Indicadores de investimento

Capital circulante liquido CCL = AC PC OBS: Representa os recursos que a empresa dispe para fazer frente aos compromissos de curto prazo. Logicamente, quanto MAIOR o saldo, melhor a situao da Empresa. O ideal que seja positivo. CALCULO:BALANO ENCERRADO 2010.xlsx
CAPITAL CIRCULANTE LIQUIDO CCL = AC - PC R$ 361.079,00

Liquidez Corrente. LC = AC / PC OBS: Representa o que a empresa dispe de imediato, acrescido dos bens e direitos conversveis em dinheiro no curto prazo, para fazer frente aos compromissos tambm de curto prazo. Quanto MAIOR o ndice, melhor a posio da Empresa. O ideal que seja maior que 1. CALCULO: BALANO ENCERRADO 2010.xlsx
INDICE DE LIQUIDEZ CORRENTE

ILC = AC / PC

1,59

Necessidade Lquida de Capital de Giro (NLCG)

a diferena entre o Ativo Circulante Operacional (ACO) e o Passivo Circulante Operacional (PCO) NLCG = ACO - PCO CALCULO:BALANO ENCERRADO 2010.xlsx

NECESSIDADE LIQUIDA DE CAPITAL DE GIRO

NLCG = ACO - PCO

R$

12.691,00

Saldo de Tesouraria (ST)

a diferena entre contas cclicas o Ativo Circulante No Operacional (ACO) e o Passivo Circulante No Operacional (PCO) ST = ACNO PCNO CALCULO:BALANO ENCERRADO 2010.xlsx

SALDO DE TESOURARIA ST = ACNO - PCNO

R$

348.388,00

Retorno sobre investimento(ROI)

Roi = lucro liquido/ativo total calculo:BALANO ENCERRADO 2010.xlsx

Lucro residual
lr = custo do capital(proprio ou de terceiros) lucro antes do imposto de renda(Lair) calculo:BALANO ENCERRADO 2010.xlsx

Ciclo financeiro
CF = NLCG x N RECEITA BRUTA VENDA CANCELADA Calculo:BALANO ENCERRADO 2010.xlsx