Educao Financeira

Pequenos negcios e empreendedorismo

Pequenos negcios e pequenos empreendedores so fundamentais para a sociedade. Graas a sua coragem e determinao, um grande nmero de pessoas tm acesso a empregos, servios, produtos, inovaes etc. A CAIXA reconhece a importncia desses segmentos e coloca sua estrutura disposio dos brasileiros que se dedicam a seus pequenos negcios.

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A CAIXA elaborou esta cartilha com o objetivo de melhorar o nvel de Educao Financeira da populao brasileira, especialmente da parcela de menor renda.

Disque CAIXA 0800 726 0101 Ouvidoria 0800 725 7474

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EMPREENDEDOR E EMPREENDEDORISMO

EMPREENDEDOR E EMPREENDEDORISMO

Empreendedores so pessoas que atuam para transformar sonhos e projetos em realidade. Graas a eles, muitos inventos, servios e produtos fazem parte do nosso dia-a-dia, tornando-o mais confortvel e seguro. Empreendedores buscam e encontram oportunidades. So recompensados no apenas pelo dinheiro que ganham, mas tambm pela satisfao de ver que suas iniciativas, sua criatividade e seus esforos frutificaram. O empreendedorismo um atributo de pessoas que beneficiam a si mesmas e sociedade. Ser empreendedor implica assumir riscos. Para minimizar esses riscos e aumentar as chances de sucesso do empreendimento, importante planejar e avaliar diferentes alternativas. Quanto mais trabalho e planejamento, maiores as possibilidades de o negcio dar certo. Sorte, muitas vezes, uma questo de atitude!
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EMPREENDIMENTOS SOLIDRIOS

EMPREENDIMENTOS SOLIDRIOS

Dizem que a unio faz a fora. Assim surgem os empreendimentos econmicos solidrios. E todos saem ganhando. So organizaes coletivas, constitudas na forma de cooperativas, associaes, grupos produtivos que renem trabalhadores para produzir e vender em conjunto, reduzindo custos, aumentando a produtividade e melhorando as oportunidades para todos e para cada um. So empreendimentos autogeridos, isto , os prprios trabalhadores, em sua maioria ou quase totalidade, tomam as decises e fazem a gesto do negcio, valorizando mais a participao do ser humano do que do capital (dinheiro). Esses empreendimentos podem ser realizados no campo ou na cidade. Para serem caracterizados como solidrios, alm de envolverem pessoas humildes e trabalhadores que se unem na busca melhores condies de vida. Devem ter sua atividade econmica principal desenvolvida em carter permanente e visando o bem-comum. J so milhares os empreendimentos solidrios no Brasil. Uma forma inteligente de as pessoas conquistarem oportunidades que sozinhas teriam mais dificuldade para conseguir.
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INVESTIMENTO INICIAL, CAPITAL DE GIRO E FLUXO DE CAIXA

INVESTIMENTO INICIAL, CAPITAL DE GIRO E FLUXO DE CAIXA

Este tpico merece a ateno de todos os que j conduzem um empreendimento ou pensam em faz-lo. Muitas pessoas e empresas enfrentam problemas porque falta dinheiro para concluir a implantao do negcio ou para suprir as necessidades posteriores. Falta capital inicial ou capital de giro. Isso pode comprometer a continuidade do negcio.

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Apesar de o crdito ser til em muitas situaes, h pessoas que se iludem achando que apenas obter emprstimos resolve. Porm, se a causa da falta de dinheiro no for resolvida, o problema apenas adiado, e tambm agravado pela necessidade de pagar, alm das despesas normais, juros e taxas dos emprstimos. Por isso, bom planejar e avaliar bem as necessidades financeiras de um empreendimento, antes mesmo de come-lo. Emprstimos e financiamentos podem impulsionar um negcio, mas devem ser avaliados com cuidado. No devem ser vistos como tbua de salvao para os problemas financeiros da empresa. So apenas instrumentos auxiliares e temporrios. Investimento inicial Negcios e empreendimentos, para virar realidade, exigem dinheiro. Seja para montar as instalaes, comprar estoques, desenvolver projetos, fazer os registros necessrios, adquirir equipamentos, mveis ou veculos, ou qualquer coisa necessria para dar a partida no negcio. A esse dinheiro dse o nome de investimento inicial ou capital inicial. Trata-se dos recursos necessrios para viabilizar uma idia, dar partida no empreendimento, enfim, faz-lo funcionar.

