planejamento de taxas de produo Planejamento Global

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Data da ltima transferncia de dados efetuada.

Principais par metros para execuo da funo: Campo Efetuar adaptao de perodo Aes do usurio / contedo Cdigo que controla se as quantidades de atividade planejadas das ordens planejadas ou SOP simuladas, situadas fora do perodo de transferncia, sero transferidas ou no como atividade alocada para a contabilidade de centros de custo. Se este cdigo estiver ativo, o sistema SAP R/3 transfere todas as quantidades de atividade planejadas de todas as ordens planejadas ou SOP do cenrio planejado selecionado ou da verso de planejamento global selecionada, como quantidades de atividade alocada para a contabilidade de centros de custo. Nisto, as datas situadas fora do perodo de transferncia sero de tal modo ajustadas, que todas as quantidades de atividade alocada estaro no perodo de transferncia. Verificao relacionamento com objeto Controla se deve ser efetuadas algumas verificaes nos dados bsicos relacionados s ordens planejadas ou as ordens de SOP. Se este flag no estiver marcado as verificaes no sero completadas e no sero geradas mensagens de erros no log caso ocorram. Se as verificaes forem efetuadas, o tempo de processamento ir aumentar consideravelmente. Nvel de Detalhe listagem Centro de custo / tipo de atividade Material / Centro Ordem planejada / SOP

Exemplo de Execuo de adaptao de perodo


No planejamento integrado para o exerccio seguinte foi gerada no cenrio planejado utilizado do planejamento a longo prazo uma necessidade independente planejada de um produto acabado, no primeiro perodo do exerccio seguinte. Os produtos semiacabados necessrios produo deste produto acabado, so gerados como necessidades dependentes, completa ou parcialmente, no ltimo perodo do exerccio atual. Da programao dos roteiros para a necessidade independente ou dependente resulta que algumas operaes, completa ou parcialmente, se encontram ainda no exerccio atual. Se o usurio tiver ativado o cdigo, todas as quantidades de atividade destas operaes so transferidas para o exerccio seguinte. Se o usurio no tiver ativado o cdigo, ento ,em operaes, as quantidades de atividade que se encontram parcialmente ou que no se encontram no exerccio seguinte sero, respetivamente, transferidas parcialmente ou no sero transferidas.

21.5.3.5 KPSI Conciliao do Plano


Esta funcionalidade permite que o sistema faa ajustes nas sadas dos centros de custos conforme as solicitaes de atividades efetuadas pelos receptores. Assim, por exemplo, se o centro de custo de manuteno tiver feito uma planejamento de volume de atividade de 300 h no ms e os centros de custo de fiao, tecelagem e acabamento fizeram uma previso de consumo de 150 h cada um, o sistema ir ajustar, automaticamente, o volume de atividade do centro de custo de manuteno para 450h. Naturalmente, que ir alterar os custos Variveis da entrada do centro de custo de manuteno proporcionalmente alterao na

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sada (+50%). Se algum destes custos se referir a um consumo de atividades, o sistema tambm ir ajustar o centro de custo emissor desta atividade e assim sucessivamente. O sistema trata a recursividade (processamento iterativo). A figura a seguir mostra a situao antes da conciliao:
Fiao E: 150 h Almoxarifado S: 200 h Manuteno S: 300 h E: 400 h

Tecelagem E: 150 h

Acabamento E: 150 h

Na conciliao, os valores das entradas dos centros de custo de Fiao, Tecelagem e Acabamento sero somados totalizando 450h. A sada do centro de custo de manuteno ajustada para 450h. Proporcionalmente, sua entrada ajustada para 600h (aumento de 50%) e a sada do centro de custo almoxarifado ajustado para 600h com mostra a figura abaixo.
Fiao E: 150 h Almoxarifado S: 600 h Manuteno S: 450 h E: 600 h

Tecelagem E: 150 h

Acabamento E: 150 h

Note que este procedimento feito para cada tipo de atividade. No ajuste dos custos de entrada, no sero considerados os custos fixos primrios ou de consumo de atividades. Se no for feito nenhum planejamento de consumo de atividade para um determinado tipo de atividade, no ser feita nenhuma conciliao. Isto significa que no ser preciso efetuar planejamento para os centros de custo produtivo cujas atividades sero alocadas para ordens de produo e no para centros de custo.

21.5.3.6 KSWB Transferncia Peridica


Esta funcionalidade permite reduzir o nmero de lanamento a serem efetuados em FI. Por exemplo, pode-se definir que os custos de energia eltrica ou telefone sero lanados para um s centro de custo ou ordem interna. No final do perodo, estes custos seriam alocados para os seus respectivos receptores (ordens ou centros de custo) tomando como base um critrio que tanto pode ser um percentual fixo, um ndice estatstico ou outro critrio a ser definido. Da mesma forma que os rateios, distribuies e alocaes de atividade, as transferncias peridicas so definidas atravs de ciclos com um conjunto de segmentos. Na transferncia peridica somente podero ser usados classes de custos primrias j que seu objetivo e reduzir lanamentos de FI e em FI somente so usadas classes de custos primrias. Este processo bem semelhante a distribuio distinguindo-se, basicamente por no gravar um registro de totais para o centro de custo emissor. O sistema, na verdade, ao invs de gerar um registro de crdito, ir reduzir o valor total debitado. Este procedimento proporciona melhor performance e reduo de rea em disco. No entanto, no aparecer nos relatrios os lanamentos a dbito e crdito. Outra grande diferena com a distribuio que a transferncia peridica permite ter a ordem interna como um emissor. Este tipo de lanamento poder ser revertido e refeito quantas vezes for necessrio, lembrando que, na reverso so gerados lanamento de estorno. Para ver mais informaes sobre ciclos e segmentos, consulta o manual sobre alocaes.

21.5.3.7 KSA8 Delimitao de Custos


Esta funcionalidade permite efetuar lanamento de provises diretamente em CO com o objetivo de reduzir flutuaes nos custos peridicos conseqncia de gastos que embora ocorram em um nico perodo se referem a todos os perodos do

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exerccio. Os critrios para os clculos so definidos atravs de um Esquema de Clculo de Custos. S devero ser consideradas aqui, as provises que no sejam efetuadas em FI. O R/3 grava registros de totais e partidas individuais para estes lanamentos. A data do lanamento ser sempre a data do primeiro dia do ms do calendrio (no caso de lanamentos reais a data a do ltimo dia do ms).

21.5.3.8 Planejamento de Frmula


Esta funcionalidade bastante til no planejamento de custos primrios e consumo de atividades nos casos em que os valores planejados so determinados de forma semelhante para diversos centros de custo como, por exemplo, custo de pessoal: vrias classes (planejadas com ndices estatsticos) derivam do nmero de empregados. As frmulas so gravadas em Modelos. Estes modelos so vinculados aos centros de custo no seu registro mestre podendo ser definido um modelo para o planejamento dependente da atividade e outro para o planejamento independente da atividade. Para cada centro de custos podem ser planejados custos primrios, consumo de atividades e ndices estatsticos. Os modelos contendo as frmulas so associados a ambientes e sub-ambientes. Cada modelo possui linhas e colunas. As linhas identificam um tipo de objeto (ex: linha de clculo, linha de comentrio ou linha de leitura de classe de custo). As colunas define os valores para as caractersticas a serem calculados (Ex: tipo de objeto, nome, frmula de custos fixo, frmula de custos varivel, frmula de consumo de atividade fixo e varivel). Nestes modelos, podem ser usados todos os dados do centro de custo, do tipo de atividade, dos custos primrios planejados, consumo de atividade planejadas, volume de atividade e capacidade para todas as relaes centro de custo / tipo de atividade e ndices estatsticos. KPT6 Custos e ndices estatsticos KPPS Consumo de atividade

21.5.3.9 KP96 Ativar integrao


Esta funcionalidade garante que todos os registros de dados planejados para uma determinada rea de contabilidade de custos / verso / ano fiscal seja atualizadas como partidas individuais na interface FI/CO. Esta funcionalidade est disponvel no somente no menu de Centros de Custos como de Ordens Interna e ABC. A integrao pode ser ativada em qualquer um deles. A integrao deve ser ativada quando os dados da Contabilidade de Custos de Custos forem distribudos a outras aplicaes ( como Special Ledger ou Centro de Lucro) e se desejar que sejam gravadas as partidas individuais para cada alterao efetuada nos dados planejados. Uma vez ativada, a gerao das partidas individuais ser automtica.

21.5.3.10

KP95 Reavaliar planejamento manual

Esta funcionalidade permite corrigir os valores planejados manualmente numa determinada data de acordo com a variao cambial. Antes de executar esta funo, preciso definir em qual moeda os custos e as tarifas devero ser gravados aps a reavaliao.

21.5.4 Accrual - Provises (Accrual Calculation)


Os lanamentos de provises podem ser feitos atravs de recurring entry transaction em FI transferidas para CO atravs de uma classe de custo de alocao de proviso especial ou calcular a proviso em CO a partir de custos lanados. Neste caso, pode-se usar o mtodo PERCENTAGE ou TARGET=ACTUAL. O mtodo da percentagem consiste em definir uma taxa percentual a ser aplicado os custos planejados para determinadas classes de custo ou um determinado grupo de classe de custo. Pode ser usado, por exemplo, para proviso de frias. O dbito gerado contra o centro do custo e o crdito lanado no objeto de proviso definido (centro de custo ou ordem interna). Os custos reais incorridos em FI sero lanados para este objeto de proviso para permitir comparaes. Os lanamentos sero feitos em uma classe de custo de proviso (categoria 3) e os critrios para os clculos cadastrado na Overhead Structure (Esquema de Clculo de Custos). possvel determinar o clculo de proviso sobre outro valor provisionado, por exemplo, poderia ser definida uma provises adicional sobre a proviso de frias considerando-se custos com benefcios. O mtodo target=actual usado para o clculo de proviso de custos dependente ou independente da atividade. O R/3 usa o custo real para calcular o custo target e gerar o lanamento novamente usando uma classe de custo especfica para proviso (activity-dependent total costs - cost element type 4). Este mtodo til se os custos a serem alocados puderem ser planejados

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periodicamente. Quando se tratar de custos independente da atividade, no feito o clculo do custo target, usado o prprio custo planejado para efetuar o lanamento.

21.5.5 ndices estatsticos (Statistical Key Figures)


Os ndices estatsticos podem ser planejados para fins clculo de ndices para o centro de custo (com, por exemplo, custo por empregado) e para funcionar como critrios de alocao do ponto de vista do receptor (distribuio, rateio) ou configurao de key figures (ndices) para relatrios. Podem ser planejados em conjunto com os centros de custos ou os tipos de atividade. O layout disponvel para ndice independente da atividade o 1-301 e dependente o 1-302 (perfil SAPALL) Planejar ndices estatsticos (como, por exemplo, nmero de funcionrios) tem por objetivo efetuar anlises estatsticas atravs de relatrios (por exemplo, determinar o custo de um centro de custo por empregado) ou servir de base para alocao de custos entre centros de custos. Todo o processo do planejamento efetuado visando gerar valores comparativos e permitir o clculo mensal do preo standard dos produtos acabados e semi-acabados. Estando a empresa trabalhando com mais de uma viso de avaliao (por exemplo, legal e de Centro de Lucro preo interno), e importante considerar os valores para as duas vises. Esta transao permite definir, manualmente, valores planejados dos ndices estatsticos (j previamente cadastrados) para os centros de custos ou ordens internas (exemplo: informar o nmero planejado de funcionrios por centro de custo). Como os centros de custo definidos somente estaro executando um tipo de atividade, os ndices estatsticos sero planejados independentemente da atividade atravs do layout 1-301 para centros de custo e layout 1-601 para ordens internas. Como o nmero de funcionrios um ndice estatstico fixo, somente ser necessrio lanar o valor uma vez. No caso de ndices estatsticos com valor total, como, por exemplo, nmero de pedidos de compras, ser necessrio informar um valor para cada perodo do planejamento. Alm do lanamento manual, os valores planejados para os ndices estatsticos podem ser transferidos automaticamente do LIS (Sistema de Informao de Logstica) atravs da transao KVA4. Para isto, o ndice estatstico deve estar configurado adequadamente no registro mestre (transao KK02).

21.5.6 Classe de custos (Cost Elements)


Do ponto de vista da entrada, os centros de custos so afetados quando so planejados os valores dos custos primrios e secundrios referenciando os custos incorridos na produo da sada do centro de custo (custo dos recursos). O planejamento dos custo primrios podem ser feito de forma dependente ou independente da atividade. No planejamento independente somente podero ser definidos custos fixos. Pode ser usado o layout 1-101 (SAPALL) para este planejamento. O planejamento dos custos primrios e secundrios por quantidade baseado nas quantidades de atividade executadas valorizadas de acordo com o preo da atividade aplicvel para o tipo de atividade. O planejamento de custos secundrios por quantidade ( activity input planning) pode ser feito manual (layout 1-102 do SAPALL) ou automaticamente usando a alocao indireta de atividade. Manual planejamento das classe de custo primrias e secundrias pode ser feito dependente ou independente da atividade; Automtico clculo de provises, distribuio, transferncias peridicas, planejamento de frmulas. para custo primrio e rateios, alocao indireta de atividade e planejamento de frmulas. para custos secundrios. Os valores so definidos com base nas regras definidas pelos usurios. Para fins de planejamento, os nicos custos primrios que podem ser transferidos para um centro de custo so custos oriundos de HR e AM.

O objetivo do planejamento de custos primrios planejar os custos primrios para os diversos centros de custo e ordens internas e o consumo de atividades dos centros de custos ou ordens (receptores) como o caso, por exemplo, dos centros de custos produtivos em relao aos servios de manuteno. Custos primrios so os custos referentes a materiais consumidos, mterias-primas, folha de pagamento, servios de terceiros, etc. que normalmente sero gerados fora do mdulo de CO. Os custos secundrios referem-se alocao de custos entre diferentes objetos dentro do mdulo de CO e tem funes especficas para cada tipo de alocao. Todo o processo do planejamento efetuado visando gerar valores comparativos e permitir o clculo mensal do preo standard dos produtos acabados e semi-acabados. Estando a empresa trabalhando com mais de uma viso de avaliao (por exemplo, legal e de Centro de Lucro preo interno), e importante considerar os valores para as duas vises. Estas transaes permitem definir, manualmente, valores planejados para os custos primrios dos centros de custos e ordens internas. Para o planejamento dos centros de custo, ser usado o layout Excel e 1-101. Os custos primrios podem ser

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vinculados atividade que o centro de custo est executando. Se cada centro de custo somente executar um tipo de atividade, no ser necessrio fazer esta vinculao embora mesmo assim possa ser efetuada para separar custos fixos e variveis. Porm, importante lembrar que, se formos trabalhar com a funo de conciliao automtica do plano, esta funo no altera os custos fixos (independentes da atividade). O SAP faz uma distino entre custos fixos e variveis. Custos fixos sero os custos planejados sem a definio do tipo de atividade e custos variveis sero os custos planejados dependente da atividade. Esta classificao usada, inclusive no clculo das tarifas dos centros de custos separando custos fixos dos variveis. Cada responsvel pelo centro de custo ir efetuar o planejamento de seus custos primrios atravs planilha excel e posteriormente estes valores sero importados para o sistema atravs destas transaes. Futuras alteraes, podero ser efetuadas diretamente no SAP ou pode-se, opcionalmente, reimportar as planilhas. Na reimportao (upload) todas as classes de custo constantes da planilha tero seus valores sobrepostos. As classes no constantes, permanecero com os valores anteriores. Para cada centro de custo dever ser gerada uma planilha diferente. O sistema permite importar vrias planilhas de uma s vez deste que estejam dentro de um mesmo diretrio. Para o planejamento dos ordens ser usado o layout 1-401. No caso das ordens internas no se aplica o conceito de fixo e varivel. O planejamento do consumo de atividades corresponde previso do total de atividade de cada centro de custo e ordem estaro recebendo. Neste caso, no ser informado valor j que o valor ser calculado pelo sistema atravs da tarifa informada ou calculado para o centro de custo emissor. Para este planejamento ser usado o layout 1-402 para ordens e 1-302 para centros de custo. Assim como o custo primrio, o consumo de atividade pode ser planejado dependente ou independente de atividade, seno qualssificado pelo sistema, respectivamente como varivel e fixo. A parte fixa do consumo de atividade no alterada pela funo de conciliao do plano. Procedimentos para importao de planilha excel: destricao dos principais parmetros: Parmetro Importar file individual X Importar diretrio de file Caminho ou file Descrio Importar file individual selecionar esta opo para importar apenas a planilha de um centro de custo. Importar diretrio de files selecionar esta opo para importar todas as planilhas dos diversos centros de custo. As planilhas devem estar num mesmo diretrio. Se informado Importar file individual, informar o nome do arquivo a ser importado com o caminho completo. Se informado Importar diretrio de files, informar o diretrio (caminho completo) onde esto as planilhas que devem ser importadas.

OBS: para ambos os casos o nome das planilhas deve seguir uma denominao padro iniciando com PLANCC e com terminao XLS para que o sistema reconhea a formatao do layout EXCEL. As planilhas geradas tambm devero ser geradas a partir da planilha padro gerada pelo R/3 (plancc.xls) conforme abaixo Descrio de File Define o relacionamento entre as clulas da planilha Excel e os objetos do R/3. Exemplo Clula B3 centro de custo Coluna A/linhas 6 a 20 classes de custo No necessrio informar, o sistema ir determinar a descrio a partir do nome da planilha. Por isto, o nome da planilha deve seguir o padro pre-estabelecido. Representao decimal Separador em files CSV Indicar se na planilha o separador de decimais a vrgula ou o ponto No se aplica

Descrio dos campos da planilha: Campo Classe de Custo Descrio Informar a classe de custo que ser planejada

CONTROLADORIA Campo Custos planejados fixos Descrio Corresponde parcela do custo do setor que independente de atividade. Informar o valor planejado fixo para a classe de custo.

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OBS: A separao de fixos e variveis puramente documental, no tem nenhum efeito sobre os clculos. Custos planejados variveis CD Corresponde parcela do custo do setor que dependente de atividade executada por ele. Informar o valor planejado varivel total para a classe de custo. (Chave de distribuio)
Determina a forma de distribuio do valor informado no campo anterior entre os diversos perodos constantes no intervalo informado na primeira tela. Selecione a mais adequada sua necessidade:

Consumo planejado fixo / varivel Un Q

Manual indica se ser informado manualmente perodo a perodo; Uniforme divide o valor igualmente para os perodos; Anloga distribui conforme distribuio prvia; Percentual o valor informado considerado percentual e aplicado a valores prvios; Valores p/perodos seguintes sem valor distribui os valores dos perodos com valor para os perodos subsequentes sem valor; Copiar p/perodos seguintes sem valor copia o valor planejado de um perodo para os perodos subsequentes sem valor; Anloga ao nmero dias do perodo distribui os valores proporcionalmente ao nmero de dias do calendrio de cada perodo; Anloga ao volume de atividades planejada distribui de acordo com o volume de atividades planejado para o centro de custo.

Opcionalmente, o sistema permite informar uma quantidade associada ao valor do custo planejado para emisso em relatrios tambm distinguindo fixo e varivel. OBS: As quantidades de consumo podem ser planejadas posteriormente. Unidade de medida referente ao conusmo de atividade Opcional
Determina se o sistema emite uma mensagem se no for informada a quantidade ou unidade de medida nos lanamentos de compromisso ou reais. OBS: O cdigo no tem qualquer efeito sobre o planejamento.

preciso definir o cdigo quando, no clculo de custos, se pretende calcular uma sobretaxa em funo da unidade de medida lanada com esta classe de custo. E
Indica se existe um no um texto descritivo cadastrado para este planejamento

21.5.7 Tipo de Atividade (Activity Type)


Planejar uma atividade significa definir a sada ou o volume de um centro de custo. Pode ser planejada tambm a capacidade requerida para a fornecimento para cada tipo de atividade. Manual Entrada manual das quantidades e preos planejados para as atividades; Automatic valorizao durante a alocao sendo que este preo pode ser sobrescrito pela rotina de Clculo de preo da atividade (conforme parametrizao). A Alocao indireta de atividade (alocao inversa) ocorre quando necessrio obter informao do centro de custo receptor para determinar os valores dos custos a serem distribudos.

O objetivo desta funcionalidade planejar o volume de atividades a serem efetuadas pelos centros de custo para outros centros de custo, ordens internas ou outros objetos de custo como ordens de produo, etc. Para valorizar as atividades pode-se, atravs desta mesma funo informar manualmente um valor de tarifa (parte fixa e varivel) para as atividades ou, atravs da funo de determinao automtica, solicitar que o sistema efetue o clculo (transao: KSPI).

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Note que o volume total de atividade aqui definido para cada relao centro de custo/tipo de atividade deve coincidir com o somatrio do consumo de atividades planejadas pelos centros de custos ou outros objetos de custo receptores. O R/3 possui uma ferramenta para facilitar a conciliao ajustando a quantidade dos emissores ao somatrio dos receptores. Todo o processo do planejamento efetuado visando gerar valores comparativos e permitir o clculo mensal do preo standard dos produtos acabados e semi-acabados. Estando a empresa trabalhando com mais de uma viso de avaliao (por exemplo, legal e de Centro de Lucro preo interno), e importante considerar os valores para as duas vises. As transaes desta funcionalidade permitem definir, manualmente, valores planejados para o volume de atividade prestada pelos centros de custo (uma ordem interna no pode prestar uma atividade) emissores (exemplo: manuteno, refeitrio, etc.) e, opcionalmente, informar uma tarifa para valorizar estas atividades planejadas. Aqui, estamos fazendo o planejamento do servio prestado. Nas transaes (KP06 e KPF6) fazendo o planejamento dos servios recebidos. Obviamente, estes dados devem ser compatveis, ou seja, o somatrio dos servios recebidos por cada relao centro de custo/tipo de atividade, deve coincidir com o volume planejado para esta mesma relao. Em casos de planejamento descentralizado, onde a pessoa que planeja a prestao do servio no a mesma que planeja o recebimento, o sistema possui uma ferramenta para efetuar a conciliao dos dois planejamentos. O sistema ir ajustar a quantidade de atividade planejada para o centro de custo emissor de acordo com o somatrio dos receptores. Naturalmente far os ajustes no planejamento dos custos e consumos de atividade deste centro de custo proporcionamente ao ajuste da sada. Esta funo trata tambm a recursividade. Um mesmo centro de custo pode executar mais de uma atividade. No caso dos centros de custo produtivos, o volume total de atividades pode ser atualizado automaticamente pelo sistema atravs do somatrio das necessidades geradas pelo MRP.

21.5.8 Conciliao automtica do planejamento

21.6 Anlise de Desvios (Variance)

22 Ordens Internas
22.1 Dados mestre
Object Class de acordo com as necessidades da empresa os objetos e as unidades organizacionais dentro de CO sero atribudos s seguintes classes:

Overhead Cost Management (Cost center) Product Cost Control (Cost Object) Investment Control Sales Management (Profitability segments)

Enquanto certos objetos de CO so atribudos a uma classe de custo particular (por exemplo: centros de custo so atribudos a OCM), outros, tais como ordens e projetos, tem sua classe definida no cadastro bsico (dados mestre). Uma ordem interna pode pertencer a qualquer uma destas classes.

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22.2 Event-based postings 22.3 Fechamento do Perodo 22.4 Planejamento e Oramento


Geralmente o planejamento feito na moeda da rea de Contabilidade de Custos. Controle de Disponibilidade (Availability Control) define os limites de tolerncia de utilizao de verba do oramento. Posteriormente ser vinculado ao tipo da ordem. Pode gerar trs aes: (1) uma mensagem de alerta, (2) aviso + sap-mail (aviso na tela mais o envio de uma mensagem para o gerente definido para o tipo de ordem) e/ou (3) uma mensagem de erro dependendo os percentuais alcanados em relao verba predefinida. Aps atingir o percentual definido para a mensagem de erro no ser mais permitido fazer lanamentos para a ordem. O R/3 permite definir mais de um gerente para um mesmo tipo de ordem. Todos recebero o e-mail de aviso.

22.4.1 Planejamento Global (Overall Planning)


Fomra mais importante e fundamental de planejamento da ordem. Este tipo de planejamento independente das classes de custos. usado para estimar os custos da forma como sero incorridos na ordem. No aparecem nos relatrios como custos planejados e no podem ser apropriados para outros objetos. O planejamento global sempre feito na moeda da rea de Contabilidade de Custos. O sistema atualiza os custos e as quantidades planejadaos (assim como os custos reais). Estes custos e quantiade permanencem variveis. Isto se aplica tanto a custos primrios como secundrios.

22.4.1.1 Estrutura temporal


O planejamento podem ser geral ou anual (dependente do exerccio). Ao entrar na transao proposto o ano fiscal de incio definido no perfil do planejador de planejamento global.. O perfil do planejador definido no mestre de tipo de ordem. O planjemado pode ser feito em um perodo futuro e ou passado. Planejamento de anos anteriores podem ser usados, por exemplo, para transferir valores de sistemas anteriormente usados antes da implantao do SAP guardano histrico da informaes e permitindo uma anlise mais precisa de todo o planejamento da ordem. O R/3 permite verificar se o somatrio dos valores anuais planejados ultrapassou o valor global planejado. Dentro do planejamento global podem ser chamadas as transaes de Custo Unitrio, Planejamento de Receitas e Custos Primrios e Planejamento de ndices Estattiscos.

22.4.2 Sumarizao da Ordem


As ordens podem ser sumarizadas em um grupo para serem analisadas em conjunto. Utilizando-se as caractersticas de sumarizao so criados registros de totais. muito til quando se trabalha com um nmero muito grande de ordens. A estrutura para anlise definida hierarquicamente. Cada nvel da hierarquia corresponde a uma caracterstica. A rea de Contabilidade de Custos sempre o primeira nvel da hierarquia. Pode ser feita a sumarizao tanto dos custos (planejados, reais, variaes, dados de anlise de resultados) e quantidades (entrada e sada). A hierarquia define, ento, quais os campos (campos de cadastros bsicos predeterminados) sero sumarizados e para quais objetos devero ser sumarizados. Pode ser usado, inclusive, campos especficos includos pela empresa. importante observar que depois de sumarizado se uma nova ordem for includa, ela no aparecer na hierarquia. Ser necessrio reprocessar a sumarizao. A sumarizao pode ser executada em background ou processamento paralelo caso o nmero de ordens seja muito grande. O sistema de informao possui relatrios prontos para sumarizao de ordens.

23 Schedule Manager
O Schedule Manager uma ferramenta do R/3 til na execuo do fechamento de perodo seja custeio por ordem ou por perodo de forma rpida e eficiente, executando as funes de clculo de custos de overhead, de WIP, de variao e liquidao

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em background (jobs) agrupados de forma a permitir anlises de erros aps o processamento. Resumindo, o Schedule Manager permite automatizar o processo de fechamento (somente a partir da verso 4.6). No uma ferramenta exclusiva de CO podendo ser usado em qualquer mdulo para definio e scheduling de passos do processamento, monitoramento de jobs e verificao de resultados e correo eficiente de erros. Permite executar qualquer transao, mesmo que ela no esteja disponvel para executar em background, ou seja, podem ser executadas transaes online, permitindo, assim, fazer um acompanhamento mais prximo do processo.

23.1 Componentes
Os componentes do Scheluder so: lista de tarefas, reviso diria, reviso mensal. A lista de tarefas uma estruturao (em rvore) das atividades (tarefas) encadeadas a serem executadas no final do perodo seja por um ou mais usurios. Para cada transao podem ser anexados documentos microsoft office ou mesmo textos simples. As tarefas podem ser um programa ABAP, um fluxo (flow definition background job chains), transaes e programas on-line, jobs individuais (programs with variant) , notas descrevendo atividades no processada no R/3. Flow definition Fluxo predefinido (passo a passo) usando ferramentas de workflow (fluxograma) que inclui agendamento de programas com variantes como jobs, interaes com os usurios sap-mails). O SAP fornece flow definition padres a serem customizados. Job monitor Ferramenta para gerenciamento do processamento dos jobs (status e mensagens). dividido em trs reas: Structure tree apresenta os workflows em ordem cronolgica e os jobs que sero executados dentro um certo perodo fornecendo informaes do status dos jobs, o runtime, e o nvel de atualizao. Viso detalhado do job lista a fila de jobs, log dos jobs batch, extract (apresentao online da lista de resultados gravada), lista bsica. Lista de Mensagens mensagens geradas e gravada para os jobs.

