Asientos Bancario

RENOVACION:
Comercial Arequipa S.A. efecta la siguiente amortizacin, 50 % de la L/C

100-98874 por
S/. 10 000.00, la renovacin es a 30 das y la efecta haciendo pago en efectivo. Liquide y
contabilice la operacin.
Liquidacin de la letra de cambio

Letra original . S/. 10 000.00
(-) Renovacin 50% letra orig. 5 000.00
Nueva letra de cambio.
Comisin 2% 100.00
Intereses . 230.00
Portes . 20.00
1411
1411,01
2911
2911,01
5119
5119,19
2111
2111,01
46
CRDITOS VIGENTES
Crditos comerciales
INGRESOS DIFERIDOS
Ingresos por Instrumentos Financieros
2911.01.01 Intereses
941.00
2911.01.02 Comisiones
200.00
INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
Portes
OBLIGACIONES A LA VISTA
Depsitos en cuenta corriente
46
5 000.00
350.00
5 350.00
10.000,00
46
46
1.141,00
46
46
46
46
50,00
46
46
8.809,00
46
47
1111
1111,01
1411
1411,01
1411
1411,01
2911
2911,01
5119
5119,19
CAJA
Oficina Principal
CRDITOS VIGENTES
Crditos comerciales
1411.01.05 Descuentos
CRDITOS VIGENTES
Crditos comerciales
INGRESOS DIFERIDOS
230.00
100.00
Portes
47
5.350,00
47
47
5.000,00
47
47
47
10.000,00
47
47
330,00
47
47
47
47
47
20,00
48
2911
INGRESOS DIFERIDOS
2911,01 Ingresos por Instrumentos Financieros
5114
INGRESOS POR CRDITOS
5114,01 Intereses por crditos vigentes
5117
COMISIONES Y OTROS CRD. POR OP. FIN.
48
1.141,00
48
48
941,00
48
48
200,00
10.2 OPERACIN DE CRDITO
La empresa Navarrete S.A. lleva al Banco Progreso para su respectivo descuento la letra de
cambio N 100 78920. Por S/. 17,824.60 al 5.25% TEM en 135 das fecha, y a su vez cobra una
comisin del 3.75% y portes de S/. 18.00. Liquidar y contabilizar la presente operacin.
Liquidacin de letras de cambio
Letra de cambio
(-) Descuento intereses 5.25% TEM (135 das)
(-) Comisin 3.75% sobre S/. 17,824.60
(-) Portes
1411
1411,01
2911
2911,01
5119
5119,19
2111
2111,01
17,824.60
4,745.43(*)
668.42
18.00
49
CRDITOS VIGENTES
Crditos comerciales
1411.01.05 Descuento
INGRESOS DIFERIDOS
4 745.43
668.42
Portes
Depsitos en cuenta corriente
(5,431.85)
12,392.75
49
17.824,60
49
49
49
5.413,85
49
49
49
49
18,00
49
49
12.392,75
49
Comercial Navarrete S.A., cancela sus obligacin (Pagare) N 100 780920, con 7 das de
morosidad, inters mora 5.25% y porte S/. 15.00; desarrolle la siguiente liquidacin:
Liquidacin del pagare
Importe total pagare
(-) Intereses mora 5.25% TEM a 7 das
(-) Portes
17,824.60
219.50(*)
15.00
234.50
18,059.10
Calculo de intereses
50
1111
CAJA
50
18.059,10
50
1111,01 Oficina Principal

1411
CRDITOS VIGENTES
1411,01 Crditos comerciales
5114
INTERESES POR CRDITOS
5114,09 Intereses por crditos morosos
5119
5119,19 Portes
50
17.824,60
50
50
219,50
50
50
15,00
50
51
2911
INGRESOS DIFERIDOS
4 745.43
668.42
5114
INTERESES POR CRDITOS
5117
COMISIONES Y OTROS CRD. POR OP. FIN.
5117,01 Comisiones
51
5.413,85
51
51
51
51
4.745,43
51
51
668,42
51
RENOVACION
Liquidacin de letras de cambio
Importe original
(-)Renovacin / amortizacin 50% de la l/c.
LETRA DE CAMBIO
(+)Intereses 4.5% TEM a 30 das
(+)Comisin 2% (5,000.00)
(+)Portes
17,824.60
(6,238.61)
11,585.99
623.95(*)
434.47
25.00
1,083.42
12,669.41
Calculo de intereses
52=49
1411
CRDITOS VIGENTES
1411,01 Crditos comerciales
1411.01.05 Descuentos
2911
INGRESOS DIFERIDOS
623.95
434.47
5119
5119,19 Portes
2111
52
17.824,60
52
52
52
5.413,85
52
52
52
52
18,00
52
52
12.392,75
2111
1411
1411
2911
5119
2911
5114
5117
2111,01 Depsitos en cuenta corriente

53
2111,01 Depsitos en cuenta corriente
CRDITOS VIGENTES
1411,01 Creditos Comerciales
CRDITOS VIGENTES
1411,01 Creditos Comerciales
INGRESOS DIFERIDOS
623.95
434.47
54
INGRESOS DIFERIDOS
5114,01 Intereses por Cred. Y Garantia
COMISIONES POR CREDITOS Y OTRAS OP. FINAN.
5117,02 Comisiones y otros creditos
52
53
7.322,03
53
53
11.585,99
53
53
53
17.824,60
53
53
53
1.058,42
53
53
53
53
25,00
53
54
5.413,85
54
54
54
54
4.745,43
54
54
54
668,42

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10.2 OPERACIN DE CRDITO

1111,01 Oficina Principal

2111,01 Depsitos en cuenta corriente

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