Para viabilizar o empreendimento dos seus sonhos, comece juntando uma parte do capital necessrio. Se precisar de mais, procure a CAIXA e apresente seu projeto.

O capital de giro o ar que permite a um negcio respirar. Se ele faltar, pode comprometer e at inviabilizar o empreendimento.

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Capital de giro Todo negcio precisa de dinheiro para manter-se em funcionamento. Despesas como a conta de gua, de energia, impostos, salrios de empregados e outras precisam ser pagas, mesmo se a empresa no faturar. Alguns negcios necessitam ainda de matria-prima, mercadorias, embalagens etc. Outros precisam de equipamentos, manuteno, assistncia tcnica. Uma variedade de compromissos e encargos que exigem disponibilidade de dinheiro por parte do empreendedor. A esse tipo de recurso financeiro, necessrio no dia-a-dia, d-se o nome de capital de giro. Fluxo de caixa Um dos cuidados que todo empreendedor popular ou pequeno empresrio deve ter separar o seu dinheiro e as suas contas particulares, como proprietrio do negcio (pessoa fsica) do dinheiro do seu empreendimento ou empresa (pessoa jurdica). Para manter uma viso de conjunto sobre o negcio, isto , para saber como andam as receitas e despesas, atuais e futuras, todo empreendedor deve valer-se de um tipo de
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Cuidado! A falta de capital de giro uma das maiores causas de falncias (quebra) de empresas no Brasil.

Registre todos os compromissos e controle as datas com previses de pagar ou receber algum dinheiro. Organizao e controle so fundamentais.

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controle chamado de fluxo de caixa. Nele devem ser registradas as previses de receitas e de despesas, de acordo com as datas previstas. Esse simples e importante instrumento de gesto permite saber quando pode haver falta ou sobra de dinheiro. Assim, o empreendedor pode pensar, com antecedncia, em medidas para contornar ou aproveitar essa situao. Caso voc no saiba como fazer um fluxo de caixa, procure orientao junto a um contador ou instituies de apoio ao microempreendedor. Quem tiver acesso Internet tambm pode encontrar informaes teis. No deixe de incorporar esse valioso instrumento ao seu negcio.

Quanto melhor organizados forem os registros e controles do empreendimento, melhores sero as chances de sucesso e continuidade do negcio. E lembre-se de que a administrao das contas a pagar e a receber faz parte do dia-a-dia de todo administrador

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PLANO DE NEGCIOS
No h vento favorvel para quem no sabe onde quer ir. Sneca, filsofo da antiguidade

PLANO DE NEGCIOS

O Plano de Negcios um importante instrumento de gesto para auxiliar empreendedores a manter o foco e o controle do negcio, aumentando, assim, as chances de sucesso. um documento sem formato ou contedo definidos, para uso dos dirigentes do empreendimento, ainda que seja uma nica pessoa. Nele devem ser registradas informaes, diretrizes e conceitos que o empreendedor considere relevantes para o seu negcio. Como exemplos do contedo para o Plano de Negcios podemos apontar: a descrio do negcio; os riscos a serem acompanhados e minimizados; as oportunidades a serem exploradas; o pblico-alvo e o perfil dos clientes a serem atingidos; informaes sobre a concorrncia; idias e projetos a serem desenvolvidos; o planejamento financeiro e outras informaes que possam ser teis para o negcio. Ao elaborar o Plano de Negcios, apesar de ser um documento interno, recomendvel que seja preparado pensando tambm em como apresentar o negcio para terceiros, sejam eles potenciais scios, instituies financeiras, possveis clientes ou fornecedores, ou a quem se queira fazer uma breve e ampla apresentao do empreendimento.
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Deve ser um documento simples, claro, contendo apenas informaes essenciais. Precisa ser atualizado periodicamente, e a tendncia a cada reviso aprimor-lo, tornando-o mais til ao empreendedor. Estudos indicam que empreendimentos que contam com um Plano de Negcios tm obtido mais sucesso que outros, assim como negcios que no deram certo poderiam ter obtido outros resultados se tivessem sido melhor planejados e conduzidos, ou se tivessem um Plano de Negcios. Micro e pequenos empreendedores podem encontrar informaes adicionais na Internet, no SEBRAE, na junta comercial do municpio, em associaes comerciais e outras entidades de apoio a pequenos empresrios.