Lista de tarefa multi-nvel - Conjunto de objetos a serem processados. Permite reprocessar somente os objetos com problema dentro da Lista de Tarefas gerenciando pelo Job Monitor. Acelera o processo. gerada para um seqncia de passos do processo especificados em um flow definition. Est disponvel para coletores de custo de produto, ordens de produo, ordens de processo, ordens e elementos PEP.A seleo do escopo determinado uma nica vez e vlida para todo o processo enquanto a worklist contm os objetos permitidos e necessrios para a execuo do passo corrente. Podem ser especificadas restries no escopo para passos individuais sendo, normalmente, definidos os perfis de seleo especificadas na criao da variante de relatrio. Cada passo do processamento executado na seqncia especificada no fluxo no scheduler. O status do processamento (indica se o objeto pode ser processado no passo seguinte) mostrado no worklist para cada objeto e cada passo. Worklist monitor Permite editar as worklist analisando as mensagens para cada objeto e funo, visualizar o status de processamento retornados pelo sistema para cada objeto e funo e manualmente, permite alterar estes status.

23.2 Benefcios
A Worklist permite reduzir o tempo necessrio para o processamento atravs de: Eliminao da interao manual aps a execuo de um job substituindo-a por uma interao para grupo de jobs interrelacionados; Possibilita o reprocessamento apenas do objeto realmente com erro; Reduo do tempo de CPU pela seleo coletiva dos objetos (vrios passos), principalmente, em estruturas que envolvem objetos mutualmente dependentes (projetos complexos). Envio de sap-mails para permitir um intercmbio gil entre as reas de processamento do fechamento do perodo e os usurio responsveis pela tomada de deciso.

24 Basics of the Report Painter

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25 ASAP
25.1 ASAP Overview: Topics

25.2 Implementation Roadmap: Topics

26 Product Cost Planning


26.1 Introduo
Planejamento de materiais e estimativas de custo, simulao de custos (para desenvolvimento de novos produtos) tendo como principal objetivo a gerao do custo padro. A partir da verso 4.5 sugerido controlar at mesmo as matrias-primas como padro (standard). O custeio real ir fazer um ajuste no final do ms para atender a legislao tanto para FI como para CO (material ledger). Para valorizar as movimentaes em Logstica, o R/3 considera a rea de Avaliao que determina o nvel organizacional para valorizao do material. Para valorizar o custeio de material, portanto, cada centro definido como uma rea de valorizao. Assim, o clculo do custo de produto sempre individual por centro para permitir diferenciar os custos de fbricas diferentes. O Planejamento procura atender a todas as fases do ciclo de vida do produto fornecendo inicialmente ferramentas geis e flexveis para estimativas de custos usando produtos e estruturas similares (se for o caso) e sem a necessidade de grande alimentao de dados cadastrais. Nesta fase, Custo Unitrio (sem o cdigo do produto) e Custo Unitrio multi-nvel (com o cdigo do produto) so os mtodos ideais. Os dados so extrados do Base Planning Object (dados mestre de CO). Na fase de especificao e projeto as estimativas so refinadas. Na fase de prottipo, so cadastradas as listas tcnicas aumentando a integrao com Logstica que complementa as informaes (com a integrao pode-se usar a Estimativa de custo com estrutura quantitativa). Na fase de maturidade de mercado a integrao com logstica total. O cadastro de materiais (mestre de materiais, material, item mestre, produto e montagem) possui diversas vises. As vises importantes para CO so MRP (status, scrap factor, special procurement, indicadores de co-produto e bulk material (consumo a granel no relevante para custo, verso de produo(ligada a definio de roteiro linha de produo)), Contabilidade (valorizao de material, controle de preo, determinaes contbeis) e Custos (parmetros de custeio, informaes para Cost Objeto Controlling).

26.1.1 Mestre de Materiais


A nvel de dados gerais, o cadastro de materiais possui informaes do tamanho padro do lote, da unidade de medida bsica (considerada para CO) e descrio. A nvel de contabilidade, possui as informaes para determinao de custos indiretos: classe de avaliao (que juntamente com o tipo de movimentao define a conta contbil), grupo de origem (campo de utilizao livre que permitir subdividir os materiais na definio dos componentes de custos viso sinttica gerencial dos custos subgrupo das classes de custo) e grupo de overhead (define a overhead key e, consequentemente, a sobretaxa para determinao de custos indiretos). A determinao da taxa de custos indiretos definida segundo o seguinte procedimento: Com base na variante de avaliao, o R/3 determina o Esquema de Clculo de Custos, e ir selecionar a linha destes esquema que estiver vinculada Chave de Overhead do material determinado atravs do Grupo de Overhead. O tipo de material define se uma viso de custos permitida para o material e contm valores propostos para o material. O tipo de material divide os materiais em: matria-prima, semi-acabados, acabados, Trading goods, Operating supplies. Determina o tipo de aquisio e controla a seqncia de telas, a seleo de campos, o nmero de tipos de associaes na manuteno do cadastro e determinaes contbeis. Dentro das vises de custeio e contabilizao esto as informaes de preo: Preo planejado 1, 2 e 3 usado para matrias-primas e componentes comprados para valorizao em estimativas de custo

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Tax-based e comercial price usado para componentes comprados para valorizao do estoque (determinao do menor valor) e guardar os resultados do custeio para produtos acabados e semi-acabados nestes campos. Controle de Preo - Padro (S) ou Mdia mvel (V). A definio de V na verdade determina que ser usada uma variant e nesta variante est determinado a mdia mvel ponderada. O clculo do mdia mvel para produto acabado funciona da seguinte maneira. Durante o perodo, as entradas no estoque so feitas com base no padro. No final do perodo, atravs do ledger de materiais, calculado o custo real e a variao enviada proporcionalmente para o estoque e o resultado (conta de variao de preo) conforme a quantidade em estoque.

Na criao de um novo produto usual manter o seu status inativo at que tenha sido custeado. Para o processamento coletivo, o R/3 fornece a transao CK40N Processar execuo de Clculo de Custos (Costing Run) que agrupa todos os passos necessrios para o clculo e atualizao do preo standard. No processamento coletivo, o tamanho do lote no pode ser alterado.

26.1.2 Informaes bsicas para o clculo do custo


Estrutura quantitativa BOM (Bill of Material) lista tcnica relaciona o material necessrio. No possui informaes de valor, somente de quantidade. A escolha da BOM est vinculada ao status (01=ativo; 02 = inativo; 03 = ativo com history requirements) e a utilizao (1 produo; 2-engenharia e desenvolvimento de produto; 3-universal; 4-manuteno; 5-vendas e distribuio; 6-custos; 7-returnable packing). Roteiro Custos de fabricao no possui informaes de valor somente de quantidade de atividade. Os custos de produo so gerados a partir de informaes vindas de PP, CO-CCA ou CO-ABC.

Variante de Clculo de Custo (Costing Variant) define as regras para a valorizao da estrutura quantitativa (preo mdio mvel, preo de reposio (ltima compra), standard e planejado). A escolha ir depender do objetivo no clculo do custo definindo um variante diferente para cada um. Para valorizao do roteiro pode ser usado uma mdia anual, o valor do perodo. Custos indiretos a alternativa mais comum era a Costing Sheet. Atualmente, tem sido uma tendncia definir uma atividade dentro do roteio para alocao destes custos. Normalmente para custo indireto usado o backflush (sem apontamento manual).

Esquema de Clculo de Custos (Costing Sheet) define como os valores lanados no R/3 sero calculados. Compe-se de linhas de base, clculo e totais. A base define o montante sobre o qual o custo indireto (sobretaxado) ser calculado. definido a partir de um outro lanamento. A linha de clculo define o percentual a ser aplicado e o crdito a ser efetuado e a linha de total sumariza tanto linhas de base como de clculo para ser utilizadas como base de clculo de novas sobretaxas. Pode ser usada em CO-OPA (Overhead Orders) e em CO-PC para clculo de custos indiretos e em CO-PA para valorizao dos campos de valor. Permite o clculo do planejamento para tamanhos de lotes diferentes. Vises diferentes diferentes critrios de alocao de custos: (1) considerando somente os custos de produo; (2) considerando esforo de vendas; (3) somatrio de um e dois, etc. Podem ser geradas diferentes estimativas de custos gerando resultados diferentes para cada uma das combinaes dos seguintes campos (cdigo do material, centro, variante de custeio, data de validade e verso de produo.

26.1.3 Esquema de Elementos (Cost Component)


Atravs de configuraes na Implantao, o usurio pode agrupar os custos em componentes sumarizando as informaes do ponto de vista gerencial. No hierrquico. base para levar informaes para CO-PA (campos de valor). Toda formao de custos de material passa por uma conta, seja classe de custo primria ou secundria. Tem disponvel um relatrio da abertura dos custos por classe de custo. O objetivo do cost rollup garantir que todos os materiais estejam includos no custo do produto no nvel zero do BOM. Para tal, feita uma associao dos custos de uma estimativa de custo com os componentes de custo. Para cada componente, a estratificao fornece informaes sobre o valor adicionado do material dos custos dos materiais subordinados. At 40 campos

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de custo podem ser rolled up em uma esquema de elementos (cost component split). Um componente de custo conter custos fixos e variveis. Cada linha de uma itemizao associada uma um componente de custo como definido na estrutura de componente de custo. Nvel 0 1 2 Produto A B C Consumo Matria-prima No nvel Acumulado 10 40 20 30 10 10

A viso de Composio do custo consiste em uma combinao de componentes de custos de acordo com vrias caractersticas. Gera um filtro no SI de forma que somente os dados associados viso podem ser apresentados. No cabealho de estimativas de custos, podem ser apresentadas at 5 vises como um resultado de custo inicial. Estas vises so configuradas em Settings menu. As vises se aplicam a Esquema de Elementos, itemizao e lista tcnica multi-nvel valorizada.

26.2 Bens tangveis e intangveis.


Os bens tangveis correspondem ao produtos fabricados interna ou externamente. Estes bens possuem uma estrutura quantitativa (BOM + Roteiro ou Recipe (receita mestre)), aquisies externas de matrias-primas e beneficiamentos, subcontrataes, inventrio, preos podendo ser definidos em diferentes cenrios (make-to-order, make-to-stock, engineer-toorder production). O planejamento de custo independente do cenrio. Os dados sero gravados nos componentes de Logstica (PP, PP-PI e MM) e acessados por CO. A estimativa de custo pode ser usada para valorizao de estoque e comparaes. Os bens intangveis correspondem aos servios e processos internos, servios contratados fora, no tendo, portanto, estoque (exemplo: remessa, telecomunicao, consultoria, treinamento, etc.)

26.3 Variante de Clculo de Custo (Costing Variant)


Special Quantity Structure Control determina se pode ser considerado o tamanho do lote dos componentes no clculo de estimativa do item pai. Assim, se for definido como sempre, ser considerado o tamanho do lote do pai. Por exemplo, se para fabricar um determinado item for necessria a fabricao de 1000 componentes e o tamanho ideal do lote do componente for 100, o sistema ir considerar a fabricao de 1 lote de 1000. Se for definido no, o tamanho do lote do componente considerado para a valorizao ser o definido no mestre de materiais. No exemplo, ser calculado 10 lotes de 100, ou seja, 10 tempos de preparao. Se for definido somente para materiais com necessidades individuais, tambm ser considerado o lote do pai para estes materiais. No custeio de ordens de vendas recomendado sempre. O campo pass on lot size no considerado no caso de processamento coletivo, somente no clculo da estimativa de custo individual. Custos adicionais (Additive Cost) custo adicional que pode ser lanado para um material em uma Estimativa de Custo Unitrio (planilha de custos) para ser incorporado ao custo do material no clculo de uma estimativa de custos. usado, por exemplo, para incluir custos de fretes e seguros para matrias-primas quando no for informado no Info record de compras. Update determina se ser permitido criar a estimativa de custo quando o clculo usar esta variante de custos. Se for permitido, sempre ser gravado o esquema de elementos. recomendado, porm, que sempre seja gravado tambm o log de mensagens e a itemizao. Sem a itemizao no possvel visualizar a BOM multi-nvel costeado e o relatrio de itemizao. Bloquear a atualizao de estimativas vlido, por exemplo, quando se define uma cost variant somente para vendas fazer estimativas na anlise de uma vendas para aprovar ou no. Assignments permite definir as associaes entre a variante de clculo de custos e a estrutura de componentes de custo, verso de custeio, se o esquema de elementos est ativo na moeda da rea de Contabilidade de Custos (associa empresa / tipo de custos (costing type) / variante de avaliao, se necessrio custeio entre empresas).Uma estrutura de componentes de custo pode ser asociada a uma empresa / centro / variante de clculo de custos definindo a data de validade para a associao e a estrutura de componentes de custo auxiliar. Associao com a costing version?????. Estrutura de Componentes de Custo 02 Seqncia 10 20 Plano de Contas INT INT Classe de Custo 400000 400010 410000 410000 Descrio Matria-prima Servios Externos

CONTROLADORIA Estrutura de Componentes de Custo 02 Seqncia 20 30 30 30 30 40 50 50 Plano de Contas INT INT INT INT INT INT INT Classe de Custo 415000 419000 420000 421000 422000 422000 430000 431000 432000 432000 466000 481000 466000 481000 Descrio Servios Externos Remunerao Remunerao Remunerao Remunerao Outras despesas. Custos imputados Custos imputados

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Estrutura de Componentes de Custos IE auxiliar Seqncia Seqncia Descrio auxiliar principal 10 30 Remuneraes 20 30 Salrios 30 40 Outras despesas pessoal 40 120 Custo de materiais 50 50 Custos imputados Miscelneas gerenciamento de mensagens de erro permitindo alterar a categoria das mensagens para adequar s necessidades da empresa. Nem todas as mensagens podero ser alteradas para garantir a integridade dos dados. Tipo de Clculo de Custos (Costing Type) determina se ser permitido fazer alteraes no mestre de materiais, quais os campos podem ser atualizados, qual a data de atualizao, etc.. Updade prices determina quais os preos do mestre de materiais podem ser alterados usando-se esta Variante de clculo de custos com este tipo de cluclo de custos (nenhum, preo padro, fiscal (tax-based), comercial, todos exceto o padro). OBS: No possvel criar um tipo de clculo de custos que atilize o mestre de materiais. Somente os tipos standard fazem esta atualizao. Perspectiva Avaliao define se a avaliao a ser considerada ser legal (da empresa), do grupo ou de centro de lucro (preo interno).

Clculo de custos com estrutura quantitativa - definir se ter uma data fixa para definio da estrutura, sem data ou considerar a do incio do perdo para o qual o clculo do custos est sendo efetuado.

Clculo de Custos adicionais O R/3 permite visualizar as transaes entre unidades organizacionais de trs diferentes pontos de vista: a nvel de Grupo Corporativo, de Centro de Lucro ou de Empresa. A viso de grupo, considera a consolidao eliminando lucros entre empresas. No ponto de vista de Centro de Lucro, as transaes entre centros de lucros so reproduzidas para aproaches de gerenciamento (definindo preos internos dentro da empresa para negociao entre os Centros de Lucro). No ponto de vista da empresa (legal), as transferncias so tratadas de acordo com as restries legais, incluindo impostos, fretes, etc. sobre o custo de produo que usado na viso de grupo. O modelo para levar os custos para o produto determinado por material. Este modelo encontrado dinamicamente. Identificao: Overhead key + esquema de clculo de custos.

Objeto Processo 300900 Centro Custo + tipo de atividade 4120/1414

Un.Med ST MIN

Qt. Fixa

Qt. Var.

2000

CONTROLADORIA Objeto Processo 300910 Centro de custo/tipo de atividade 4120/1414 Centro de custo/tipo de atividade 4275/1421 Un.Med ST MIN H

161 de 325 Qt. Fixa 1000 500 20 Qt. Var. 0 0 0

26.4 Clculo de Custos standard


26.4.1 CK40N - Processar a execuo do clculo de custos (Costing Run)
Esta transao pode ser usada para o processamento em massa do clculo dos custos standard. Permite calcular, marcar e liberar o custos de um ou vrios materiais ou mesmo tempo. Assim, todos os passos necessrios para o clculo do custo standard com estrutura quantitativa pode ser executado nesta transao. O primeiro passo criar uma Execuo de Clculo atribuindo um cdigo descrio e data de execuo. Em seguida, devem ser definidos os parmetros necessrios para o clculo: variante de clculo de custos, verso do clculo de custos, rea de contabilidade de custos, empresa, controle de transferncia e as datas de referncia (perodo de validade do clculo, data base para selecionar a estrutura quantitativa e o valor dos materiais). Deve ser informada, tambm, a avaliao (legal, grupo ou centro de lucro), a variante de avaliao no clculo dos custos, o esquema de clculo de custos do produto principal e dos componentes para clculo de sobretaxas. Estes campos so preenchidos de acordo com a variante de clculo de custos. A variante de avaliao determina que preos sero selecionados para avaliar a estrutura quantitativa do clculo de custos com estrutura quantitativa ou da ordem ou para avaliar os itens de clculo de custos do clculo de custos unitrio. Por meio da variante de avaliao, determinar que preos so utilizados para avaliar os materiais utilizados, que tarifas so utilizadas para avaliar as atividades internas e processos empresariais, que verses do plano devem ser utilizadas, que preos so utilizados na avaliao do processamento externo de um conjunto ou de uma operao, que esquema de clculo de custos utilizado para determinar as sobretaxas de custos indiretos. Ainda pode ser informado o grupo de servidores RFC que deve ser utilizado peloa transao no processamento paralelo.

Status do clculo de custos Satus ER SE SC KA KF VO VF FR FF FM Descrio Aberto Selecionado sem erros Selecionado com erros Calculado sem erros Calculado com erros Marcado sem erros Marcado com erros Liberado sem erros Liberado com erros Liberado via liquidao ledger de materiais.

26.5 Produo Repetitiva


No ambiente de manufatura repetitiva, preciso criar coletores de custos para coletar os custos de manufatura de um material. Para carregar os coletores com preos atuais para alocao de atividades por meio de confirmaes para uma verso de produo, selecionar o flag Produo Repetitiva na viso MRP4 do mestre de materiais. Atividades s podem ser alocadas em confirmaes se este flag estiver selecionado. No mestre de materiais tambm deve ser especificado um perfil de produo repetitiva. Neste so especificados: Se deve ser efetuada a baixa de componentes por exploso

CONTROLADORIA Se o ponto de contagem obrigatrio Se deve ser feita a entrega para estoque no lanamento de dados reais do ltimo ponto de controle.

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Controle do processo de confirmao Controla a execuo do processo de confirmao. Atravs desta chave o usurio pode configurar os processos que desejar executar separadamente do registro de entrada de mercadorias ou da confirmao dos pontos de contagem. So possveis os seguintes processos: o registro de sada de mercadorias dos componentes o registro de atividades

Ao executar os processos separados posteriormente, o usurio pode, inclusive, efetuar os lanamentos individuais de forma agregada. Para executar os processos posteriormente, o usurio tem as seguintes opes: executar no dilogo executar na tarefa de atualizao executar em background

Caso no esteja selecionada nenhuma chave, a atualizao efetuada no dilogo. O usurio pode definir a chave de controle de processo na transao OPKC. A agregao possvel somente para o registro de sada de mercadorias e para o registro de atividades conjuntamente. No possvel agregar apenas um destes processos. Os processos de confirmao que podem ser influenciados pelo usurio so: a entrada de mercadorias automtica (somente ordens de produo) a retirada retrgrada a determinao dos custos reais

Controle de erros na baixa por exploso Definir se sero lanadas as atividades, e, neste caso se deve ser considerada as atividades planejados poara o material ou as atividades obtidas atravs do clculo de custos preliminares para o coletor. Etc. Tipos de movimentao em MM Tipos de Movimento 261 Sada mercadoria/estorno 131 Entr.mercadoria/estorno 551 Refugo/estorno 531 Co-produto/estorno

Sada merc. Entrada mercad. Refugo Subproduto

262 132 552 532

Tipos de Movimento adicionais p/cenrio indiv.cliente EM ord.montagem 571 EM ord.mont./estorno 572 SM estq.ind/OrdMont. 572 SM estq.ind/ord.mont./est 571 SM estq.cen/ord.mont 291 SM EstqCen/ord.mont./est. 292 A SAP faz algumas recomendaes para manufatura repetitiva: 1. criar um coletor para cada verso de produo

Na criao do coletor, selecione o nvel de controle de verso de produo. Se, no entanto, for selecionado o controle a nvel de Lista tcnica / roteiro, a lista tcnica e o roteiro do coletor devem ser os mesmo da verso de produo. Neste caso, ainda, a esturura quantitativa da verso no poder ser alterada posteriormente pois poderia gerar as seguintes inconsistncias: O WIP do coletor original no poderia ser reduzido e reorganizado

CONTROLADORIA 2. 3. 4.

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O novo coletor teria desvios no montante de custos carregados para o coletor original. O processo de clculo de desvios do segundo coletor no poduziria valores reais. Criar um estimativa de custos preliminar para o coletor Mantenha as quantidades de atividade que devero ser confirmadas como default baseado no roteiro usado para a estimativa de custos preliminar. Valorize o WIP e o refugo com base na estimativa de custos preliminares para o coletor. ACC CTS CTS CTS CTS CTS CTS CTS CTS CTS CTS CTS CTS CTS CTS CTS CTS Ver D.R 0 0 0 0 0 0 0 0 PCA PCA PCA PCA PCA PCA PCA PCA Chave D.R 000002 000002 000002 000002 000003 000003 000003 000003 000002 000002 000002 000002 000003 000003 000003 000003 Status n. status LIB 2 LBPA 1 FORN 3 ENTE 4 LIB 2 LBPA 1 FORN 3 ENTE 4 LIB 2 LBPA 1 FORN 3 ENTE 4 LIB 2 LBPA 1 FORN 3 ENTE 4 Status LIB LBPA FORN ENTE Tipo de Determinao de Resultados Determinao WIP com base nos custos reais Determinao WIP com base nos custos reais Explodir dados da determinao WIP e de resultados Explodir dados da determinao WIP e de resultados Determinao WIP com base nos custos tericos Determinao WIP com base nos custos tericos Explodir dados da determinao WIP e de resultados Explodir dados da determinao WIP e de resultados Determinao WIP com base nos custos reais Determinao WIP com base nos custos reais Explodir dados da determinao WIP e de resultados Explodir dados da determinao WIP e de resultados Determinao WIP com base nos custos tericos Determinao WIP com base nos custos tericos Explodir dados da determinao WIP e de resultados Explodir dados da determinao WIP e de resultados

Descrio Liberado Liberado parcialmente Fornecida Encerrado em termos tcnicos

Esta configurao feita no Customizing para Controlling peridico dentro de Encerramento de perodo SIP definir variante de avaliao para WIP e refugo ou dentro de Encerramento do perodo clculo de desvio definir variante de avaliao para WIP e refugo. Se o ponto de contagem (reporting point structure for alterado, usar os pontos de contagem flexiveis para atualizar a estimativa de custos preliminar. Read the following sections: Flexible Reporting Points Updating the Preliminary Cost Estimate If the production environment is repetitive manufacturing on a sales order basis, read the following sections: Product Cost Collectors in Sales-Order-Related Production (valuated sales order stock) Sales-Order-Oriented Repetitive Manufacturing (Nonvaluated Sales Order Stock) Goods Receipts for Sales Orders (in repetitive manufacturing) There are a number of special aspects to be noted regarding actual costs in repetitive manufacturing. For more information, refer to the section Actual Costs in Cost Object Controlling.

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26.6 Clculo de WIP e refugo


26.6.1 Chave de Determinao de Resultados (Results Analysis Keys)
Para valorizar material em processo (WIP), a ordem precisa ter uma chave de determinao do resultado. A chave de determinao do resultado pode ser gravada como um valor proposto para cada tipo de ordem ou centro e pode ser alterada para cada ordem. O mtodo de avaliao definido atravs da combinao da rea de contabilidade de custos com a verso de determinao do resultado, a chave de determinao do resultado e o status. (PROCURAR O QUE ESSE STATUS NO SPRO) Adicionalmente tem-se a possibilidade de atribuir as classes de custo de origem para cada chave de determinao do resultado sob as quais uma ordem debitada - a diferentes identificaes de linhas e atualizar assim as datas de determinao do resultado sob as diferentes classes de custo da determinao do resultado. Isto pode fazer sentido no caso de se trabalhar paralelamente com vrios mtodos de determinao do resultado. No clculo do WIP relativo a custos reais no controlling de produtos por ordem e na determinao do resultado no controlling de ordem do cliente segundo a determinao do resultado, as datas de determinao do resultado sero sempre atualizadas segundo a verso de determinao do resultado 0. (O QUE SO ESSAS DATAS ?) Para poder possibilitar diferentes grupos de custos, atualizar as datas de determinao do resultado em dependncia da chave de determinao do resultado. Na verso de determinao do resultado pode-se definir se as datas de determinao do resultado so atualizadas em dependncia da chave de determinao do resultado. No sistema standard SAP existem j chaves de determinao do resultado predifinidas. A SAP recomenda utilizar uma destas chaves. No caso de no querer utilizar as chaves de determinao do resultado, criar novas chaves de determinao do resultado da seguinte maneira: (CRIAR UMA NOVA CHAVE) Entrar um texto correspondente para as novas chaves de determinao do resultado. Inscrever a chave de determinao do resultado como valor proposto para o tipo de ordem relevante e o centro relevante.

A determinao WIP serve para determinar o valor do material em processo no controlling por perodo de objeto e no controlling do objeto por ordem. A determinao WIP no controlling de objeto por perodo/ordem inserida, sobretudo na produo para estoque, na produo por ordem de cliente com estoque avaliado de ordem de cliente e na produo por projeto com estoque avaliado de projeto.

26.6.1.1 Estoque especial no avaliado


Caso se trabalhe com o estoque no avaliado de ordem de cliente ou com o estoque no avaliado de projeto, o material em processo determinado para ordens, atribudas a um item de documento de vendas e distribuio ou a um projeto, normalmente por meio da determinao do resultado para o item de documento de vendas e distribuio ou para o projeto. Mas com o cdigo Calcular WIP para ordens de produo na produo por ordem de cliente ou Calcular WIP para ordens de produo na produo por projeto na verso da determinao do resultado, possvel especificar que se pode determinar material em processo separadamente para as ordens atribudas. Neste caso, decisiva a indicao de uma chave de determinao do resultado na ordem: Se no estiver inscrita qualquer chave de determinao do resultado para a ordem, so considerados os custos reais para a ordem durante a determinao do resultado para a ordem de cliente ou para o projeto. A apropriao de custos feita por meio da ordem de cliente ou do projeto. (VER ONDE RELACIONA ESTA CHAVE COM A ORDEM) Se estiver inscrita uma chave de determinao do resultado para a ordem, constitudo e apropriado material em processo no valor dos custos reais incorridos, para a ordem. Estes custos no so considerados durante a determinao do resultado para a ordem de cliente ou para o projeto. Este procedimento recomendado, principalmente, durante a produo interempresarial.

Por meio da classe de necessidade, controlado se um estoque de ordem de cliente ou um estoque de projeto administrado de forma avaliada ou no avaliada.

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26.6.2 Verso de Determinao de Resultado


Todos os dados da determinao do resultado (WIP de coletor WIP e provises para custos no realizados para ordens de produo) calculados por meio da determinao WIP, so atualizados na ordem, com referncia verso da determinao do resultado. Assim, possvel determinar o material em processo paralelamente, com base em vrias verses da determinao do resultado. Isto significa que, em funo da verso da determinao do resultado, possvel configurar vrios processos para a determinao WIP.

possvel criar verses da determinao do resultado, paralelamente avaliao operacional, que no se baseiam em uma avaliao operacional, mas sim em uma verso da determinao do resultado paralela e "interna" criada para fins informativos. Isto significa que, em funo da verso da determinao do resultado, possvel configurar vrios processos para a determinao WIP possvel definir, de forma diferente, a parte do material em processo a ativar

Se se trabalhar em pases diferentes, possvel definir, por exemplo, vrias verses da determinao do resultado para estar de acordo com as normas legais de cada pas. possvel determinar, no controlling de objetos por ordem , o material em processo para os custos reais at trs perspectivas paralelas de avaliao.

