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ITR - Informaes Trimestrais - 30/06/2012 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

ndice

Dados da Empresa
Composio do Capital Proventos em Dinheiro 1 2

DFs Individuais
Balano Patrimonial Ativo Balano Patrimonial Passivo Demonstrao do Resultado Demonstrao do Resultado Abrangente Demonstrao do Fluxo de Caixa Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido DMPL - 01/01/2012 30/06/2012 DMPL - 01/01/2011 30/06/2011 Demonstrao do Valor Adicionado 8 9 10 3 4 5 6 7

DFs Consolidadas
Balano Patrimonial Ativo Balano Patrimonial Passivo Demonstrao do Resultado Demonstrao do Resultado Abrangente Demonstrao do Fluxo de Caixa Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido DMPL - 01/01/2012 30/06/2012 DMPL - 01/01/2011 30/06/2011 Demonstrao do Valor Adicionado Comentrio do Desempenho Notas Explicativas Outras Informaes que a Companhia Entenda Relevantes 16 17 18 19 23 85 11 12 13 14 15

Pareceres e Declaraes
Relatrio da Reviso Especial - Sem Ressalva Declarao dos Diretores sobre as Demonstraes Financeiras Declarao dos Diretores sobre o Relatrio dos Auditores Independentes 86 88 89

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Dados da Empresa / Composio do Capital


Nmero de Aes (Unidades)
Do Capital Integralizado Ordinrias Preferenciais Total Em Tesouraria Ordinrias Preferenciais Total 1.159.035 0 1.159.035 311.803.015 0 311.803.015

Trimestre Atual 30/06/2012

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Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro


Evento Assemblia Geral Ordinria Reunio do Conselho de Administrao Aprovao 27/04/2012 30/09/2011 Provento Dividendo Juros sobre Capital Prprio Incio Pagamento 30/06/2012 30/06/2012 Espcie de Ao Ordinria Ordinria Classe de Ao Provento por Ao (Reais / Ao) 0,03219 0,09657

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DFs Individuais / Balano Patrimonial Ativo (Reais Mil)


Cdigo da Conta 1 1.01 1.01.01 1.01.02 1.01.02.01 1.01.03 1.01.03.01 1.01.04 1.01.06 1.01.06.01 1.01.07 1.01.08 1.01.08.03 1.02 1.02.01 1.02.01.01 1.02.01.07 1.02.01.08 1.02.01.09 1.02.02 1.02.02.01 1.02.02.02 1.02.03 1.02.04 1.02.04.01 Descrio da Conta Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicaes Financeiras Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Ativo No Circulante Ativo Realizvel a Longo Prazo Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo Despesas Antecipadas Crditos com Partes Relacionadas Outros Ativos No Circulantes Investimentos Participaes Societrias Propriedades para Investimento Imobilizado Intangvel Intangveis Trimestre Atual 30/06/2012 3.932.281 552.372 38.532 0 0 0 359.173 359.173 44.488 76.704 76.704 1.465 32.010 32.010 32.010 3.379.909 181.119 48.276 48.276 1.188 45.562 45.562 86.093 86.093 366.269 366.067 366.067 202 202 525.153 2.307.368 2.307.368 Exerccio Anterior 31/12/2011 4.032.679 708.504 156.978 10.475 10.475 10.475 352.456 352.456 58.529 80.169 80.169 1.387 48.510 48.510 48.510 3.324.175 171.627 37.876 37.876 13 48.307 48.307 85.431 85.431 368.173 367.973 367.973 200 200 466.594 2.317.781 2.317.781

1.01.02.01.01 Ttulos para Negociao

1.01.08.03.20 Outros Crditos

1.02.01.01.01 Ttulos para Negociao

1.02.01.08.02 Crditos com Controladas 1.02.01.09.04 Depsitos Judiciais

1.02.02.01.02 Participaes em Controladas 1.02.02.02.20 Outros

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DFs Individuais / Balano Patrimonial Passivo (Reais Mil)


Cdigo da Conta 2 2.01 2.01.01 2.01.02 2.01.03 2.01.04 2.01.04.01 2.01.04.02 2.01.05 2.01.05.02 Descrio da Conta Passivo Total Passivo Circulante Obrigaes Sociais e Trabalhistas Fornecedores Obrigaes Fiscais Emprstimos e Financiamentos Emprstimos e Financiamentos Debntures Outras Obrigaes Outros Trimestre Atual 30/06/2012 3.932.281 378.885 67.914 42.834 9.752 190.395 179.943 10.452 67.990 67.990 2 3.913 1.521 25.216 676 36.662 952.176 714.172 17.286 696.886 68.373 68.373 8.532 58.140 754 947 45.386 45.386 124.245 124.245 2.601.220 2.234.135 47.889 65.427 1.079 -18.617 257.660 19.302 236.501 1.857 0 59.651 1.885 Exerccio Anterior 31/12/2011 4.032.679 531.373 53.087 52.748 12.444 296.160 282.864 13.296 116.934 116.934 34.546 3.702 11.988 21.911 1.262 43.525 958.958 722.060 25.723 696.337 66.765 66.765 9.837 54.122 1.862 944 32.218 32.218 137.915 137.915 2.542.348 2.234.135 46.810 65.427 0 -18.617 259.204 19.302 238.041 1.857 4 0 2.199

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 2.01.05.02.04 Impostos Parcelados 2.01.05.02.05 Contas a Pagar por Aquisio de Controladas 2.01.05.02.06 Passivo em Descoberto de Controladas 2.01.05.02.07 Instrumentos Financeiros 2.01.05.02.08 Outros Contas a Pagar 2.02 2.02.01 2.02.01.01 2.02.01.02 2.02.02 2.02.02.02 Passivo No Circulante Emprstimos e Financiamentos Emprstimos e Financiamentos Debntures Outras Obrigaes Outros

2.02.02.02.03 Impostos Parcelados 2.02.02.02.04 Contas a Pagar por Aquisio de Controladas 2.02.02.02.05 Instrumentos Financeiros 2.02.02.02.06 Outros Contas a Pagar 2.02.03 2.02.03.01 2.02.04 2.02.04.01 2.03 2.03.01 2.03.02 2.03.02.02 2.03.02.04 2.03.02.05 2.03.04 2.03.04.01 2.03.04.05 2.03.04.08 2.03.04.10 2.03.05 2.03.06 Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos Provises Provises Fiscais Previdencirias Trabalhistas e Cveis Patrimnio Lquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reserva Especial de gio na Incorporao Opes Outorgadas Aes em Tesouraria Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Reteno de Lucros Dividendo Adicional Proposto Juros sobre o Capital Prprio Lucros/Prejuzos Acumulados Ajustes de Avaliao Patrimonial

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DFs Individuais / Demonstrao do Resultado (Reais Mil)


Cdigo da Conta 3.01 3.02 3.03 3.04 3.04.02 3.04.04 3.04.05 3.04.06 3.05 3.06 3.06.01 3.06.02 3.07 3.08 3.08.01 3.08.02 3.09 3.11 3.99 3.99.01 3.99.01.01 3.99.02 3.99.02.01 Descrio da Conta Trimestre Atual 01/04/2012 30/06/2012 400.486 -276.099 124.387 -69.812 -80.202 507 0 9.883 54.575 -26.164 8.723 -34.887 28.411 -5.130 0 -5.130 23.281 23.281 Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 30/06/2012 793.309 -532.970 260.339 -129.295 -167.502 708 0 37.499 131.044 -58.224 18.878 -77.102 72.820 -13.169 0 -13.169 59.651 59.651 Igual Trimestre do Exerccio Anterior 01/04/2011 30/06/2011 391.599 -244.100 147.499 -68.958 -90.797 2.988 1.941 16.910 78.541 -52.659 25.723 -78.382 25.882 -215 5.657 -5.872 25.667 25.667 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 30/06/2011 756.382 -464.484 291.898 -114.036 -151.898 3.711 2.020 32.131 177.862 -88.068 40.738 -128.806 89.794 -19.544 0 -19.544 70.250 70.250

Receita de Venda de Bens e/ou Servios Custo dos Bens e/ou Servios Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalncia Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuio Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Lquido das Operaes Continuadas Lucro/Prejuzo do Perodo Lucro por Ao - (Reais / Ao) Lucro Bsico por Ao ON Lucro Diludo por Ao ON

0,07494

0,19202

0,08244

0,22563

0,07493

0,19198

0,08244

0,22563

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DFs Individuais / Demonstrao do Resultado Abrangente (Reais Mil)


Cdigo da Conta 4.01 4.03 Descrio da Conta Trimestre Atual 01/04/2012 30/06/2012 23.281 23.281 Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 30/06/2012 59.651 59.651 Igual Trimestre do Exerccio Anterior 01/04/2011 30/06/2011 25.667 25.667 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 30/06/2011 70.250 70.250

Lucro Lquido do Perodo Resultado Abrangente do Perodo

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DFs Individuais / Demonstrao do Fluxo de Caixa - Mtodo Indireto (Reais Mil)


Cdigo da Conta 6.01 6.01.01 6.01.01.01 6.01.01.02 6.01.01.03 6.01.01.04 6.01.01.05 6.01.01.06 6.01.01.07 6.01.01.08 6.01.01.09 6.01.02 6.01.02.01 6.01.02.02 6.01.02.03 6.01.02.04 6.01.02.05 6.01.02.06 6.02 6.02.01 6.02.02 6.02.03 6.02.06 6.02.08 6.03 6.03.01 6.03.02 6.03.07 6.03.08 6.05 6.05.01 6.05.02 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 30/06/2012 143.232 144.115 59.651 51.681 3.221 13.169 49.455 3.015 1.079 -37.499 343 -883 -6.717 14.041 30.362 -9.492 -9.914 -19.163 -60.475 -95.823 -6.599 0 0 41.947 -201.203 0 -110.645 -36.401 -54.157 -118.446 156.978 38.532 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 30/06/2011 42.421 189.789 70.250 42.372 7.193 19.544 84.547 343 -309 -32.131 -2.020 -147.368 -60.197 -19.919 -20.713 -5.367 -7.576 -33.596 -246.397 -46.130 -17.335 -88.232 -94.700 0 23.909 794.593 -575.198 0 -195.486 -180.067 280.478 100.411

Caixa Lquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operaes Lucro Lquido do Perodo Depreciao e Amortizao Atualizao de Contingncias Impostos Diferidos Atualizao de Juros e Variao Cambial de Emprstimos Resultado na Venda de Ativos Imobilizados Plano de Opes Resultado de Equivalncia Patrimonial Perda / (Ganho) de Capital em Participao Societria Variaes nos Ativos e Passivos Aumento de Contas a Receber e Outras Contas a Receber Aumento de Estoques Aumento em Outros Ativos Circulantes Diminuio / (Aumento) em Outros Ativos No Circulantes Diminuio em Fornecedores Aumento do Contas a Pagar e Provises Caixa Lquido Atividades de Investimento Aquisio de Ativo Imobilizado Aquisio de Ativo Intangvel Investimentos em Controladas Aumento de Capital em Controladas Dividendos e Juros Sobre o Capital Prprio Recebido Caixa Lquido Atividades de Financiamento Emprstimos Tomados Pagamento de Emprstimos Dividendos e Juros Sobre o Capital Prprio Pagos Juros Pagos Aumento (Reduo) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes

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DFs Individuais / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2012 30/06/2012 (Reais Mil)
Cdigo da Conta 5.01 5.03 5.04 5.04.03 5.04.06 5.05 5.05.01 5.06 5.06.04 5.07 Descrio da Conta Capital Social Integralizado 2.234.135 2.234.135 0 0 0 0 0 0 0 2.234.135 Reservas de Capital, Opes Outorgadas e Aes em Tesouraria 46.810 46.810 1.079 1.079 0 0 0 0 0 47.889 Reservas de Lucro Lucros ou Prejuzos Acumulados 0 0 0 0 0 59.651 59.651 0 0 59.651 Outros Resultados Abrangentes 2.199 2.199 0 0 0 0 0 -314 -314 1.885 Patrimnio Lquido

Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transaes de Capital com os Scios Opes Outorgadas Reconhecidas Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Lquido do Perodo Mutaes Internas do Patrimnio Lquido Depreciao do custo atribudo Saldos Finais

259.204 259.204 -1.858 0 -1.858 0 0 314 314 257.660

2.542.348 2.542.348 -779 1.079 -1.858 59.651 59.651 0 0 2.601.220

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DFs Individuais / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2011 30/06/2011 (Reais Mil)
Cdigo da Conta 5.01 5.03 5.04 5.04.01 5.04.03 5.04.06 5.05 5.05.01 5.07 Descrio da Conta Capital Social Integralizado 402.091 402.091 1.832.044 1.832.044 0 0 0 0 2.234.135 Reservas de Capital, Opes Outorgadas e Aes em Tesouraria 58.708 58.708 -309 0 -309 0 0 0 58.399 Reservas de Lucro Lucros ou Prejuzos Acumulados 0 0 0 0 0 0 70.250 70.250 70.250 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Patrimnio Lquido

Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transaes de Capital com os Scios Aumentos de Capital Opes Outorgadas Reconhecidas Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Lquido do Perodo Saldos Finais

154.088 154.088 3 0 0 3 0 0 154.091

614.887 614.887 1.831.738 1.832.044 -309 3 70.250 70.250 2.516.875

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DFs Individuais / Demonstrao do Valor Adicionado (Reais Mil)


