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MODELO DE ELENCO DE CONTAS . 1 ATIVO 1.1 ATIVO CIRCULANTE 1.1.1 Caixa 1.1.1.01 Caixa Geral 1.1.

2 Bancos C/Movimento 1.1.2.01 Banco Alfa 1.1.3 Contas a Receber 1.1.3.01 Clientes 1.1.3.02 Outras Contas a Receber 1.1.3.09(-) Duplicatas Descontadas 1.1.4 Estoques 1.1.4.01 Mercadorias 1.1.4.02 Produtos Acabados 1.1.4.03 Insumos 1.1.4.04 Outros 1.2 NO CIRCULANTE 1.2.1 Contas a Receber 1.2.1.01 Clientes 1.2.1.02 Outras Contas 1.2.2 INVESTIMENTOS 1.2.2.01 Participaes Societrias 1.2.3 IMOBILIZADO 1.2.3.01 Terrenos 1.2.3.02 Construes e Benfeitorias 1.2.3.03 Mquinas e Ferramentas 1.2.3.04 Veculos 1.2.3.05 Mveis 1.2.3.98 (-) Depreciao Acumulada 1.2.3.99 (-) Amortizao Acumulada 1.2.4 INTANGVEL 1.2.4.01 Marcas 1.2.4.02 Softwares 1.2.4.99 (-) Amortizao Acumulada 2 PASSIVO 2.1 CIRCULANTE 2.1.1 Impostos e Contribuies a Recolher 2.1.1.01 Simples a Recolher 2.1.1.02 INSS 2.1.1.03 FGTS 2.1.2 Contas a Pagar 2.1.2.01 Fornecedores 2.1.2.02 Outras Contas 2.1.3 Emprstimos Bancrios 2.1.3.01 Banco A - Operao X 2.2 NO CIRCULANTE 2.2.1 Emprstimos Bancrios 2.2.1.01 Banco A - Operao X 2.3 PATRIMNIO LQUIDO 2.3.1 Capital Social 2.3.1.01 Capital Social Subscrito 2.3.2.02 Capital Social a Realizar 2.3.2. Lucros Acumulados 2.3.3. Reservas 2.3.3.01 Reservas de Lucros 2.3.4 Prejuzos Acumulados 2.3.4.01 Prejuzos Acumulados 2.3.4.02 Prejuzos do Exerccio Atual 3 CUSTOS E DESPESAS 3.1 Custos dos Produtos Vendidos 3.1.1 Custos dos Materiais 3.1.1.01 Custos dos Materiais Aplicados 3.1.2 Custos da Mo-de-Obra 3.1.2.01 Salrios

3.1.2.02 Encargos Sociais 3.2 Custo das Mercadorias Vendidas 3.2.1 Custo das Mercadorias 3.2.1.01 Custo das Mercadorias Vendidas 3.3 Custo dos Servios Prestados 3.3.1 Custo dos Servios 3.3.1.01 Materiais Aplicados 3.3.1.02 Mo-de-Obra 3.3.1.03 Encargos Sociais 3.4 Despesas Operacionais 3.4.1 Despesas Gerais 3. 4.1.01 Mo-de-Obra 3.4.1.02 Encargos Sociais 3.4.1.03 Aluguis 3.5 Perdas de Capital 3.5.1 Baixa de Bens do Ativo No Circulante 3.5.1.01 Custos de Alienao de Investimentos 3.5.1.02 Custos de Alienao do Imobilizado 4 RECEITAS 4.1 Receita Lquida 4.1.1 Receita Bruta de Vendas 4.1.1.01 De Mercadorias 4.1.1.02 De Produtos 4.1.1.03 De Servios Prestados 4.1.2 Dedues da Receita Bruta 4.1.2.01 Devolues 4.1.2.02 Servios Cancelados 4.2 Outras Receitas Operacionais 4.2.1 Vendas de Ativos No Circulantes 4.2.1.01 Receitas de Alienao de Investimentos 4.2.1.02 Receitas de Alienao do Imobilizado DIANTE DE TODOS OS ESTUDOS REALIZADOS,OBSERVE OS FATOS CONTBEIS OCORIDOS NUMA EMPRESA PRESTADORA DE SERVIOS.OPTANTE DO SIMPLES NACIONAL. E EFETUE OS DEVIDOS LANAMENTOS CONTBEIS, CLASSIFICANDO-OS DE ACORDO COM O PLANO DE CONTAS EM ANEXO. 1) 02.01.12 Integralizao do Capital social em dinheiro, na empresa L W SERVIOS ELETRONICOS LTDA, com dois scios, cada um participando com 50% do capital social. Sendo o valor de integralizao total de R$ 20.000,00. (Um scio cotista e um scio administrador) Conforme contrato social. 2) 02.01.12 Pago servios do contabilista no valor de R$ 622,00, para abertura da empresa. 3) 03.01.12- Pago Taxas da Junta Comercial para abertura da empresa no vr. de R$350,00 4) 06.01.12 Compra a Prazo de computadores e outras ferramentas de trabalho, no valor de R$ 6.000,00, cf. NFe, n 200 ao fornecedor X 5) 06.01.12 Empresa realizou uma venda de servios aprazo no valor de R$ 5.000,00, cf. NFe 001. 6) 31.01.12 Vr. Creditado no Bco do Brasil , referente cobrana simples boleto de nossa NFe e n 1 no vr R$.5.000,00, cf extrato. 7)31.01.12 Deposito efetuado em espcie ao Bco do Brasil no valor de R$ 5.000,00 8)31.01.12 Vr. Provisionamento do Simples Nacional( 6% ), relativo as vendas do ms de jan/12. 9) 31.01.12 Vr, Provisionamento da folha de pagamento do ms de janeiro no vr. bruto de R$ 622,00, com desconto de 8% da previdncia social. 10)31.01.12 Vr. Provisionamento do FGTS ms Janeiro. 8% sobre valor bruto da folha. 11)31.01.12 Vr. Provisionamento e pagamento do pr-labore do scio administrador no valor de R$ 622,00 com desconto de 11% de INSS. 12)31.01.12 Despesas bancrias debitadas pelo Bco do Brasil no valor de R$ 123,00. 13)06.02.12 Pgto do vr. lquido da Folha do ms de janeiro/2012 14)07.02.12 Pgto FGTS provisionado em janeiro 2012. 15)20.02.12 Pgto da GPS da empresa competncia Janeiro de 2012(Anexo III do Simples Nacional) 16)20.02.12 Pgto simples Nacional competncia Jan/12 cf DAS. 17)20.02.12 Aquisio a vista de material para aplicao nos servios, cf NFe , vr. R$ 1000,00 18)22.02.12 Venda a vista de servios cf. nossa NFe 002 e recibo anexo no vr. de R$ 3.000,00 19)22.02.12 Vr R$ 3000,00, debitado em conta corrente BB ref. pgto. Dupl.200A, do fornecedor X 20)28.02.12 Vr. Provisionamento do pr-labore do scio administrador no valor de R$ 622,00 . Com desconto de 11% de INSS, referente ao ms de Fevereiro/12. 21)28.02.12 Vr, Provisionamento da folha de pagamento do ms de Fevereiro/12 no vr. bruto de R$ 622,00, com desconto de 8% da previdncia social. 22)28.02.12 Vr. Provisionamento do FGTS valor ms Fevereiro/12. 8% sobre bruto da folha. 23)28.02.12 Vr. Provisionamento do Simples Nacional( 6% ), relativo as vendas do ms de Fev/12