Na alocao de preos internos, possvel determinar os dados da determinao do resultado nas perspectivas de avaliao seguintes: na perspectiva legal na perspectiva de grupo de empresas na perspectiva de centro de lucro

OBS: No controlling peridico de produtos, o material em processo para custos tericos sempre determinado na avaliao operacional.

26.6.2.1 Controle simplificado


No controle simplificado, a verso da determinao do resultado exibe as vises de avaliao (legal, grupo, preo interno) que atualizam os dados de determinao do resultado;

Se a empresa no trabalhar com os preos internos, a verso da determinao do resultado sempre executada na avaliao operacional. As verses de determinao de resultados de vises paralelas de avaliao so sempre verses reais e referem-se verso da determinao do resultado das avaliaes operacionais. se os dados so transmitidos contabilidade financeira

possvel transmitir as verses da determinao do resultado de vrias perspectivas de avaliao contabilidade financeira. Se a contabilidade de centros de lucro est ativa, possvel criar, com base na apropriao de custos, na contabilidade financeira, um lanamento adicional para o material em processo na contabilidade de centros de lucro, quando um centro de lucro inscrito na ordem.

26.6.2.2 Controle ampliado


Com o controle ampliado possvel selecionar, entre outras coisas, se se ser determinada separadamente e comprovada a constituio e o consumo do material em processo ou das provises para custos no realizados; se ser permitida a criao de uma partida individual por lanamento; se ser permitida a transferncia de dados de sistema anterior; ser permitida a eliminao dos dados da determinao do resultado determinados com uma verso da determinao do resultado;

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se sero atribudas as classes de custo a diversas identificaes de linha, por chave de determinao do resultado. Para definir regras diferentes para WIP para cada chave de determinao do resultado, necessrio definir o cdigo Atribuio chave de determinao do resultado na verso da determinao do resultado. Se sero atualizados os dados de determinao do resultado com classes de custo da determinao do resultado prprias, por chave de determinao do resultado.

Calcular WIP para Ordens durante produo para ordens de clientes - possvel determinar, em separado, material em processo, durante a produo por ordem do cliente com estoque no avaliado de ordem de cliente para as seguintes ordens atribudas a um item de documento de vendas (item de uma solicitao de cotao, de uma cotao ou de uma ordem do cliente): Ordens de produo Ordens internas sem receita Ordens sem receita na administrao de servios (ordens de manuteno, ordens de assistncia, etc.)

Este flag s tem relevncia, na produo da ordem por cliente, caso se trabalhe com o estoque no avaliado da ordem do cliente e importante, sobretudo, caso se execute uma produo interempresarial. A condio para considerar o cdigo a gravao de uma chave de determinao do resultado no item de documento de vendas e distribuio atribudo ordem ou em um item superior a este item de documento de vendas e distribuio. Caso esta condio no seja satisfeita, o material processo sempre determinado, independentemente de o cdigo estar definido ou no. Se este flag forma selecionado, determinante se uma chave de determinao do resultado est gravada nas ordens de produo atribudas ao item de documento de vendas e distribuio. Se no foram inscritas chaves de determinao do resultado para a ordem, so considerados os custos reais para a ordem durante a determinao do resultado do item de documento de vendas e distribuio. O material em processo determinado e apropriado para a contabilidade financeira por meio do item de documento de vendas e distribuio. Se foi inscrita uma chave de determinao do resultado para a ordem, o material em processo criado em custos reais, no montante igual diferena entre dbito e crdito da ordem, desde que esta possua o status TFRE (liberado parcialmente; este status relevante s para ordens de produo) ou FREI (liberado). Depois de apropriada a ordem, o material em processo transmitido para a contabilidade financeira. O material em processo liquidado se, para a ordem, for definido o status GLFT (entregue totalmente; este status relevante s para ordens de produo) ou TABG (encerrado tecnicamente).

Uma vez liquidado o material em processo, so considerados os custos reais da ordem durante a determinao do resultado para o item de documento de vendas. Se o cdigo no for definido, o material em processo determinado, para as ordens de produo atribudas, por meio da determinao do resultado do item de documento de vendas. Se for executada uma produo interempresarial no mbito de uma produo por ordem do cliente com estoque no avaliado de ordem de cliente, deve-se definir o cdigo. Neste caso, gravar uma chave de determinao do resultado nas ordens de produo atribudas ao item de documento de vendas e distribuio. possvel gravar esta chave de determinao do resultado como valor proposto, por tipo de ordem O cdigo Determinar WIP para ordens internas e de servio sem receita s relevante se as ordens internas e de servio sem receita no estiverem atribudas a itens de documento de vendas e distribuio. Se estiverem atribudas, vlida a opo executada com o cdigo Ordens durante a produo por ordem do cliente . Ordens durante produo por projeto - possvel determinar, em separado, material em processo, durante a produo por projeto com estoque no avaliado de ordem de cliente, para as seguintes ordens atribudas a um elemento PEP: Ordens de produo Ordens internas sem receita Ordens sem receita na administrao de servios (ordens de manuteno, ordens de assistncia, etc.)

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Este flag s relevante, durante a produo por projeto, caso se trabalhe com o estoque no avaliado de projeto e , sobretudo, importante caso se execute uma produo interempresarial. A condio para que o cdigo seja considerado a gravao de uma chave de determinao do resultado no elemento PEP atribudo ordem ou no elemento faturvel superior a este elemento PEP. Se esta condio no for satisfeita, o material em processo sempre determinado, independentemente de o cdigo estar definido ou no. Se o cdigo for definido, determinante se uma chave de determinao do resultado est gravada na ordem atribuda ao elemento PEP. Se no forem inscritas chaves de determinao do resultado para a ordem, so considerados os custos reais para a ordem, durante a determinao do resultado do elemento PEP. O material em processo determinado e apropriado para a contabilidade financeira por meio do elemento PEP. Se for inscrita uma chave de determinao do resultado para a ordem, o material em processo para a ordem criado em custos reais, no montante igual diferena entre dbito e crdito da ordem, desde que a ordem possua o status TFRE (liberado parcialmente; este status relevante s para ordens de produo) ou FREI (liberado). Depois de apropriada a ordem, o material em processo transmitido para a contabilidade financeira. O material em processo liquidado se, para a ordem, for definido o status GLFT (entregue totalmente; este status relevante s para ordens de produo) ou TABG (encerrado tecnicamente). Uma vez liquidado o material em processo, so considerados os custos reais da ordem durante a determinao do resultado para o elemento PEP. Se o flag no for definido, o material em processo determinado para as ordens atribudas por meio da determinao do resultado do elemento PEP. Se for executada uma produo interempresarial no mbito de uma produo por projeto com estoque no avaliado de projeto, deve-se definir o cdigo. Neste caso, gravar uma chave de determinao do resultado nas ordens atribudas ao elemento PEP. possvel gravar esta chave de determinao do resultado como valor proposto, por tipo de ordem. O cdigo Determinar WIP para ordens internas e de servio sem receita s relevante se as ordens internas e de servio sem receita no estiverem atribudas a elementos PEP. Se estiverem atribudas, vlida a opo executada com o cdigo Ordens durante a produo por projeto. Ordens de produo sem apropriao de custos para o material - possvel determinar material em processo tambm para ordens de produo que no apropriam custos para material. Se for marcado este flag, assegurar que est gravada uma chave de determinao do resultado nas ordens de produo sem apropriao de custos para material, em relao s quais se pretende determinar material em processo. Exemplos Determinao WIP de redes de ordens sem movimentos de mercadorias (processamento anterior de redes de ordens) material em processo liquidado, para as ordens de produo sem apropriao de custos para material, se o status TABG (encerrado tecnicamente) estiver definido.

Ordens internas e de servios sem receita - possvel determinar material em processo tambm para ordens internas e para ordens de servio sem receita. Se o flag for selecionado, assegurar que est gravada uma chave de determinao do resultado nas ordens internas ou nas ordens de servio em relao s quais se pretende determinar material em processo. O material em processo liquidado para as ordens internas e para as ordens de servio sem receita se o status TABG (encerrado tecnicamente) for definido. O cdigo Determinar WIP para ordens internas e de servio sem receita s tem relevncia se as ordens internas e de servio sem receita no estiverem atribudas a elementos PEP e a itens de documento de vendas e distribuio. Se estiverem atribudas, vlida a opo com o cdigo Ordens na produo por projeto ou Ordens na produo por ordem do cliente.

Na utilizao de avaliaes paralelas com vrios mtodos de determinao do resultado (por ex., determinao WIP no controlling de objeto por ordem e determinao do resultado proporcional receita no controlling por ordem do cliente), seria necessrio definir as regras de atualizao por chave de determinao do resultado. Deste modo, possvel classificar, de forma diferente, as mesmas identificaes de linha. No sistema SAP, est preconfigurado que os dados de determinao do resultado so atualizados com outras classes de custo da determinao do resultado, por chave de determinao do resultado. Se for utilizado um nivo mtodo, possvel anular o

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cdigo Atualizao chave de determinao do resultado na verso de determinao do resultado. A regra de atualizao vlida para todas as chaves de determinao do resultado. se ser determinado o material em processo em ordens de produo dependentes, na produo por ordem do cliente com estoque no avaliado de ordem de cliente ou na produo por projeto com estoque no avaliado de projeto.

26.6.3 Classes de custo da determinao do resultado


Com uma classe de custo tcnica da determinao do resultado, possvel agrupar as classes de custo da determinao do resultado da determinao WIP. O sistema necessita internamente desta classe de custo tcnica da determinao do resultado. Para isto, ser necessrio que, anteriormente, tenham sido atualizadas as verses, a ACC, as classes de cusots, efetuar a configurao preliminar, criar e executar a pasta batch input e criar a chave de determinao de resultados. No controlling Geral, deve ser atualizada uma verso na atualizao geral de verso, bem como nas opes na rea de contabilidade de custos e marcar esta verso como sendo relevante para a determinao WIP. No sistema SAP, esto configuradas verses de determinao do resultado standard. Para uma utilizao produtiva destas verses e para determinar material em processo, necessrio: que estejam criadas ou geradas classes de custo para lanamento dos dados de WIP calculado com base na determinao do resultado na rea de contabilidade de custos respectiva. Os dados determinados para WIP so atualizados nas ordens, com estas classes de custos. atribuir as classes de custo, includas na relao de classes de custo, s identificaes standard de linha. A ativao do material em processo controlada por meio de identificaes de linha.

Ter em ateno que as classes de custo da determinao do resultado so classes de custo secundrias da categoria da classe de custo "31".

26.6.4 Mtodo de avaliao (custos tericos)


O mtodo de avaliao estabelece-se uma ligao entre rea de contabilidade de custo, chave da determinao do resultado, verso da determinao do resultado e status de sistema. Na criao de novos mtodos de avaliao define-se se o material em processo avaliado para custos tericos ou para custos reais.

26.6.4.1 Material em processo para custos tericos


No controlling peridico de produto, o material em processo avaliado para custos tericos. Efetua-se a avaliao com base em operaes ou com base em pontos de contagem de quantidades confirmadas. O sistema determina por perodo que materiais foram fornecidos ao depsito, que materiais foram confirmados s operaes, que materiais e atividades inseridos no so considerados na determinao WIP (material em processo) devido a confirmaes de refugo s operaes subsequentes. No encerramento do perodo do controlling peridico de produto, as quantidades relevantes (quantidade WIP) so avaliadas segundo a Variante de avaliao para material em processo e refugo (custos tericos) e especificadas como material em processo. No controlling peridico de produto trabalha-se com uma administrao de status reduzida. Os seguintes status so relevantes para a determinao WIP: Status Descrio TFRE A ordem foi parcialmente liberada (ordem para a qual foram liberadas operaes de trabalho individuais). FREI A ordem foi liberada. No status TFRE e FREI, o sistema forma no controlling peridico de produto o material em processo no qual multiplicada a quantidade WIP com os custos tericos segundo Variante de avaliao para material em processo e refugo (Custos tericos). Caso se pretenda determinar material em processo para custos tericos, gravar por cada combinao de rea de contabilidade de custo, verso da determinao do resultado e chave da determinao do resultado um mtodo de avaliao para os status relevantes para a determinao WIP. Proceder assim: Status Nmero Procedimento adotado pelo sistema

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TFRE FREI

do status "1" Criar um mtodo de avaliao do tipo de determinao do resultado S (determinar WIP com base em custos tericos). "2" Criar um mtodo de avaliao do tipo de determinao do resultado S (determinar WIP com base em custos tericos).

26.6.4.2 Material em processo para custos reais


No controlling de produto da ordem, o material em processo normalmente avaliado para custos reais. Nisto, o valor do material em processo corresponde diferena entre dbito e crdito de uma ordem, desde que tenha o status TFRE (parcialmente liberado) ou FREI (liberado). O mtodo de avaliao para a determinao WIP ligado a um status de sistema. Os status seguintes so relevantes para a determinao WIP: TFRE A ordem parcialmente liberada. FREI A ordem liberada. GLFT A ordem completamente fornecida. TABG A ordem est tecnicamente concluda. No status TFRE e FREI, o sistema forma material em processo no montante dos custos reais, com os quais a ordem foi debitada. No status GLFT e TABG, o sistema expande o material em processo. A diferena de dbito por lanamentos de custos reais e crdito real da ordem por entradas de mercadoria interpretada como desvio nestes status. Caso se pretenda determinar o material em processo para custos reais, gravar por combinao de rea de contabilidade de custos, verso da determinao do resultado e chave da determinao do resultado um mtodo de avaliao para os status relevantes para a determinao WIP. Ela indica como o material em processo deve ser determinado para cada i, dos status (TFRE, FREI, GLFT e TABG) Se o material em processo for avaliado com os custos reais, deve certificar-se que o material em processo formado e liquidado em um perodo pode ser retirado em um momento posterior, no qual tambm se definem mtodos de avaliao para a estrutura quantitativa. Proceder assim: Status LIB LIBP FORN ENTE Status TFRE FREI GLFT TABG Descrio Liberado Liberado parcialmente Fornecida Encerrada tecnicamente Nmero Procedimento adotado pelo sistema status "1" Criar um mtodo de avaliao do tipo de determinao do resultado F (determinar WIP). "2" Criar um mtodo de avaliao do tipo de determinao do resultado F (determinar WIP). "3" Criar mtodo avaliao tipo determinao resultado Z (expandir dados da determ.WIP e do resultado). "4" Criar mtodo avaliao tipo determinao resultado Z (expandir dados da determ.WIP e do resultado).

Dados determinados com o mtodo de avaliao do tipo de determinao do resultado F so transmitidos contabilidade financeira segundo as opes gravadas nas regras de lanamento na apropriao de custos e a ativados como estoque de produtos no acabados. Dados determinados com o mtodo de avaliao do tipo de determinao do resultado Z so executados na apropriao de custos para a estrutura quantitativa dos estoques ativados de produtos no acabados na contabilidade financeira. O mtodo de avaliao para o status TABG certifica que o material em processo pode ser expandido para ordens que nunca atinjam o status GLFT.

26.6.4.3 Preos internos


Caso se trabalhe no Controlling de produto da ordem durante a determinao de Material em processo para custos reais com vises de avaliao paralelas, o sistema atribui automaticamente o ZMtodo de avaliao atribudo verso da determinao do resultado da viso da avaliao operativa e tambm as verses da determinao do resultado referenciadas na verso operativa da determinao do resultado s vises de avaliao paralelas.

CONTROLADORIA Devem ter-se processado as seguintes etapas de trabalho: Definir chave da determinao do resultado Definir verso da determinao do resultado Verificar dados de controle dos perfis de produo repetitiva

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Na produo repetitiva, deve ter-se determinado no perfil de produo repetitiva que as quantidades de pontos de contagem podem ser criadas. No sistema standard SAP esto pr-definidos processos para a determinao WIP.

26.6.5 Wip no custeio peridico


O processo de clculo do WIP valoriza os produtos semiacabados. No custeio peridico, o WIP valorizado como custo terico. As quantidades confirmadas para a operao para ordens de manufatura ou verses de produo (somente na manufatura repetitiva) que no so refugo so valorizadas a custo terico de acordo com a variante de avaliao para WIP e refugo. O WIP a custo terico pode ser calculado para coletores, ordems de produo com estutrutra quantitativa e ordens de processo. Pode ser usado o Schedule Manager para auxiliar no fechamento do perodo. A diferena entre o WIP do perodo corrente e o WIP do perodo anterior corresponde variao do estoque de produtos semiacabados. Esta variao pode ser transferida para FI e PCA durante o fechamento do perodo do custeio peridico (apropriao). Apropriao para FI resulta na capitalizao da variao de estoque de semiacabados. O sistema gera o lanamento na conta parametrizada (seja a maior ou a menor). O nmero da ordem gravado no campo de associao em FI permitindo analisar o lanamento em FI. Para coletores, as regras default STR (com estratgia para determinao da base de referncia - with strategy for tracing factor determination) devem estar determinadas para permitir o clculo do WIP. Para ordens de manufatura que se deseja apropriar por periodo, preciso garantir que a regra default PP2 (Production Material Periodic Settlement) esteja espeficiada no tipo de ordem. No custeio peridico, utilize a chave de determinao de resultados 000003 (Wip calculado a custos tericos). Definir a verso de determinao de resultados. As verses de determinao de resultado permite valorizaes mltiplas de um mesmo objeto (tais como item de ordem de vendas) na determinao do resultado e no clculo do WIP. Por exemplo. Para fim de balano patrimonial, o objeto valorizado usando um mtodo que determina o valor dos produtos semi-acabados com base nos custos reais incorridos at a data. Para fim de anlises internas, o valor dos produtos semiacabados so determinados usando o mtodo que inclui lucros no realizados. Definir o mtodo de avaliao (custos tericos). Definir a variante de avaliao para WIP e Refugo (custos tericos) (opcional). Nesta variante define-se a base a ser usada no clculo dos custos tericos para a determinao do WIP: Estimativa de custos preliminar do coletor ou da ordem Estimativa de custos alternativa do material Estimativa e custos padro para o material(se estiver sendo usada uma avaliao de estoque de ordem de vendas, o sistema acessa a estimativa na qual o standard foi baseado)

Define-se, ainda: Associao de variante de avaliao para WIP As linhas de identificao Associaes Classes de custos para WIP Atualizaes Regras de lanamento para liquidao do WIP. Especifica-se as contas do razo para onde ser lanado o valor do WIP apurado.

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Definir os pontos de reporte de produo - backflushes (na produo repetitiva), confirmaes de operao (na produo por ordem) ou confirmaes a nvel de fase ( na produo por processo) - que devero ser usados para informar quantidades produzidas e refugadas. Na produo repetitiva, preciso especificar tambm o perfil de produo repetitiva.

Deve ser definida pelo menos uma chave de controle para cada operao. Se somente um operao for definida como marco (milestone), deve, normalmente, ser a ltima operao do roteiro. Definir se estes pontos de contagem que sero relevantes para custos. Definir se a estrutura destes pontos a mesma usada para calcular os custos tericos. Por exemplo, ser problemtico valorizar o WIP baseado na estimativa de custos padro para o material quando esta estimativa foi baseada em uma estrutura de pontos de coletor diferentes do coletor. Na produo repetitiva, quando a estrutura de pontos de contagem alterada pode ser usados os pontos de contagem flexveis para converter os backflushes dos pontos de conagem e atualizar a estimativa de custos preliminar do coletor.

A SAP recomenda, na produo repetitiva: A criao de um coletor para cada verso de produo; A criao de uma estimativa de custos preliminares para cada coletor; Ter as quantidades de atividades que devem ser confirmadas default baseado no roteiro usado na gerao dos custos preliminares do coletor; Valorizar o WIP e os desvios de refugo baseado na estimativa de custos preliminares do coletor Se a estrutura de pontos de controle for alterada, usar os pontos de controle flexveis para atualizar a estimativa de custos do coletor.

Garantir que o tipo, grupo e contador de grupo do roteiro nos quais o clculo dos custos tericos para determinao do WIP se baseiam deve coincidir com os mesmos parmetros definidos para lanamento dos dados atuais. Garanta que a estimativa de custos usada para clculo do custos tericos tem uma itemizao. Isto significa que o clculo para determinao dos custos do material deve ser feito pelo sistema e no atravs de valor informado. Para isto preciso criar a estimativa de custos padro do material, estimativas de custos alternativas e, no ambiente de produo make-toorder com valorizao de material para a ordem de vendas, estimativas de custos da ordem de vendas com itemizao.

Se for efetuado o clculo de WIP com base em um estimativa de custos preliminar para ordem de produo ou de processo, o sistema gera uma itemizao dinamicamente. Tal fato, pode, no entanto, afetar performance. Garantir que os componentes do material constantes na lista tcnica so associados s operaes nas quais sero usados (opcional); Garantir que o flag Origem do Material esteja selecionado (opcional) Definir um perodo de cutoff para proteger os dados de perodos anteriores de serem sobregravados. O perodo de cutoff divide a ciclo de vida da ordem de produo em perodos em aberto e perodos fechados. O WIP calculado antes do perodo de cutoff no alterado at que o prximo WIP seja calculado. O WIP calculado pra perodos posteriores sobre gravado pelo clculo do WIP corrente. Para garantir que dados j lanados sejam alterado, definir o perodo de cutoff como o perodo anterior ao perodo de determinao de resultados. O WIP sempre calculado no moeda da ACC e sempre lanado em FI na moeda da empresa. No caso de custeio entre empresas com deferentes moedas, o WIP tambm calculado na moeda da empresa.

26.6.6 Capitalizao do WIP


No Customizing para Planejamento de Custos de Produto, deve ser definidos quais os valores devem ser captalizados para avaliaes de estoque, avaliao de estoque fsico seguindo leis comerciais e a avaliao de estoque fsico para leis fiscais. Os elementos de custos mostram a decomposio dos custos calculados na estimativa de custos. As linhas de indentificao para o clculo do WIP`so normalmente agrupadas da mesma forma que os elementos decustos, ou seja, o mesmo intervalo de classes de custos so usualmente associados linha de identificao para matrias-primas, por exemplo. Portanto, custos somente so considerados no clculo do WIP se estiverem associados a um linha de identificao. Para cada linha de identificao deve ser determinado que o WIP deve ser captalizado, que parte do WIP deve ser capitalizado ou que nenhum WIP deve ser capitalizado.

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26.6.7 Definir regras de lanamento para apropriao de material em processo


Nesta etapa de trabalho determina-se em que contas do Razo da contabilidade financeira so apropriados os custos do material em processo. Para tal, atribuir uma classe de custo da determinao do resultado ou um grupo de classes de custo da apropriao de custos a duas contas do Razo. Com base na apropriao de custos do material em processo criado um documento de lanamento na contabilidade financeira. Os dados so atualizados no balano. Os dados so atualizados na contabilidade de lucros e perdas.

Se na ordem (coletor de custos do produto ou ordem de produo) foi indicado um centro de lucro, os dados so transmitidos adicionalmente contabilidade de centro de lucro atravs desta classificao contbil. Os dados da determinao do resultado podem ser atribudos s contas do Razo por categoria de demonstrao de resultado ou por classe de custos de determinao de resultado. Em cada apropriao de custos so novamente lidas as regras de contabilizao determinadas no customizing. Caso se tenham modificado as entradas nas regras de capitalizao, isto pode levar a inconsistncias na contabilidade financeira e na contabilidade do centro de lucro. Caso a apropriao de custos do material em processo seja estornada, o sistema l de novo as regras de capitalizao determinadas no customizing. Se entretanto as entradas tiverem sido alteradas, o material em processo estornado atualizado sob outra conta que no o material em processo original. Para as contas do Razo indicadas nas regras de contabilizao no se podem criar nenhumas classes de custo no CO.

26.6.7.1 Por categoria de demonstrao do resultado


As seguintes categorias de determinao do resultado so formadas com base na atribuio de custos para identificaes de linhas: WIPO - Material em processo, ativao obrigatria WIPF - Material em processo, ativao facultativa WIPN - Material em processo, ativao no permitida

Regra geral, define-se uma regra de contabilizao que atribui material em processo de contabilizao obrigatria s contas do Razo Estoque a produtos inacabados (conta patrimonial) e Modificaes do estoque (conta de resultado). Se a contabilidade de centro de lucro estiver em funcionamento, devem tambm ser criadas regras de contabilizao para o material em processo no contabilizvel para a transmitir a uma Conta Dummy na contabilidade financeira, atravs da apropriao de custos. Isto necessrio porque a contabilidade de centro de lucro cobre os dados da contabilidade financeira e, na contabilidade do centro de lucro, regra geral, o material em processo no contabilizvel deve ser identificado. Caso se transmita o material em processo no contabilizvel para a mesma conta que o material em processo contabilizvel, necessrio efetuar um lanamento de ajuste manual, depois da apropriao de custos para a contabilidade financeira. Caso se determine o material em processo para custos reais, o sistema determina provises para custos no realizados, se o crdito de uma ordem de produo for maior do que o dbito da ordem com os custos reais incorridos at data, devido a registros de entrada de mercadoria. Neste caso formam-se as seguintes categorias de determinao do resultado: RFKA - Provises para custos no incorridos (grupo de capitalizao obrigatria) RFKW - Provises para custos no incorridos (Grupo capitalizvel) RFKN - Provises para custos no incorridos (Grupo no capitalizvel)

Provises para custos no incorridos so de passivizao obrigatria. Se se formarem identificaes de linhas para as trs categorias de determinao do resultado, tm que se definir regras de capitalizao para as trs categorias.

26.6.7.2 Por classe de custo de determinao do resultado


Neste caso atribuiem-se as classes de custo de determinao do resultado individuais s contas do Razo.

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Se, por exemplo, o material em processo para os custos de utilizao de material for atualizado sob a classe de custo de determinao do resultado 672111 e o material em processo para os custos de fabricao sob o tipo de determinao do resultado 672131, estas informaes podem ser transmitidas a vrias contas do Razo na contabilidade financeira.

26.6.7.3 Preos internos


Caso se trabalhe no Controlling de produto da ordem na determinao de Material em processo para custos reais com vises de avaliao paralelas, o sistema atribui automaticamente as regras de contabilizao definidas para a verso de determinao do resultado da viso de avaliao operativa s verses de determinao do resultado das vises de avaliao paralelas, referenciadas na verso de determinao do resultado operativa.

26.6.7.4 Atividades
1. 2. Determinar para que contas do Razo se pretende apropriar os custos do material em processo. Definir regras de contabilizao por rea de contabilidade de custo, Empresa, Verso da determinao do resultado, Conta de resultado, conta patrimonial. possvel gravar nas regras de contabilizao contas do Razo para as quais foi definido o cdigo S lanamento automtico , no registro mestre de contas do Razo. Caso uma conta do Razo para a qual esteja definido o cdigo S lanamento automtico for gravada nas regras de contabilizao, e caso seja necessio efetuar lanamentos de ajuste para os dados da determinao do resultado (por ex., material em processo), existem as possibilidades seguintes: 3. 4. 5. Retira-se o cdigo S lanamento automtico no registro mestre de contas do Razo. Executa-se o lanamento de ajuste atravs de uma outra conta do Razo.

Entrar uma classe de custo da determinao do resultado ou uma categoria da determinao do resultado. Depois de se ter processado esta etapa de trabalho, definir o cdigo "Contabilidade financeira" para a verso da determinao do resultado atual. Caso a contabilidade de centro de custo estiver em funcionamento, definem-se as regras de contabilizao para o material em processo no capitalizvel.

26.6.8 Funes a serem executadas antes do WIP


Antes do clculo do WIP, devem ser executadas as alocaes de modelos, reavaliao de tarifas e clculos de custos indiretos se aplicvel. Se forem associados custos atuais para uma hierarquia de objeto de custos, executar a distribuio de custos antes do clculo do WIP. Somente as ordens que tenham uma chaves de determinao de resultados vlida e no tenham o status DLFL (marcada para eliminao) ou DLT (eliminada) so includas no clculo do WIP. Portanto, pode-se melhorar a performance do clculo do WIP para as ordens que esto completamente encerradas, para as quais a variao j foi calculada as ordens para as quais no forma antecipados nenhum custos. A marcao para eliminao pode ser revertida caso seja necessrio.