Cdigo da Conta 7.01 7.01.01 7.01.02 7.01.04 7.02 7.02.01 7.02.02 7.02.03 7.02.04 7.03 7.04 7.04.01 7.05 7.06 7.06.01 7.06.02 7.06.03 7.07 7.08 7.08.01 7.08.02 7.08.03 7.08.04 7.08.04.03 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 30/06/2012 877.801 877.109 708 -16 -410.018 -171.099 -131.695 0 -107.224 467.783 -51.681 -51.681 416.102 56.377 37.499 18.878 0 472.479 472.479 190.253 101.115 121.460 59.651 59.651 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 30/06/2011 812.556 824.939 3.711 -16.094 -344.204 -139.683 -127.890 -22.295 -54.336 468.352 -42.372 -42.372 425.980 74.889 32.131 40.738 2.020 500.869 500.869 166.094 100.725 163.800 70.250 70.250

Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Servios Outras Receitas Proviso/Reverso de Crds. Liquidao Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Perda/Recuperao de Valores Ativos Outros Valor Adicionado Bruto Retenes Depreciao, Amortizao e Exausto Valor Adicionado Lquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferncia Resultado de Equivalncia Patrimonial Receitas Financeiras Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuio do Valor Adicionado Pessoal Impostos, Taxas e Contribuies Remunerao de Capitais de Terceiros Remunerao de Capitais Prprios Lucros Retidos / Prejuzo do Perodo

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Verso : 1

DFs Consolidadas / Balano Patrimonial Ativo (Reais Mil)


Cdigo da Conta 1 1.01 1.01.01 1.01.02 1.01.02.01 1.01.03 1.01.03.01 1.01.04 1.01.06 1.01.06.01 1.01.07 1.01.08 1.01.08.03 1.02 1.02.01 1.02.01.01 1.02.01.06 1.02.01.07 1.02.01.08 1.02.01.09 Descrio da Conta Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicaes Financeiras Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Ativo No Circulante Ativo Realizvel a Longo Prazo Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo Tributos Diferidos Despesas Antecipadas Crditos com Partes Relacionadas Outros Ativos No Circulantes Trimestre Atual 30/06/2012 4.197.762 888.999 104.059 31.026 31.026 31.026 512.426 512.426 62.639 137.229 137.229 1.995 39.625 39.625 39.625 3.308.763 233.613 84.127 84.127 48.385 48.385 1.188 3 3 99.910 90.269 9.641 224 224 224 719.173 2.355.753 2.355.753 Exerccio Anterior 31/12/2011 4.240.366 1.003.217 249.945 41.371 41.371 41.371 490.019 490.019 77.367 118.413 118.413 1.457 24.645 24.645 24.645 3.237.149 217.581 75.029 75.029 53.866 53.866 13 3 3 88.670 88.670 0 317 317 317 655.860 2.363.391 2.363.391

1.01.02.01.01 Ttulos para Negociao

1.01.08.03.20 Outros Crditos

1.02.01.01.01 Ttulos para Negociao 1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos

1.02.01.08.04 Crditos com Outras Partes Relacionadas 1.02.01.09.04 Depsitos Judiciais 1.02.01.09.05 Outros Ativos No Circulantes 1.02.02 1.02.02.02 1.02.03 1.02.04 1.02.04.01 Investimentos Propriedades para Investimento Imobilizado Intangvel Intangveis

1.02.02.02.01 Outros

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DFs Consolidadas / Balano Patrimonial Passivo (Reais Mil)


Cdigo da Conta 2 2.01 2.01.01 2.01.02 2.01.03 2.01.04 2.01.04.01 2.01.04.02 2.01.05 2.01.05.02 Descrio da Conta Passivo Total Passivo Circulante Obrigaes Sociais e Trabalhistas Fornecedores Obrigaes Fiscais Emprstimos e Financiamentos Emprstimos e Financiamentos Debntures Outras Obrigaes Outros Trimestre Atual 30/06/2012 4.197.762 472.545 94.181 67.165 33.750 219.426 208.974 10.452 58.023 58.023 2 7.501 1.521 676 48.323 1.124.601 817.321 120.435 696.886 134.364 22.223 22.223 112.141 38.430 72.010 754 947 45.386 45.386 127.530 127.530 2.600.616 2.234.135 47.889 65.427 1.079 -18.617 257.660 19.302 236.501 1.857 0 59.651 1.885 -604 Exerccio Anterior 31/12/2011 4.240.366 590.211 75.628 76.641 22.555 311.494 298.198 13.296 103.893 103.893 34.546 7.963 11.988 1.262 48.134 1.108.135 797.659 101.322 696.337 126.835 23.948 23.948 102.887 32.561 67.517 1.862 947 32.218 32.218 151.423 151.423 2.542.020 2.234.135 46.810 65.427 0 -18.617 259.204 19.302 238.041 1.857 4 0 2.199 -328

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 2.01.05.02.04 Impostos Parcelados 2.01.05.02.05 Contas a Pagar por Aquisio de Controladas 2.01.05.02.07 Instrumentos Financeiros 2.01.05.02.20 Outros Contas a Pagar 2.02 2.02.01 2.02.01.01 2.02.01.02 2.02.02 2.02.02.01 2.02.02.02 Passivo No Circulante Emprstimos e Financiamentos Emprstimos e Financiamentos Debntures Outras Obrigaes Passivos com Partes Relacionadas Outros

2.02.02.01.04 Dbitos com Outras Partes Relacionadas 2.02.02.02.03 Impostos Parcelados 2.02.02.02.04 Contas a Pagar por Aquisio de Controladas 2.02.02.02.05 Instrumentos Financeiros 2.02.02.02.20 Outros Contas a Pagar 2.02.03 2.02.03.01 2.02.04 2.02.04.01 2.03 2.03.01 2.03.02 2.03.02.02 2.03.02.04 2.03.02.05 2.03.04 2.03.04.01 2.03.04.05 2.03.04.08 2.03.04.10 2.03.05 2.03.06 2.03.09 Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos Provises Provises Fiscais Previdencirias Trabalhistas e Cveis Patrimnio Lquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Reserva Especial de gio na Incorporao Opes Outorgadas Aes em Tesouraria Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Reteno de Lucros Dividendo Adicional Proposto Juros sobre o Capital Prprio Lucros/Prejuzos Acumulados Ajustes de Avaliao Patrimonial Participao dos Acionistas No Controladores

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DFs Consolidadas / Demonstrao do Resultado (Reais Mil)


Cdigo da Conta 3.01 3.02 3.03 3.04 3.04.02 3.04.04 3.05 3.06 3.06.01 3.06.02 3.07 3.08 3.08.01 3.08.02 3.09 3.11 3.11.01 3.11.02 3.99 3.99.01 3.99.01.01 3.99.02 3.99.02.01 Descrio da Conta Trimestre Atual 01/04/2012 30/06/2012 571.619 -385.648 185.971 -118.573 -119.288 715 67.398 -33.635 13.558 -47.193 33.763 -10.614 -5.486 -5.128 23.149 23.149 23.281 -132 Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 30/06/2012 1.128.312 -745.865 382.447 -224.927 -226.216 1.289 157.520 -66.070 30.085 -96.155 91.450 -31.887 -15.236 -16.651 59.563 59.563 59.651 -88 Igual Trimestre do Exerccio Anterior 01/04/2011 30/06/2011 541.181 -347.721 193.460 -104.178 -110.388 6.210 89.282 -52.155 29.654 -81.809 37.127 -11.532 -409 -11.123 25.595 25.595 25.667 -72 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 30/06/2011 1.051.322 -664.003 387.319 -193.293 -200.408 7.115 194.026 -88.251 49.106 -137.357 105.775 -35.541 -15.487 -20.054 70.234 70.234 70.250 -16

Receita de Venda de Bens e/ou Servios Custo dos Bens e/ou Servios Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuio Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Lquido das Operaes Continuadas Lucro/Prejuzo Consolidado do Perodo Atribudo a Scios da Empresa Controladora Atribudo a Scios No Controladores Lucro por Ao - (Reais / Ao) Lucro Bsico por Ao ON Lucro Diludo por Ao ON

0,07494

0,19202

0,08221

0,22558

0,07493

0,19198

0,08221

0,22558

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Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao do Resultado Abrangente (Reais Mil)


Cdigo da Conta 4.01 4.03 4.03.01 4.03.02 Descrio da Conta Trimestre Atual 01/04/2012 30/06/2012 23.149 23.149 23.281 -132 Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 30/06/2012 59.563 59.563 59.651 -88 Igual Trimestre do Exerccio Anterior 01/04/2011 30/06/2011 25.595 25.595 25.667 -72 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 30/06/2011 70.234 70.234 70.250 -16

Lucro Lquido Consolidado do Perodo Resultado Abrangente Consolidado do Perodo Atribudo a Scios da Empresa Controladora Atribudo a Scios No Controladores

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DFs Consolidadas / Demonstrao do Fluxo de Caixa - Mtodo Indireto (Reais Mil)


Cdigo da Conta 6.01 6.01.01 6.01.01.01 6.01.01.02 6.01.01.03 6.01.01.04 6.01.01.05 6.01.01.06 6.01.01.07 6.01.01.08 6.01.02 6.01.02.01 6.01.02.02 6.01.02.03 6.01.02.04 6.01.02.05 6.01.02.06 6.01.03 6.01.03.02 6.02 6.02.01 6.02.02 6.02.03 6.02.04 6.03 6.03.01 6.03.02 6.03.06 6.03.07 6.05 6.05.01 6.05.02 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 30/06/2012 148.848 211.984 59.651 67.922 3.221 16.651 59.605 4.131 -276 1.079 -54.529 -22.407 14.728 -23.989 -21.513 -9.476 8.128 -8.607 -8.607 -124.628 -117.771 -6.857 0 0 -170.106 45.081 -120.315 -36.401 -58.471 -145.886 249.945 104.059 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 30/06/2011 55.678 239.768 70.250 55.895 7.193 20.054 85.126 1.575 -16 -309 -173.131 -75.877 -20.059 -41.674 -3.586 -12.042 -19.893 -10.959 -10.959 -137.947 -58.860 -17.367 -1.097 -60.623 3.897 798.147 -594.080 0 -200.170 -78.372 328.670 250.298

Caixa Lquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operaes Lucro Lquido do Exerccio Depreciao e Amortizao Atualizao de Contingncias Impostos Diferidos Atualizao de Juros e Variao Cambial de Emprstimos Resultado na Venda de Ativos Imobilizados Participaes de no controladores Plano de Opes Variaes nos Ativos e Passivos (Aumento) / Diminuio de Contas a Receber e Outras Contas a Receber (Aumento) / Diminuio de Estoques (Aumento) / Diminuio em Outros Ativos Circulantes (Aumento) / Diminuio em Outros Ativos No Circulantes Aumento / (Diminuio) em Fornecedores Aumento / (Diminuio) do Contas a Pagar e Provises Outros Imposto de Renda e Contribuio Social Pagos Caixa Lquido Atividades de Investimento Aquisio de Ativo Imobilizado Aquisio de Ativo Intangvel Investimentos em Controladas Aquisio da Controlada MD1 Caixa Lquido Atividades de Financiamento Emprstimos Tomados Pagamento de Emprstimos Dividendos e Juros Sobre o Capital Prprio Pagos Juros Pagos Aumento (Reduo) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes

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DFs Consolidadas / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2012 30/06/2012 (Reais Mil)
Cdigo da Conta 5.01 5.03 5.04 5.04.03 5.04.06 5.05 5.05.01 5.05.02 5.05.02.06 5.06 5.06.04 5.07 Descrio da Conta Capital Social Integralizado 2.234.135 2.234.135 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.234.135 Reservas de Capital, Opes Outorgadas e Aes em Tesouraria 46.810 46.810 1.079 1.079 0 0 0 0 0 0 0 47.889 Reservas de Lucro Lucros ou Prejuzos Acumulados 0 0 0 0 0 59.651 59.651 0 0 0 0 59.651 Outros Resultados Abrangentes 2.199 2.199 0 0 0 0 0 0 0 -314 -314 1.885 Patrimnio Lquido Participao dos No Controladores -328 -328 0 0 0 -276 -88 -188 -188 0 0 -604 Patrimnio Lquido Consolidado 2.542.020 2.542.020 -779 1.079 -1.858 59.375 59.563 -188 -188 0 0 2.600.616 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transaes de Capital com os Scios Opes Outorgadas Reconhecidas Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Lquido do Perodo Outros Resultados Abrangentes Participao de no Controladores Mutaes Internas do Patrimnio Lquido Depreciao do custo atribudo Saldos Finais 259.204 259.204 -1.858 0 -1.858 0 0 0 0 314 314 257.660 2.542.348 2.542.348 -779 1.079 -1.858 59.651 59.651 0 0 0 0 2.601.220

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Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2011 30/06/2011 (Reais Mil)
Cdigo da Conta 5.01 5.03 5.04 5.04.01 5.04.03 5.04.06 5.05 5.05.01 5.05.02 5.05.02.06 5.07 Descrio da Conta Capital Social Integralizado 402.091 402.091 1.832.044 1.832.044 0 0 0 0 0 0 2.234.135 Reservas de Capital, Opes Outorgadas e Aes em Tesouraria 58.708 58.708 -309 0 -309 0 0 0 0 0 58.399 Reservas de Lucro Lucros ou Prejuzos Acumulados 0 0 0 0 0 0 70.250 70.250 0 0 70.250 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Patrimnio Lquido Participao dos No Controladores 0 0 0 0 0 0 -105 -16 -89 -89 -105 Patrimnio Lquido Consolidado 614.887 614.887 1.831.738 1.832.044 -309 3 70.145 70.234 -89 -89 2.516.770 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transaes de Capital com os Scios Aumentos de Capital Opes Outorgadas Reconhecidas Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Lquido do Perodo Outros Resultados Abrangentes Participao de no Controladores Saldos Finais 154.088 154.088 3 0 0 3 0 0 0 0 154.091 614.887 614.887 1.831.738 1.832.044 -309 3 70.250 70.250 0 0 2.516.875