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PLANEJAMENTO

PLANEJAMENTO
O brasileiro criativo e empreendedor. Mas apenas criatividade, vontade e determinao no garantem o sucesso. Alis, nada garante. Sempre haver riscos. O planejamento ajuda a minimiz-los. Algumas atitudes e aes podem ajudar a aumentar as chances de o negcio ser bem sucedido e duradouro. Veja algumas dicas: Planejamento: pensar antes de agir; organizar idias; levantar necessidades; considerar riscos e ameaas e definir objetivos, so aes prudentes que todo empreendedor deve adotar. O planejamento o que diferencia um desafio de uma aventura. No primeiro, conta-se com material de apoio. No segundo, apenas com a sorte. Capacitao: saber cozinhar muito bem no garante o sucesso de um restaurante, assim como nem todo bom empregado consegue tornar-se bom empresrio. Para gerir um negcio, so necessrios conhecimentos e informaes diversificados e importantes que na atuao como autnomo ou empregado so dispensveis. Busque capacitao e orientaes dirigidas a empreendedores, antes de iniciar um negcio. Instrumentos de gesto: fluxo de caixa, planejamento e plano de negcios so fundamentais para qualquer negcio. Se voc no sabe como faz-los, informe-se a respeito e aumente as chances de sucesso do seu empreendimento.

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DESPESAS E RECEITAS OCASIONAIS

DESPESAS E RECEITAS OCASIONAIS

Nem todas as despesas e receitas so regulares. Todo empresrio, seja ele micro, pequeno ou grande, deve prevenir-se para fazer frente s despesas eventuais. preciso ficar atento. Algumas despesas surgem quando menos se espera, como defeitos em equipamentos, problemas com funcionrios, alta nos preos de produtos. Outras, apesar de habituais, s vezes surpreendem por causa do valor. Despesas sazonais So aquelas que no se repetem todos os meses, mas aparecem em determinadas pocas do ano. Exemplos disso so o dcimo terceiro salrio de empregados, as taxas anuais, o IPTU do imvel, o IPVA de veculos, aumento da conta de energia no vero ou no inverno, pagamento de taxas anuais, substituio de equipamentos, compra de matrias-primas e mercadorias. Despesas eventuais So gastos que ocorrem ocasionalmente. Alguns so previsveis, como a manuteno preventiva de mquinas, pagamentos de taxas etc. Outros surgem de forma inesperada, como o conserto de algum equipamento, danos causados por acidentes, perda de material ou mercadorias, desligamento de funcionrios.

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Receitas ocasionais Uma alternativa para criar e manter uma reserva financeira para as situaes de emergncia reforar o capital de giro ou as reservas quando surgem receitas ocasionais.
Prevenir-se melhor do que ser apanhado de surpresa. Procure conhecer conceitos de proviso para despesas futuras. Converse com um contador de sua confiana. Aproveite as receitas ocasionais para criar uma reserva para as despesas ocasionais.

preciso conhecer bem seu mercado e o ciclo de negcios para saber distinguir as receitas ocasionais daquelas que aparecem com freqncia no seu ramo de atividade. Dessa forma, pode-se programar melhor o fluxo de caixa.

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CUSTOS FIXOS E CUSTOS VARIVEIS

CUSTOS FIXOS E CUSTOS VARIVEIS

Custos fixos So aquelas despesas que existem independentemente da atividade do empreendimento. Os valores em geral so estveis e as datas de pagamento so regulares. Uma padaria, mesmo que fique muito tempo sem vender sequer um pozinho, ainda assim ao final do ms ter que pagar o aluguel, o salrio do padeiro, a luz, o contador etc. Uma das chaves do sucesso de qualquer negcio, desde os novos e pequenos at os grandes e tradicionais, manter os custos fixos sob controle, e em nveis compatveis com a capacidade de gerao de receitas do negcio. Custos variveis So custos que se relacionam ao volume de atividade e dos negcios. No exemplo da padaria, podemos citar a farinha, o fermento, o gs, a embalagem, os impostos diretos. Ou seja, quanto mais pezinhos forem vendidos, maiores sero os custos variveis. O faturamento sobre as vendas de produtos e servios deve ser suficiente para cobrir os custos variveis, os custos fixos e contribuir para o lucro do empreendedor.