26.6.9 Exemplo de clculo de WIP


Exemplo de clculo de WIP com desvio de refugo.

Condies
Refugo de 20% planejado para as operaes 10 e 20. Na operao 10, 312kg de refugo )refugo atual = refugo planejado_ foi confirmado. Na operao 20, 300kg de refugo foi conformado. Uma vez que a quantidade de refugo terico de 212,5 kg, obtm-se um desvio de quantiade na operao 20 de 87,5 kg.

Determinao de quantidades de referncia para WIP a custos tericos


As quantidades de WIP nas operaes so determinada abaixo:

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Operao 10
Produo na operao 10: 1.250 Produo na operao 20: 850 Quantidade de refugo na operao 20: 300 = quantidade de WIP: 100 (1.250 850 300)

Operao 20
Produo na operao 20: 850 Produo na operao subsequente: 0 Quantidade de refugo na operao subsequente: 0 = quantidade de WIP: 850

Teoricamente, possvel determinar o valor de WIP atravs de todas as operaes como abaixo 100 x custos tericos na operao 10 +

Clculo da quantidade de referncia Operao 10


Produo na operao 10: 1.250 Quantidade de refugo nas operaes subsequentes: 300 - quantidade mercadorias entregues para estoque: 0 = quantidade de referncia: 950

Operao 20
Produo na operao 20: 850 Quantidade de refugo nas operaes subsequentes: 0 - quantidade mercadorias entregues para estoque: 0 = quantidade de referncia: 850

Determinao do WIP
950 x custos tericos da OP 10 + 850 x custos tericos da OP 10 Os custos tericos para a avaliao do WIP so calculados automaticamente quando o WIP calculado. Os valores planejados (tais como o custo standard) so convertidos para a produo da operao. A estimativa de custos usada na valorizao do WIP pode conter custos que no so relevantes para a avaliao do estoque, tais como, cusos administrativos e de vendas. No custeio do produto com estrutura quantitativa, estes custos so mostrados em separado na viso de elementos de custos. Estes custos no so considerados no clculo do WIP.

26.6.10

Clculo de Custos tericos baseado na estimativa de custeio padro

Se for confirmado baseado na estimativa de custos padro para o material e valorizado WIP e refugo correspondentemente, existem vrias situaes: roteiro corrente para a verso de produo e a estimativa de custos standard para o material acessam a mesma lista tcnica, tem o mesmo tipo de roteiro, tm o mesmo grupo de roteiro, tm o mesmo nmero de grupo de roteiro. O WIP e o refugo so normalmente avaliados. O roteiro corrente para a verso de produo e a estimativa de custos standard para o material acessam a mesma lista tcnica, tm o mesmo tipo e grupo de roteiros mas tm um nmero de grupo de roteiro diferente mas a estrutura de pontos de contagem similar. Pode ser usado o gerenciamento de erros definidos pelo usurio para garantir que o WIP e o desvio de refugo sejam calculados atingindo valores basicamente corretos.

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O roteiro corrente para a verso de produo e a estimativa de custos standard para o material acessam a mesma lista tcnica, tm o mesmo tipo e grupo de roteiros mas tm um nmero de grupo de roteiro diferente e uma estrutura de pontos de contagem tambm diferentes. Pode ser usado o gerenciamento de erros definidos pelo usurio para garantir que o WIP e o desvio de refugo sejam calculados atingindo valores que podem no estar corretos. O roteiro corrente para a verso de produo e a estimativa de custos standard para o material acessam a mesma lista tcnica, tm o mesmo tipo e um grupo de roteiros diferentes. No possvel calcular WIP. Para evitar esta situao e a situao anterior, recomendado trabalhar com a estimativa de custos preliminar do coletor.

26.6.11 Atualizao do WIP


O WIP atualizado para o coletor ou a ordem de produo em classes de custos secundrias da categoria 31. Estas classes de custos so denominadas classes de determinao de resultados. O WIP para ordens de produo sem estrutura quantitativa (ordens de CO) devem ser valorizadas a custos atuais e o tipo de apropriao deve ser FULL. O WIP calculado a custos tericos para ordens de produo PP e ordens de processo no recomendado. No entanto, se necessrio, o roteiro ou a receita mestre da ordem deve ser a mesma da estimativa de custos do WIP. Para analisar o WIP utilize a facilidade de Explicao do WIP. O WIP somente considera a produo. Custos atuais pra refugo e desvios so ignorados. Quando o Wip calculado, o status RESA (Results analysis carried out) atualizado para a ordem. Estes dados so considerados para sumarizao. Podem ser criadas hierarquias no Sistema de Informao para ver variaes acumulados por centro ou ACC, por exemplo.

26.6.11.1 Restries
Se j tiver sido lanado um crdito (valor atual) atravs de uma entrega de mercadoria para estoque para uma ordem (coletor ou ordem de produo) que liquidada por perodo, mas a ordem ainda no recebeu dbitos, a saldo da ordem no apresentado como WIP negativo (reserso de custos no realizados). O saldo lanado como variao. Se um roteiro de uma ordem de produo especifica uma seqncia de opera~eos definidas como seqncias em paralelo, o sistema no podem incluir as quantidades confirmadas no clculo do WIP. Portanto, nenhum clculo do WIP a custo terico pode ser calculado. Se estiver usando pontos de controle na produo repetitiva, seqncias em paralelo no so permitidas e, portanto, esta restrio no relevante em produo repetitiva. Em ambiente de co-produo no pode ser calculado o WIP a custo terico. O WIP a custos terico sempre calculado na viso de avaliao. Preo interno no suportado.

26.7 Clculo de Desvio


O clculo dos desvios deve ser efetuado aps o clculo do WIP. O desvio pode ser calculado para coletores de custos, ordens de produo e objetos de custo. O clculo do desvio fornece informaes detalhadas sobre o custo dos produtos e das ordens de produo. O clculo do desvio engloba: Apresentao do desvio entre os custos tericos e os custos de controle (por exemplo, os custos de controle podem ser os custos reais de uma rede); Determinao da diferena entre os custos reais debitados para o objeto e os crditos dos fornecimentos (desvio total) Valorizar as quantidades de refugo no planejadas com os custos tericos para determinar os desvios de refugo; Determinao dos desvios de produo e os desvios de planejamento para fins gerenciais; Apresentar as causas dos desvios e atribuir os desvios a diferentes categorias dependendo da causa.

O R/3 calcula o desvio do objeto por classe de custo, ou por classe de custo e origem do material. O calculo dos desvios fornecem informaes para tomar medidas para melhorias de custos. O Schedule manager pode ser usado para o processamento das atividades do final do perodo.Atravs do Schedule Manager com definio de fluxo, pode-se usar a lista de trabalho multi-nvel para reprocessar abjetos faltantes. Os valores dos desvios apurados podem ser apropriados para CO-PA na liquidao. Atravs do gerenciamento de erros definidos pelo usurio possvel interferir no fluxo do processamento.

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Os desvios podem ser calculados periodicamente ou de forma acumulativa. A regra default est definida no tipo de ordem. Todas as ordens de produo e coletores de custos para os quais devem ser calculados os desvios por perodo dentro do Controlling Peridico de Objeto devem ser liquidados por perodo, devendo, portanto, exisitir uma regra de liquidao do tipo PER para a ordem. A regra default para os Coletores deve ser STR (com estratgia para determinao da base de referncia with strategy for tracing facto determination) e para as ordens definir a regra PP2 (Liquidao peridica para produo do material). Os desvios acumulados podem ser calculados para todoas as ordens para as quiais se deseja analisar os custos por lote. A ordem deve ser uma regra de liquidao do tipo TOT (FUL) e a regra default para clculo do desvio deve ser PP1 (liquidao total para produo do material). Para as ordens de produo e as ordens de processo esta a regra default standard. As ordens de produo e coletores de custos sero todas considerados no clculo exceto os que tiverem os status LKD bloqueado, CLSD encerrado, DLFL marcada para eliminao ou DLT eliminada. Isto significa que a performance ndo clculo do desvio pode ser otimizada consideravelmente com a marcao das ordens para eliminao. No ser permitido calcular o desvio para perodo bloqueado pela transao KVAR. O clculo do desvio sempre compara os custos de controle com os custos tericos. Para todos os tipos de desvios com base de referncia real (no sistema standard com verses 0, 1 e 3), os custos de controle sero os custos reais menos WIP e desvios de refugo. Para permitir que o desvio de refugo seja subtrado dos custos de controle, o falg disvio de refugo deve estar setado na variante de desvio. No clculo peridico o desvio claculado pela seguinte frmula: Dbito de custo real custos reais alocados (crdito de fornecimento) custos tericos = desvios + desvios de refugo + WIP. No possvel calcular desvios planejados entre o custos padro e os custos preliminares do coletor. Os custos de controle para o clculo dos desvios acumulados so assim determinados: Para o desvio total, os custos de controle sos iguais aos custos reais menos os desvios de refugo. Para o desvio de produo, os custos de controle so iguais aos custos reais menos os desvios de refugo. Para o desvio planejado, os custos de controle so iguais aos custos preliminares da ordem.

Os pr-requisitos para clculo dos desvios so: Uma itemizao deve ser gerada para a estimativa de custos usada para o clculo dos custos tericos. Os componentes do material constantes na lista tcnica da estimativa de custos usada para o clculo dos custos tericos devem estar atribudos s operaes onde so usadas. Caso contrrio, no ser possvel listar corretamente os desvios e o refugo quando as operaes so confirmadas. Os objetos para os quais os desvios sero calculados devero conter uma chaves de desvio vlida. No custeio por ordem, a ordem deve ter o status de LIB (DLV liberada) ou ENTE (TABG/TECO tecnicamente encerrada). Durante o clculo do desvio, o sistema tambm para as quias o status LIB ou ENTE estiveram ativos. Mas, se o status foi cancelado, nenhum desvio calculado. O flag de origem do material na viso de custo 1 dos mestre de materiais deve estar setado para todos os componentes do material com custo crtico, ou devem ser usados os grupos de origem. Deve forma, possvel determinar quais materiais causaram quais desvios em cada classe de custos. Caso este flag no esteja setado pode ser usado o programa RKHKMATO para setar este campo. O flag deve estar setado antes da criao da estimativa de custos padro do material. OBS: A marcao do flag de origem ou o uso de grupos de origem aumentam o volume de dados e portanto degradam a performance nas rotinas de encerramento mensal. Recomenda-se, portanto, a marcao deste flag somente para os materiais que so relevantes para o custo. As ordens de produo e os coletores para os quais se deseja calcular os desvios devem ter uma chave de desvio atribuda. Pode ser definida uma chave de desvio padro no Customizing para cada Centro. Esta informao trasnferida para o mester de materiais no momento da sua criao e, posteriormente, transferido para as ordens de produo e coletores criados para o material.

Para o clculo dos desvios total, preciso: Na produo make-to-stock, os materiais devem ser uma estimativa de custos standard liberadas. A estimativa de custos padro, para coletores com liquidao PER, deve estar vlida no ltimo dia do perodo e, para as ordens (produo e processo) com liquidao TOT, deve estar vlida na data da ltima entrega.

CONTROLADORIA Na produo mke-to-ordem, a estimativa de custos padro usada para a determinao do desvio total.

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Se os desvios so calculados na verso de custos tericos relevante para liquidao, as ordens recebem o status VCAL (desvios calculados). Este status pode ser includo no perfil de status no customisinz para o sistema de informao deo Controlling de Custo de produto.

26.7.1 Parametrizaes dos desvios 26.7.1.1 Chaves de Desvio


Para valorizar os refugos no planejados durante o clculo do desvio, setar o flag Scrap. A chave de desvio deve ser atribuda ao centros.

26.7.1.2 Variantes de desvio


A variante de desvio determina quais as categorias de desvio a serem determinadas. As seguintes categorias de desvio podem ser determinadas:

Lado de entrada

Lado de sada

Custos reais Refugo Material em processo Csts.de controle

Custos tericos

Csts.reais alocados

Desvio total

Desvio de preo de input Desvio de quant.de input Desvio de estrutura Desvio residual de input

Desvio preo interno Desvio de preo misto Desvio tamanho lote Desvio residual

26.7.1.2.1

Desvios de refugo (entrada)

Na etapa de trabalho Definir chaves de desvio define-se se os desvios de refugo so determinados. Na variante de desvio indica-se se os desvios de refugo so exibidos. Assim possvel definir a exibio do refugo ou a depurao dos custos reais volta do refugo, por variante de desvio e, atravs da atribuio para a verso terica, por verso terica. Exemplo: foi gravado na chave de desvio que os desvios de refugo devem ser determinados. na verso terica 0 trabalha-se com a variante de desvio 001. Na variante de desvio 001 esto ligados os desvios de refugo.

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na verso terica 3 trabalha-se com a variante de desvio 999. Na variante de desvio 999 esto desligados os desvios de refugo.

Em a Variante de avaliao para material em processo (custos tericos) e refugo possvel definir-se qual o clculo de custos que est na base da determinao dos custos tericos para a avaliao de desvios de refugo. Esta variante de avaliao gravada para o refugo na verso terica 0. O clculo do desvio de refugo efetuado em todas as verses tericas, de acordo com a variante de avaliao gravada na verso terica 0.

26.7.1.2.2

Desvio de preo de input (entrada)

Os desvio de preo de input so as diferenas entre preos planejados e preos reais dos recursos colados. Se este cdigo estiver definido, deve assegurar-se que o cdigo Origem Material est definido para os materiais fundamentais para os custos na estratificao do clculo de custos do registro mestre de material o cdigo Administrar quantidade est definido para todas as classes de custo relevantes

26.7.1.2.3

Desvio de quantidade de input (entrada)

Os desvios de quantidade de input so as diferenas entre a quantidade empregada planejada e real dos recursos. No caso deste cdigo ter sido definido, deve assegurar-se que o cdigo Origem material para materiais crticos para os custos tenha sido definido na viso de clculo de custos no registro mestre do material o cdigo Administrar quantidade para todas as classes de custos relevantes tenha sido definido

26.7.1.2.4

Desvio de estrutura (entrada)

Os desvios de estrutura so as diferenas que surgem por causa de recursos diferentes no plano e no real.

26.7.1.2.5

Desvio residual do input (entrada)

Os desvios residuais do input so diferenas do lado de entrada que no podem ser atribudas a uma outra categoria de desvio do lado de entrada (p.ex., sobretaxas)

26.7.1.2.6

Desvio de tamanho de lote (sada)

Os desvios de tamanho de lote so as diferenas entre custos planejados independentes do lote e os custos reais independentes do lote liquidados pelo fornecimento. Os desvios de tamanho de lote s podem ser determinadas pela verso terica 0.

26.7.1.2.7

Desvios de preo interno (sada)

Os desvios de preo interno so as diferenas entre o crdito terico (pelo preo padro) e o crdito real (p.ex., pelo preo mdio mvel).

26.7.1.2.8

Desvios de preo mdio (sada)

No caso de avaliar os estoques com um preo misto, ento podem aparecer desvios de preo misto, se o preo padro calculado na base do clculo de custo misto no corresponder aos custos tericos da alternativa de suprimento. Exemplo: O preo padro para um material foi determinado por um clculo de custos misto. Como o material controlado pelo preo padro, as entradas de mercadoria so avaliadas pelo preo padro e a ordem respetivamente creditada. No caso de determinar o desvio total com a determinao do desvio ento os custos a controlar (neste caso os custos reais) so comparados com os custos tericos da alternativa de suprimento para qual a ordem foi criada. No caso de os custos tericos da alternativa de suprimento no corresponderem aos crditos do preo padro ento criado um desvio de preo misto.

CONTROLADORIA ver: Nova categoria de desvio: desvio de preo misto

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26.7.1.2.9

Desvios residuais (sada)

Os desvios residuais so diferenas que no podem ser atribudas a outras categorias de desvio (p.ex., diferena por arredondamento). No caso de o sistema no poder determinar custos tericos, s so registrados os desvios residuais. Os desvios so determinados para todas as categorias de desvio que so marcadas nesta viso. No caso de uma categoria de desvio no ter sido marcada, os desvios so atribudos aos desvios residuais. Constituem uma excepo os desvios de refugo. Caso os desvios de refugo no devam ser exibidos, estes desvios podem ser inseridos em todas as outras categorias de desvio do lado de entrada. No caso de no terem sido marcadas a categorias de desvio ento s so determinados os desvios residuais.

Atravs do campo "Diferena mnima" pode determinar-se que montantes mnimos devem ser atribudos tela detalhada da determinao de desvios da categoria de desvios relevante, mas que devem ser lanados e apropriados como desvios residuais.

26.8 Definir desvios de preos de dados primrios (System settings for vairance calculations)
O clculo de desvio executado em vrias etapas. preciso diferenciar entre configuraes do sistema no Customizing, que prerequisito para o clculo do desvio, e os demais passos executados dentre do clculo do desvio em si. Estas etapas incluem o cluco do custo terico e a decomposio de custos. Uma vez completa estas etapas, o sistema pode calcular os desvios. O clculo do custo terico e da decomposio de custos pode ser feito separadamente, No entanto, no clculo do desvio, o sistema executa estes passos automaticamente.

26.8.1 Verso terica


Antes do clculo dos desvio, preciso configurar uma verso tericoa para a ACC que determina, a verso que o sistema usa para dados reais e planejados, a verso para a qu Before you can calculate variances, you must set up a target version for the relevant controlling area. The target version determines the following. The versions the system uses for plan and actual data The version to which the system posts split actual costs and the variances Moreover, you must specify the cost element group for which the first stage of actual cost splitting is performed, and the variance variant for which the variances are calculated. Version 000 is the only version permitted for all plan, actual, and target versions. The system automatically sets any plan or actual versions to version 000. The target version is necessary nevertheless for standardization of variance calculation in the Cost Center Accounting and Product Cost Controlling components. Assigning Variance Variants to Target Versions The variance variant controls which variance categories are to be calculated. Determining Splitting Rules in Splitting Structures You assign splitting rules to a splitting structure. You save the splitting structure in the cost center master data (see: Cost Center Master Data). The splitting rules you define determine the criteria for actual cost splitting on the activity types of a cost center.

26.9 Clculo de Custo real


26.9.1 CKMLCP Processar o clculo de custos reais
Deve-se ter cuidado quanto ao encerramento do ledger de materiais visto que o sistema s permite o fechamento do perodo atual e do anterior. O perodo atual definido na Administrao de materiais atravs da transao de diferimento de perodo

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(transao MMMPV). Alm disto, o sistema no permite encerrar um perodo se o perodo anterior no estiver encerrado. No entanto, existe uma forma de se encerrar perodos anteriores detalhado na nota 361236 de CO-PC-ACT. Actual/Material Ledger. Nos passos de determinao de tarifas nvel-nico e multi-nvel e encerramento do perodo, aps definir os parmetros, preciso informar, no campo de comando, o nome de uma funo a ser executada e teclar enter para que o passo seja disparado dentro desta tela de parmetros e no atravs do boto de execuo. O mesmo procedimento vlido para o programa ZSAPRCKML_COGS criado pela SAP para apropriao a reavaliao do CPV e consumos para centro de custos de materais com controle de preo standard. Este programa especfico para o Brasil. Para a implementao deste programa deve ser seguido um procedimento detalhado em diversas notas: 305056 320152 339389 338351 364954 367588 353530 Passos Determinao de tarifa nvel nico Determinao de tarifa mult-nvel Encerramento do perodo ZSAPRCKML_COGS Funo MUST_SETTLE MUST_MULTI MUST_CLOSE MUST_COGS Alterao do customizing, alteraes em funes e outros objetos. Deve ser totalmente implementada antes de iniciar o perodo. Instalao do programa ZSAPRCKML_COGS, alteraes em tabelas, alteraes em programas DFKBINT. Pode ser aplicado no final do perodo sem problemas Criao e modificao do programa ZSAPRCKML_COGS_DOC est obsoleta a partir da nota 367588 Alteraes a serem efetuadas no incio do perodo para a correta execuo da nova verso do ZSAPRCKML_COGS no final no final do perodo. Nova verso do ZSAPRCKML_COGS Nova verso do programa ZSAPRCKML_COGS para permitir estornar e reprocessar os lanamentos atravs deste programa. Correo do programa ZSAPRCKML_COGS para buscar corretamente as classe da avaliao dos materiais.

CL UP PC DC ST MS MI MO MB MC RE AT AC CC

Categoria do Item do Ledger de Materiais Liquidao ledger de materiais Atualizao do ledger de material Modificao de preos Dbito/crdito material DeterminaoTarifa nvel nico Determinao de tarifa multinvel Material input (determinao de tarifa multinvel) Material de sada (determinao de tarifa multinvel) Estoque inicial (determinao de tarifa multinvel) Material input: tipo de moeda output (DetermTar.multinvel) Reparao ledger de material LM atualizao consumo de atividade Tipo atividade input/processo ABC (determTarifa multinvel) Encerramento acumulao

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26.9.1.1 Determinao de tarifa multi-nvel


Parmetros para Processamento posterior Aviso em caso de desvio maior que definir um percentual (total ou multi-nvel) a partir do qual ser gerada mensagem de aviso. Este procedimento til para evitar grandes modificaes de preo. O sistema executa a apropriao de custos do ledger de materiais e emite um aviso. A verificao efetuada segundo dois mtodos de controle. S quando os dois mtodos resultam em um desvio de preo que ultrapassa o valor limiar, sada a mensagem de aviso. A verificao do valor limiar feita durante a apropriao de custos do ledger de materiais multinvel segundo dois mtodos: Mtodo de controle 1: controla se o total de todos os desvios multinvel da quantidade do material suprida a vrios nveis resulta em um preo, cuja divergncia percentual em relao ao preo-padro superior ao valor limiar. Mtodo de controle 2: controla se o total de todos os desvios de nvel nico e multinvel do estoque acumulado do material resulta em um preo, cuja divergncia percentual em relao ao preo-padro superior ao valor limiar. editada uma mensagem de erro ou de aviso s para materiais que excederam o valor limiar durante a determinao de preo multinvel. O mtodo 1 no suficiente por si s, uma vez que existem materiais em que os desvios de nvel nico e multinvel relativamente altos se anulam. Segundo o mtodo 1, esses materiais seriam considerados incorretos, enquanto o mtodo 2 os apresenta como corretos. O exemplo seguinte tpico da anulao dos desvios de nvel nico e multinvel: No perodo, um produto acabado possui um estoque inicial de 100 unidades que apresentam desvios de DM 500 do perodo anterior. O preo-padro do produto de DM 100. As outras 100 unidades do produto foram produzidas internamente neste perodo. Na lista tcnica utilizada para tal, foi substituda, no incio do perodo, uma matria-prima avaliada com um preopadro de 10 DM por uma matria-prima criada recentemente. Esta matria-prima nova foi avaliada com um 'preo simulado' de DM 1. Segundo a lista tcnica, so necessrias 5 unidades da matria-prima antiga ou da matria-prima nova para cada produto acabado. Nas ordens de produo para produzir o produto, so consumidos no perodo um total de 500 unidades da matria-prima nova. Cada matria-prima debitou a ordem respectiva com custos de apenas DM 1, em vez dos habituais 10 DM da matria-prima antiga. Da resultou uma diferena total de DM -4500. O preo-padro do produto acabado, no valor de DM 100, foi determinado por meio de um clculo de custos planejados, utilizando a lista tcnica antiga. Isto significa que, aps o fornecimento dos produtos acabados no depsito, a diferena de DM -4500 continua a existir nas ordens de produo. Essa diferena alocada por meio da apropriao de custos de ordem como desvio de nvel nico negativo sobre o produto acabado. A apropriao de custos do ledger de materiais de nvel nico resulta em um preo realista de DM 11. Isto significa um desvio de DM 10 em relao ao preo-padro. As 500 unidades consumidas correspondem a um valor de DM 5000 em relao ao qual necessrio agora fazer o rollup para o produto acabado com a apropriao de custos do ledger de materiais multinvel. O mtodo de controle 1 considera apenas esses desvios multinvel e calcula um valor de DM 15000 para a quantidade acabada de 100 unidades, resultante da avaliao provisria (DM 10000) mais os desvios multinvel (DM 5000). Isto corresponde a um preo de DM 150 e a um desvio de 50 porcento em relao ao preo-padro. O mtodo de controle 2 calcula, para o estoque acumulado de 200 unidades, um valor de DM 21000, resultante da avaliao provisria (DM 20000) mais o total de todos os desvios (multinvel: DM 5000, nvel nico: DM -4500, estoque inicial: DM 500). Isto corresponde a um preo de DM 105 e a um desvio de apenas 5 porcento em relao ao preo-padro. Aviso em caso de desvio maior que alm do valores limites para mensagens de aviso, tambm podem ser estabelecidos valores para emisso de mensagens de erro impedindo o clculo da apropriao do ledger. Verificar preo padro do perodo / preo mdia mvel do perodo anterior deve ser informado se os valores calculados devem ser comparados tendo como baseo preo standard definido para o perodo do clculo ou o pre interno peridico calculado no perodo anterior. Tratamento automtico de erros Nvel unidirecional Permitir lista tcnica real (erro de valor limiar) quando as variaes de preo multi-nvel ultrapassem os valores limiares definidos pelo usurio, o sistema poder tentar reduzir a lista tcnica real considerando o consumo terico. Se o consumo terico for maior, no ser feito nenhum clculo multinvel. Se o campo no for selecionado, no sero feitos os clculos mltinveis destes materiais. Somente sero considerados os custos deste nivel. As diferenas de preo ods materiais consumidos que no forem distribudos para os nveis posteriores permanecero como valores NO ALOCADOS. Cortar Ciclo completamente (erro de valor limitar) se este campo for selecionado, o sistema ir cortar todas as conees de um ciclo durante a determinao de tarifa multinvel caso encontre a situao de erro de valor limiar. Isto implica que os materiais consumidos que tambm so materiais produzidos em um ciclo sero ignorados. O ciclo

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calculado com um nvel nico. Se este campo no for selecionado, em caso de erro, os materiais no sero custeados e as variaes de todos os materiais neste ciclo aparecero como NO ALOCADO. Preo negativo tratamento automtico de erros Nvel unidirecional (estratgia de preos alternativa) se este campo for selecioando, sempre que o sistema encontrar um preo negativo, tentar usar um tarifa alternativa. As alternativas pesquisadas pelo sistema so: Considerar somente as entradas e no estoque acumulado; Se no for suficiente, o sistema tentar considerar a valorizao do estoque inicial caso a quantidade inicial seja maior do que zero. Caso contrrio, o sistema tentar usar o preo interno perido do perodo anterior caso o perodo anterior esteja encerrado. Se nenhuma destas alternativas for suficiente, ser usado o preo standard do mestre de materiais.

O sistema ir emitir uma mensagem informando qual for foi usado. As diferenas de preo so apresentado como NO DISTRIBUDAS. Cortar ciclo complemtamente (preo negativo) o sistema adota a mesma alterantiva que para o erro de valor limiar quando encontrar a situao de preo negativo.

Nenhuma convergncia no ciclo (tratamento automtico de erros) Cortar ciclos sucessivamente (divergncia) se este campo for marcado, quando a determinao de tarifa multinvel iterativa no ofr bem sucedida (o ciclo no converge), o sistema ir sucessivamente cortar as conees do ciclo. Todas as conees num ciclo so examinada e todas aquelas com quantidades de menor peso sero cortadas. Se no obtiver xito, a coneo com o prximo fluxo de quantidade (em termos de peso) sero cortadas e assim por diante. O clculo do peso do fluxo de quantiade de cada material efetuado dividindo-se o fluxo de quantiade do ciclo pelo somatrio do consumo total do material com o estoque final do material). Se o material for consumido em um processo de produo conjunta, somente uma parte do consumo correspondente estrutura em queszto includo como fluxo de quantiade no ciclo. As variaes no distribudas, aparecem como NO ALOCADO.