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DFs Consolidadas / Demonstrao do Valor Adicionado (Reais Mil)


Cdigo da Conta 7.01 7.01.01 7.01.02 7.01.04 7.02 7.02.01 7.02.02 7.02.03 7.02.04 7.03 7.04 7.04.01 7.05 7.06 7.06.02 7.07 7.08 7.08.01 7.08.02 7.08.03 7.08.04 7.08.04.03 7.08.04.04 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 30/06/2012 1.234.360 1.233.087 1.289 -16 -558.557 -238.061 -185.750 0 -134.746 675.803 -67.922 -67.922 607.881 30.085 30.085 637.966 637.966 270.589 157.713 150.101 59.563 59.651 -88 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 30/06/2011 1.119.816 1.139.383 7.115 -26.682 -487.763 -204.366 -193.779 -24.571 -65.047 632.053 -55.895 -55.895 576.158 49.106 49.106 625.264 625.264 231.585 149.148 174.297 70.234 70.250 -16

Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Servios Outras Receitas Proviso/Reverso de Crds. Liquidao Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Perda/Recuperao de Valores Ativos Outros Valor Adicionado Bruto Retenes Depreciao, Amortizao e Exausto Valor Adicionado Lquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferncia Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuio do Valor Adicionado Pessoal Impostos, Taxas e Contribuies Remunerao de Capitais de Terceiros Remunerao de Capitais Prprios Lucros Retidos / Prejuzo do Perodo Part. No Controladores nos Lucros Retidos

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Comentrio do Desempenho
Prezado Acionista, Durante este trimestre promovemos uma reestruturao na administrao da Companhia, com a nomeao de Dickson Tangerino como novo presidente e de Cynthia Hobbs como nova diretora financeira. Nas unidades de atendimento, continuamos a preparar a Companhia para o crescimento. Neste ano j inauguramos 11 unidades de atendimento das 20 unidades previstas. J reformamos ou expandimos 12 das 30 previstas. Iremos instalar 8 tomografias e 14 ressonncias em 2012. J transferimos a central de atendimento do Rio de janeiro, com tecnologia de ltima gerao. J implantamos o novo sistema de atendimento, o Inova, em Cuiab, e, iremos instalar no Rio Grande do Sul, Santa Catarina e Pernambuco. Todo este movimento visa melhorar nossa qualidade de atendimento e permitir o crescimento da Companhia. Em hospitais, fechamos um contrato com um hospital no Rio de Janeiro com inicio de operaes em Setembro. No mercado pblico, fechamos um contrato com a prefeitura do Rio de Janeiro com inicio de servios ainda no 3 trimestre. No mercado de apoio, continuamos enfrentando uma forte concorrncia. Desta maneira, acreditamos que a Companhia est continuamente progredindo para atender seu objetivo de reconhecimento mundial de qualidade e eficincia em medicina diagnstica, propiciando seus servios para todas as camadas sociais e remunerando seus acionistas.

Receita Operacional Bruta


A receita bruta consolidada da Companhia no segundo trimestre de 2012 atingiu R$ 623,5 milhes, representando um crescimento de 6,2 % ante o 2T11, resultado impactado pela migrao da central de atendimento e inmeras reformas em unidades. Analisando a receita bruta da Companhia por linhas de servio, o mercado Pblico foi o que obteve o melhor desempenho no trimestre, com crescimento de 19,9 % quando comparado ao 2T11 e atingindo 7,1 % do faturamento total da Companhia. O mercado Ambulatorial faturou R$ 457,5milhes crescendo 6,5% quando comparado ao 2T11 e atingindo 73,4 % do faturamento total da Companhia. O mercado Hospitalar obteve receita de R$ 60,8 milhes com diminuio de 3,7 % no 2T12, representando 9,8 % do faturamento da Companhia. O mercado de Apoio obteve receita de R$ 60,6 milhes e se expandiu 5,5% no segundo trimestre de 2012, o que representa 9,7 % da receita total da Companhia.
Custos e Lucro Bruto

No segundo trimestre de 2012 os custos dos servios prestados totalizaram R$ 385,6 milhes, equivalente a 67,5 % da receita lquida. Este percentual representa um aumento de 10,9% se comparado aos custos do segundo trimestre do ano anterior. No segundo trimestre de 2012, o lucro bruto foi de R$186,0 milhes, um decrscimo de 3,9% em comparao ao mesmo perodo do ano anterior.

Despesas Operacionais
As despesas operacionais somaram R$ 118,6 milhes no segundo trimestre de 2012, representando 20,7 % da receita lquida. Em relao ao segundo trimestre de 2011, houve um aumento de 13,8 %, visto que naquele trimestre representou 19,3 % da receita lquida.

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Comentrio do Desempenho
EBITDA
Atingimos no segundo trimestre de 2012 um EBITDA de R$ 103,0 milhes, o que representa uma diminuio de 12,4% em relao aos R$117,6 milhes no mesmo perodo do ano anterior. Neste trimestre, atingimos uma margem de 18,0 %. Continuamos comprometidos com a integrao das aquisies realizadas, com a otimizao das reas de produo e administrativas; e com um aumento na rentabilidade da Companhia atravs de uma gesto focada e criando um valor sustentvel para os acionistas.

Resultado Financeiro
No 2T12 foram contabilizados R$33,6 milhes de despesas financeiras lquidas frente a R$ 52,2 milhes no 2T11.

Impostos
A linha de impostos somou R$ 10,6 milhes no trimestre. Lembramos que estamos contando com o benefcio da amortizao do gio, fruto das aquisies realizadas nos ltimos perodos.

Lucro Lquido
Nesse trimestre o lucro lquido foi de R$ 23,1 milhes, 9,5 % menor que o lucro de R$ 25,6 milhes reportados no mesmo perodo do ano passado.

Caixa e Aplicaes Financeiras Encerramos o trimestre com uma posio de caixa e aplicaes financeiras de alta liquidez de R$ 104,1 milhes, que serviro para: garantir a expanso e modernizao das unidades existentes; inaugurao de novas unidades e troca dos equipamentos de imagem; junto com maiores investimentos para a melhoria da qualidade. Investimentos
Os investimentos em CAPEX no 2T12 somaram R$ 49,3 milhes; 34,0% superiores ao mesmo perodo de 2011. Os investimentos foram direcionados, na sua maioria, para: (i) reforma e ampliao de unidades de atendimento existentes e novas unidades, (ii) compra de equipamentos de imagem, (iii) implantao e desenvolvimento dos sistemas de produo e atendimento e (iv) renovao de parque tecnolgico.

Endividamento
A dvida lquida da Companhia somou R$ 944,2 milhes no 2T12. Do endividamento bruto, 80,2 % esto alocados no longo prazo e, 8,1 % so relativos a dvidas tomadas em moeda estrangeira. A dvida em moeda estrangeira composta em sua maioria por financiamentos de equipamentos e Notas Internacionais. As dvidas em moeda nacional so, em grande parte, relativas Debntures, Notas Promissrias e Leasings.

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Comentrio do Desempenho
Eventos relevantes Mudana do Diretor Presidente
Conforme fato relevante divulgado ao mercado no dia 02 de abril de 2012, o Diretor Presidente da Companhia, Sr. Marcelo Noll Barboza, renunciou ao referido cargo com encerramento de mandato no dia 27 de abril de 2012. Referido cargo foi ocupado pelo Sr. Romeu Crtes Domingues, presidente do Conselho de Administrao da Companhia, que cumulou com o cargo de Diretor Presidente, na forma preconizada pelo Estatuto Social at a eleio de um novo Diretor Presidente. Em reunio do conselho de administrao realizada em 01 de junho de 2012, foi eleito o Sr. Dickson Esteves Tangerino, membro do Conselho de Administrao, como Diretor Presidente da Companhia, com mandato unificado com os demais membros da Diretoria, ou seja, at a Assembleia Geral Ordinria que aprovar as contas do exerccio social que se encerrar em 31.12.2012. Mudanas organizacionais Em 02 de abril de 2012 foram eleitos os senhores Paulo Bokel Catta-Preta para o cargo de Diretor de Relaes com Investidores, e, Carlos Elder Maciel de Aquino interinamente no cargo de Diretor Financeiro, onde permaneceu at a eleio de Cynthia Hobbs, que ocorreu em reunio do Conselho de Administrao realizada em 01 de junho de 2012. Em 06 de Agosto de 2012, foi apresentada administrao o pedido de renncia pelo Diretor de Mercado de Unidades de Atendimento, Sr. Ronaldo Azevedo Carvalho, cujas atribuies ficaram sob a responsabilidade do Diretor Presidente, que as exercer cumulativamente com as de seu prprio cargo. Pagamento baseado em aes Em reunio do Conselho de Administrao realizada em 24 de abril de 2012, foi aprovado o Segundo Programa de Outorga de Opes da Companhia, no mbito do Plano de Opo de Compra de Aes aprovado na Assembleia Geral Extraordinria realizada em 05 de janeiro de 2011. Os respectivos contratos de outorga de opo com cada um dos beneficirios eleitos, na forma e termo estabelecidos no referido programa, foram celebrados em junho de 2012.

Perspectivas para 2012


Tivemos diversas aes neste trimestre para melhorar a qualidade e expandir nossas operaes. Estamos criando a base para o crescimento em 2013. Estamos prximo do fim em nosso planejamento de trocas de equipamentos de imagem, estamos promovendo reformas em 30 unidades, sendo 12 j entregues, inauguramos 11 unidades das 20 unidades que devem ser abertas no ano e entregamos a instalao de 4 tomografias e 3 ressonncias no 1 semestre de 2012. Temos ainda 11 ressonncias e 4 tomografias para serem instaladas neste segundo semestre. Tambm expandimos a capacidade instalada das centrais de atendimento do Rio de janeiro, que foram migrados no final do trimestre com intuito de melhorar a qualidade no atendimento e expandir a capacidade de atendimento. Todo este movimento impactou negativamente nosso crescimento, que no ano est em 8,2%. Continuamos a implementar um sistema unificado de atendimento, agendamento e cobrana que ir no s melhorar nosso atendimento, mas, impactar nos processos de cobrana dos exames alm de possibilitar a descentralizao do apoio. J instalamos este sistema em Cuiab. Temos a previso de instalar em outros trs estados at o encerramento do ano de 2012. Temos a expectativa de um ano de crescimento em todos nossos mercados de atuao. Os principais pontos esperados pela Companhia so:

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Comentrio do Desempenho

Continuidade e aprimoramento das mudanas iniciadas em 2011, visando retornos sustentveis com melhora da qualidade de atendimento; Crescimento em todas as linhas de negcio, com abertura de novas unidades e identificao de oportunidades em novos mercados com exceo do mercado de hospitais; Oferecer servios que atendam e superem as expectativas dos clientes da Companhia, promovendo excelncia tanto nos mercados em que a Companhia j atua quanto em novas reas de atuao;

Ressaltamos, especificamente em relao s empresas do grupo MD1, que as prticas estabelecidas no Acordo de Preservao da Reversibilidade da Operao APRO foram e continuaro a ser respeitadas pela Companhia.

Clusula compromissria
A Companhia est vinculada arbitragem na Cmara de Arbitragem do Mercado, conforme clusula compromissria constante do seu estatuto social.

Projees e dados no contbeis


As afirmaes contidas neste documento relacionadas a perspectivas sobre os negcios, projees sobre resultados operacionais e financeiros e aquelas relacionadas a perspectivas de crescimento da Companhia so meramente projees e, como tais, so baseadas exclusivamente nas expectativas da diretoria sobre o futuro dos negcios. O presente relatrio de desempenho inclui dados no contbeis e dados contbeis como, operacionais, financeiros e projees com base na expectativa da Administrao da Companhia. Os dados no contbeis, incluindo o EBITDA, no foram objetos de reviso por parte dos auditores independentes da Companhia.

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Notas Explicativas

Contexto operacional
A Diagnsticos da Amrica S/A (Companhia), com sede na cidade de Barueri, Estado de So Paulo, uma sociedade annima de capital aberto com o seu registro concedido pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM) em 5 de novembro de 2004 para negociao dos seus valores mobilirios no mercado de bolsa e foi listada no Novo Mercado da Bovespa com seus valores mobilirios negociados desde o dia 19 de novembro de 2004, sob o cdigo DASA3. A Companhia tem como objeto social a prestao de servios pacientes particulares ou atravs de empresas conveniadas, companhias seguradoras, entidades de assistncia mdico-hospitalar e outras modalidades de custeio da sade, nas reas de: (i) anlises clnicas, diretamente ou em carter suplementar, por intermdio de laboratrios contratados; e (ii) outros servios auxiliares de apoio ao diagnstico (SAD), exclusivamente atravs de empresas mdicas especializadas, como exemplo nas reas de: a) citologia e anatomia patolgica; b) diagnstico por imagem e mtodos grficos; e c) medicina nuclear, sendo que a administrao no os controla separadamente nos seus processos de negcios, no configurando, portanto, segmentos reportveis. A Companhia tambm atua na explorao de atividades relativas a: (i) realizao de exames em alimentos e substncias para fins de avaliar riscos ao ser humano; (ii) importao, para uso prprio, de equipamentos mdico-hospitalares, conjuntos para diagnsticos e correlatos em geral; (iii) outorga e administrao de franquia empresarial, compreendendo fundo de propaganda e divulgao, treinamento e seleo de mo-de-obra, indicao de fornecedores de equipamentos e material de pesquisa, entre outros. A Companhia atua no mercado de apoio a laboratrios atravs da marca lvaro e oferece servios para o setor pblico de sade atravs da marca CientificaLab. A Companhia pode tambm participar de outras sociedades.