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Assim, quanto mais pezinhos forem vendidos, apesar de aumentarem os custos variveis, mais deve sobrar para cobrir os custos fixos. O que exceder ajudar a formar o lucro do negcio. Para evitar que os custos fixos se elevem mais do que o necessrio, avalie com cautela as reais necessidades de equipamentos, servios, empregados, rea til e instalaes. Lembre-se que um empreendimento deve ser fonte de receitas, no de despesas.

O controle dos custos fundamental. Procure sempre racionalizar despesas. mais fcil administrar e controlar as despesas do que os ganhos.

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VANTAGENS DOS NEGCIOS PRPRIOS

VANTAGENS DOS NEGCIOS PRPRIOS

Veja algumas razes que motivam pessoas a escolher o caminho dos negcios prprios: - realizar sonhos; - aproveitar conhecimentos, experincias e habilidades; - conseguir bons lucros; - trabalhar por conta prpria; - estabelecer seu prprio ritmo de trabalho; - escolher a rea de atividade; - dificuldade de conseguir emprego.

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RISCOS DOS NEGCIOS PRPRIOS

RISCOS DOS NEGCIOS PRPRIOS

Quem resolve trabalhar por conta prpria ou montar um negcio deve saber que no h apenas vantagens. Existem tambm riscos. Conhec-los permite manter esses riscos sob relativo controle e ajuda a evitar que o empreendedor seja surpreendido. Veja exemplos de riscos ligados aos aspectos financeiros. Falta de capital: todo negcio exige dinheiro para funcionar. Caso ele venha a faltar, e o responsvel no consiga obt-lo a tempo, a continuidade das atividades ameaada. Como se costuma dizer, h risco de quebrar.

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Concorrncia: o aparecimento de concorrentes pode reduzir o nmero de clientes e o volume das vendas, com a conseqente queda na receita. Incerteza: o fluxo de receitas irregular. Em algumas pocas o faturamento varia para cima ou para baixo, podendo ocorrer situaes em que as receitas sejam menores do que as despesas. bom guardar uma reserva de dinheiro para essas horas. Falta de experincia: no basta conhecer o negcio. preciso saber tambm controlar o dinheiro e manter as contas em ordem. Endividamento: cuidado ao contrair dvidas. Emprstimos e financiamentos podem ser teis se bem utilizados e controlados. Do contrrio, podem levar o negcio falncia. Inadimplncia: vender ou prestar servios a crdito ajuda a conquistar clientes. Mas sempre h riscos de no receber parte ou todo o dinheiro devido por alguns clientes. Riscos legais: preciso ficar atento s exigncias legais de cada tipo de empreendimento. Algumas vezes, por falta de conhecimento ou ateno, podem ser geradas multas, processos ou outras punies que prejudicam os negcios. Informe-se sobre obrigaes trabalhistas, caso tenha empregados, e fique atento s obrigaes impostas pelo Cdigo de Defesa do Consumidor.
Procure o SEBRAE, o SESC, o SESI, o SENAI, o SENAC ou outras instituies que possam ajud-lo a reduzir os riscos do seu negcio por meio da capacitao e orientao profissional. sempre melhor prevenir.

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TRIBUTOS
Tributos so compromissos a serem pagos ao governo, decorrentes de qualquer atividade empreendedora. Podem ser na forma de impostos, taxas ou contribuies.

TRIBUTOS

uma parte importante de qualquer negcio. Alguns so decorrentes da simples existncia da atividade. Outros so calculados e devidos a partir da movimentao e do volume das atividades.

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Deve-se procurar um contador para obter orientaes a respeito dos tributos incidentes sua rea de atuao. Ateno para a escolha do regime tributrio e para o correto recolhimento, dentro dos prazos estabelecidos. No se deve esquecer de incluir nos clculos de preos e resultados a parcela dos tributos, do contrrio pode-se acabar tendo prejuzo. Existem formas legais de reduzir o impacto dos impostos. Informe-se a respeito com seu contador ou com instituies de apoio aos microempresrios e pequenos empreendedores.

Pague em dia seus impostos. Com esse dinheiro o governo pode executar obras e gerar benefcios a todos. E sua empresa fica livre de multas e despesas adicionais.

Lembre-se que os empreendedores e empresrios tambm tm um papel social importante. a partir da arrecadao de impostos que o Governo consegue viabilizar projetos que ajudam a populao inteira, inclusive voc.

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