26.9.1.2 Programa RMMMINIT Inicializao perodos mestre de material


Este programa est relacionado com o Programa de diferimento de perodos (RMMMPERI). Funciona da seguinte maneira: ele define o perodo atual

Porm, o programa no pode ser utilizado para definir um novo perodo ao final de um. Tambm no pode ser definido no lugar do programa de diferimento de perodos, e sim somente em complemento a este. cria o registro de controle ou atualiza-o. possibilita a criao de registros mestre de material na primeira inicializao de uma empresa.

Porm, na inicializao de uma empresa, deve-se preferir, em vez deste programa, a utilizao da atividade IMG Atualizar empresas para a administrao de materiais. O usurio pode tambm utilizar este programa para evitar inconsistncias de dados, geradas por erros do usurio durante a execuo do programa de diferimento de perodos, ou que ocorreram porque vrios perodos foram ignorados em um sistema de teste. Antes de utilizar este programa, o usurio deve primeiramente determinar as causas da inconsistncia de dados, para poder avaliar se este programa poder resolv-las. Ateno Cuidado, se o perodo utilizado para a inicializao for anterior ao perodo atual no registro de controle para a empresa. Isto pode gerar uma inconsistncia de dados entre os movimentos de mercadorias e os segmentos do mestre de materiais. Neste caso, pode ser que as informaes de estoque nos segmentos de mestre de materiais foram atribudas ao novo perodo atual (ver exemplo seguinte). Exemplo Perodo atual Estoque inicial em depsito 02 0 unidade

CONTROLADORIA Entrada de mercadorias Para a inicializao Perodo utilizado 01 10 unidades

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O segmento do mestre de materiais indica que 10 unidades encontram-se em depsito no perodo 01. De acordo com o documento de movimento de mercadorias, foram acrescidas ao estoque em depsito 10 unidades no perodo 02.

Condio
O usurio deve utilizar este programa somente se conhecer por completo suas funes. O ledger de materiais no pode estar ativo. Para poder executar este programa em background, o usurio deve ter criado uma variante de seleo para o programa.

Sada
Este programa d sada a um protocolo, que informa se as empresas foram inicializadas com sucesso.

26.9.1.3 LINHA DE NO DISTRIBUDO


Est disponvel um relatrio para analisar valores no distribudos. Programa ZVERIFY_PRICE_DET (nota 324754) Na tela de seleo selecionaro centro, perodo e ano fiscal. A listagem gerada apresenta um cone na primeira linha oara selecionar entre diferentes moedas/vises de avaliao. Descrio das reas essenciais apresentadas: Logo abaixo do cabealho, o estoque acumulado, the price limiter quantity e a parte da tarifa no distribuda e a as diferenas cambiais so apresentadas. A secunda rea comea com linhas azuis PRICE LIMITER RELEVANT LM DOCUMENTS. Aqui, so listados todos os documentos que contriburam para o price limiter quantity (coluna de quantidade) e as variaes de preo relevantes para o price limiter (comulnas PRICEDIF e EXCHRATEDIF). Os documentos so agrupados em categorias de entrada (ZU) e outrs de entradas e consumos (VP). Portanto podem ser analisadas as transaes responsvies pelos valores no dsitribudos , no entanto, nenhuma alterao poder ser efetuada aqui. Entre esta rea e o cabealho do relatrio pode-se encontrar dados tcnicos que possam ser usados para suportar a anlise dos possveis problemas. ZREMOVE_PRICE_LIMITER: Programa para acerto das quantidades gerenciais do ledger de materiais para eliminar as linhas de No distribudo. As linhas de no distribudos so geradas quando as quantidades do ledger e de MM divergem. As quantidades do Ledger devem ser atualizadas com a quantidade atual de MM ou simplesmente zeradas. Campo P_MATNR P_BWKEY P_BWTAR P_VBELN P_POSNR P_PSPNR P_BDATJ P_POPER P_NPOPO P_CPOPO Descrio Cdigo do material rea de avaliao = centro Tipo de avaliao Nmero do documento de SD Item do documento de SD Elemento PEP Ano fiscal Perodo Contbil Nova Quantidade limite de preo (new price limiter quantity) Ataulizar Banco de dados

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26.9.1.4 Resultado do clculo de custos


Informaes apresentadas no resultado do clculo: SG PI PM PRD Status Global Determinao de nvel nico Determinao multi-nvel Lanamento de encerramento

26.9.2 MR21 - Alterao de preco de material


Se o ledger de materais estiver ativo, o preo dos materiais cujo indicador de determinao de preo esteja setado como 3 somente pode ser alterado no incio do perodo antes de qualquer movimentao de material que afete preo. Se o ledger no estiver ativo, o preos dos materiais podem ser alterados a qualquer momento. Uma alterao de preo provoca uma reavaliao do materias para todos os controles de preo, incluindo a avaliao com preo padro e valorizao com preo interno peridico. Logstica Administrao de Materiais Avaliao Alterar preo do material Modificar preo do material

26.9.3 Custos tericos totais


O Valor total dos custos tericos calcula-se segundo a seguinte formla: custos tericos total = dbito de custos tericos + crdito de custos tericos Custos tericos resultam dos custos planejados adaptados atividade real. O dbito terico em uma ordem de produo resulta do total do dbito planejado da ordem independente da atividade e do dbito planejado da ordem dependente da atividade multiplicado com a quantidade real da ordem. O crdito terico de uma ordem de produo resulta atravs do registro de entradas de mercadorias no depsito. Desta forma, a quantidade real fornecida avaliada com o preo planejado segundo controle de preo. O valor total dos custos tericos resulta do total de dbitos tericos e crditos tericos. Os custos tericos so calculados durante a determinao de desvios e atualizados no banco de dados. Assim, uma apresentao de custos tericos s pode ser efetuada, caso o usurio tenha executado a determinao de desvios para esta verso terica. Um crdito terico s pode ser calculado na determinao de desvios, caso esteja presente uma quantidade real para uma ordem, atravs de um registro de entradas de mercadorias. Para a determinao de desvios, os custos tericos so comparados aos custos a controlar. O clculo dos custos tericos dependente da verso terica selecionada.

26.10 Sistemas de Informao de CO-PC


Para conseguir efetuar anlises sumarizadas no Controlling de Objeto de Custos atravs da relatrios com drill-down de produtos preciso efetuar algumas configuraes. Defina os tipos de ordens que devem ser sumarizadas e os grupos de produtos para sumarizao dos dados a nvel de grupo.

26.10.1

Pesquisa de Produtos (Drilldown Product)

A Pesquisa de Produtos uma ferrameta para apresentao e avaliaes interativas de dados no Controlling de Objetos de Custos. Ao contrrio dos outros relatrios do SI de CO-PC, o drill-down no mostra as classes de custos, sim, dados sumarizados por um conjunto de caractersticas predefinidas, tais como, centro ou grupo de produtos. A partir da lista sumarizada, possvel navegar at chegar a nvel dos objetos individuais ou documentos. A configurao standard do R/3 contm um nmero de relatrios de drilldown predefinidos mas podem ser definidos relatrios especficos.

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26.10.2

Sumarizao e Seleo de Ordens

Vamos falar sobre o uso de ordens e os benefcios que elas trazem. Atravs do sistema de classificao, possvel selecionar ordens atravs de uma Caracterstica, ou seja, um critrio pelo qual os dados sero selecionados. Pode-se, por exemplo, selecionar todas as ordens de um determinado material. Tambm possvel organizar as ordnes em hiearquias para sumarizar os valores em nveis superiores, acumulando, por exemplo, as ordens de um determinado centro. Se a classificao est ativa para um determinado tipo de ordem, cada nova ordem criada automaticamente classificada aps a criao. Isto significa que as caractersticas de classificao so preenchidas e atualizada com as informaes da ordem (tais como, o nome do usurio e a rea de contabilidade de custos. A ordem pode, portanto, ser selecionada por qualquer uma destas informaes. Existem dois tipos de caractersticas para classificao: caractersticas de referncia e caractersticas definidas pelo usurio. As caractersticas de referncia so fornecidas pela SAP e podem ser escolhidas a partir de uma lista. Correspondem a campos do mestre de ordens. As caractersticas definidas pelo usurio precisam ser informadas manualmente na criao da ordem. Estas caractersticas tem importncia relativa e normalmente no so necessrias. Ao acessar uma seleo de ordens, certas caractersticas (tais como centro ou material) so apresentadas na tema inicial para a seleo das ordens. No Customizing, podem ser definidos critrios adicionais como caractersticas tais como centro de lucro. Atravs dos perfis de seleo de status podem ser estabelecidas outras limitaes para a seleo de ordens. Os perfis permite limitar a seleo a certos status, tais como Tecnicamente Encerradas. Para sumarizar ordnes necessria a criao de uma hiearquia cujos nveis consistem de caractersticas que sero usadas pelo sistema para selecionar e classificar as ordens. Os dados podero, posteriormente, ser analisados no sistema de informao para cada n da hierarquia (objeto de sumarizao).

26.10.2.1

Seleo e Gerao de Caractersticas

A seleo e gerao de caractersticas feita no Customizing Controlling Controlling de Custos de Produto Sistema Info Contabilidade de Objeto de Custos Opes para anlise compacta/seleo de ordens Hierarquia e seleo de ordens Selecionar e Gerar caractersticas. apresentada uma lista de caractersticas sendo que as verdes ainda no foram geradas e as azuis j foram geradas. O processo de gerao de caractersticas cria uma classe SAP_KKR_CLASS (objetos: objetos de CO, tipo de classe 013). As caractersticas de referncia ou de objeto armazenadas de forma centralizada so adicionadas a esta classe e torna-se disponvel para a seleo e sumarizao de ordens. Entraro no processo de classificao as ordens cujo tipo de ordem permitir a classificao. Para ativar a calssificao dos tipos de ordens no Customizing seguir o caminho: Controlling Controlling de Custo de Produto Contabilidade de Objetos de Custo Controlling de Produtos por orden Clculo de Custo Preliminar Ordem de Produo Verificar tipos de ordens para ordens de produo e marcar o flag Classifcao na seo Cdigo de Controle. A classificao somente pode ser executada se os valores das caractersticas forem atualizados. Portanto, para incluir novas caractersticas preciso executar a Reavaliao (Recalculation Run). Transporte: Se as caractersticas j foram geradas em outro mandante, pode ser feito o transporte sendo que as caractersticas e a classe SAP_KKR_CLASS sero geradas no mandante destino. Alteraes posteriores no mandante de orgime so marcadas para serem transportadas.

26.10.2.2

Definir esquemas de seleo (selection profiles)

O esquema de seleo usado para combinar status para a seleo de objetos (por exemplo: ordens ou operaes). Pode ser especificado na seleo de ordens ou na definio de uma hierarquia de ordens. O esquema especialmente ltil para seleo de uma grande nmero de objetos de acordo com as mesmas condies (por exemplo, ordens para impresso, para liberao em massa, para criao de valorizao de ordens). As condies de seleo so avaliadas top-down e um OR prevalece a um AND. Devem ser definidoa qual a situao do status a ser selecionado: ATIVO; INATIVO ou NEVER ATIVO. Porque questes de performance, as condies de maior limitao devem ser inseridoa no incio da profile.

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26.10.2.3

Definir telas de seleo para a lista de ordens

Nesta opo so definidas as telas de seleo e selees adicionais para a seleo de ordens classificadas. No Sistema de Informao, as ordens podem ser selecionadas a partir das caractersticas definidas para a classificao. A tela de seleo permite determinar quais as caractersticas sero oferecidas como critrio de seleo e a seqncia em que aparecero na tela. A definio de selees adicionais permite limitar a seleo ainda mais.

26.10.2.4

Definir regras de exceo

As regras de execeo determinam quando as ordnes ou ns da hierarquia que possuem certas variaes so negritadas, permitindo apontar certas ordems para anlises mais apuradas. A determinao pode ser feita por percentual ou valor absoluto vinculadando a uma configurao de cor.

26.10.2.5

Criar hierarquia de ordens

A definio de estrutura para criao de hierarquia de ordens permtie sumarizar os valores de cada ordem de acordo como os critrios definidos. O nvle da hierarquia consiste de caractersticas definidas na classificao. O sistema usa estas caractersticas para selecionar e sumarizar ordens. O sistema calcula um total para cada valor de caracterstica e atualiza os valores para um objeto de sumarizao. Os valores de um objeto de sumarizao por ser analisado no sistema de informao. A sumarizao usada, por exemplo, para agrupoar os custos por perodo, por material ou por centro. Os dados que podem ser sumarizados so: Custos planejados, custos tericos, desvios, WIP, categiroas de anlise de resultados, quantidades de sada e refugo. O primeiro nvel da hierarquia sempre a rea de Contabilidade de Custos. uma vez que a hierarquia foi gerada, no pode mais ser alterada. A nvel de Volume de dados (Data scope) podem ser definidos parmetros para melhoria de performance: N.COMP - os registros de totais no sero gravados na sumarizao. Melhora a performance na execuo da hierarquia mas reduz o detalhamento do relatrio. S/ORIG - os dados do sero sumarizados sem a origem (tais como objeto parceiro). Melhora a performance na execuo da hierarquia e na gerao do relatrio mas no ser possvel ver a origem nos relatrios.

26.10.2.6

Coleta de dados para hierarquia de ordens

Os dados para as ordens na hierarquia de ordens so compactados por perodo. Os valores no objeto de compactao (total dos valores num n de hierarquia, tal como o total dos valores compactados atravs do tipo de ordem PP01) para perodos dentro das datas de compactao especificadas so reinicializados e recalculados. Os dados no objeto de compactao para perodos fora da perspectiva temporal especificada so retidos. Isso evita que os dados calculados numa compactao anterior sejam eliminados quando as ordens forem reorganizadas. A informao atualizada para um objeto de compactao. O sistema gera um objeto de compactao separado para os valores caractersticos de cada n da hierarquia de ordens. Se sua hierarquia de ordens consistir nas caractersticas rea contabilidade de custos e centro, por exemplo, o sistema cria os seguintes objetos de compactao: Centro A Centro B rea de contabilidade de custos 1, centro A rea de contabilidade de custos 1, centro B possvel limitar a seleo de ordens para compactao de ordens pela especificao de um perfil de seleo de status ao definir a hierarquia de ordens. O perfil de seleo de status permite selecionar somente as ordens que tm um determinado status (tal como liberada ou confirmada) ou para as quais um determinado status no est definido. Os possveis status para as ordens de produo esto relacionados abaixo.

CONTROLADORIA ST LIB CONF FORN CDEL CAPC MREL DSVA MOME NOLQ Status do sistema Liberado Confirmado Fornecida Cd.eliminao possvel arquivar Clculo previsto de custos efetuado Marcao para eliminao Desvios apurados Movimento mercadoria efetuado Norma liquidao registrada

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Se desejar compactar somente ordens apropriadas, por exemplo, e limitar a perspectiva temporal de compactao aos dois ltimos perodos, mesmo que uma ordem seja executada por quatro perodos, os valores (tais como custos reais) dos dois primeiros perodos da ordem no sero compactados e portanto no estaro na hierarquia de ordens. Se estiver usando seleo de status, especificar uma perspectiva temporal de compactao que seja grande o suficiente para incluir todo o prazo de uma ordem. Se no estiver usando seleo de status, suficiente especificar uma perspectiva temporal de compactao que inclui todos os perodos abertos em Contabilidade financeira. Para reduzir os tempos de execuo, possvel executar a compactao para hierarquias de ordens simultaneamente em mltiplos servidores. possvel executar a coleta de dados para: A hierarquia de ordens como um todo Se executar a execuo de coleta de dados para a hierarquia de ordem como um todo, o usurio pode exibir um relatrio para cada n na hierarquia. Para uma hierarquia parcial Por exemplo, se desejar calcular os custos para todas as ordens para um material em particular, possvel executar a coleta de dados para a hierarquia parcial. Tambm possvel exibir um relatrio para os ns subordinados. O usurio tambm pode efetuar uma execuo de eliminao. Essa execuo elimina todos os ns de compactao na rea de controlling que foram criados atravs da hierarquia de ordens. O usurio deve ser cuidadoso aqui pois pode eliminar todos os dados da hierarquia de ordens. Podem ser definidas hiearquias tambm para projetos e objetos de custo. A hierarquia de objetos de custos usada na manufatura repetitiva e na manufatura de processo para coletar custos reais ( tais como diferenas de estoque ou atividade de produo) a um nvel superior em caso onde a ceta a nvel de ordem no possvel ou no desejvel.

27 Custeio ABC
27.1 Introduo
A Contabilidade de Custos pressupe que podemos medir o impacto de uma deciso local no lucro final da empresa olhando principalmente no custo que essa deciso incorre, ou seja, medindo quanto dinheiro essa rea (ou deciso) absorve ou libera. Esse pressuposto s vlido se aceitarmos que a importncia de todas as coisas numa organizao est diretamente relacionada com a despesa operacional gasta nelas. O dia a dia nos ensina o oposto. A Contabilidade de Custos tambm pressupe que as despesas iro variar proporcionalmente ao aumento do consumo dos recursos pelos produtos, o que no necessariamente verdade pois, um sistema tem muito poucas restries e, por isso, a maioria dos recursos do sistema tem capacidade disponvel para absorver aumentos de volume e/ou mudanas de mix.

27.1.1 Problemas com a Contabilidade de Custos


O problema com a Contabilidade de Custos que ela pressupe que todos os recursos da empresa so igualmente importantes e, que se maximizarmos as eficincias de qualquer recurso, estaremos maximizando a eficincia da empresa como um todo.

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Comparando uma empresa com uma corrente, dizemos que ela contm vrios elos (recursos) interdependentes e seu desempenho depende da interao e do sincronismo entre esses elos. Essa noo de sistema traz uma importante constatao, a do papel fundamental da restrio do sistema. Quando tracionamos uma corrente, ela quebrar, obviamente, no seu elo mais fraco, num nico elo. Portanto, para aumentar a resistncia da corrente precisamos identificar o seu elo mais fraco e melhorar seu desempenho. Se aumentarmos a resistncia de qualquer outro elo que no o mais fraco, no estaremos aumentando a resistncia da corrente como um todo. Ento, podemos concluir que, para melhorar o desempenho de qualquer sistema precisamos identificar sua restrio. Se no soubermos onde est a restrio no poderemos aumentar seu desempenho. Depois de identificada a restrio, precisamos decidir o que fazer para melhorar o desempenho do sistema. O custo varia quando precisamos aumentar a disponibilidade de algo de que no temos o suficiente. Ento, s aumentamos os custos nas restries do sistema, nos pontos onde precisamos aumentar a nossa capacidade. Os custos de uma atividade devem aumentar apenas quando aquela atividade no tiver mais capacidade em excesso, isto , apenas quando aquela atividade for uma restrio do sistema.

27.1.2 Custeio Baseado em Atividade (Activity Based Costing)


O Custeio baseado em atividade uma ferramenta de melhoria que fornece custo unitrio (a nica) permitindo aos usurios funcionais determinar a necessidade de cada atividade, reduzindo os gastos antes das atividades automatizadas. Atribui custos s atividades fornecendo, assim, informaes para a priorizao de melhorias de longo prazo e medies de sucesso de curto prazo. Permite analisar os custos de cada atividade descobrindo formas de reduzir custos ou mesmo eliminar atividades que no agregam valor aumentando a eficincia da produo. O custeio baseado em atividades permite monitorar funes, produtos e processos. um mtodo adicional de controle e alocao para a Contabilizao por Centro de Custo e o Controle de Custo por produto. ATIVIDADE processo, funo ou tarefa que ocorre ao longo do tempo e utiliza recursos para gerar um resultado especfico (produtos e/ou servios) executada pelos empregados da empresa e sua ferramentas. Embora uma atividade possa ter mais de uma sada, somente uma delas definida como principal ou primria. RECURSOS - tcnicas, mtodos, ferramentas, sistemas de informao, recursos financeiros e todo o conhecimento envolvido na sua utilizao. PROCESSO (BUSINESS PROCESS) Compreende um conjunto de atividades realizadas na empresa, associadas s informaes que manipula, utilizando os recursos e a organizao da empresa. Os processos representam as atividades que se entrelaam para elaborar determinados produtos ou servios. Forma uma unidade coesa e deve ser focalizado em um tipo de negcio, que normalmente est direcionado a um determinado mercado/cliente, com fornecedores bem definidos. A organizao engloba no somente os aspectos organizacionais e estruturais das empresas, como tambm os seus agentes, ou seja, as pessoas com sua qualificao, motivao, etc.. A capacidade de aprendizado da empresa tambm um dos elementos da organizao de um processo. A abordagem de ABC um mtodo alternativo ao custeio clssico por absoro. O ABC prope que se direcione os custos indiretos para os produtos, pois eles so cada vez mais significativos nas empresas de manufatura. Devido s caractersticas semelhantes do custo por absoro, afirma-se que o verdadeiro ganho est no ABM (Activity Based Management). O ABM preconiza que se deve analisar as atividades visando a sua otimizao, antes de serem custeadas atravs de seus direcionadores de custo. Percebe-se ento que o conhecimento do business processo essencial para a prtica do ABM. Em algumas empresas a definio das atividades para o ABC/M parte da empresa dos processos. DIRECIONADOR DE CUSTO (COST-DRIVER) Direcionador de custo para uma atividade organizacional o fator nico que mais influencia um indivduo a gastar mais ou menos tempo em uma atividade. Os cinco principais Direcionadores de custo so: Complexidade, inovao, volume, recursos e localizao. Em um processo orientado a transao com grandes volumes de trabalho repetitivo, Volume o principal Direcionador de Custo indicando que existe muito pouca variabilidade no processamento do trabalho. Se algum dos outros quatro direcionadores de custo possui uma influncia significativa na maioria das atividades executadas, este representam oportunidade de simplificao do trabalho e reduo do custo. Nesta forma, o objetivo conseguir que a maior parte dos trabalhos executados possam ter o volume como direcionador de custo. A diferena bsica entre as abordagens tradicionais de custos e a do ABC/M que aquela contabiliza os custos indiretos do processo para depois rate-lo no produto segundo algum parmetro (normalmente volume) e esta se utiliza dos mecanismos dos direcionadores de custo (direcionador de custo (cost-drivers) para atribuir os custos indiretos s atividades que os geraram. Nesse sentido, os recursos (mo-de-obra, insumos, etc.) so consumidos por atividades (atendimento, produo, etc.) que so desempenhadas em funo de determinados objetos de custos (produtos, clientes, linha de negcios, segmentos, etc.).

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Um direcionador de custo (cost-driver) uma espcie de unidade de medida para a distribuio dos custos. O direcionador de custo (cost-driver) para distribuio dos custos de um processo de operao do CPD pode ser minutos de utilizao da CPU, ou linhas de relatrios impressas, ou homem/hora dos profissionais que executam o processo. Pode haver ainda um direcionador de custo (cost-driver) que combine ponderadamente duas ou mais unidades de medida. O importante que seja definida uma forma justa de se distribuir o produto daquele processo. Os custos do produto do processo so representados pelos custos totais acumulados num determinado perodo dividido pelo produo do mesmo perodo. Assim, os processos que consomem os produtos do processo de operao do CPD devero estar "pagando" de acordo com os produtos que consomem. Novamente, podem ser minutos de CPU... O ABC fornece cinco (5) tipos de informaes: O custo das atividades e processos O custo das atividades que no tm valor adicionado As medidas de desempenho base da atividade O custo correto dos produtos e servios Os fatores causadores de custo em forma de objetos de custo. Uma importante funo do ABC a definio de quais atividades agregam valor e quais no agregam. Atividades que agregam valor so aquelas pelas quais o cliente est disposto a pagar e as que no agregam valor so aquelas que geram despesas, geram atrasos, aumentam o custo dos produtos ou o cliente no est disposto a pagar por elas. A dificuldade desta metodologia est na identificao das atividades e nas medies de seus resultados. OVERHEAD resultado (bens ou servios) de atividades que no agregam valor mas que necessrias organizao. Os passos para determinao do custo ABC : 1. 2. Definir as atividades separando-as entre primrias e secundrios. Agregar os custos s atividades (ou aos produtos e servios gerados pela atividade). Estes custos podem ser salrio, despesas com pesquisa, maquinrio, mveis, etc. Estes custos so usados como custos bsicos da atividade (Baseline activity costs). Os custos podem ser atribudos por meio de documentos ou frmulas. Calcular o custo total de cada atividade, ou seja, distribuir os custos pelas atividades. Calcular o custo unitrio dividindo o custo total da entrada incluindo o custo atribudo a atividades secundrias para o volume ou quantidade de sada das atividades primrias. Anlise dos custos para identificar melhoria possveis aos processos.

3. 4. 5.

O ABC, considerado pela maioria das pessoas como o melhor substituto para a Contabilidade de Custos tradicional, tambm no considera a empresa como um sistema. Num sistema de custeio baseado em atividade, o custo do produto a soma dos custos de todas as atividades requeridas para produzir e entregar o produto. Logo, no pode resolver o problema da falta de consistncia da informao fornecida. Os direcionadores de custos do ABC so medidas de eficincias locais, eles esto estimulando os administradores a otimizarem cada elo da corrente (cada atividade), dizendo que isso os levar h uma otimizao do sistema. Na verdade, o ABC tenta maximizar a eficincia de toda atividade, o que certamente no pode contribuir para o bom desempenho do sistema. A Contabilidade de Custos tradicional perdeu relevncia porque aloca custos aos produtos. Com isso, o ABC tambm perdeu relevncia. Mudar do custeio tradicional para o ABC como ...rearranjar as cadeiras do Titanic. por tudo o que vimos aqui que Goldratt classificou a Contabilidade de Custos, e nela est includo o ABC (e qualquer outra metodologia que se baseie no mesmo paradigma), como inimigo nmero 1 da produtividade.

27.2 Verso Delta


27.2.1 Introduo
Activity-Based Costing (CO-OM-ABC) is reconciled with Contabilidade de Centro de Custo (CO-OM-CCA) through the delta version, which can be assigned business transactions.

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With this assignment you can control which transactions from the reverence version are brought over into the delta version, as well as which transactions are carried out there. If you select the transactions to be transferred (for plan and actual) from the reference version, the corresponding data will be taken from there, and not from the delta version. This means that the transactions cannot be carried out in the delta version. Primary actual costs are always taken from the reference version.

27.2.2 Business management transactions 27.2.2.1 Primary costs:


rea de Contabilidade de Custos relevant postings from other R/3 System components (COIN) Transfer postings of costs and CO line items (RKU1, RKU2, RKU3, RKPB, RKIB) Planning activity-dependent and activity-independent costs (RKP1,RKP6,RKP8,RKP9)

27.2.2.2 Secondary costs:


Distribution: cost element appropriate allocation of primary costs (RKPV, RKIV) Accrual calculation: accounting for baseado em custos costs (KAZI, KAZP) Assessment of cost centers: allocation of primary and secondary cost center costs (RKIU, RKPU) Process assessment: allocation of primary and secondary process costs (CPPA, CPPP) Activity allocation: Activity planning (RKP2) Direct and indirect activity allocation (RKL , RKPL, RKIL) Planning activity-dependent and activity-independent activity inputs (RKP7, RKP3) Non-allocatable activities (RKN) Splitting (KSP1, KSP2, KSI1, KSI2) Price calculation (KSII) Secondary order cost planning (RKPW, PKPX)

Order and project settlement Settlement of orders and projects (KOAO, KOAP)

Settlement to profitability analysis

CONTROLADORIA Assessment of cost center to profit (KSPA)

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27.2.2.3 Statistical key figures:


Entry of statistical key figures (plan, actual) (RKP4, RKS)

27.2.3 Recommendation
Due to the internal dependencies of many of the business management transactions, SAP recommends transferring the following transactions from the reference version: Plan Actual Primary costs X X Accrual calculation X X This selection guarantees that all reference version primary costs are transferred to the delta version. It then becomes possible to allocate these costs to business processes using a parallel calculation for reconciliation.