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Notas Explicativas

A Companhia encerrou o trimestre com 525 unidades de atendimentos: Marcas


Delboni Auriemo (i) Lavoisier Bronstein Lmina (i) Pasteur Frischmann Image Laboratrio lvaro LabPasteur Vita-Lmina Atalaia Exame MedImagem Hospital Me de Deus Cedic/Cedilab Unimagem CERPE Srgio Franco Proecho Multi Imagem CDPI Previlab Cytolab Alta Excelncia Diagnstica - Premium

Estado
So Paulo So Paulo Rio de Janeiro Rio de Janeiro Braslia Paran Bahia Paran Cear Santa Catarina Gois Braslia Rio de Janeiro Porto Alegre Mato Grosso Cear Pernambuco Rio de Janeiro Rio de Janeiro Rio de Janeiro Rio de Janeiro e So Paulo So Paulo So Paulo So Paulo

30/06/12 42 81 42 13 22 43 5 15 18 2 20 18 7 1 13 1 44 77 15 6 7 19 12 2 525

31/12/11 41 78 42 13 22 42 5 18 18 2 22 19 7 1 13 1 43 76 15 6 6 20 11 1 522

(i) A marca Club DA contava em 30 de junho de 2012 com 23 unidades sendo 19 unidades anexas marca Delboni Auriemo e 4 unidades marca Lmina. Adicionalmente o CientificaLab opera no segmento de sade pblica, cuja receita tem origem nos contratos firmados com clientes do setor pblico de sade. Esta operao encerrou o primeiro semestre de 2012 com 30 clientes que demandaram 1,8 milho de requisies de exames. O CientificaLab atende em 576 pontos de coleta, sendo 83 hospitais e 493 ambulatoriais e no est relacionado nas unidades listadas acima. As informaes, listadas acima, no fazem parte do escopo de trabalho de reviso dos auditores.

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Notas Explicativas

Aquisies de controladas
a) Combinao de negcios
Aquisio da MD1 Diagnsticos S.A. A Companhia adquiriu, em 05 de janeiro de 2011, 100% do capital social da MD1 Diagnsticos S.A.(MD1). A seguir, so resumidos os tipos de contraprestaes transferidas: Caixa Incorporao de aes Total R$ 88.232 R$ 1.832.044 R$ 1.920.276

O valor do patrimnio lquido da MD1, para fins de aumento de capital da Companhia em decorrncia da incorporao de aes, foi objeto do laudo de avaliao elaborado em 07 de dezembro de 2010 pela Plural Capital Consultoria e Assessoria Ltda. Nos termos do laudo de avaliao, o valor econmico da MD1 foi fixado em R$ 1.976.705 que, deduzida a parcela de R$ 88.232 pagos vista pela Companhia pela aquisio das participaes minoritrias nas sociedades do grupo MD1 ( (i) 16,50% da CDPI Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda., (ii) 28,00% da Clnica de Ressonncia e Multi Imagem Ltda. e (iii) 10,00% da Pro-Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda), resultou no valor econmico final da MD1 de R$ 1.888.473, superior, portanto, ao montante do aumento de capital da Companhia. O aumento do capital social da Companhia realizado em decorrncia da incorporao de aes foi de R$ 1.832.044, correspondente ao preo de emisso das novas aes a R$ 22,29 por ao, resultando em 82.191.275 de aes emitidas de acordo com os parmetros fixados para a relao de substituio das aes de emisso da MD1 por aes do capital social da Companhia, tendo sido estabelecido que o valor econmico da MD1, deduzido da parcela paga em dinheiro pela Companhia pelas participaes minoritrias nas sociedades do grupo MD1, representa 26,36% do capital social da Companhia, em bases diludas aps a incorporao de aes. A relao de substituio foi objeto de reviso e anlise realizadas pela N M Rothschild & Sons (Brasil) Limitada, consubstanciadas em opinio emitida em 03 de dezembro de 2010 ("Fairness Opinion"), onde concluiu que a relao de substituio foi considerada justa, do ponto de vista financeiro, para a Companhia. A relao de substituio foi fixada em 0,94134556, levando a uma emisso de 82.191.275 novas aes da Companhia em substituio a 77.370.392 aes da MD1. A Incorporao de Aes permitir DASA continuar participando do desenvolvimento da medicina diagnstica no pas e tem como benefcios esperados de natureza empresarial, patrimonial, legal e financeira desta operao, os seguintes: Maior capacidade de processamento de anlises clnicas, com ganhos de escala que sero capturados pela combinao dos negcios da DASA e da MD1; Maior ocupao dos equipamentos de procedimentos diagnsticos de imagem, considerando a expertise combinada dos dois grupos; Agregao de marcas slidas, forte produo acadmica das equipes tcnicas na rea de patologia e radiologia e ganhos na percepo da comunidade mdica dos mercados de atuao;

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Notas Explicativas

Forte convergncia de culturas e estratgias dos grupos, o que tende a ampliar a capacidade de execuo das integraes necessrias para o bom desenvolvimento dos negcios; Reduo de custos em reas administrativas, operacionais e comerciais, com o aproveitamento de sinergias e eventual readequao da ocupao fsica das respectivas reas; Otimizao da rede de atendimento nas unidades localizadas em regies atualmente no atendidas pela DASA ou com capacidade limitada de atendimento, especialmente na regio metropolitana do Rio de Janeiro; Compartilhamento de prticas empresariais, visando reduo de riscos operacionais, de mercado, de crdito e de liquidez; e Re-segmentao do portfolio de marcas e modelos de atendimento, com o objetivo de prover um melhor servio aos clientes, aprimoramento dos canais de servios e construo de novo plano de expanso orgnica, aps a integrao operacional e administrativa da MD1.

A operao possibilitar, ainda, a explorao pela DASA de outros ativos operacionais dos Acionistas MD1, incluindo aqueles relacionados a servios de anlises clnicas e operao de aparelhos de tomografia computadorizada por emisso de psitrons (Pet CT) em determinados hospitais. A operao foi submetida aos rgos do Sistema Brasileiro de Defesa da Concorrncia. Vide comentrios adicionais sobre esse assunto no item (b) desta Nota Explicativa. Em decorrncia da reorganizao societria de MD1 e da aquisio das participaes nas sociedades do grupo MD1 listadas abaixo, as participaes da MD1 e da Companhia nas sociedades, na data de aquisio, passaram a ser as seguintes: Sociedade MD1 Diagnsticos S.A. Laboratrios Mdicos Dr. Srgio Franco Ltda. CDPI Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. Clnica de Ressonncia e Multi Imagem Ltda. Pro-Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. Participao MD1 100,00% 83,50% 72,00% 90,00% Participao DASA 100,00% 16,50% 28,00% 10,00%

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Verso : 1

Notas Explicativas

O quadro a seguir resume os valores justos dos ativos adquiridos e passivos assumidos na data de aquisio:
Ativo Circulante Caixa e bancos Aplicaes financeiras Clientes Estoques Impostos a recuperar Despesas antecipadas Outros crditos No circulante Depsitos judiciais Impostos diferidos Partes relacionadas Investimento Imobilizado Intangvel MD1 1 1 287.980 276.054 11.926 CDPI 10.666 355 8.684 275 793 28 531 41.680 753 7.402 308 3 32.956 258 CRMI 6.117 777 42 3.943 356 549 7 443 16.462 377 1.554 14.351 180 Pro-echo 11.385 151 7.124 144 2.050 11 1.905 29.315 133 6.914 22.259 9

Total do ativo

287.981

52.346

22.579

40.700

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Notas Explicativas

Passivo Circulante Fornecedores Emprstimos e financiamentos Salrios, encargos sociais e frias a pagar Impostos e contribuies a recolher Passivo descoberto controladas Outras contas a pagar No circulante Emprstimos e financiamentos Impostos parcelados Impostos diferidos Proviso para contingncias Outras contas Participaes de no controladores Patrimnio lquido (passivo a descoberto)

MD1 1.991 1.407 584 1.550 1.550 -

CDPI 19.233 3.052 6.392 2.013 342 281 7.153 15.663 12.939 723 58 336 1.607 (52)

CRMI 5.211 954 1.564 455 160 2.078 4.097 2.212 285 401 1.199 236

Pro-echo 17.751 1.478 11.843 1.219 161 3.050 25.343 7.556 361 891 1.778 14.757 -

284.440

17.502

13.035

(2.394)

Total do passivo

287.981

52.346

22.579

40.700

Os gios reconhecidos como resultado da incorporao de aes da MD1 e das sociedades do grupo MD1 foram identificados conforme abaixo:
MD1 Participao societria Preo de aquisio Patrimnio lquido (passivo a descoberto) (a) gio 100,00% 1.832.043 284.440 1.547.603 CDPI 16,50% 50.068 2.888 47.180 CRMI 28,00% 33.627 3.650 29.977 Pro-echo 10,00% 4.537 (239) 4.776 1.920.275 290.739 1.629.536 Total

(a) Ajustado ao percentual de participao.

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Notas Explicativas

A Companhia incorreu em custos relacionados aquisio de R$ 4.797 referentes a honorrios legais externos, laudos de avaliao e custos de due diligence. Os honorrios legais e os custos de due diligence foram includos nas despesas administrativas da Companhia na demonstrao de resultado de 2011. No processo de identificao de ativos e passivos tambm foram considerados ativos intangveis que no estavam reconhecidos nos livros da entidade adquirida, e registrada na controlada Laboratrios Mdicos Dr. Srgio Franco Ltda, que na data da aquisio era controlada de MD1 Diagnsticos S.A., no montante de R$ 269.027: R$ R$ R$ 233.279 (i) 35.748 (ii) 269.027

(i) marcas que so amortizadas numa base linear ao longo da vida til estimada de 30 anos; (ii) relacionamento com hospitais que so amortizados numa base linear ao longo da vida til estimada de 20 anos.

Aquisio da Previlab Anlises Clnicas Ltda. A Companhia, atravs de sua controlada DASA Brasil Participaes Ltda., adquiriu, em 04 de julho de 2011, 100% do capital social da Previlab Anlises Clnicas Ltda., sociedade com sede na Cidade de Piracicaba, Estado de So Paulo, sendo que 20% do capital social de PREVILAB ser transferido em at 5 anos. O valor de aquisio da PREVILAB foi de R$ 20.936, sendo R$ 8.313 pagos vista, R$ 9.107 j adiantados em forma de mtuo, o qual ser quitado mediante a transferncia de quotas remanescentes, e R$ 3.516 que ficaro retidos pelo perodo de seis anos como garantia de contingncias. Esta aquisio fortalece a atuao da Companhia em anlises clnicas e anatomia patolgica e amplia sua atuao geogrfica no interior do Estado de So Paulo, visto que a PREVILAB detm suas operaes nos Municpios de Piracicaba, Americana, Limeira, Santa Brbara DOeste, So Pedro, Rio das Pedras, Tiet e Capivari, por meio de 17 estabelecimentos poca da aquisio. O quadro a seguir resume os valores justos dos ativos adquiridos e passivos assumidos na data de aquisio:

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Notas Explicativas

Ativo Circulante Caixa e bancos Clientes Estoques Impostos a recuperar 1.127 88 213 180 646

Passivo Circulante Fornecedores Emprstimos e financiamentos Salrios, encargos sociais e frias a pagar Impostos e contribuies a recolher Imposto de renda e contribuio social Impostos parcelados Outros contas a pagar 6.146 834 1.213 999 202 154 1.958 786

No circulante Depsitos judiciais Investimento Imobilizado Intangvel

7.791 336 30 1.550 5.875

No circulante Emprstimos e financiamentos Impostos parcelados Proviso para contingncias Impostos diferidos

4.312 71 2.102 141 1.998

Passivo a descoberto Capital Social Prejuzos Acumulados

(1.540) 518 (2.058)

Total do ativo

8.918

Total do passivo

8.918

Os gios apurado pela comparao do valor justo dos ativos lquidos adquiridos em relao contraprestao paga est abaixo demonstrada:

Participao societria Preo de aquisio Passivo a descoberto gio

100% 20.936 1.540 22.476

A Companhia incorreu em custos relacionados aquisio de R$ 597, referentes a honorrios legais externos, laudos de avaliao e custos de due diligence. Os honorrios legais e os custos de due diligence foram includos nas despesas administrativas da Companhia na demonstrao de resultado do exerccio de 2011. No processo de identificao de ativos e passivos tambm foram considerados ativos intangveis que no estavam reconhecidos nos livros da entidade adquirida na data de aquisio no montante de

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Notas Explicativas

R$ 5.875, R$ 2.948 referente a contratos com hospitais sendo amortizado em 20 anos e R$ 2.927 referente marca sendo amortizado em 30 anos.
O processo de alocao do gio foi concludo neste trimestre, com a finalizao do estudo de determinao dos valores justos dos ativos e passivos adquiridos, preparado por avaliador independente.