27.3 Ambientes (Enviroments)


Define uma rea de acesso para sistemas de informao, interna ou externa, para um dado modelo de processo no Custeio ABC. Contm somente as funes teis no contexto selecionado. Um Template de Processo uma ferramenta de alocao de custos de processos ABC usada, no planejamento, para relacionar o CO-OM-ABC com o CO-PC e, nos lanamentos reais, para alocaes peridicas dos custos processos para objetos de custo. Pode ser usado para determinar o consumo baseado em atividades dos processo para os objetos de custo, permitindo, assim, clculo de sobretaxas com uma approach ABC. O ambiente de um modelo define as informaes disponveis dentre e for a do R/3. O sistema possui ambientes padres para ordens de produo, run schedule headers (desativado na verso 4.6), ordens de vendas e transferncias de materiais planejadas de PP. Cada ambiente pode ser vrios sub-ambientes relacionados. Um sub-ambiente pode ser amarrado a mais de um ambiente. Sempre que possvel, recomendado que se use os sub-ambientes padres que possuem poucas funes estando bem focalizado e, portanto, tendo manuteno mais fcil. Ambientes padres disponveis 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 SBP SOP Cost estimate for material / production orders Reference and simulation costing Cost estimate for material without quantity Structure Network WBS element General cost objects / CO hierarchy Internal order Sales order Process order Run schedule header Structured business processes Transferring materials planning from PP

Sub-ambientes padres disponveis 101 Sub-environment: Business processes

CONTROLADORIA Sub-ambientes padres disponveis 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 Sub-environment: Order dates Sub-environment: Materials Sub-environment: Bill of material Sub-environment: Routing Sub-environment: Unit costing Sub-environment: General data Sub-environment: Network Sub-environment: WBS element Sub-environment: Internal order Sub-environment: Sales order

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28 Demonstrao de Resultado (Profitability Analysis)


No cadastramento de uma ordem de vendas em SD, o sistema j determina o custo (padro) e permite fazer uma anlise da rentabilidade para aquele ordem. No entanto, em PA, podero ser feitas anlises mais detalhadas, com maior flexibilidade, considerando, por exemplo, uma outra estimativa de custos que no a padro. Alm disto, o CO-PA permite uma anlise mais global, em SD a viso por ordem de vendas. Tabelas sumarizadas. A Implantao o sistema no consegue dimensionar o nvel de sumarizao. Na 4.6, o sistema sugere estes nveis a partir do comportamento do usurio (utilizao de drilldown) Finalidade: Ferramenta da anlise de rentabilidade do ponto de vista externo. No PCA preciso definir com que viso se deseja trabalhar (rea divisional, unidades de negcio, linha de produtos, etc.) S possvel trabalhar com uma viso viso esttica. S o PA, voltado para anlise com o mercado externo. A anlise por ser, por exemplo, por produto, cliente e regio, ou por filial, vendedor, grupo de produto, cliente, ou qualquer outra. Em PA, existe uma flexibilidade maior na viso de anlise. Os segmentos de mercados vo sendo definidos dinamicamente medida que surgem novas combinaes de caractersticas. No existe a necessidade de uma pre-difinio esttica como acontece com o Centro de Lucro. No PCA, existem diversos relatrios padres pr-definidos oferecidos pela SAP. J no PA, pela sua prpria caracterstica, no existem relatrios pre-definidos.

28.1 Profitalibity Management


Conceitos Mtodos de apresentao de resultados peridico e custos de vendas Valores Keyfigures ( / ratios (quota)

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$ Varivel

fixo

Quantidade
Dbito = Aplicao de Recursos Crdito = Origem do Recursos

28.2 Structures
28.2.1 Definio das caractersticas a nvel de segmento
Esta funo permite definir quais as caractersticas devero ser usadas para gerao dos segmentos de rentabilidade. Esta definio ir influenciar na performance do CO-PA j que CO-PA fortemente dependente da quantidade de segmentos de rentabilidade. Um ou mais registros so mantidos na tabela de segmentos para cada segmento de rentabilidade e ano fiscal. Num ambiente de produo repetitiva que tenha um grande nmero de ordens de clientes por dia no dever ser usado o nmero da ordem de vendas como caraterstica na formao de um segmento de rentabilidade. No entanto, o nmero da ordem de vendas continua sendo exibido nos lanamentos de CO-PA baseado em custeio. Analogamente, o objeto acumulador de custo no dever ser usado para relatrios e planejamentos de rentabilidade. Na criao de uma nova rea de Resultado, a tabela relevante automaticamente configurada de forma que os campos: ordens de vendas (KAUFN), item da ordem de vendas (KDPOS), ordem de CO (RKAUFNR), projeto (PSPNR) e objeto de custo (KSTRG) no sero usados para formao de segmentos de rentabilidade, enquanto todas as outras (incluindo clientes e produtos) sero usadas e estaro disponveis para relatrios de rentabilidade, planejamento e lanamentos contbeis para os segmentos de mercado. Por motivos tcnicos, o campo Sender Cost Center normalmente no pode ser usado como caracterstica para relatrios de rentabilidade e planejamento. vlido somente para a tabela CE3??????????

28.3 Dados mestre


28.3.1 Derivao de Caractersticas
As derivaes so regras definidas em CO-PA para atribuir valores para as caractersticas partindo de informaes nas bases de dados do R/3 ou fora do R/3. Define-se uma estratgia de derivao composta de um conjunto de passos a serem executados pelo sistema. o prprio sistema que ir definir a seqncia de execuo dos passos para a correta obteno dos valores das caractersticas. Basicamente os tipos ou as opes de derivaes, ou seja, os tipos passos da estratgia de derivao, so quatro: table look-up, fixas, pre-definidas e as definidas pelo usurios. As fixas e as pre-definidas so fornecidas pela SAP. As outras duas so definidas pelo usurio. Estes tipos no podem misturados. Assim, se, por exemplo, para a determinao de uma caracterstica como, por exemplo, Unidade Estratgia de Negcios, for preciso obter informaes de dois campos de tabelas do R/3 (a

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categoria do produto e o cdigo da indstria de cliente), preciso primeiro criar duas caractersticas, uma para cada um dos campos e, posteriormente, uma derivao do tipo table lookup que atribua os valores destes campos para as caractersticas. Portanto, dentro de uma Regra de Derivao, a origem dos campos fontes ter de ser, necessariamente, caractersticas definidas em CO-PA. Percebe-se, portanto, que algumas caractersticas precisaro ser definidas apenas para gerao de outras caractersticas. Por isto, a funcionalidade de se poder definir que no se deseja gerar segmentos para algumas caractersticas bastante til para melhoria de performance do CO-PA. Basicamente, as informaes para gerao dos valores das caractersticas so extradas das tabelas de cliente e produto. Para extrair dados de outras tabelas, preciso usar o conceito de Data Elements do ABAP. Atravs da enhancement (user exit) possvel chegar ao estabelecimento de qualquer regra de derivao.

28.3.2 Valuation
Valorizao uma funo disponvel em CO-PA baseado em custos para complementar informaes fornecidas diretamente pelas transaes. Estas informaes adicionais podem ser estimadas, calculadas ou extradas de uma fonte diferente (por exemplo, informaes detalhadas de custo de produto). Estas informaes sero armazenadas em campos de valores (value fields). O primeiro passa para se efetuar uma valorizao definir qual a estratgia de valorizao dever ser usada. Podem ser definidas diversas estratgias dependendo do ponto em que se deseja executar a valorizao (no lanamento real, na revalorizao peridica, no planejamento manual ou no planejamento automtico) e o tipo de registro a ser gravado (ordem de vendas, fatura, lanamento de FI, liquidao de uma ordem de produo ou projeto ou projeto relacionado a ordem de venda). Ainda, se falarmos em planejamento, podem ser definidas diferentes estratgias de valorizao para as diferentes verses de planejamento. Uma Estratgia de valorizao define os campos de valores a serem preenchidos bem como a forma e a seqncia de preenchimento destes campos de valores. Cada Estratgia de Valorizao recebe um cdigo e uma descrio. As informaes podem ser extradas tanto do componente de Custeio de Produto, de Condicition Technique (procedimentos de determinao de preos em SD e Costing Sheet em CO-PA) ou mesmo de Customer Exists dependendo os mtodos definidos em cada uma das linhas da sua estratgia. Os lanamentos de valorizao podem ser planejados, se gerados no momento do planejamento ou em agregaes ou podem ser reais se gerados no momento do lanamento real ou periodicamente. A valorizao freqentemente usada no planejamento em CO-PA para acessar precificao e informaes de custo de produto para os produtos que tenham quantidades planejadas relacionadas permitindo calcular automaticamente receitas projetadas e custos de vendas. A valorizao pode ser definida para ser real-time ( executada no primeiro lanamento de CO-PA) ou peridica (acionada manualmente). Esta segunda opo recomendada por questes de performance. Se for processada em tempo real, posteriormente poder ser executada uma rotina de revalorizao. Cada uma das linhas da Estratgia de Valorizao contm ou um esquema de clculo de custos, uma estimativa de custo de produto ou usa user exit. O objetivo de ser usar um esquema de clculo de custos antecipar os clculos de custo. Para cada linha devem ser informados: Sequence seqencial numrico para determinao da ordem de execuo. Os campos de valores valorizados em um passo, podero ser usados nos passos seguintes. Uma vez que um campo foi valorizado, no poder mais ter seu valor alterado em outros passos exceto atravs de user exit de CO-PA. Se for configurada a transferncia de um Condition Types de SD para CO-PA e forem atribudos diversos condition types para um mesmo campo de valor, o sistema ir somar os valores deste condition types. O mesmo ocorre com condition type oriundos de diferentes procedimentos de precificao,. (pricing procedures). Application ID Para custeio de produto ou user exit., no preencher este campo. Para esquema de clculo de custos, determinar sua origem: PA (KE) ou SD (V). Lembrar que um esquema de clculo de custos de SD somente pode ser usada no planejamento. Costing Sheet Name Product Cost estimative Quantity field nome do campo que conter a quantidade a ser considerada no custeio do produto. O campo ABSMG (sales quantity) um campo quantitativo da rea de Resultados S001. O campo quantitativo de CO-PA a ser aqui informado deve estar associado a um campo quantitativo de SD. Um nmero de campos quantitativos so definidos no sistema de faturamento de SD e onde feita a associao. Este campo somente ser informado para estimativas de custo.

CONTROLADORIA User exit define o nome da user exit caso esta linha corresponder a uma user exit.

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28.3.2.1 Valorizao usando condies especficas de CO-PA (Condition Technique e Costing Sheet)
As tcnicas de condies em PA permite calcular valores fictcios necessrios para anlise de margens de contribuio que no so conhecidos no momento do lanamento do documento original. Torna possvel, assim, calcular as comisses de vendas, descontos financeiros, outros descontos ou custos de frete para um determinado documento de vendas. As condies so usadas para clculo de valores baseados em um determinado nmero de critrios (tais como, quantidade vendida, o produto vendido, o cliente que efetuou a compra, etc.) Neste mtodo, podem ser definidos esquemas de clculo de custos especficos de CO-PA usando as mesmas funes usadas na definio de procedimentos de precificao (pricing Procedures) em SD que se constitui nas seguintes etapas: criao das tabelas de condies (Condition Tables), criao das seqncias de acesso (Access Sequence), criao das Condition Types, vinculao das Condition Types com as Access Sequences, definir a Costing Sheet e associar a condition type a um campo de valor. CONDITION TABLES As Condition Tables so as tabelas geradas em CO-PA para guardar os condition records. Cada Condition Records possui uma chave que consiste de uma combinao de valores das caractersticas. Cada tabela representa, assim, uma combinao de caractersticas diferentes que podero ser usadas em quaisquer condies. Assim, cada tabela, corresponde a uma das alternativas possveis definidas para a determinao do valor a ser atribudo a um campo de valor de PA. OBS: Esta tabela precisa ser uma Transparent table (T). Por exemplo, pode ser criada uma tabela que contenha como chave de acesso, as caractersticas produto e cliente que sero fatores determinantes de um desconto, por exemplo, a ser atribudo a um campo de valor. Agora, se o fator determinante do percentual for o grupo de material, dever ser criada uma tabela tendo o grupo de material como chave. Agora, se, para alguns materiais especificamente o critrio para a determinao de percentual no for mais o grupo de material e sim, o prprio material, ser preciso criar uma outra tabela tendo o cdigo do material como chave. Posteriormente, estas tabelas sero relacionadas em uma seqncia de acesso que ir definir em que tabela o sistema deve primeiro procurar os registros que atendem a uma condio especfica, em seguida, qual a prxima tabela, e assim por diante. No nosso exemplo, a primeira tabela deve ser a do grupo de material e depois a de material. Assim, primeiro o sistema ir verificar o percentual de acordo com o grupo de material. Em seguida, ir verificar se na prxima tabela, existe tambm um registro que atenda quela mesma condio. Se encontrar, assume o novo valor. Se no encontrar, permanecer com o valor anterior. Assim, na segunda tabela, somente estaro cadastrados os materiais para os quais os percentuais de desconto no atendam condio geral definida. Observe que, pela prpria lgica, a seqncia das tabelas na Access Sequence ser do mais genrico para o mais detalhado. Dentro da Access Sequence, tambm, pode ser solicitado que o sistema interrompa a pesquisa em um determinada tabela da seqncia se encontrar um valor vlido. Esta opo bastante interessante, por exemplo, quando se deseja desativar uma condio especfica anteriormente usada. Se, por exemplo, as restries do clculo do percentual por material por desativada, basta selecionar a condio de exclusivo para a tabela de grupos e o sistema no ir mais acessar a tabela de materiais sempre que encontrar um percentual atribudo ao grupo de material. Tambm pode ser por questes de performance. Se os registros forem cadastrados de forma que sempre que for encontrado um registro vlido na tabela mais genrica no existir um registro vlido na tabela mais detalhada, podem marcar a opo de exclusivo para interromper o processamento antes do final. ACCESS SEQUENCE Uma seqncia de acesso nada mais que um diretrio contendo as tabelas nas quais o sistema dever procurar por registros vlidos que atendam condition type. Para cada tabela, deve ser definidos os campos especificando, o nome do campo no condition record, a tabela interna onde a informao ser extrada, o nome do campo desta tabela a ser associado ao campo do registro, a descrio do campo. Opcionalmente, pode ser definido um valor constante para este campo ou invs de um campo de tabela. A condition type is a key used that defines the attributes of a condition and identify the condition in the system. You can use condition types to calculate expected costs or sales deductions. For example, you can define conditions to create expected costs as a percentage of the sales revenue or based on the quantity sold. In addition, you can define price conditions to determine the standard price of the product sold. And you can define base conditions to find or calculate values to be used as a basis for calculating other conditions in a costing sheet. CONDITION TYPE

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Os condition types correspondem a um tipo de critrio para se obter um determinado valor que posteriormente ser atribudo a um campo de valor em CO-PA baseado em custos. Ou seja, corresponde ao procedimento a ser adotado para encontrar um determinado valor para preenchimento de um campo de valor. Para cada condition type deve ser definidos os seguintes atributos: categoria, tipo de clculo, classe e escala. Alm disto, pode-se definir se a condition type pode ser alterada durante uma anlise de condio e quais os campos podem ser alterados: montante/percentual, valor, tipo de clculo ou converso de quantidade). possvel tambm permitir que o usurio elimine uma condition type. Todos os tipos de condio no associados s categorias K, G, S, T e E devero, necessariamente, ser associados a uma Access Sequence para que seja possvel gerar os condition records para esta condition type. Condition category agrupamento das condition types de acordo com critrios predefinidos, como, por exemplo, se a condio uma valor base ou um preo. As categorias disponveis em CO-PA so: E G K S T "" Cash discount desconto financeiro Transfer price preo de transferncia Base value excluding tax valor base sem impostos Standard cost custo padro Moving average cost custo mdia mvel (no condition category): for conditions that do not fit into any of the above categories, such as surcharges and deductions

Para as condies da categoria G (preo de transferncia) o sistema ir considerar ou o preo padro ou a mdia mvel dependendo do flag no cadastro de materiais condition class B. Para a categoria S (preo padro) ou V (mdia mvel), o sistema assumir o preo standard ou a mdia mvel, independentemente do controle de preo do material. Nenhuma seqncia de acesso necessria para estas categorias (G, S e T). As condition types da categoria E (desconto financeiro) permite estabelecer critrios para a determinao do percentual da chave de pagamento do cadastro de clientes. Isto significa que, esta categoria s ter sentido se a chave de pagamento estiver definida no cadastro de clientes. Calculation type O tipo de clculo determina como o valor ser calculado para a condio podem ser um percentual (A), um montante fixo (B) (tal como um preo) ou dependentes da quantidade (C). Condition class As classes definidas so: preo ou percentuais a serem aplicados (a maior ou a menor discounts ou acrscimos) Scale basis determina a forma de interpretao dos registros de condio: se baseado em quantidade (C) ou em valor (B) Condition record maintenance Na manuteno dos condition records pode ser definidos se o sistema deve verificar as scaled rates, ou seja, pode ser determinado se as scales devem ser definidas de forma ascendente ou descendente. COSTING SHEET Uma Costing Sheet estabelece uma seqncia de condies (condition types) usadas para calcular os valores esperados, ou seja, estabelece um inter-relacionamento entre as condies. So utilizadas, particularmente, para determinar base values a serem usados nos clculos de markup, clculo de subtotais. Segue o mesmo conceito dos esquemas de clculo de custos usados nos demais componentes de CO sendo que, agora, ao invs de trabalhar com classe de custos, como acontecia no CCA por exemplo, trabalha-se com condition types. Exemplo de uma Costing Sheet Step 10 20 30 40 Counter 0 0 0 0 Condition Type KB00 DISC DISP Revenue Customer discount Price reduction Net revenue Name From 00 00 00 10 To 00 00 00 30

CONTROLADORIA Step 50 60 110 300 310 Counter 0 0 0 0 0 PROV OUPA OUTF Condition Type COGS Cost Base for sales commission Sales commission Outgoing packaging Outgoing freight Name From 00 40 60 00 50

197 de 325 To 00 50

00 00

28.3.2.2 Valorizao atravs de estimativas de clcuo de custos Costing Key


possvel extrair informaes das estimativas de custos de Product Cost Planning (ferramenta usada para planejamento de COGM cost of goods manufatured dos produtos). Podem ser usadas, inclusive, estimativas sem estrutura quantitativa. As estimativas do planejamento podem ser usadas tanto para planejamento quanto para lanamentos reais. Para isto so usadas as Costing Key que corresponde a um conjunto de parmetros de acesso usado para determinar qual a estimativa de custos (ou seja, qual a costing variant) ser usada para valorizao. A determinao da Costing Key a ser usada ir depender do momento em que o documento for valorizado em CO-PA (ponto de valorizao PV 1=real; 2=revalorizao peridica; 3=planejamento manual; 4=planejamento automtico), do tipo de registro, do produto vendido, do tipo de material ou qualquer outra caracterstica da rea de Resultado. Uma costing key pode ser associada a um tipo de material, a um material ou a uma combinao de caractersticas (a partir da verso 4.0A) que, naturalmente, tenham alguma relao com o produto. As estimativas de custos a serem usadas podem ser a padro, a padro modificada, a estimativa de custos corrente, etc. Naturalmente, a costing key definida para material ela ter prioridade sobre a definio do tipo de material que, por sua vez, ter prioridade sobre a definio para a combinao de caractersticas. A associao da costing key com uma combinao de caractersticas uma ferramenta bastante flexvel. Podem ser definidas at 3 caractersticas com origem (por exemplo, centro, grupo de produto, etc.) Assim, pode-se obter um COGM para cada uma das centros da empresa, especialmente til quando se trabalha com vendas por diferentes centros. A Costing key consiste na combinao dos seguintes parmetros: Flag de Estimativa de custos para ordem de vendas de transferncia se for selecionado, o sistema ir trazer a estimativa preliminar de custos de cada um dos itens da ordem de vendas para PA. A ordem de vendas e o item da ordem de vendas determinado pelo line item de PA. Se este campo for selecionado, os campos variante de clculo de custos, verso de custeio, custos adicionais, data do custeio, perodo/ano e period indicator no devem ser selecionados j que o sistema no necessitar destas informaes para a determinao da estimativa de custos. Variante de clculo de custos (Costing Variant) variante que foi usada o clculo da estimativa de custos Costing Version verso da estimativa de custos Flag Transferncia de Custos adicionais se selecionado, o sistema ir transferir somente os custos adicionais manualmente informados em CO-PC. Na maior parte dos casos, os custos adicionais so criados com uma referncia a uma estimativa de custos calculada automaticamente. Se no for selecionado, o sistema transferir para PA o somatrio dos custos adicionais e dos custos calculados na estimativa de custos automtica.

Na definio da costing key, pode ser informada ou a data de custeio ou um perodo ou um period indicator para selecionar a cost estimate: Costing Date define a data. Ano/perodo define um perodo/ano. O sistema considera o primeiro dia do perodo. Perodo de planejamento a alternativas para este campo so:

0 1

Future standard cost estimate Current standard cost estimate

CONTROLADORIA 2 3 4 Past standard cost estimate Standard cost estimate valid on posting date Standard cost estimate valid on the date of goods issue

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Se for definido 0,1 ou 2, o sistema considera o primeiro dia do perodo para o qual uma estimativa de custos padro futura, corrente ou passada, foi efetuada dependendo das informaes do cadastro de materiais. Se for informado 3 ou 4, o sistema considerada a data do lanamento ou a data de entrega da mercadoria independentemente da data de armazenamento do cadastro de materiais. Flag de Transferncia de esquema de elementos auxiliar se for selecionado, o sistema transfere o esquema de elementos auxiliar. Em Product Cost Planning, existem dois tipos esquema de elementos: o esquema de elementos para custo produo do produto (COGM) e o esquema de elementos primrio. As duas podem ser armazenadas em paralelo e, neste caso, uma ser a principal e a outra a auxiliar. Esta definio feita no Customizing (configurao para costing variant) a nvel de empresa e centro. Flag de Transferncia da Estimativa de custo na moeda da rea de Contabilidade de Custos se selecionado, o sistema considerar o esquema de elementos na moeda da rea de Contabilidade de Custos. Para isto, necessrio que os componentes de custos sejam armazenados tanto na moeda da empresa quanto na da rea de Contabilidade de Custos Se isto no for feito e este campo for selecionado, o sistema ir informar que no conseguiu selecionar uma estimativa de custos. Se a moeda da rea de Contabilidade de Custos for diferente da moeda da rea de Resultados, as informaes sero convertidas para a moeda da rea de Resultados durante a transferncia (como feito com a moeda da empresa).

ASSIGN COSTING ELEMENTS TO VALUE FIELDS Depois de definida a estimativa de custos, preciso saber em quais campos sero armazenados cada um dos componentes de custos. Esta associao feita no Customizing e independente da costing key e tambm do esquema de clculo de custos. A associao feita entre a estrutura de componentes de custo e a rea de Resultados. Para cada uma das linhas de associao, estabelecida uma associao entre um componente de custo e um campo de valor da rea de Resultados para cada ponto de valorizao. Podem ser associados at seis campos de valores para um mesmo componente de custos. Isto especialmente til quando se deseja usar aproximaes de valorizao mltipla com diferentes estimativas de custo. possvel associar at trs diferentes costing key para um produto ou tipo de material. Atravs da funo de associao flexvel (combinao de caractersticas), podem ser definidas tabelas de associao prprias e associadas a at seis costing key para valorizao em paralelo. Na valorizao, o sistema inicialmente define quais as costing keys a serem usadas. Depois, define a estimativa de custo correta para cada costing key. Em seguida, transfere o valor do componente de custo para o campo na mesma posio da costing key na j mencionada tabela de associao.

28.3.2.3 Valorizao atravs de rotinas definidas pelo usurio


Para definir uma user programmed exits em CO-PA preciso programar a exit em uma SAP standard enhancement ou programar a exit em um programa special. Todas as exits criadas da verso 3.0 em diante usam o former method. Portanto, s ser permitido um programa especial somente com o objetivo de upward compatibility. User exit in valuation using the SAP standard enhancement Enter the enhancement COPA0002 in a project in SAP project management for enhancements (transaction CMOD). The enhancement contains two function modules -- one for plan and one for actual data transfer -- in which you can program your own source code. Once you have finished programming, activate the project. You can then use the user exit in valuation. The following example demonstrates which conventions you need to observe when you program the exit.

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28.4 Configurao do Fluxo de valores reais


28.4.1 Intervalo de documentos
Nesta seo do Customizing so feitas as configuraes bsicas para os lanamentos reais oriundos de SD, FI e CO. O primeiro passo definir um intervalo de numerao, interno ou externo, para os lanamentos reais (actual line items) para cada uma das rea de Resultados. Para cada intervalo, podem ser definidos um ou mais tipos de registro (chave que identifica a origem da informao). Os intervalos associados s transferncias de informaes de outros componentes do R/3 para CO-PA devero, naturalmente, ser internos. Os intervalos sero reunidos em grupos para os quais sero determinados os intervalos de numerao de documentos e os tipos de registros. Os intervalos definidos para a IDEA so Grupo Entrada de Ordem de Vendas Lanamentos diretos Liquidao de Ordem Rateio de Centro de Custo Faturamento de SD Tipo de Registro A Incoming Sales Orders B Lanamento direto de FI C Liquidao de projeto ou ordem D Overhead Costs F Dados de faturamento G Costumer Agreement H Statistical Key Figure I projeto relacionado a ordem Intervalo 300000000 a 399999999 800000000 a 899999999 700000000 a 799999999 500000000 a 599999999 100000000 a 199999999 900000000 a 909000000 600000000 a 699999999 909100000 a 909900000

28.4.2 Grupos de Caractersticas e de Campos de Valores


Os grupos de caractersticas determina quais as caractersticas sero apresentadas ao usurio e em que ordem para associao com os segmentos de rentabilidade para as transaes de Lanamentos de FI, Alocao de Atividade para PA e na Funo de manuteno das regras de liquidao das ordens, projetos e ordens de vendas. Pode-se, por exemplo, criar um grupo para cada uma destas transaes. Para cada caracterstica do grupo deve ser definida se o campo pode ser alterado ou no e se sua entrada obrigatria ou no. Naturalmente, s faz sentido ter uma caracterstica bloqueada para alterao se existir uma regra de derivao automtica que determine o seu valor sem a necessidade de informao do usurio. Se for permitida alterao para uma caracterstica com regra de derivao, prevalecer o valor informado pelo usurio. Note que estas sero as caractersticas apresentadas ao usurio e no as caractersticas que iro gerar o segmento. Se nenhum grupo de caractersticas for associado a uma transao, o usurio poder informar valores para qualquer uma das caractersticas da rea de Resultados. Em funo da limitao nesta associao, possvel atravs da enhancement padro COPA0003 otimizar esta associao. Os grupos de caractersticas, alm da associao com as transaes externas de CO-PA, tambm podero ser associados aos tipos de registros, ou tipos de operao na tela de gerao ou consulta de lanamentos (transao de CO-PA). Da mesma forma, se nenhum grupo for associado, o usurio poder manipular qualquer caracterstica da rea de Resultados. Analogamente so definidos os grupos de value fields para associao com as telas de lanamentos em CO-PA individualmente por tipo de registro informando os campos que sero apenas exibidos, os de preenchimento obrigatrio e os opcionais. Da mesma forma, se nenhum grupo for especificado, todos os campos estaro disponveis. Os campos s de exibio, dentro da mesma lgica, devero ter uma regra de valorizao definida para determinao dos seus valores. Prevalecer, tambm para os campos de valores, o valor informado pelo usurio.

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28.4.3 Sumarizao dos dados durante a atualizao


Para reduzir, significativamente, o volume de dados da tabela de line item (CE1XXXX), possvel sumarizar os itens dos documentos lanados para um mesmo segmento. Isto melhorar tambm os runtimes para atualizao. A sumarizao ser definida dependendo da atividade (SD00=documento de faturamento; RFBU = documento de FI), do tipo de documento (interno ou externo) e do o ponto de sumarizao (1=antes da derivao/valorizao ou 2= depois). A sumarizao de documentos de FI s possvel para documentos internos aps a aplicao das regras de derivao e valorizao. Ainda no caso de FI, a conta e a classe de custo tambm sero consideradas. S permitido sumarizar dados de um mesmo documento do emissor e, neste caso, somente o nmero do documento ser gravado como origem. Consequentemente, no ser possvel associar ao lanamento correspondente em PA. Se nenhuma sumarizao for definida, os itens sero gravados um a um.

28.4.4 Unidade de Medida padro em CO-PA


Definindo uma unidade de medida padro, o sistema ir, adicionalmente, gravar as quantidades, tambm, nesta unidade de medida (para os campos quantitativos). Para isto preciso definir, naturalmente, dois campos de valores. O primeiro estar associado, por exemplo, quantidade faturada em SD. O segundo, ser associado ao primeiro informando a unidade de medida para que o sistema faa a converso. Pode, portanto, ser definida uma unidade de medida diferente para cada associao de campos. No entanto, a unidade de medida deve ser selecionada que forma que o sistema consiga converter para esta unidade de medida para todos os materiais que possam estar associados a este campo. Naturalmente, ela deve ser ou a unidade de medida bsica do material ou uma unidade de medida alternativa para que o sistema consiga fazer a converso. Se a converso no for possvel, o sistema gera uma mensagem de erro e o documento poder no ser atualizado.

28.4.5 Gerao de Lanamentos pelas Ordens de Vendas


Para ser possvel analisar resultados em CO-PA em tempo real preciso trazer informaes para PA no momento do cadastramento da ordem de venda assim como no faturamento. preciso definir os critrios para que esta transferncia seja consistente. Naturalmente que a transferncia de informaes de ordens de vendas s se aplica a CO-PA baseado em custos. Somente documentos que so representativos em FI podem gerar lanamentos em CO-PA baseado em contas. Para a transferncia das ordens de vendas, j devero estar definidos os intervalos para os tipos de operao A Ordem de Venda. Se a ordem for de projeto, o tipo de operao ser I e ser transferida no momento da liquidao do projeto. Esta transferncia se aplica a PA baseado em custos e deve, portanto, estar ativado. A ativao feita na criao da rea de Resultados. Em SD, todas as receitas, dedues de vendas e outros valores (tais como preo de transferncia) so armazenados como condies. Define-se como condio (condition type) um conjunto de critrios, vlidos por um determinado perodo, para definio de preos, acrscimos/descontos, impostos, e outros custos de acordo com fatores determinantes estabelecidos (tais como, vendedor, cliente, grupo de cliente, material, servio, etc.) Em CO-PA, possvel associar estas condies aos campos de valor (value fields). Todas as condies associadas a campos de valor sero transferidas para CO-PA no cadastramento da ordem (tipo de registro ou operao A) sem nenhum tipo de validao como ocorre com as transferncias no momento do faturamento porque estes lanamentos so meramente estatsticos. Para que uma condio relevante para FI seja transferida, deve existir uma classe de custo cadastrada em CO correspondente conta em questo. Via de regra, os valores das condies so atualizados como valores positivos, exceto no caso nas notas de crdito e devolues. Em CO-PA todos os valores so positivos e os custos e dedues de vendas sero subtrados ao invs de somados no sistema de informao. Para cada associao entre uma condio e um campo valor, pode ser definido o tratamento de sinal. O flag de Transfer with sign usado, seletivamente, para as condition types que tenham tanto valores negativos como positivos (exemplo: acrscimo/deduo de receitas) e para aquelas que ocorrem mas de uma vez num documento de faturamento gerando tanto dbitos quanto crditos (exemplo: execuo de reserva/cancelamento de reserva). Se este flag for selecionado, o sistema balanceia os valores positivos e negativos para a condition type para garantir o total correto no campo de valor associado. No entanto, este flag no pode ser usado para conciliar FI, SD e CO-PA. Mesmo sendo selecionado, o sistema no ir tratar os sinais de receitas de vendas, dedues de vendas e custos da mesma forma em CO-PA, SD ou FI. Tambm podero estabelecidos vnculos com as condition types de MM. Quais so as condies de MM????????

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preciso, ainda, associar os campos quantitativos definidos em SD com os campos quantitativos correspondentes em CO-PA. Campos quantitativos no esto associados a condition types. A quantidade faturada pode ser transferida tanto na unidade de medida de vendas quanto na do estoque (stockkeeping unit). A associao definida ser vlida tanto para planejamento quanto para lanamentos reais sendo especialmente importante no planejamento manual de materiais. porque o sistema automaticamente ir determinar a unidade de medida. Depois de definidas as associaes das condies e dos campos quantitativos de SD com os campos de valores de CO-PA, o prximo passo ativar a transferncia. preciso definir para quais rea de Contabilidade de Custos/ano fiscal ser feita a transferncia e qual o perodo a ser considerado: o da data de cadastramento do ordem ou o da data de entrega planejada.

28.4.6 Gerao de Lanamentos de Faturamento


Da mesma forma que para as Ordens de vendas preciso definir os critrios para a transferncia de informaes para CO-PA no momento do faturamento. preciso associar as condition types com os campos de valores s que, agora, preciso definir se sero transferidos as valores reais (correspondentes aos lanamentos de FI) ou estatsticos (fictcios). Para condies reais, as contas de receitas, dedues de vendas e custos de vendas correspondentes devem ser definidas como relevantes para CO (ter uma classe de custo ou receita associada). possvel, ainda, reset campos de valores individuais para documentos de faturamentos para certos tipos de faturamento. Para CO-PA baseado em contas, o sistema somente transfere os lanamentos contbeis gerados em FI. Existem algumas limitaes na transferncia de valores de condies de documentos de faturamento. As contas de receitas, dedues de vendas correspondentes s condition types precisam ter uma classe de receita definida em CO nas categorias 11 e 12 (em outra categoria no h transferncia). As condition types tais como VPRS (Custo) que so definidas como estatsticas em SD so sempre transferidas para COPA se forem associadas a um campo de valor. Somente sero transferidas as condition types ativas em uma Pricing Procedure em SD. Para as ordens de vendas, no existe a necessidade desta ativao porque, como j foi dito, so meramente estatsticas.

Tambm possvel transferir condies de MM para atualizar dados de faturamento em pooled payment em IS Retail system (Varejo). Estes so transferidos de acordo com as mesmas regras de SD. No caso do faturamento, pode ser necessrio desconsiderar algumas condies ou campos de valores dependendo do tipo de faturamento. Neste caso, o contedo dos campos de valores associados ser zerado. Este procedimento permite lanar somente receitas e quantidade em PA (por exemplo, para retorno) mantendo os custos de frete do documento original definindo o tipo de faturamento RE e resetando o campo Freight Cost.

28.5 Liquidao de Ordem e Projetos


Para liquidar ordens, projetos e ordens de vendas para PA, preciso configurar o Perfil de Apropriao e associ-lo com a ordem ou projeto a nvel cadastral. Este perfil contm a Estrutura de liquidao que define os critrios para crdito da ordem. O perfil tambm contm uma Estrutura de transferncia para PA que determina como os valores sero transferidos para os campos de valor. A Estrutura de Transferncia de PA uma regra que associa os custos, receitas e quantidades de outras aplicaes com os campos de valores e campos de quantidade em PA. Alm da liquidao da ordem, a estrutura de transferncia tambm usada para associaes de lanamentos diretos em FI, e alocao interna de atividades em CO-OM. Cada campo de valor ou quantidade associado a um grupo ou um intervalo de classes de custo/receita ou categorias de variao apurada na ordem. Um mesmo grupo de classes de custo podem atualizar vrios campos sendo um para quantidade, um valor, sendo que o valor pode ser separado em fixo, varivel e/ou total. A transferncia deve ser completa, significando que todas as classes de custos e receita devem estar contidas na estrutura, e nica, ou seja, cada classe de custo s pode aparecer em uma das linhas da estrutura de transferncia. bom lembrar que se estamos falando em classes de custo, preciso definir tambm a rea de Contabilidade de Custos, ou seja.

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28.6 Dados reais 28.7 Planejamento


PRINCIPAIS PONTOS DE INTEGRAO DE CO-PA COM SD Transaes em SD Ordem de Venda Delivery (Expedio) Picking Goods Issue Real CPV - a partir da verso 4.5 (opcional) Real Receitas e Impostos sobre Vendas. Opcionalmente, o CPV pode ser lanado neste momento via valuation (Antes da 4.0 s ocorria via valuation). Real CPV/Estoque Real Cliente/Receitas e Impostos a Recolher/Impostos sobre Vendas CO-PA BASEADO EM CUSTOS Valorizao CO-PA BASEADO EM CONTAS

Billing (Faturamento)

Valorizao do planejamento usando Pricing Procedures de SD Uma das estratgias de valorizao do planejamento possveis so os procedimentos de precificao de SD (classe de aplicao V no campo Aplication). Estes procedimentos s podem ser usados para planejamento. No podem ser usados para lanamentos reais porque os valores das condies j foram transferidos diretamente para o documento de CO-PA de acordo com a maneira que as associaes dos campos de valores foram definidas na interface com SD. Para usar um procedimento, todos os campos necessrios para uma condies (definido nas condition tables) precisam corresponder a caractersticas na rea de Resultado. O planejamento em PA semelhante aos dos demais componentes de CO. possvel integrar os planejamentos do PA para PP atravs do SOP, para o LIS, FI-SPL e FI-GL

28.8 Sistema de Informao


Usa um Report Painter modificado, mais poderoso.

29 Contabilidade de Centro de Lucro


O componente Contabilidade de Centro de Lucro (EC-PCA) um componente de Enterprise Controlling que permite determinar lucros e perdas por Centro de Lucro na viso de peridica ou de estimativa de custos de vendas. Permite analisar tambm ativos fixos e ndices estatsticos (nmero de empregados, metros quadrados, etc.) por Centro Lucro. Consequentemente, permite calcular todos os ndices financeiros e contbeis comumente usados na contabilidade de custos (ROI, fluxo de caixa, vendas por empregado, etc.).

29.1 Mtodos de clculo de lucro


O componente Enterprise Controlling possui trs ferramentas de anlise da empresa: Nvel Ttico Estratgico Operacional Ferramenta EC-EIS Sistema de Informao Empresarial EC-CS Consolidao EC_PCA Contabilidade de Centros de Lucro

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Os mtodos para clculo dos lucros podem variar de acordo com o tempo (peridico ou on-line), contedo (custo peridico ou custo de vendas) e forma de representao e base de valorizao (contabilizao peridica ou baseada em custos). Em PCA, os dados so apresentados por perodo e por contas seguindo o mesmo princpio organizacional de FI o que permite uma conciliao entre as informaes geradas pelos dois mdulos. Como FI suporta tanto o mtodo de contabilizao peridica como o mtodo de custos de vendas, PCA tambm segue esta regra. Na contabilizao peridica, os resultados so representados de acordo com as classes de custos e receitas. Isto permite visualizar quais os fatores de produo geraram custos. Os custos totais do perodo podem ser comparados com as receitas ocorridas no mesmo perodo. Os custos correspondem aos custos de produo de todos os bens e servios do perodo independentemente se foram ou no vendidos neste perodo somados aos custos dos bens e servios produzidos em perodos anteriores e vendidos neste perodo. O resultado total do perodo deriva deste total juntamente com as atividades internas capitalizadas e as alteraes no WIP. A viso de custos de vendas, compara os custos correspondentes s receitas geradas. Os produtos vendidos que compem estes custos tanto podem ter sido fabricados no perodo como em perodos anteriores. Portanto, nenhuma distino feita a nvel de classe de custos. Ao contrrio, os recursos so divididos de acordo com a funo, desenvolvimento de produtos, produo, vendas e administrao.

29.2 Integrao com outros objetos


Os centros de lucro so estatsticos, ou seja, os lanamento reais de custos sempre sero atribudos a outro objeto (centro de custo, ordem interna, material, projeto, ordem de venda, ativo, objeto de custos, e objetos de resultados). A vinculao de centros de custo, materiais, processos empresariais, ordens internas, projetos, ordens de produo e objetos de custo feita a nvel cadastral. Para o lanamento da receita, normalmente, verificado o Centro de Lucro no cadastro do material de cada item da ordem de vendas. O CPV lanado posteriormente ao mesmo Centro de Lucro. Os ativos so vinculados a centros de lucro atravs do centro de custo. Diferentemente dos Centros de Custos, os Centros de Lucro podem ser vinculados diretamente a contas contbeis de FI inclusive contas patrimoniais (ativo fixo, contas a receber, contas a pagar, estoque, material em processo, etc.). Isto permite realizar anlises, por exemplo, dos ativos por centro de lucro utilizando os centros de lucro como Centros de Investimentos. Naturalmente, portanto, o centro de lucro dever pertencer a uma nica rea de Contabilidade de Custos, mas pode estar vinculado a vrias empresas. No cadastramento do centro de lucro, o sistema assume que o centro de lucro est automaticamente vinculado a todas as empresas relacionadas s rea de Contabilidade de Custos. Esta configurao pode ser alterada pelo usurio e ser considerada, tambm, no EC-CS (Consolidao) para a criao das unidades de consolidao. A integrao com FI pode ser on-line ou batch. Um centro de custo s pode estar ligado a um nico centro de lucro. No entanto, esta vinculao no obrigatria. Por isto, deve ser criado um Centro de Lucro Dummy que ir absorver os custos de todos os centros de custos que no estejam vinculados a nenhum outro centro de lucro. No caso dos projetos, cada elemento PEP e diagramas de rede podem ser associados a um Centro de Lucro diferente.

29.3 Configuraes Gerais


29.3.1 Opes para a rea de contabilidade de custos (0KE5)
Para a utilizao do EC-PCA, preciso definir algumas configuraes adicionais, que, uma vez definidas, no podero mais ser alteradas. A nvel de ACC devem ser definidos: Centro de Lucro Dummy corresponde ao centro de lucro criado atravs de uma funo especfica (KE59) e funciona como o centro de lucro padro do sistema. Sempre que no for definido o centro de lucro que dever receber um lanamento, ser assumido o centro de lucro Dummy. Isto ocorre porque o sistema no obriga a vinculao dos objetos (material, centro de custo, ordem, projeto, etc.) com os centros de lucro. Cabe ressaltar que os lanamentos gerados neste centro de lucro precisaro ser realocados no final do ms atravs de lanamentos dentro da prpria contabilidade de custos. Hierarquia Padro (n principal) uma vez definido o n principal o sistema ir gerar a hierarquia para permitir a incluso dos centros de lucro;

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Anulao do volume de negcios internos se for selecionado, o sistema no ir gerar nenhum lanamento em PCA quando houver uma transao entre objetos (ordens, centros de custos, etc.) que estejam vinculados a um mesmo centro de lucro. Deve ser sempre selecionado para evitar a gerao de lanamentos de um centro de lucro para si mesmo. Tipo de moeda interna do centro de lucro define o tipo de moeda que ser usada com a moeda especial dos relatrios de centro de lucro (usado em alguns relatrios padres). Os lanamentos em PCA so atualizados em at trs moedas: a da transao (opcional), a local (da empresa) e uma terceira moeda (especial) determinada pelo tipo de moeda. Esta moeda pode ser a da rea de Contabilidade de Custos (20), a do grupo (30) ou uma outra moeda definida na configurao de PCA (90) no campo moeda interna do centro de lucro Administrar moeda da transao define se os lanamentos tambm sero gravados na moeda da transao. Preferencialmente, este flag deve estar desmarcado para reduzir o volume de dados a menos que seja realmente necessrio analisar os dados nesta moeda. Viso de avaliao determina o preo de transferncia a ser usado: legal, grupo ou centro de lucro. O preo legal o preo de vendas de mercadorias ou servios da transferncia entre empresas legalmente independentes dentro de um grupo. o preo usado no Balano Patrimonial das empresas envolvidas. O preo do grupo o custos de produo das mercadorias usado para valorizao da transferncia entre empresas dentro de um grupo sem nenhum ganho ou perda. O preo do Centro de Lucro o preo negociado e acordado entre os Centros de Lucro e usados para valorizar as transferncias de mercadorias e servios entre Centros de Lucro. Para o preenchimento deste campo, primeiro preciso definir o perfil de avaliao / moeda da rea de Contabilidade de Custos. Se for definido um perfil de avaliao e moeda que trabalha com a valorizao por centro de lucro, ser obrigatrio o uso da mesma valorizao em PCA. Se for definido que sero gravadas informaes na moeda da transao, obrigatoriamente a valorizao dever ser a legal.

Indicador de Controle ativa o PCA para a rea de Contabilidade de Custos a partir de um ano fiscal especfico. usado por outros componentes do R/3 para saber se os dados devem ou no ser transferidos para o PCA. Os parmetros especificados so vlidos, portanto, a partir do ano fiscal especificado. Se as configuraes no forem alteradas para vrios anos consecutivos, somente ser necessrio fazer uma entrada para o primeiro ano fiscal. Alm disto, uma vez que tenham sido lanados dados para um dado perodo de tempo, no ser mais possvel alterar os parmetros. Os dados transacionais devero ser excludos primeiro.

29.3.2 Parmetros de controle para lanamentos reais


Os parmetros de controle para lanamentos de dados reais so definidos a nvel de ACC. O exerccio especificado corresponde ao ano fiscal a partir do qual os parmetros esto em vigor. Os parmetros a serem atualizados so: Cdigo de bloqueio se ativo, no ser permitido efetuar lanamentos na ACC, ou seja, no ser possvel modificar os dados reais. Cdigo on-line controla, se a transferncia dos lanamentos para a contabilidade do centro de lucro efetuada de acordo com as operaes. Se estiver desativado, os lanamentos devem ser lanados posteriormente em relao ao ano/ao perodo, com os respetivos relatrios. Partidas individuais controlada a atualizao das partidas individuais reais.

Os parmetros de controle no podem ser modificados, aps terem sido lanados os dados no intervalo de tempo em questo. Caso se pretenda modificar os parmetros de controle aps a entrada de dados de movimento, necessrio eliminar os dados de movimento em questo.

29.3.3 Atualizar verses de planejamento


A verso do planejamento possibilita a administrao paralela de diferentes dados planejados para o mesmo centro de lucro. possvel utilizar diversas verses do planejamento em paralelo. Inicialmente, na viso geral de verso, so criadas as verses para a utilizao geral no R/3. Em seguida, preciso atualizar os parmetros de controle para as aplicaes individuais incluindo a Contabilidade de Centro de Lucro. Os parmetros so definidos para cada ACC e exerccio. A ACC ser a que foi definida na funo Definir rea de contabilidade de custos atual. Na viso dos parmetros de verso dependentes do exerccio possvel gravar um texto prprio para a verso de planejamento, para a contabilidade de centros de lucro. Em seguida devem ser atualizados os cdigos de controle para os exerccios.

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Cdigo de bloqueio - se ativado, esta verso estar bloqueada e no ser possvel efetuar modificaes nos valores planejados. Deste modo, possvel proteger uma verso de planejamento aps o congelamento. Se estiver desativado, a verso estar disponvel para modificaes. Este flag pode ser marcado e desmarcado livremente. Cdigo on-line controla, se a transferncia dos lanamentos para a contabilidade de centros de lucro efetuada por transao. Se estiver inativo, as transferncias sero feitas por lote. A funo de transferncia de dados planejados de CO permite transferir dados planejados de centros de custos, ordens internas, projetos, processos empresariais, diagramas de rede objetos de resultado, ordens de SOP e MRP (consumo de atividades de centros de custos) e objetos imobilirios. A transferncia pode ser executada para todos os objetos de um tipo selecionado (por exemplo, todos os centros de custo), ou para alguns objetos (por exemplo, determinados centros de custos). Antes da transferncia de dados so eliminados todos os dados planejados que foram transferidos. Observar, enquanto o programa estiver em execuo, podero estar sendo transferidos, simultaneamente, dados on-line. Assim pode eventualmente acontecer a entrada dupla dos dados correspondentes. Para a correo deve ser executado novamente o programa para lanamento posterior de dados planejados. Se a transferncia de objetos individuais se repetir, ento os dados j transferidos para a contabilidade de centro de lucro s podem ser eliminados, se ali existirem partidas individuais.

Partidas individuais controla a atualizao de partidas individuais planejadas, na modificao dos valores planejados documentando, deste modo, a modificao de planejamento anteriores. Categoria de taxa de cmbio determina, se os dados planejados da verso devem ser convertidos para a taxa de cmbio mdia, taxa de cmbio de venda, etc. Caso no seja indicada qualquer data efetiva, a converso efetuada no primeiro dia de cada ms. Mediante a data efetiva possvel determinar uma data fixada para a converso. Variante Preo Interno tem de ser determinada, se o usurio desejar avaliar quantidades planejadas de materiais representativos com preos internos no quadro do planejamento de movimentos de mercadorias baseado em quantidades, ou se desejar derivar custos diretos de material do clculo de custos. Somente a variante fixa 000 necessria para determinar o preo interno de movimentos de mercadorias e de materiais. Vrias variantes podero ser criadas para a determinao de preos internos se os preos planejados tiverem que ser determinados com base nos dados do clculo de custos.

29.3.4 Ajustar saldos das partidas individuais e registros totais (KEE0)


Esta transao permite verificar a consistncia entre as entradas da tabela de partidas individuais planejadas GLPCP e as entradas da tabela de registros de totais GLPCT. Esta verificao recomendada se foi alterado o flag de partidas individuais para uma verso de planejamento na transao OKEQ. A verificao feita por rea de contabilidade de custos, exerccio e verso do planejamento. Pode ser feita simplesmente uma verificao ou um ajuste efetivo nas partidas individuais.Executando a verificao, o sistema compara os registros de totais e os saldos das partidas individuais. Neste caso podem ocorrer os seguintes 5 casos: 1. O registro de partidas individuais est ativo e j existem registros de totais na verso do planejamento correspondente. Alm disto, nem todos os saldos das partidas individuais planejadas coincidem com os registros de totais correspondentes. Deste modo, as entradas nas tabelas GLPCT e GLPCP no so consistentes para a respectiva verso. Neste caso, aconselhado executar a transao com a opo ajustar tabela de partidas individuais. Deste modo so criadas partidas individuais de diferenas ou iniciais correspondentes que garantem, que no encerramento os saldos das partidas individuais coincidam com os respectivos registros de totais. O registro de partidas individuais est ativo e j existem registros de totais na verso correspondente. Alm disto, todos os saldos das partidas individuais planejadas coincidem com registros de totais pertencentes. Deste modo, as entradas nas tabelas GLPCT e GLPCP so consistentes para a verso do plano correspondente. O registro de partidas individuais est ativo e no existem registros de totais na verso do plano correspondente. Deste modo, as entradas nas tabelas GLPCT e GLPCP so consistentes para a respectiva verso. O registro de partidas individuais no est ativo. No entanto, existem partidas individuais planejadas na verso correspondente. Deste modo, as entradas nas tabelas GLPCT e GLPCP no so consistentes e aconselhado arquivar as partidas individuais planejadas correspondentes no menu de aplicao em ambiente -> arquivamento. Ao arquivar devem ser indicados os seguintes parmetros: a rea de contabilidade de custos pertencente, os tipos de registro 1 e 3, a verso do plano pertencente, o exerccio pertencente, o controle de processo geral arquivamento com modificao de banco de dados e o tipo de arquivamento apenas so arquivadas partidas individuais.

2.

3. 4.

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O registro de partidas individuais no est ativo. Alm disto, no existem partidas individuais planejadas na verso do plano correspondente. Deste modo, as entradas nas tabelas GLPCT e GLPCP so consistentes para a respectiva verso do plano.

29.3.5 Analisar opes


Com esta funo, possvel verificar e visualizar as opes da contabilidade de centro de lucro. A anlise feita para a rea atual de contabilidade de custo. As opes consistidas so as informaes gerais de controle que foram atualizadas no quadro do customizing e outras informaes tcnicas de controle para o ledger geral, com cuja ajuda executada a atualizao de dados. Estas entradas de controle so executadas automaticamente em background. No necessria qualquer atualizao manual. Informaes Gerais os cdigos de controle e as opes especficas da ACC, como o centro de lucros dummy, a hierarquia standard, a moeda de relatrio de centro de lucros e outros cdigos (eliminao do volume de negcios internos, administrao da moeda de transao); os parmetros de controle relativos ao exerccio para os lanamentos reais (cdigo de bloqueio, partidas individuais, cdigo em dilogo); e de planejamento (cdigo de bloqueio, partidas individuais, cdigo em dilogo); as operaes de gesto de empresas, transferidas para a contabilidade de centro de lucro. Esta transao permite ativar a SAP PCASELEK para cada transao individual. Possibilita influenciar as condies de seleo da transferncia de dados e, deste modo, divergir da lgica determinada como standard na transferncia de dados. O usurio pode por exemplo definir, que registros de dados que no standard seriam transferidos, no sejam transferidos para a contabilidade de centro de lucro.

Outras informaes tcnicas de controle para o ledger geral, com cuja ajuda executada a atualizao de dados. Atribuio das empresas da rea de contabilidade de custo ao ledger fixo '8A' (Tabela T882) Informao adicional de controle para as verses de plano (Tabela T894) e parmetros de verso dependentes do exerccio (Tabela T895) Informaes gerais de controle para o ledger fixo do centro de lucro 8A (Tabela T881), como a administrao das trs diferentes moedas, do cdigo de dbito/crdito.

Alm de executar as informaes acima referidas, verificada a consistncia entre a hierarquia standard de centro de lucro e os dados mestre correspondentes. A verificao ocorre em duas etapas. Primeiramente, verifica-se a exixtncia das entradas da hierarquia standard (esto criados todos os centros de lucro?) e se todos os centros de lucro criados esto representados na hierarquia standard. Se se chegou a inconsistncias nas informaes tcnicas de controle do ledger geral, possvel corrigir automaticamente estas informaes. Para tal, utilizar a funo atualizar. Atividade HRP1 KAMV KAZI KAZP KEKB KEKP KEKS KEKZ KFPI KFPP KOAE KOAM KOAO KOAP Nome Clculo da folha de pagamento HR CO alocao manual de custos reais CO delimitao de custos reais CO delimitao de custos planejados Clculo de custo unitrio linha base CO custos primrios para Clculo Custo Unitrio CO custos secundrios para Clculo Custo Unitrio Clculo custos unitrio linha Custos Suplementares Compensao preo interno Acordo de preo interno Liquidao real externa Liquidao da ordem AIA planejada Apropriao de custos da ordem Liquidao planejada Exit Planejado Real X X X

X X X X X X X X X X X

CONTROLADORIA Atividade KOLI KPIV KPPB KPPP KPPS KPPZ KSII KSPA KSPB KZPI KZPP KZRI PAPL PCAA PCAD PCAP PCPA PCPD PRC4 PRC5 RFBU RFT1 RKIB RKIL RKIU RKIV RKL RKLN RKLX RKP1 RKP2 RKP3 RKP4 RKP5 RKP6 RKP7 RKP8 RKP9 RKPB RKPL RKPU RKPV RKPW RKPX RKPZ RKS RKU1 RKU2 Nome Fornecimento na rede de ordens Distribuio de custos reais para os objetos de custo Ordem de produo linha base CO Custos primrios Clculo Custos Produto CO Custos secundrios Clculo Custos Produto Ordem produo linha custos suplementares CO determinao de tarifa real Rateio na conta de resultados Rateio em Demonstrao Resultados (planejado) CO suplementos peridicos reais Co suplementos peridicos planejados Juros reais calculados Planejamento de vendas e resultado Rateio real entre centros de lucro Distribuio real entre centros de lucro Planejamento direto em centros de lucro Rateio planejado entre centros de lucro Distribuio planejada entre centros de lucro Adoo item balano do Centro de Lucro Entrada de documentos de centros de lucro Lanamento em FI Despesas de viagem CO transferncias peridicas reais CO Alocao indireta de atividade real CO Rateio real CO Distribuio real CO Alocao de atividade real CO Reavaliao de tarifa real Pr-distribuio de custos fixos CO planejamento de custos primrios CO planejamento de tipos atividade CO absoro de atividades CO ndices estatsticos planejados CO planejamento de receitas CO planejamento de custos primrios dependente da atividade CO planejamento consumo de atividade dependente da atividade CO planejamento de custos de ordens CO planejamento de custos ordens dependente atividade CO Planejamento transferncia peridica CO Alocao indireta de atividade planejada CO planejamento de rateio CO planejamento distribuio CO planejamento secundrio custos de ordens CO planejamento custos secundrios ordem dependente atividade Planejamento crdito custos suplementares CO ndices estatsticos reais CO transferncia de custos diretos reais CO transferncia de receitas reais Exit

207 de 325 Planejado Real X X

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

CONTROLADORIA Atividade RKU3 RMBL RMM1 RMPR RMRP RMRU RMUM RMWA RMWE RMWF RMWI RMWL RMWQ RRIB RRIL RRIU RRIV SD00 Nome CO Transferncia de Partidas individuais reais MM Dbito/Crdito material Liquidao ledger de materiais MM Modificao de preo material MM fatura recebida Movimentao mercadoria p/confirmao MM reavaliao MM movimento de mercadorias MM entrada de mercadorias pedido MM entrada mercadorias ordem produo MM diferena de inventrio MM sada mercadoria fornecimento Movimento mercadoria deciso utilizao Lanamento peridico real reverse / rebook AIA real reverse / rebook Rateio real reverse / rebook Distribuio real reverse / rebook Documento Faturamento SD Exit

208 de 325 Planejado Real X X X X X X X X X X X X X X X X X X

29.3.6 Atualizar opes


A atualizao tcnica dos lanamentos da contabilidade de centros de lucro efetuada mediante o componente FI-SL Special Purpose Ledger. O ledger 8A um ledger fixo, que s pode ser atualizado sob o controle da aplicao a qual pertencente (neste caso, a contabilidade de centro de lucro). Ledger fixo so os ledger que podem ser atualizados independente de configuraes em FI. a aplicao que controla a atualizao desde ledger. Assim, a aplicao, alm das tabelas prprias de controle, deve tambm preencher as tabelas necessrias ou controle interno de FI. Este processamento sempre em background, se forem atualizadas opes superiores dentro da contabilidade de centros de lucro. Sob determinadas condies, por exemplo, depois do transporte de opes de customizing ou da modificao da atribuio empresa / rea de contabilidade de custos, tem de se acionar manualmente a gerao destas entradas de controle adicionais. As seguintes informaes de controle so geradas ou verificadas: as entradas de instalao da tabela de registro de totais GLPCT, da tabela de partidas individuais reais GLPCA, e da tabela de partidas individuais planejadas GLPCP em FI-SL (tabela T800A) a definio do ledger fixo 8A (tabela T881) a atribuio das empresas com contabilidade de centros de lucro ao ledger fixo '8A' (tabela T882) as verses do planejamento (tabela T894) os parmetros de verso dependentes do exerccio (tabela T895).