A aquisio da Previlab foi submetida aos rgos do Sistema Brasileiro de Defesa da Concorrncia, conforme a legislao aplicvel.

Aquisio da CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda. A Companhia, atravs de sua controlada DASA Empreendimentos e Participaes Ltda., adquiriu em 04 de julho de 2011, 100% do capital social da CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda., sociedade com sede na Cidade de Mogi das Cruzes, Estado de So Paulo. O valor da aquisio da CYTOLAB foi de R$ 11.099, sendo R$ 9.899 pagos vista e R$ 1.200 que ficaro retidos pelo perodo de seis anos como garantia de contingncias (vide Nota 20). Esta aquisio fortalece a atuao da Companhia em anlises clnicas, anatomia patolgica e citologia diagnstica e amplia sua atuao geogrfica no interior do Estado de So Paulo, visto que a CYTOLAB detm suas operaes nos Municpios de Mogi das Cruzes, Suzano, Po, Aruj, Itaquaquecetuba, todos situados no Estado de So Paulo, por meio de seus 10 estabelecimentos poca da aquisio. O quadro a seguir resume os valores justos dos ativos adquiridos e passivos assumidos na data de aquisio:
Ativo Circulante Caixa e bancos Clientes Estoques 1.173 23 1.056 94 Passivo Circulante Fornecedores Emprstimos e financiamentos Salrios, encargos sociais e frias a pagar Impostos e contribuies a recolher Imposto de renda e contribuio social Impostos parcelados Outros contas a pagar 1.833 704 379 442 56 38 195 19

No circulante Investimento Imobilizado Intangvel

2.111 43 972 1.096

No circulante Emprstimos e financiamentos Impostos parcelados Proviso para contingncias

2.563 1.195 1.293 75

Passivo a descoberto Capital Social Prejuzos Acumulados

(1.112) 740 (1.852)

Total do ativo

3.284

Total do passivo

3.284

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Notas Explicativas

Os gios apurado pela comparao do valor justo dos ativos lquidos adquiridos em relao contraprestao paga est abaixo demonstrada:

Participao societria Preo de aquisio Passivo a descoberto gio

100% 11.099 1.112 12.211

A Companhia incorreu em custos relacionados aquisio de R$ 338 referentes a honorrios legais externos, laudos de avaliao e custos de due diligence. Os honorrios legais e os custos de due diligence foram includos nas despesas administrativas da Companhia na demonstrao de resultado do exerccio de 2011. No processo de identificao de ativos e passivos tambm foram considerados ativos intangveis que no estavam reconhecidos nos livros da entidade adquirida na data de aquisio no montante de R$ 1.096, R$ 594 referente a contratos com hospitais sendo amortizado em 20 anos e R$ 502 referente marca sendo amortizado em 3 anos.
O processo de alocao do gio foi concludo neste trimestre, com a finalizao do estudo de determinao dos valores justos dos ativos e passivos adquiridos, preparado por avaliador independente.

A aquisio da CYTOLAB foi submetida aos rgos do Sistema Brasileiro de Defesa da Concorrncia, conforme a legislao aplicvel.

b) Acordo de Preservao da Reversibilidade da Operao (APRO) Em 26 de outubro de 2011, a Companhia celebrou com o Conselho Administrativo de Defesa Econmica (CADE), nos autos do Ato de Concentrao, um Acordo de Preservao da Reversibilidade da Operao (APRO). O APRO tem por objetivo prevenir, at o julgamento do mrito do Ato de Concentrao e em relao s empresas objeto da Operao (grupo MD1), alterao irreversvel ou de difcil reparao, assegurando a reversibilidade da Operao na hiptese do CADE eventualmente entender que ser necessria a imposio de restries quando do julgamento do mrito. A assinatura do APRO no implica qualquer vinculao do CADE quanto anlise do mrito ou qualquer antecipao no que se refere ao resultado do julgamento do Ato de Concentrao.

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Verso : 1

Notas Explicativas

Adicionalmente, informamos que o APRO celebrado no obriga a Companhia reverso das medidas de integrao j adotadas at a sua celebrao. Conforme previsto no APRO, a Companhia contratou auditor independente para atestar o cumprimento do Acordo. Nos primeiros relatrios, emitido em 09 de fevereiro de 2012 e 09 de abril de 2012 (sero bimensais), a BDO RCS Auditores Independentes concluiu que foram atendidas todas as exigncias estabelecidas nas clusulas do APRO referentes s obrigaes a serem cumpridas pelos Compromissrios. A Companhia, baseada em parecer de seus assessores jurdicos, concluiu que, para fins do cumprimento das obrigaes de divulgao de informaes da ICVM 480, DASA no parte relacionada s sociedades do Grupo Amil, pois tais sociedades no so controladas ou controladoras de DASA, tampouco esto sob controle comum, direto ou indireto, ou seus controladores exercem influncia significativa sobre DASA. No obstante, a administrao, no intuito de garantir total cumprimento ao APRO celebrado com o CADE, definiu que qualquer contratao entre empresas do Grupo Dasa e empresas do Grupo Amil devero ser previamente submetidas apreciao do Comit de Auditoria. A Secretaria de Acompanhamento Econmico do Ministrio da Fazenda (SEAE) emitiu, em 05 de maro de 2012 um parecer tcnico n 06145/2012/RJ referente ao ato de concentrao entre as empresas Diagnsticos da Amrica S/A e MD1 Diagnsticos S/A de contedo meramente opinativo, que recomenda a aprovao da Operao com as restries apresentadas no referido parecer. A emisso desse parecer no implica qualquer vinculao do CADE quanto anlise do mrito ou qualquer antecipao do resultado do julgamento desse rgo sobre a associao. O parecer apresentado pela SEAE no apresenta surpresas Companhia e, inclusive, est em linha com a comunicao anteriormente realizada ao mercado atravs do Comunicado ao Mercado divulgado em 27/07/2011, ou seja, as concluses da SEAE esto aparentemente lastreadas em premissas baseadas em dados parciais, relativas a interpretaes sobre relaes societrias entre DASA, acionistas pessoas fsicas vinculadas JHSPE Empreendimentos e suas controladas, Amil Participaes S.A e suas controladas e FMG Empreendimentos Hospitalares. O parecer tcnico se encontra disponvel http://www.fazenda.gov.br/littera/pdf/08012010038201043.pdf na pgina da internet:

A Operao continua sob o exame das autoridades de defesa da concorrncia e a Companhia permanece cooperando ativamente para a concluso positiva da anlise. Nesse contexto, a Companhia est segura de que o CADE ser capaz de examinar, de maneira adequada e criteriosa, as relaes societrias existentes entre alguns acionistas da Companhia e terceiros, bem como os dados de mercado, para concluir que da associao no resultam preocupaes de natureza concorrencial, ao contrrio do que sugere a opinio da SEAE. A Companhia tambm est segura de que o CADE poder apreciar os efeitos pr-competitivos da associao, que trar eficincias significativas ao setor de apoio medicina diagnstica, e continuar cooperando intensa e ativamente com o CADE, confiante na aprovao do negcio em um prazo razovel.A opinio da SEAE no resultar na reverso das medidas de integrao j adotadas at este momento, como a incorporao da MD1 Participaes Ltda. pela Companhia.

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Notas Explicativas

c) Reestruturao Societria incorporao da MDI Participaes Ltda. pela Companhia Aporte de capital em DASA Empreendimentos e Participaes Ltda. Em 03 de setembro de 2011, a Companhia realizou o aporte de bens e direitos na controlada DASA Empreendimentos e Participaes Ltda. no montante de R$ 2.049.614 corresponde ao valor total das participaes societrias a valor de livros e os respectivos valores de gio apurado nas seguintes sociedades:

Participao Societria MD1 Diagnsticos S/A CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. Clnica de Ressonncia e Multi-Imagem Ltda. Pro-Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. 159.967 21.673 6.443 74.042 262.125

gio 1.707.750 45.225 29.821 4.693 1.787.489

Total do aporte de capital 1.867.717 66.898 36.264 78.735 2.049.614

Nesta mesma data, foi alterada a razo social da controlada para MD1 Participaes Ltda.

Em reunio do Conselho de Administrao da Companhia, realizada em 13 de outubro de 2011, foi aprovada a proposta para a incorporao pela Companhia, de sua controlada MD1 Participaes Ltda. Em cumprimento ao disposto na Lei 6.404/76, foi contratada a KPMG Auditores Independentes para elaborao do laudo de avaliao do patrimnio lquido da incorporada levantado na data-base de 30 de junho de 2011.

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Notas Explicativas

Procedimentos de consolidao
As informaes trimestrais consolidadas incluem as demonstraes da Companhia e suas controladas a seguir relacionadas:
% de participao 30/06/12 Controladas diretas: DASA Real Estate Empreendimentos Imobilirios Ltda. CientificaLab Produtos Laboratoriais e Sistemas Ltda. DASA Finance Corporation DASA Brasil Participaes Ltda. Instituto de Endocrinologia e Medicina Nuclear do Recife S.A. (CERPE) DASA Log Empreendimentos Ltda. DASA Sudoeste Participaes Ltda. DASA Nordeste Participaes Ltda. DASA Centro-Oeste Participaes Ltda. DASA Property Participaes Ltda. (a) Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. CRMI - Clnica de Ressonncia e Multi Imagem Ltda. CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. Laboratrios Mdicos Dr.Srgio Franco Ltda. CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda. 99,99% 99,99% 100,00% 99,00% 100,00% 99,00% 99,00% 99,00% 99,00% 99,00% 69,15% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 31/12/11 99,99% 99,99% 100,00% 99,00% 100,00% 99,00% 99,00% 99,00% 99,00% 69,15% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Controladas indiretas: Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. Clnica de Ressonncia e Multi-Imagem Caxias Ltda. Clnica de Ressonncia e Multi-Imagem Petrpolis Ltda. Imagem e Diagnstico Ltda. Check-Up UP - Unidade Prevent., Diagn. e Medicina Preventiva Ltda. INCEBRAS Instituto Brasileiro da Coluna e do Cerebro Ltda. Multimagem PET S/A. Previlab Anlises Clnicas Ltda. STAT Anlises Clnicas Ltda.

30,85% 99,90% 70,00% 100,00% 55,00% 29,00% 100,00% 100,00% 98,00%

30,85% 99,90% 70,00% 99,94% 55,00% 29,00% 100,00% 100,00% 98,00%

(a) Em 09 de fevereiro de 2012, foi constituda a empresa controlada DASA Property Participaes Ltda., que tem por objeto social (i) a participao em quaisquer outras sociedades, empresrias ou no empresrias, como scia ou acionista, no Brasil ou no Exterior; e (ii) administrao de bens prprios e/ou de terceiros. As atividades da Empresa ainda no tiveram incio.

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Notas Explicativas

Apresentao das informaes trimestrais


4.1 Declarao de conformidade (com relao s normas IFRS e s normas do CPC) As informaes trimestrais incluem: As informaes trimestrais consolidadas preparadas conforme o pronunciamento tcnico CPC 21 Demonstrao Intermediria e de acordo com o IAS 34 Interim Finacial Reporting emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e apresentados de forma condizentes com as normas expedidas pela Comisso de Valores Mobilirios. As informaes trimestrais individuais da controladora preparadas de acordo com o pronunciamento tcnico CPC 21 Demonstrao Intermediria. A emisso das informaes trimestrais individuais e consolidadas foi autorizada pelo Conselho de Administrao em reunio realizada em 13 de agosto de 2012. 4.2 Base de mensurao As informaes trimestrais individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo histrico com exceo dos seguintes itens reconhecidos nos balanos patrimoniais: (i) os instrumentos financeiros derivativos mensurados pelo valor justo; e (ii) os instrumentos financeiros no-derivativos mensurados pelo valor justo por meio do resultado. 4.3 Moeda funcional e moeda de apresentao As informaes trimestrais individuais e consolidadas so apresentadas em Real (R$), que a moeda funcional da Companhia. Todas as informaes financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais prximo, exceto quando indicado de outra forma. 4.4 Julgamentos, estimativas e premissas contbeis significativas As informaes sobre julgamentos, estimativas e premissas contbeis significativas descritas na nota 4.4 das demonstraes financeiras anuais do exerccio de 2011 permanecem vlidas para estas Informaes Trimestrais ITR.

Notas explicativas includas nas demonstraes financeiras em 31 de dezembro de 2011 no apresentadas nestas informaes trimestrais
As informaes intermedirias esto apresentadas de acordo com os pronunciamentos tcnicos CPC 21 (CPC 21) e IAS 34 Interim Financial Reporting, emitido pelo International Accounting Standards Board (IASB) observando as disposies contidas no Oficio-Circular/CVM/SNC/SEP 003/2011 de 28 de abril de 2011. A preparao destas informaes intermedirias envolve julgamento pela Administrao da Companhia acerca da relevncia e de alteraes que devem ser divulgadas em notas explicativas. Deste modo, estas informaes intermedirias incluem notas explicativas selecionadas e no contemplam todas as notas explicativas apresentadas nas demonstraes financeiras relativas ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2011. Conforme

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Notas Explicativas

facultado pelo Ofcio Circular 03/2011, da Comisso de Valores Mobilirios (CVM), as seguintes notas explicativas deixaram de ser apresentadas: Cobertura de seguros (nota explicativa n 26) Adicionalmente a Companhia declara que as informaes sobre principais prticas contbeis, permanecem vlidas para estas Informaes Trimestrais - ITR, estando o contedo dessas informaes na nota explicativa 5 das demonstraes financeiras do exerccio de 2011.