Se faltarem (na tabela T800A) entradas centrais, dever ser executado um report de gerao para instalar a contabilidade de centros de lucro em FI-SL. Entretanto, no sistema no pode haver lanados na produo em nenhum mandante, pois alguns lanamentos poderiam perder-se sem que o usurio reparasse. O programa envia, se necessrio, uma consulta de segurana, de tal forma que os empregados possam ser devidamente informados. Depois de se assegurar que no se vai lanar mais, possvel confirmar a consulta de segurana. Em seguida, executa-se automaticamente a gerao, o que demora s alguns minutos. Se o usurio no tiver a certeza de que todas as tabelas internas de controle esto no status atual, elas devem ser verificadas com a funo analisar opes (transao 1KE1). Notas para o transporte - A entrada de menu atualizar opes globais serve exclusivamente para eliminar inconsistncias imprevistas no customizing da contabilidade de centros de lucro. Visto que um transporte das modificaes de banco de dados aqui executadas no elimina necessariamente possveis inconsistncias no sistema de destino, esta transao no est ligada conexo de transporte da contabilidade de centros de lucro.

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29.3.7 Ativar ledger de estoque mdio


Esta transao permite ativar ou desativar um ledger de saldos mdios para a contabilidade de centro de lucro. Como ledger de saldos mdios, criado um ledger fixo adicional 8Z para a tabela de registros totais da contabilidade de centro de lucro (GLPCT). No ledger de saldos mdios, so atualizados os movimentos de um ms (ponderados com uma data). Um movimento que tem lugar no primeiro dia do ms ponderado correspondentemente, e atualizado totalmente no ledger de saldos mdios. Contrariamente, os movimentos posteriores so introduzidos proporcionalmente (dias do ms que ficam / dias do ms). possvel definir como o saldo mdio deve ser calculado: se atravs da data de lanamento (exit / standard SAP G01), ou de uma user exit. No ledger de saldos mdios (8Z), apenas so atualizados os movimentos ponderados por perodo. Para determinar o saldo mdio de um perodo, levado em conta o saldo inicial do perodo para os movimentos ponderados. Este saldo inicial determinado a partir do ledger 8A da contabilidade de centro de lucro. Exemplo: Uma conta contm no incio do perodo 2 um saldo de N de dias no perodo 2: 28 Entrada a 15/02 10.000,=> movimento ponderado: 10.000,- * 14 dias / 28 dias Entrada a 22/02 10.000,=> movimento ponderado: 10.000,- * Saldo mdio de 7 dias / 28 dias 17.500,2.500,-------5.000,10.000,-

Ter em ateno que no so levadas em conta as quantidades durante a atualizao do ledger de saldos mdios atravs do exit standard. Um clculo com base na data valor s possvel com restries. Se a data valor e a data de lanamento se diferenciam no perodo, o saldo mdio no atualizado de forma consistente. A atualizao das modificaes mdias de saldo de um movimento ocorre no perodo da data de lanamento. Alm disso, para determinar o saldo mdio no sistema de informaes, os saldos do ms anterior procedentes do ledger 8A, que no considera a data valor, so adicionados ao saldo mdio do ledger 8Z. Uma atualizao do ledger dos saldos mdios apenas possvel numa atualizao em dilogo das contas. Uma transferncia peridica suporta apenas a considerao da data fixada para o fim de perodo. Apenas os saldos podem ser avaliados; no , contudo, possvel determinar quando que os movimentos tiveram lugar.

29.3.8 Transporte de saldo inicial


Esta transao permite transferir saldo das contas de resultado e patrimoniais para a contabilidade do centro de lucro. As contas do balano so transportadas para a mesma conta do balano, enquanto que as contas do resultado so transportadas para contas do resultado transportado. A funcionalidade do transporte de saldo inicial para itens do balano tambm pode ser utilizada no planejamento. Para efetuar o transporte preciso autorizar. Uma vez autorizado poder ser executado o programa de transporte de saldo inicial no menu de aplicao da contabilidade de centro de lucro e efetuado para todos os lanamentos, que so transferidos da contabilidade financeira ou entrados diretamente na contabilidade de centros de lucro eventualmente um transporte automtico de saldo inicial (em lanamentos no ano precedente). Esta ativao tem efeito por cada mandante. O prximo passo a atualizao das contas de resultado. Devem ser definidas as contas de resultado transportado que devem ser utilizadas no transporte de contas de resultados. O usurio poder atribuir vrias contas de resultado transportado a cada plano de contas atravs da utilizao das categorias de contas de resultado. As contas de resultado transportado podem ser

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idnticas ou diferentes. O plano de contas includo nos dados mestre da empresa durante a criao de uma empresa. Observar que estas contas tambm podem ser utilizadas para o transporte de saldo inicial dos componentes FI-SL. A conta de resultado transportado definida para cada plano de contas e cada tipo de conta de resultado. O tipo de conta de resultado representa um agrupamento de contas. Seu significado varia em relao a transao e defina-se diferenciao da determinao de contas. O significado est definido no sistema SAP e no pode ser modificado. Por exemplo, para o lanamento de impostos entrado o cdigo de imposto. Para os lanamentos de compensao de impostos em adiantamentos entrada a chave modificadora definida para os adiantamentos, chave esta que foi determinada por tipo de conta, cdigo do livro do Razo Especial e conta de reconciliao. Para lanamentos de contrapartidas estatsticos entrada uma sigla de duas posies, cuja 1 posio o tipo de conta e a 2 posio o respectivo cdigo de livro de Razo Especial. Em lanamentos de contrapartida para contabilizaes da conta do balano entrada uma chave que se encontra atribuda ao tipo de movimento e cadeia de contabilizao.

29.4 Organizao empresarial


A partir da verso 4.6 foi disponibilizada em funo em CO, Organizao Empresarial que permite visualizar todas as unidades organizacionais em uma s tela (empresas, centros de custos, centros de lucro, rea de Contabilidade de Custos, etc.) de forma grfica facilitando a compreenso da estrutura organizacional implementada. O primeiro passo definir um variante de planificao ativa. Somnet uma das variantes de planificao criadas no sistema pode estar ativa. O sistema workflow considera esta variante de planificao (com o contedo) como a nica variante de planificao vlida. Recomenda-se narcar a variante de planificao 01 como variante de planificao ativa. Todos os modelos workflow fornecidos existem automaticamente na variante de planificao marcada como ativa. A atualizao de uma variante de planificao ativa pertence s configuraes que so executadas no "customizing automtico". Executar o "Auto-customizing" de forma imediata, uma vez que assim so efetuadas outras configuraes importantes. possvel encontrar o "Auto-Customizing" no guia de implementao em SAP Business Workflow -> Atualizar configuraes standard para SAP Business Workflow. Se j foi definida uma variante de planificao ativa, esta no ser sobregravada atravs do "customizing automtico".

29.5 Dados mestre


29.5.1 Centro de Lucro
Um Centro de Lucro uma unidade organizacional definida para fins gerenciais internos, normalmente, definidos do ponto de vista de responsabilidades, como empresas dentro da empresa. A principal diferena entre um Centro de Lucro e uma Diviso (FI) que os centros de lucros so usados para controles internos enquanto as Divises so mais direcionadas para um viso externa e, por este motivo, so definidas em FI. Os centros de lucro so as unidades organizacionais cujo resultado se deseja analisar individualmente. Podem ser definidos de acordo com o produto (linha, diviso), reas geogrficas (regio, escritrio, fbrica) ou funes (produo, vendas). Assim, ao contrrio dos objetos de resultado de CO-PA, que permite obter diversas vises diferentes conforme o enfoque, em EC-PCA, obtm-se uma viso mais esttica, definida na constituio dos centros de lucro. Naturalmente que, escolhido um critrio ou uma combinao deles, todos os centros de lucro devero ser criados seguindo esta mesma linha. Portanto, a empresa dever optar por uma destas alternativas escolhendo a que melhor represente o cenrio da sua empresa. As transferncias de mercadorias entre centros de lucro podem ser valorizadas tanto pelo preo legal (externo), preo do grupo(interno) ou um preo interno especialmente definido. Todo centro de lucro associado a uma rea de contabilidade de custos. Deve ser criada uma hierarquia (organograma) de centros de lucro da mesma forma que para os centros de custos. A Hierarquia Standard deve conter todos os centros de lucro de forma que o n principal tenha uma viso de toda a rea de Contabilidade de Custos. A hierarquia standard criada e vinculada rea de Contabilidade de Custos como ocorre com o Centro de Custo. Da mesma forma que para os centros de lucros, alm dos ns da hierarquia, podem ser criados grupos de centros de lucro com o mesmo propsito.

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Emp resa

Admin istrativo

Financeiro

Produtos

Vendas e Marketing

Departamento Tcnico

Acessrios

Vecu los

Se a estrutura de centros de lucro for semelhante a estrutura de centros de custo, pode ser usada a funo de cpia para gerar a estrutura de centros de lucro a partir da estrutura de centros de custo. Em seguida, os grupos de centro de lucro podem ser alterados. Tambm possvel copiar os grupos dos centros de custos. S no possvel copiar grupos uma hierarquia standard para um grupo e vice-versa. Assim como os centros de custo, os centros de lucro tambm possuem um perodo de validade. O cadastro de centros de lucro tambm dependente do tempo, ou seja, podem ser armazenadas informaes diferentes para cada perodo de tempo. Tambm um centro de lucro pode ser bloqueado, temporariamente, para no receber lanamentos. Se o centro de lucro for bloqueado, o sistema no permitir que sejam efetuados lanamentos para nenhum objeto de custo que esteja vinculado a este centro de lucro.

29.5.2 Materiais representativos


Um material representativo um material que representa um grupo de materiais com caractersticas semelhantes. Por exemlpo, difernetes materiais que tenham um processo produtivo semelhante ou um estrutura de custos semelhante podem ser agrupados em um material representativo. Quanto se tem um grande nmero de variaes de um mesmo materiais cadastrados individualemtne, podem ser til selecionar um destes materiais para representar todos. Muitas vezes, no faz sentido gravar dados reais, planejar e definir preo interno a nvel de material. Atravs do material representativo, podem ser gravados e analizados dados reais e planejados por produto ou grupo de produto. Um material representativo pode ser ou um pateria que compe um grupo ou um material adicional criado com este objetivo. Em ambos os casos necessrio criar um mestre de materiais no sistema da mesma forma de qualquer material. Normalmente, produtos acabados e semi-acabados utilizam materiais representativos. A criao de materiais representativiso feita no customizing. Podem ser definidas as regras para derivao do material representativo. Os materiais podem ser associados na nvel de rea de contabilidade de custos, empresa ou rea de depreciao ou qualquer combinao dos trs.

29.5.2.1 Ativar materiais representativos


A ativao de um material representativo para determinados materiais efetuada em cada rea de contabilidade de custos, por cada cdigo de agrupamento de avaliao e por cada classe de avaliao, isto basicamente por cada conta de estoque de material.

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O cdigo de agrupamento de avaliao indica um agrupamento de reas de avaliao com o objetivo de facilitar a administrao da tabela de conta fixa, atravs de um nmero mnimo de entradas. Alm de outros fatores, o cdigo de agrupamento de avaliao determina as contas do Razo, nais quais um movimento de mercadorias ser registrado (determinao de contas automtica). A classe de avaliao um valor proposto para a classe de avaliao para estoques avaliados para este material. A classe de avaliao permite, por um lado, o lanamento dos valores de estoque de materiais do mesmo tipo de material em contas do Razo diferentes e por outro lado, o lanamento dos valores de estoque de materiais de tipos de material diferentes na mesma conta do Razo. Em conjunto com outros fatores, a classe de avaliao determina as contas do Razo que so atualizadas no caso de uma operao relevante para avaliao (p.ex. movimento de mercadoria). O controle de avaliao est instalado na determinao de conta da administrao de materiais. Isto efetuado no customizing da administrao de materiais em determinar controle de avaliao e agrupar reas de avaliao. As classes de avaliao esto atualizadas nos registros mestre de material. Isto acontece no customizing da administrao de materiais em determinar classes de avaliao. OBS: A derivao dos materiais representativos no devem ser ativados para as matrias-primas. Este fato pode conduzir a longos tempos de execuo do programa.

29.5.2.2 Selecionar materiais representativos


Informar os nmeros dos materiais que devero funcionar como materiais representativos na rea de contabilidade de custos. Os materiais devero estar cadastrados no mestre de materiais.

29.5.2.3 Derivar materiais representativos


As regras de derivao determinam os materiais representativos para materiais individuais ou para intervalos de materiais. possvel derivar um material representativo de um dos seguintes campos de origem ou de uma combinao destes campos: rea de contabilidade de custos empresa rea de avaliao

Atravs da combinao destes campos de origem, possvel determinar diversas etapas de derivao sucessivas. Selecionar para isso processar -> selecionar ou processar -> criar etapa . Pode-se atualizar vrias regras de derivao por etapa de derivao em saltar -> atualizar entradas de regras . Estas so executadas pelo sistema sucessivamente. Assim que sobre uma regra de derivao encontrado um valor proposto para o campo destino, este aceite e no sero mais executadas as restantes regras de derivao e etapas de derivao. Possivelmente no esto definidas todas as caractersticas em todos os lanamentos. Se o sistema no encontrar, para um lanamento, uma proposta para nenhuma das entradas de regra contidas em uma etapa de derivao, passa para a prxima etapa de derivao. Deve ter-se em considerao, que as estratgias de derivao complexas aumentam significativamente os tempos de execuo do programa. De modo a garantir uma consistncia dos materiais representativos, deve efetuar-se a atribuio no nvel da rea de contabilidade de custos. Observaes Se o cdigo sada de mensagem de erro foi ativado para uma etapa de derivao em processar -> selecionar na ficha de registro caractersticas segue se um aviso assim que no estiver atualizada nenhuma entrada de regra para o lanamento atual. A etapa de derivao correspondente ser ento encerrada e as etapas de derivao existentes no sero mais executadas. Para evitar isso necessrio entrar uma entrada de regra para todas as combinaes possveis de valores de origem. Na mesma ficha de registro pode ser definido, que entradas de regra devem ser atualizveis com data de validade. Assim existe a possibilidade de desativar provisriamente entradas por exemplo para fins de teste sem que estas tenham de ser eliminadas. O transporte das regras de derivao deve ser acionado manualmente. Selecionar para este efeito suplementos -> transporte.

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29.5.3 Sntese de atribuio de centro de lucros a outros objetos (Assignment Monitor)


A sntese de atribuio permite visualiar e auxiliar na construo e alterao de todas as associaes entre os vrios objetos. Podem ser listas dos objetos no associados para um determinado tipo de objeto ou objetos de um determinado tipo de objeto associados a um centro de lucro em particular. O menu de Materiais tambm contem um opo de Associao rpida qua permite associar um grande nmero de materiais a um centro de lucros rapidamente. Para os centros de custos, alm das vises j mencionadas, tambm podem ser listados os centros de lucros para os quais nenhum centro de custos foi asssociado. O menu Ordens permite analisar associaes para os senguitnes tipos de ordem: ordem interna, ordem de delimitao, ordens de produo de CO, ordens de produo de PP, ordens de processo, diagramas de rede e ordens de manuteno. O menu objetos de custos contm os objetos de custos gerais bem como os objetos de custos para processo de manufatura.

29.6 Transferncia de contas patrimoniais


Como j foi dito, possvel analisar contas patrimoniais por centro de lucro j que os responsveis por um centro de lucro respondem no s pelo resultado mas tambm pelo investimento de capital aplicado ao centro de lucro. importante, para anlise calcular o sucesso do centro de lucro em funo do capital aplicado, por exemplo (ROI). As contas patrimoniais podem ser transferidas on line ou periodicamente.

29.6.1 Transferncia peridica


No encerramento do perodo podem ser transferidas as contas referentes a contas a pagar, contas a receber, estoques de materiais, ativos e WIP. As contas a pagar e a receber podem ser transferidas no final do perodo ou no decorrer do perodo sempre que desejado. A cada transferncia, o sistema elimina as transferncias anteriores do mesmo perodo. O processo se divide em etapas: Etapa 1 As contas a pagar e a receber a serem dividiades so calculada em FI no final do perodo atravs da opo do menu Contabilide Contabilidade financeira Razo Processamento peridico Enecerramento reagrupar ajuste patrimonial ajuste de clculo de B/S. Informe a empresa para a qual deseja executar o clculo. Para estas empresa, as contas sero divididas de acrodo com os centros de lucro e as divises (diviso). Para acessar os documentos de FI aps o clculo pode ser usado o relatrio padro: documento de FI para contas a pagar e a receber. (see Standard Report Painter Reports in Profit Center Accounting). You can display the breakdown of payables and receivables for each FI document under the menu option Environment Subsqt BA/PA adjstmt. Etapa 2 Os dados podem ser transferidos para PCA. No selecione a prxima opo do menu lanar ajustes de B/S em FI. Ao contrrio, transfira os dados para PCA atravs da opo Lanamentos reais Encerramento de perodo Transferir contas a pagar e a receber. apresentada uma lista de todas as empresas ativas na rea de contabilidade de custos. Selecione as desejadas e infor perodo e ano fiscal. O sistema transfere os valores nas contas de conciliao do razo sem gerar nenhum documento em FI associando ao centros de lucro atrves de documento contbeis. First the program updates the final balance of open receivables and payables. It also determines the final balance of the previous period and updates this with a minus ("-") sign. As a result, the summary records in each period contain the movements in the payables and receivables, as is customary in Financial Accounting. This indirect method has the advantage that you do not need to carry the balance forward in Profit Center Accounting at the end of the year. The total balance of open payables and receivables is posted to the period 01 if there is no balance in period 0. If you want to create your own Report Writer reports, note that you obtain the final balance of a period by adding up the summary records of the periods 0 through the desired period. Prerequisites

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Even if you decide to transfer balance sheets in realtime, you must first run the corresponding transfer programs, to create the opening balances. Features When you run the transfer program for the first time, the system calculates the opening balance via the source application, and transfers it to Profit Center Accounting. In subsequent periods, the system calculates the balance and posts the difference between this and the opening balance of the period in question to Profit Center Accounting. If line items are created during the transfer, the accompanying reports do not provide you with the difference, but the current balance for each object (material, asset, debtor, creditor) and Profit Center. All of these programs provide a Management function that allows you to see when what data has already been transferred. You can also delete any management information that you no longer need. You cannot delete current entries, since the system still requires these. If you run a manual transfer, the system overwrites any corresponding data that was already transferred to Profit Center Accounting. For example, if certain material stocks have already been transferred in realtime and you want to run a periodic transfer for the same period, the system first deletes the data that was already transferred. When this happens, you lose the information on the inventory posting documents for each transaction. The periodic transfer programs only create one posting per object, which contains the previous balance (the difference in the balance for work in process). Activities You can find details of the different kinds of periodic transfer under: Period Closing Activities for Payables/Receivables Period Closing Activities for Payables and Receivables l Period Closing Activities for Material Stocks Period Closing Activities for Work in Process Period Closing Activities for Assets

29.6.2 Transferncia on-line


The following balance sheet items can be transferred online in realtime: Material stocks Assets Work in process Other balance sheet items (transaction-based only)

The system posts balance postings directly to Profit Center Accounting from online postings which directly affect the balances of assets, materials and work in process. If you have line items in Profit Center Accounting, the system updates a profit center document for each reference document (e.g. MM or FI document). Integration In order to transfer assets online to Profit Center Accounting, you must be using the component Assets Accounting (FI-AA). In order to transfer material stocks online to Profit Center Accounting, you must be using the component Materials Management (MM). In order to transfer work in process online to Profit Center Accounting, you must be using results analysis in the component Product Cost Controlling (CO-PC). Prerequisites You first need to enter the accounts you want to transfer to Profit Center Accounting in the Customizing transaction for balance sheet and profit and loss accounts.

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In addition, you need to run each program once to create the opening balance for materials, work in process and assets from the source application (see Transferring Balance Sheet Items Periodically). For further information, see: Period Closing Activities for Material Stocks Period Closing Activities for Work in Process Period Closing Activities for Assets

Note that if you have also created asset accounts as statistical cost elements (type 90) to update investment orders, you must still treat these the same way as normal balance sheet accounts. Updating in realtime in Profit Center Accounting is only possible if you have entered the accounts as additional balance sheet accounts and P&L accounts in Customizing. You must post the opening balance for other balance sheet items to transfer online by creating the documents manually, as transfer reports cannot be carried out here. You also have to assign a default profit center to each of the accounts in question in Customizing for Profit Center Accounting. When posting in FI, however, you can set a different profit center manually. You can also define derivation rules for finding the profit center, where no profit center has been set for a posting. See Derivation Rules for Finding the Profit Center in the Implementation Guide (IMG) for Profit Center Accounting. You can find further information about derivation in the documentation for Profitability Analysis (CO-PA) under Characteristic Derivation. When you assign down payments to a work breakdown structure element, the system finds the profit center to which it is assigned. It can therefore make sense to transfer down payments online. Features After you have created the opening balance, the system always transfers the difference between the new balance and the previous balance. At the end of the year, you need to carry forward the balances for the balance sheet items that were posted in realtime to Profit Center Accounting. The system assigns work in process to profit centers by taking the assignment of open production order, projects, sales orders etc. (see Profit-Center-Assignments). The system assigns assets to profit centers indirectly, via assigned internal orders or cost centers (see Assigning Assets). The program transfers the acquisition and product costs, as well as cumulated value adjustments. The system assigns material stocks by taking the assignment in the material master record, in the plant segment (see Assigning Materials). The system assigns valuated sales order stocks via the sales document item or the WBS element. If you run a manual transfer, the system overwrites any corresponding data that was already transferred to Profit Center Accounting. For example, if certain material stocks have already been transferred in realtime and you want to run a periodic transfer for the same period, the system first deletes the data that was already transferred. When this happens, you lose the information on the inventory posting documents for each transaction. The periodic transfer programs only create one posting per object that contains the balance from the previous period (or the difference to this balance for work in process). Features The graphic below illustrates the flow of data from other components to Profit Center Accounting, as occurs when balance sheet items are transferred online.

29.7 Sistema de Informao


Os relatrios standard do R/3 so baseados em uma diviso de acorod com a contabilizao peridica. Para analisar resultados usando o custos de vendas, no entanto, necessrio encontrar a rea funcional especificada em FI ou CO. Uma vez que estas reas e as regras de sua utilizao podem ser definidas, preciso definir seus prprios relatrios. Atravs do sistema de informaes possvel comparar o planejado para o centro de lucro com o real. Ao contrrio de CO-PA, os centros de lucro trabalham com contas patrimoniais. Em CO_PA preciso trabalhar com campos de valores. Os relatrios tanto podem ter ndices de contas patrimoniais (ativo, material em processo, estoque) como contas de resultado. Permite ainda o clculo de ndices financeiros como o ROI e a identificao dos objetos geradores dos custos.

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29.7.1 Relatrios standard de Centro de Lucro


A rvore de relatrios disponibilizada no R/3 engloba um srie de relatrios do Report Painter reunidos em grupos que, normalmente, consiste de dois relatrios de um mesmo tipo (tais como comparao de real/planejado). Cada relatrio pode ser executado inluindo ou no as movimentaes entre empresas (entre centros de lucros). Na execuo dos relatrios, deve ser escolhida uma das vises.

29.7.1.1 Relatrios orientados por lista


8A22 8A26 8A2A 8A2C 8A2F 8A80 S_ALR_87009734 - Grupo de centros de lucro: plano/plano/real S_ALR_87013340 - Grupo de centros de lucro: planejado/real/desvio S_ALR_87009712 - Lista de centros de lucro planejado/real S_ALR_87009717 - Grupo de centros de lucro: comparao trimestral real S_ALR_87009726 - Grupo de centros de lucro: planejado/real/desvio segund S_ALR_87013342 - Centro de lucro: ndices estatsticos

29.7.1.2 Partidas Individuais


KE5Z - Centro de lucro: partidas individuais reais KE5Y - Centro de lucro: partidas individuais planejadas

29.7.1.3 Partidas em aberto


8A98 8A99 S_ALR_87013343 - Centro lucro: contas a receber S_ALR_87013344 - Centro lucro: contas a pagar

29.7.1.4 Contas patrimoniais transferidas periodicamente


8A90 8A91 8A92 8A93 S_ALR_87013345 - Centro de lucro: clientes (transfer.periodicamente) S_ALR_87013346 - Centro de lucro: fornecedores (transfer.periodicamente) S_ALR_87013347 - Centro de lucro: imobilizado (transfer.periodicamente) S_ALR_87013348 - Centro de lucro: materiais (transfer.periodicamente)

29.7.1.5 Funes especiais


2KEE - Centro de lucro: registros de totais KE5X - Centro de lucro: ndice de dados mestre

29.7.1.6 Ledger de Saldos mdios


8A50 8A51 8A52 8A53 S_ALR_87013349 - Centro de lucro: saldo mdio YTD / contas S_ALR_87013350 - Centro de lucro: saldo mdio YTD/centro de lucro S_ALR_87013351 - Centro de lucro: saldo mdio perodo/contas S_ALR_87013352 - Centro de lucro: saldo mdio perodo/centro de lucro

29.7.1.7 Cenrio ALE descentralizado


S_ALR_87013354 - Grupo de centros de lucro: ALE plan./real/desvio grupo

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29.7.1.8 Preos Internos


S_ALR_87013355 - Centro de lucro: preos ints.: reconcil.planejamento balano

29.7.1.9 Transferncia de Dados a EIS


8AE1 8AE2 S_P99_41000117 - CCL-dados reais: transmisso a EIS S_P99_41000118 - CCL-dados planejados: transmisso a EIS

Na atualizao de release, os relatrios padres so importados somente para o mandante 000. preciso transport-los para o seu mandante e ger-los.

29.7.2 Relatrios Drilldown standard de Centro de Lucro


Diversos relatrios drilldown so disponibilizados com o R/3. Com exceo das comparaes de centro de lucro,