Normas e interpretaes novas e revisadas e ainda no adotadas


Conforme mencionado na nota explicativa 5.16 das demonstraes financeiras do exerccio de 2011, novos pronunciamentos, alteraes nos pronunciamentos existentes e novas interpretaes foram publicados e so obrigatrios para os exerccios iniciados em 1 de janeiro de 2012 ou posteriores. O CPC ainda no editou os respectivos pronunciamentos e modificaes relacionados s IFRS novas e revisadas apresentadas nesta nota explicativa. Em decorrncia do compromisso do CPC e da CVM de manter atualizado o conjunto de normas emitido com base nas atualizaes feitas pelo IASB, esperado que esses pronunciamentos e modificaes que sejam editados pelo CPC e aprovados pela CVM at o final do exerccio financeiro de sua aplicao obrigatria. A Companhia e suas controladas no adotaram de forma antecipada tais alteraes em suas demonstraes financeiras consolidadas de 31 de dezembro de 2011 e no teve a oportunidade de avaliar possveis impactos da adoo dessas alteraes.

Determinao do valor justo


Diversas polticas e divulgaes contbeis da Companhia exigem a determinao do valor justo, tanto para os ativos e passivos financeiros como para os no financeiros. Os valores justos tm sido apurados para propsitos de mensurao e/ou divulgao baseados nos mtodos divulgados na nota explicativa 6 das demonstraes financeiras de 31 de dezembro de 2011, e devem ser analisadas em conjunto com essas demonstraes. Quando aplicvel, as informaes adicionais sobre as premissas utilizadas na apurao dos valores justos so divulgadas nas notas especficas quele ativo ou passivo.

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Notas Explicativas

Caixa e equivalentes de caixa


Controladora 30/06/12 Caixa e bancos Aplicaes financeiras 4.288 34.244 38.532 31/12/11 1.876 155.102 156.978 Consolidado 30/06/12 7.426 96.633 104.059 31/12/11 11.445 238.500 249.945

A composio do caixa e equivalentes de caixa classificado no ativo circulante consolidado est demonstrada a seguir:

30/06/12

31/12/11

Valor Caixa e bancos Fundo de renda fixa

Rendimento mdio no perodo


100,81% do CDI

Valor

Rendimento mdio no perodo


100,95% do CDI

7.426 96.633 104.059

11.445 238.500 249.945

Os depsitos bancrios representam saldos em bancos e direitos de liquidez imediata que no esto sujeitos a restries de qualquer natureza para sua utilizao. As aplicaes financeiras de curto prazo, so prontamente conversveis em um montante conhecido de caixa e esto sujeitos a um insignificante risco de mudana de valor.

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Notas Explicativas

Aplicaes financeiras
Controladora 30/06/2012 Rendimento mdio no perodo 102,58% do CDI 31/12/2011 Rendimento mdio no perodo 100,95% do CDI

Moeda

Valor em R$

Valor em R$

Fundo de renda fixa (a) Ativo circulante Ativo no circulante

R$

48.276 48.276

48.351 (10.475) 37.876

Consolidado 30/06/2012 Rendimento mdio no perodo 102,58% do CDI 2,40% a.a. 7,78% a.a. 31/12/2011 Rendimento mdio no perodo 100,95% do CDI 3,06% a.a. 6,43% a.a.

Moeda

Valor em US$

Valor em R$

Valor em US$

Valor em R$

Fundo de renda fixa (a) Ttulo da dvida pblica brasileira Ttulos de empresa privada

R$ US$ US$

9.730 5.620

84.127 19.667 11.359 115.153

10.805 5.665

85.504 20.269 10.627 116.400 (41.371) 75.029

Ativo circulante Ativo no circulante

(31.026) 84.127

(a) O montante consolidado de R$ 84.127 (85.504 em 31 de dezembro de 2011) aplicado em fundos de renda fixa corresponde a: ( i ) garantia do pagamento de contingncias que vierem a ser exigidas de empresas adquiridas, por um prazo de at 6 anos da data de aquisio, e, ( ii ) dividendo mnimo assegurado acionistas, conforme divulgado nas Notas Explicativas n 20 e n26e.

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Notas Explicativas

Contas a receber de clientes


Controladora 30/06/12 Circulante Duplicatas a receber: A vencer Vencidos (b) 31/12/11 Consolidado 30/06/12 31/12/11

233.068 166.726 399.794

211.512 156.665 368.177 5.031 14.990 50.631 70.652 438.829

288.139 202.636 490.775 5.816 2.915 119.005 127.736 618.511

241.061 196.017 437.078 5.573 15.695 135.542 156.810 593.888

Outras contas a receber: Cheques a receber Carto de crdito Convnios a faturar (a)

5.145 1.218 47.739 54.102

Total a Receber: Menos: Provises para crditos de liquidao duvidosa por glosa, inadimplncia e cheques devolvidos

453.896

(94.723) 359.173

(86.373) 352.456

(106.085) 512.426

(103.869) 490.019

(a) A rubrica Convnios a faturar refere-se aos valores dos atendimentos realizados e no faturados at o encerramento do trimestre. (b) Os ttulos vencidos tm a seguinte composio:
Controladora 30/06/12 0 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 120 121 a 180 181 a 360 acima de 360 26.090 16.757 14.635 8.457 13.473 30.279 57.035 31/12/11 34.133 11.229 8.550 8.573 16.746 20.658 56.776 Consolidado 30/06/12 37.058 24.640 16.273 10.826 14.007 33.576 66.256 31/12/11 47.076 17.675 9.957 10.101 17.912 25.368 67.928

166.726

156.665

202.636

196.017

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Notas Explicativas

O processo de cobrana pelos servios de apoio ao diagnstico prestados pela Companhia complexo devido, entre outros fatores, ao grande nmero de planos de sade e diferentes graus de cobertura. Esta complexidade, historicamente d origem a perdas por decorrncia de glosas. Em menor escala h ainda perdas por inadimplncia. As glosas esto geralmente relacionadas a: (i) questes operacionais, tais como, servios prestados aos clientes dos planos de sade sem prvia autorizao destes; (ii) questes comerciais, tais como nova lista de preos acordada que ainda no foi atualizada em ambos os sistemas; e (iii) questes tcnicas, tais como a diferena de interpretao de requisies de exames. Para fazer face s perdas por decorrncia dessas glosas e inadimplncia, a administrao possui uma poltica para a constituio de proviso para crditos em atraso h mais de 90 dias aplicando-se a grade abaixo:
Ttulos em atraso entre: 91 e 120 dias 121 e 180 dias 181 e 360 dias Acima de 360 dias % de proviso 25% 50% 75% 100%

Contra esta proviso so baixadas as glosas consideradas pela Companhia como procedentes e as perdas por inadimplncia. Tambm adota-se o critrio de provisionar em 100% os cheques devolvidos por insuficincia de fundos, que na controladora em 30 de junho de 2012 corresponde ao montante de R$ 4.509 (R$ 4.388 em 31 de dezembro de 2011) e no consolidado corresponde ao montante de R$ 5.131 (4.870 em 31 de dezembro de 2011). Dado o histrico de recebimento integral de crditos a receber vinculados a carto de crdito, a Companhia no provisiona perdas nesta rubrica. A movimentao no primeiro semestre de 2012, das provises para crditos de liquidao duvidosa por glosas, inadimplncia e cheques devolvidos, no consolidado, assim demonstrada:
Saldo em 31 de dezembro de 2011 Adies Baixas (utilizao) (a) Saldo em 30 de junho de 2012 (103.869) (36.828) 34.612 (106.085)

(a) A partir de 2012, a Companhia passou a adotar a prtica de baixar contra a proviso os ttulos vencidos h mais de 2 anos e j totalmente provisionados. No primeiro semestre de 2012 foram baixados R$ 19.993 por esse critrio.

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Notas Explicativas

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Estoques
Controladora 30/06/12 Material direto nacional Material direto importado Material secundrio nacional Material de consumo Proviso para obsolescncia 22.868 8.891 8.989 3.990 (250) 44.488 31/12/11 26.178 17.939 10.240 4.422 (250) 58.529 Consolidado 30/06/12 35.141 11.618 10.249 6.172 (541) 62.639 31/12/11 40.832 17.939 12.257 7.602 (1.263) 77.367

11

Impostos a recuperar
Controladora 30/06/12
INSS a recuperar Imposto de renda retido na fonte Imposto de renda a recuperar Contribuio social a recuperar COFINS e PIS retidos na fonte Outros 2.171 13.120 11.693 20.245 20.357 9.118 76.704

Consolidado 30/06/12
21.919 19.765 26.734 28.883 23.941 15.987 137.229

31/12/11
1.601 4.545 28.438 21.300 18.284 6.001 80.169

31/12/11
19.537 9.090 32.961 24.822 20.300 11.703 118.413

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Notas Explicativas

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Investimentos (a) Informaes sobre investimentos em Empresas Controladas


Controladora 30/06/12
DASA Real Estate Empreendimentos Imobilirios Ltda. CientificaLab Produtos Laboratoriais e Sistemas Ltda Instituto de Endocrinologia e Medicina Nuclear do Recife S.A. (CERPE) DASA Brasil Participaes Ltda. CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. CRMI - Clnica de Ressonncia e Multi Imagem Ltda. Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. Laboratrios Mdicos Dr.Srgio Franco Ltda. CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda. 25.902 94.578 32.404 1.821 19.246 11.699 83.857 95.255 1.305 366.067 Outros investimentos 202 366.269

Consolidado 30/06/12
224 224 317 317

31/12/11
26.985 96.607 32.964 1.934 27.840 12.957 81.933 86.347 406 367.973 200 368.173

31/12/11
-

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Notas Explicativas

Empresa controlada DASA Real Estate

Quantidade de Quantidade de quotas/aes do aes/quotas Data-base capital social possudas 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 25.667.078 25.667.078 27.176.629 27.176.629 25.667.078 25.667.078 27.176.628 27.176.628

Percentual de participao no capital Capital integralizado integralizado 99,99 99,99 99,99 99,99 25.667 25.667 38.177 38.177 80 80 122 122 50 50 8.993 8.993 2.508 2.508 129.643 129.643 63.552 63.552 740 740

Patrimnio lquido (Passivo a Resultado do descoberto) perodo 25.902 26.985 94.578 96.607 -25.216 -21.911 32.404 32.964 1.821 1.934 19.246 27.840 11.699 12.957 121.268 118.486 95.255 86.347 1.305 406 102 144 -2.029 -108 -3306 -4.612 566 2.469 -113 1.934 -2.764 10.200 2.129 -681 2.783 1.981 39.668 87.628 1.320 1.097

CientificaLab

DASA Finance (*)

30/06/2012 31/12/2011

50.000 50.000

50.000 50.000

100,00 100,00

CERPE

30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011

122.024 122.024 50.000 50.000 899.280 899.280 2.508.000 2.508.000 129.643.058 129.643.058

84.807 84.807 49.500 49.500 899.280 899.280 2.508.000 2.508.000 89.648.175 89.648.175

100,00 100,00 99,00 99,00 99,99 100,00 99,99 100,00 69,15 69,15

DASA Brasil Part.

CDPI

CRMI

Pro Echo

Lab. Md. Dr. Srgio Franco

30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011

63.552.082 63.552.082 740.000 740.000

63.552.082 63.552.082 740.000 740.000

99,99 100,00 99,99 100,00

Cytolab

(*) A participao na DASA Finance est classificada no passivo circulante, na controladora, por apresentar passivo a descoberto.

(b) Movimentao dos investimentos

Saldos em 31/12/2011

Dividendos e JSCP

Alocao valor justo combinao de negcio

Outros

Equivalncia patrimonial

Saldos em 30/06/2012

DASA Real Estate CientificaLab CERPE DASA Brasil Part. CDPI CRMI ProEcho Lab. Md. Dr. Srgio Franco Cytolab

26.985 96.607 32.964 1.934 27.840 12.957 81.933 86.347 406 367.973

(1.186) (783) (5.830) (3.388) (30.760) (41.947)

(1.090) (1.090)

(343) 167 (176)

103 (2.029) 102 (186) (2.764) 2.130 1.924 39.668 1.487 40.435

25.902 94.578 31.940 1.748 19.246 11.699 83.857 95.255 970 365.195

PGINA: 44 de 89

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Verso : 1

Notas Explicativas

13

Imobilizado
Controladora Taxa mdia depreciao % a.a. Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca Terrenos Imobilizaes em andamento 4 10 10 10 10 20 20 10 Custo 974 347.450 504.565 57.796 21.746 116.523 3.430 147 13.737 22.272 1.088.640
30/06/12 31/12/11

Depreciao acumulada (490) (212.940) (249.583) (30.388) (6.662) (60.436) (2.879) (109) (563.487)

Lquido 484 134.510 254.982 27.408 15.084 56.087 551 38 13.737 22.272 525.153

Lquido 507 116.214 246.564 25.965 10.975 52.415 882 42 30 13.000 466.594

Consolidado Taxa mdia depreciao % a.a. Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca Terrenos Imobilizaes em andamento 4 10 10 10 10 20 20 10 Custo 11.565 435.113 648.432 78.400 41.757 140.876 6.460 233 20.131 40.268 1.423.235
30/06/12 31/12/11

Depreciao acumulada (2.939) (239.675) (326.509) (36.727) (15.303) (77.576) (5.148) (185) (704.062)

Lquido 8.626 195.438 321.923 41.673 26.454 63.300 1.312 48 20.131 40.268 719.173

Lquido 8.863 176.373 311.817 40.279 22.669 60.694 1.746 53 6.424 26.942 655.860

Em funo de diversas aquisies de novos equipamentos ocorridas no segundo semestre de 2011, a Administrao decidiu solicitar para o primeiro trimestre de 2012 uma avaliao da vida til desses equipamentos, que possuem caractersticas distintas dos itens anteriormente avaliados.

PGINA: 45 de 89

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Verso : 1

Notas Explicativas

Com base em laudo preparado por avaliadores externos, identificou-se as seguintes modificaes nas vidas uteis:

Taxa atual - % a.a Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Equipamentos de informtica 10 10 20

Taxa utilizada anteriormente - % a.a 10 20 8 25

Encargos de depreciao reduzido no primeiro semestre de 2012 2.730 50 1.018 3.798

Movimentao do custo
Controladora Movimento no perodo

31/12/11 Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca Terrenos Imobilizaes em andamento 974 317.472 484.888 53.506 17.959 107.930 3.408 147 30 13.000 999.314

Adies 29.978 25.381 4.115 4.988 8.383 13.707 9.271 95.823

Baixas (6.495) (2) (6.497)

Transf. 791 175 -1.201 212 22 1 -

30/06/12 974 347.450 504.565 57.796 21.746 116.523 3.430 147 13.737 22.272 1.088.640

PGINA: 46 de 89

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Verso : 1

Notas Explicativas

Consolidado Movimento no perodo

31/12/11 Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca Terrenos Imobilizaes em andamento 11.565 401.286 619.217 73.170 37.430 131.637 6.264 233 6.424 26.942 1.314.168

Adies 33.857 36.242 5.783 5.511 9.042 268 13.707 13.361 117.771

Baixas (7.753) (832) (19) (5) (95) (8.704)

Transf. (30) 726 279 (1.165) 202 23 (35) -

30/06/12 11.565 435.113 648.432 78.400 41.757 140.876 6.460 233 20.131 40.268 1.423.235

Movimentao da depreciao acumulada


Controladora Movimento no perodo 31/12/11 Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca (467) (201.258) (238.324) (27.541) (6.984) (55.515) (2.526) (105) (532.720) Adies (23) (11.682) (13.962) (2.732) (805) (4.711) (330) (4) (34.249) Baixas 3.482 3.482 Transf. (779) (115) 1.127 (210) (23) 30/06/12 (490) (212.940) (249.583) (30.388) (6.662) (60.436) (2.879) (109) (563.487)

PGINA: 47 de 89

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Verso : 1

Notas Explicativas

Consolidado Movimento no perodo 31/12/11 Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca (2.702) (224.913) (307.400) (32.891) (14.761) (70.943) (4.518) (180) (658.308) Adies (236) (14.757) (21.857) (3.660) (1.677) (6.433) (612) (5) (49.237) Baixas 3.482 1 3.483 Transf. (1) (5) (734) (176) 1.135 (201) (18) 30/06/12 (2.939) (239.675) (326.509) (36.727) (15.303) (77.576) (5.148) (185) (704.062)

As adies depreciao acumulada, demonstradas na movimentao do perodo foram registradas parte na rubrica despesas gerais e administrativas e parte na rubrica custos de bens e/ou servios vendidos.

14

Intangvel
Controladora Taxa mdia Amortizao 30/06/12 Amortizao acumulada 31/12/11 Amortizao acumulada

% a.a.

Custo

Lquido

Custo

Lquido

Aquisio de participao gio Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Contrato de exclusividade com clientes - Unimagem Relacionamento com Hospitais

2.137.137

(153.831)

1.983.306

2.136.717

(153.831)

1.982.886

20 20 20 20 33 3,3 10 5

124.200 1.203 10.520 12.293 10.259 236.037 9.403 35.748 439.663 2.576.800

(73.243) (436) (2.575) (12.121) (9.269) (11.985) (3.291) (2.681) (115.601) (269.432)

50.957 767 7.945 172 990 224.052 6.112 33.067 324.062 2.307.368

117.601 1.203 10.520 12.293 10.259 236.037 9.403 35.748 433.064 2.569.781

(63.086) (365) (1.802) (12.110) (8.146) (8.053) (2.820) (1.787) (98.169) (252.000)

54.515 838 8.718 183 2.113 227.984 6.583 33.961 334.895 2.317.781

PGINA: 48 de 89

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Verso : 1

Notas Explicativas

Consolidado Taxa mdia Amortizao 30/06/12 Amortizao acumulada 31/12/11 Amortizao acumulada

% a.a.

Custo

Lquido

Custo

Lquido

Aquisio de participao gio Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Contrato de exclusividade com clientes - Unimagem Relacionamento com Hospitais

2.214.933

(205.309)

2.009.624

2.217.714

(205.309)

2.012.405

20 20 20 20 33 3,3 10 5

128.949 1.359 11.705 12.293 10.267 251.663 9.403 40.488 466.127 2.681.060

(75.484) (511) (2.575) (12.121) (9.313) (12.893) (3.291) (3.810) (119.998) (325.307)

53.465 848 9.130 172 954 238.770 6.112 36.678 346.129 2.355.753

122.092 1.359 11.705 12.293 10.267 248.234 9.403 36.946 452.299 2.670.013

(65.080) (426) (1.801) (12.110) (8.148) (8.492) (2.820) (2.436) (101.313) (306.622)

57.012 933 9.904 183 2.119 239.742 6.583 34.510 350.986 2.363.391

Movimentao do custo
Controladora Movimento do perodo 31/12/11 Adies Transf. (a) 30/06/12

Aquisio de participao - gio Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Contrato de exclusividade com clientes Unimagem Relacionamentos com Hospitais

2.136.717

420

2.137.137

117.601 1.203 10.520 12.293 10.259 236.037 9.403 35.748 433.064

6.599 6.599

124.200 1.203 10.520 12.293 10.259 236.037 9.403 35.748 439.663

2.569.781

6.599

420

2.576.800

PGINA: 49 de 89

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Verso : 1

Notas Explicativas

Consolidado Movimento do perodo 31/12/11 Aquisio de participao - gio Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Contrato de exclusividade com clientes Unimagem Relacionamentos com Hospitais 2.217.714 Adies Transf. (a) (2.781) 30/06/12 2.214.933

122.092 1.359 11.705 12.293 10.267 248.234 9.403 36.946 452.299

6.857 6.857

3.429 3.542 6.971

128.949 1.359 11.705 12.293 10.267 251.663 9.403 40.488 466.127

2.670.013

6.857

4.190

2.681.060

(a) Transferncia referente processo de identificao de ativos e passivos nas empresas adquiridas em 04 de julho de 2011, conforme Nota Explicativa n 2.

Movimentao da amortizao acumulada


Controladora Movimento do perodo 31/12/11 Adies 30/06/12

Aquisio de participao - gio Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Contrato de exclusividade com Unimagem Relacionamentos com Hospitais

(153.831)

(153.831)

(63.086) (365) (1.802) (12.110) (8.146) (8.053) clientes (2.820) (1.787) (98.169) (252.000)

(10.157) (71) (773) (11) (1.123) (3.932) (471) (894) (17.432) (17.432)

(73.243) (436) (2.575) (12.121) (9.269) (11.985) (3.291) (2.681) (115.601) (269.432)

PGINA: 50 de 89

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Verso : 1

Notas Explicativas

Consolidado Movimento do perodo 31/12/11 Adies 30/06/12

Aquisio de participao - gio Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Contrato de exclusividade com Unimagem Relacionamentos com Hospitais

(205.309)

(205.309)

(65.080) (426) (1.801) (12.110)

(8.148) (8.492)
clientes (2.820) (2.436) (101.313) (306.622)

(10.404) (85) (774) (11) (1.165) (4.401) (471) (1.374) (18.685) (18.685)

(75.484) (511) (2.575) (12.121) (9.313) (12.893) (3.291) (3.810) (119.998) (325.307)

As adies amortizao acumulada demonstradas na movimentao do perodo foram registradas parte na rubrica despesas gerais e administrativas e parte na rubrica custos de bens e/ou servios vendidos. O saldo de gio teve o seu valor recupervel testado no final do ltimo exerccio. Durante o perodo no ocorreram eventos que requeressem revisar o seu valor recupervel.

15

Fornecedores
Controladora 30/06/12 Fornecedores nacionais Fornecedores estrangeiros 36.409 6.425 42.834 31/12/11 40.452 12.296 52.748 Consolidado 30/06/12 59.959 7.206 67.165 31/12/11 64.345 12.296 76.641

PGINA: 51 de 89

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Verso : 1

Notas Explicativas

16

Emprstimos e financiamentos
Controladora
Encargos mdios Vencimento final

Consolidado

Modalidade

30/06/12

31/12/11

30/06/12

31/12/11

Moeda nacional Banco HSBC (i) e (ii) Banco do Brasil (i) e (ii) BNDES (i) e (ii) Banco Credit Suisse (i) e (ii) Diversos bancos (i) e (ii) Nota Promissria Banco do Brasil (b) (i) e (ii) Leasing Diversos bancos Nota 27 (ii) 113,0% do CDI 111,0% do CDI TJLP + 5,8% a.a. 102,0% do CDI 115,0% do CDI 107,0% do CDI CDI + 4,0% a.a. 25/03/2013 01/06/2015 15/05/2016 13/02/2012 29/11/2012 03/12/2012 26/10/2015

3.757 158.244 9.998 171.999

6.260 110.252 150.568 11.580 278.660

3.757 34.388 3.831 682 158.244 37.118 238.020

6.260 5.729 110.252 2.852 150.568 30.491 306.152

Moeda estrangeira Financiamentos de Equipamentos (i), (ii) e (iii) Leasing Diversos bancos Nota 27 (ii) Notas (Senior Notes) (a) (iii)

7,10% a.a. 6,69% a.a. 8,75% a.a.

01/12/2016 23/03/2016 29/05/2018

25.230 25.230

69 29.858 29.927 308.587

4.628 29.276 59.011 92.915 (1.526) 329.409

5.239 34.910 54.755 94.904 (1.536) 399.520

Custo da transao emisso de notas (c)

197.229

Passivo circulante Passivo no circulante

(179.943) 17.286

(282.864) 25.723

(208.974) 120.435

(298.198) 101.322

Empresas garantidoras: (i) DASA Real Estate Empreendimentos Imobilirios Ltda. (ii) Nota Promissria de 125% do valor do contrato em nome da Companhia. (iii) Diagnsticos da Amrica S.A.

Os contratos de emprstimos bancrios e financiamentos no possuem clusulas restritivas.

PGINA: 52 de 89

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Verso : 1

Notas Explicativas

(a) Em reunio do Conselho da Administrao, realizada em 21 de maio de 2008, foi aprovada a emisso de notas ( Senior Notes ) pela subsidiria no exterior DASA Finance Corporation com o objetivo de captar recursos para financiar a expanso das atividades da Companhia. Em 29 de maio de 2008 foi concluda a emisso de notas no montante de US$ 250 milhes, com vencimento da parcela nica em maio de 2018, com incidncia de encargos de juros e custo de emisso de 9,45% a.a.. O pagamento dos juros semestral, ocorrendo sempre no dia 29 dos meses de maio e novembro. O montante principal e os juros so garantidos em carter incondicional e irrevogvel pela Controladora. As notas foram colocadas exclusivamente no exterior. Em reunio realizada em 11 de novembro de 2010, o Conselho de Administrao da Companhia aprovou a realizao por sua subsidiria integral, Dasa Finance Corporation, a oferta de aquisio de parte e/ou a totalidade das notas em circulao, bem como a renegociao de certas obrigaes (covenants), e adicionalmente autorizou a administrao a adotar todas as providncias no sentido de viabilizar instrumentos de captao que proporcionem uma melhora no perfil do endividamento da Companhia. Como resultado final da Oferta de Aquisio, a Companhia pagou US$ 217,8 milhes, no dia 17 de dezembro de 2010, representando cerca de 87,13% do valor total das notas em circulao. De acordo com as condies estabelecidas no contrato para o saldo remanescente das notas, a opo de resgate antecipado desta dvida exclusiva da DASA Finance Corporation a partir de 2013. O prmio pago na recompra das notas foi de R$ 57.030 registrados na rubrica de despesas financeiras em 2010. (b) Em reunio do Conselho da Administrao, realizada em 14 de novembro de 2011, foi aprovada a emisso de Notas Comerciais pela Companhia, com o objetivo de captar recursos para reforar a estrutura de capital de giro. Em 09 de dezembro de 2011 foi concluda a emisso de notas no montante de R$ 150 milhes, com incidncia de juros remuneratrios correspondentes variao acumulada de 107% das taxas mdias dirias dos DI Depsitos Interfinanceiros de um dia, "over extra-grupo", calculadas e divulgadas pela CETIP. A remunerao ser integralmente paga na data de vencimento, 03 de dezembro de 2012, ou na data do eventual vencimento antecipado. (c) O montante dos custos de transao ser apropriado no resultado linearmente at a data da quitao das notas. Os emprstimos bancrios e financiamentos classificados no passivo no circulante seguindo os prazos de vencimentos contratuais, sero amortizados como segue:
Controladora 2013 2014 2015 2016 a 2018 Custo de transao classificado no longo prazo 6.227 8.669 2.326 64 17.286 Consolidado 19.113 31.962 11.408 59.220 (1.268) 120.435

PGINA: 53 de 89

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Verso : 1

Notas Explicativas

A Companhia concedeu avais para as suas controladas conforme apresentado abaixo:


CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda Banco ABC Brasil General Eletric Banco HSBC Banco Ita S.A. Banco do Brasil CSI Latina Financial Banco HSBC Banco Pottencial Banco Modal 4.521 623 1.798 7.894 5.000 273 5 307 48 190 69 58.579 4.787 25.000 642 2.212 4.000 115.948

CientificaLab Produtos Lab. e Sistemas Ltda.

CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda.

Banco do Brasil Banco Ita S.A. Emisso de Bond Banco Ita S.A. Banco do Brasil General Eletric Banco Ita S.A. Banco do Brasil

DASA Finance Corporation Laboratrios Mdicos Dr.Srgio Franco Ltda.

Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda.

CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda.

17

Debntures (controladora e consolidado)


30/06/12 Debntures no conversveis Juros remuneratrios 700.000 11.551 711.551 Custo de transao (4.213) 707.338 Circulante No circulante (10.452) 696.886 31/12/11 700.000 14.395 714.395 (4.762) 709.633 (13.296) 696.337

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Verso : 1

Notas Explicativas

Em reunio realizada em 16 de maro de 2011, o Conselho de Administrao da Companhia aprovou a captao de recursos mediante a realizao da 2 emisso de debntures simples, no conversveis em aes da Companhia, para distribuio pblica no valor total de at R$ 810.000 com regime de garantia firme e de melhores esforos de colocao, nos termos da Instruo CVM n. 476 de 16 de janeiro de 2009. Em 16 de maio de 2011, a Companhia comunicou aos seus acionistas e ao mercado em geral que encerrou, em 11 de maio de 2011, a oferta pblica de distribuio com esforos restritos de colocao de debntures simples, no conversveis em aes, da espcie quirografria, em srie nica, da segunda emisso da DASA. Foram subscritas 70.000 Debntures, com prazo de 5 anos contados da data de emisso, vencendo-se, portanto, em 29 de abril de 2016, no valor total de R$ 700.000. As Debntures contam com remunerao equivalente a 100% da variao acumulada das taxas mdias dirias dos DI Depsitos Interfinanceiros de um dia, "over extra-grupo", expressas na forma percentual ao ano, base 252 dias teis, calculadas e divulgadas pela CETIP, acrescida exponencialmente de sobretaxa correspondente a 1,40%. Sendo a data de emisso o dia 29 de abril de 2011, o valor nominal unitrio de cada debnture ser pago em 3 parcelas anuais e sucessivas, a partir do 36 ms a contar da data de emisso. O pagamento dos juros remuneratrios semestral, ocorrendo no dia 1 dos meses de abril e outubro, e o dbito na conta corrente da Companhia ocorre um dia antes do vencimento. O custo de transao ser realizado at abril de 2016 em parcelas mensais de R$ 92, totalizando R$ 4.213 na data da transao. As debntures possuem clusulas determinando nveis mximos de endividamento e de alavancagem, com base nas demonstraes financeiras consolidadas. No final do trimestre a Companhia estava adimplente com as condies contratuais.

18

Obrigaes sociais e trabalhistas


Controladora
30/06/12 Salrios a pagar Encargos sociais a pagar Proviso para frias e encargos sociais Proviso para participaes nos lucros e resultados Outros 12.054 9.451 45.929 480 67.914 31/12/11 11.151 9.743 30.384 1.629 180 53.087

Consolidado
30/06/12 16.937 13.373 62.803 1.068 94.181 31/12/11 16.263 13.552 41.891 3.199 723 75.628

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Verso : 1

Notas Explicativas

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Impostos parcelados
Controladora Trmino da amortizao Programa PAES (a) REFIS IV Federal (b) ICMS RJ (c) Outros 2013 2020 30/06/12 2.031 9.225 1.189 12.445 Circulante No circulante (3.913) 8.532 31/12/11 3.008 9.644 887 13.539 (3.702) 9.837 Consolidado 30/06/12 2.031 22.304 14.610 6.986 45.931 (7.501) 38.430 31/12/11 3.008 21.008 16.508 40.524 (7.963) 32.561

(a) Em 29 de julho de 2003, a Companhia aderiu ao Programa PAES (Lei n 10.684), declarando os dbitos tributrios relativos ao PIS e a COFINS que estavam sendo discutidos judicialmente. O montante da dvida consolidada est dividido em 120 parcelas mensais e atualizado utilizando a Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP). As amortizaes ocorrero at junho de 2013, e a Companhia no efetua o recolhimento com base na receita bruta, bem como no utilizou nem utiliza crditos fiscais para amortizao de multas e juros. (b) Parcelamento especial de dbitos federais - Lei 11.941/09 (REFIS IV) Com a edio da Lei n 11.941/09 foi institudo um novo programa de parcelamento especial (REFIS IV) que abrange os dbitos administrados pela Receita Federal do Brasil - RFB, Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional- PGFN e Instituto Nacional da Seguridade Social INSS, constitudos ou no, inscritos ou no em Dvida Ativa da Unio, mesmo em fase de execuo fiscal j ajuizada, inclusive os que tenham sido objeto de parcelamento anterior. Considerando as condies favorveis deste novo programa, a Companhia aderiu ao parcelamento em 27 de novembro de 2009, efetuando o recolhimento da primeira parcela nas condies previstas em lei, e, mensalmente, recolhendo parcelas mnimas at que a consolidao do dbito seja efetivada. A Companhia tambm incluiu no programa de parcelamento dbitos tributrios de responsabilidade dos antigos scios/quotistas de sociedades adquiridas. Estes dbitos ainda no foram registrados na rubrica de impostos parcelados em razo de no haver sido concludo o processo de reviso com os antigos scios/quotistas, que resultar no resgate, proporcional aos dbitos assumidos pela antiga gesto, das aplicaes financeiras que garantem o pagamento das obrigaes assumidas na aquisio das sociedades, conforme Nota Explicativa n 20. O prazo para consolidao dos dbitos no parcelamento especial para os grandes contribuintes com acompanhamento diferenciado foi encerrado em 30 de junho de 2011. A Companhia ainda no concluiu a consolidao porque a informao sobre os dbitos oriundos de empresas adquiridas pela Companhia, que j foram incorporadas, no estava disponvel no stio da Receita Federal do Brasil durante o perodo de consolidao. A Companhia, visando garantir o reconhecimento dos dbitos das empresas adquiridas no parcelamento, protocolou peties entre os dias 27 e 28 de junho de 2011 junto aos rgos que administram os dbitos objetos do parcelamento, requerendo que referidos dbitos constem como parcelveis no sistema E-CAC. A Companhia ainda no obteve resposta s peties protocoladas.

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Verso : 1

Notas Explicativas

(c) Parcelamento do ICMS RJ Parcelamento especial de dbitos no Estado do Rio de Janeiro Lei 6.136 /11 A Lei do Estado do Rio de Janeiro n 6.136/11, regulamentada pelo Decreto do Estado do Rio de Janeiro n 43.443/12 e pela Resoluo Procuradoria Geral do Estado do Rio de Janeiro n 3.080/12, criou programa especial que estabelece a excluso de 100% das multas e de 50% dos juros relativos a dbitos inscritos em dvida ativa, autorizando o seu pagamento em at 18 meses ou, ento, mediante compensao com crditos de precatrios expedidos, no limite de 95% dos dbitos. Considerando essas condies favorveis, a Companhia, por meio de suas controladas Clnica de Ressonncia e Multi-Imagem Ltda., Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda., e CDPI Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda., optou por aproveitar os benefcios da Lei, efetuando a adeso ao programa em 31/05/2012 e, assim, eliminando as contingncias fiscais relativas a ICMS sobre Importao registradas em contas de proviso (Nota Explicativa n 19, a). As duas primeiras empresas controladas aderiram modalidade de pagamento mediante compensao com precatrios, enquanto a ltima optou por quitar seus dbitos tanto pela compensao com precatrios quanto pelo parcelamento em 18 meses. Em 01 de junho de 2012 foi efetuado o pagamento integral, dos honorrios advocatcios relativos aos dbitos para os quais optou-se pela compensao com precatrios, em obedincia ao art. 34 da Resoluo Procuradoria Geral do Estado do Rio de Janeiro n 3.080/12. Na mesma data, foi efetuado tambm o pagamento da 1 parcela dos dbitos para os quais optou-se pela quitao em 18 meses. A modalidade de compensao por meio de precatrios depende de deferimento do Secretrio de Estado da Casa Civil, sendo que, em caso de homologao, dever ser feito o pagamento em dinheiro, nessa ocasio, dos 5% dos dbitos anistiados no compensveis com precatrios, sob pena de nulidade da compensao nos termos do art. 10 da Lei n 6.136/11. Somente na ocasio do diferimento que a Companhia ir reconhecer no resultado o desgio havido na aquisio dos precatrios oferecidos compensao.

O montante correspondente a compensao com precatrios tem a seguinte composio:


Valor desembolsado 1.985 498 6.570 9.053

Valor nominal Clnica de Ressonncia e Multi-Imagem Ltda. Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. CDPI Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. 2.945 725 9.813 13.483

Desgio (960) (227) (3.243) (4.430)

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Verso : 1

Notas Explicativas

O valor nominal lquido do desgio, referente aos precatrios est registrado na rubrica Outras ativos no circulantes. O montante relativo ao dbito que ser compensado com os precatrios tem a seguinte composio:
Total Clnica de Ressonncia e Multi-Imagem Ltda. Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. CDPI Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. 3.197 784 10.629 14.610 Precatrios 2.944 725 9.813 13.482 Em espcie 253 59 816 1.128

20

Contas a pagar por aquisies de controladas


As contas a pagar por aquisio de controladas se referem aos valores devidos aos seus antigos proprietrios quando da aquisio das aes ou quotas representativas do capital social dessas empresas. As dvidas so atualizadas de acordo com clusulas contratuais e possuem os seguintes cronogramas de liquidao:

Controladora
Vencimento Atualizao IPCA-IGPMSelic

Consolidado 30/06/12 11.376 62.155 73.531 (1.521) 72.010 31/12/11 8.204 71.301 79.505 (11.988) 67.517

30/06/12
05/2016 11/2016 e 04/2017

31/12/11 8.204 57.906 66.110 (11.988) 54.122

No garantida por aplicaes financeiras

11.385 48.276 59.661

Garantida com aplicaes financeiras

(a)

Circulante No circulante

(1.521) 58.140

(a) Atualizada taxa de 102,58% do CDI em fundos administrados por instituies financeiras, conforme Nota Explicativa n 8.

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Verso : 1

Notas Explicativas

As parcelas classificadas no passivo no circulante tm o seguinte cronograma de pagamento:


Ano de vencimento 2013 2014 2015 2016 2017 Total Controladora 8.816 14.061 14.777 20.486 58.140 Consolidado 8.816 14.061 14.777 30.527 3.829 72.010

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Provises para contingncias


Controladora 30/06/2012 Depsito judicial 31/12/2011 Depsito judicial

Proviso

Proviso

ICMS sobre importao (a) Contingncias trabalhistas e cveis (b) Contingncias tributrias (c)

90.212 5.721 28.312 124.245

47.814 8.553 29.716 86.083

105.075 4.965 27.875 137.915

48.124 8.183 29.124 85.431

Consolidado 30/06/2012 Depsito judicial 31/12/2011 Depsito judicial

Proviso

Proviso

ICMS sobre importao (a) Contingncias trabalhistas e cveis (b) Contingncias tributrias (c)

90.212 6.593 30.725 127.530

47.814 8.609 33.846 90.269

105.075 8.500 37.848 151.423

48.124 10.302 30.244 88.670

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Verso : 1

Notas Explicativas

(a) ICMS sobre importao A Companhia, baseada na opinio dos seus assessores jurdicos, no vinha recolhendo desde fevereiro de 2000 o ICMS na importao de insumos e equipamentos para utilizao na prestao de seus servios, uma vez que se discute se a Companhia contribuinte do ICMS nessas transaes. Para os montantes de ICMS a recolher sobre importaes de insumos e equipamentos realizadas at a promulgao da Emenda Constitucional 33 de 11 de dezembro de 2001, os assessores jurdicos externos entendiam que as chances de perda eram remotas, j para os montantes de ICMS a recolher gerados entre a Emenda Constitucional 33 e a edio da Lei Complementar 114, de 16 de dezembro de 2002, foi atribudo o grau de risco de perda como possvel. Por fim, aps a edio da Lei Complementar n 114 de 16 de dezembro de 2002, os advogados externos entendem que as chances de perda so provveis. Diante deste fato, a Companhia decidiu depositar em juzo o montante de R$ 46.068, em dezembro de 2011, a parte no autuada sobre importaes diretas de insumos e equipamentos desembaraadas no Estado de So Paulo, pleiteando o direito de quitao do imposto por pagamento espontneo, sem a incidncia de multas e com reduo de juros, mantendo-se os critrios de apurao dos valores para proviso de perdas. Em 30 de junho de 2012, o montante provisionado para as importaes realizadas a partir de 1 de janeiro de 2003 de R$ 90.212 (R$ 105.075 em 31 de dezembro de 2011) na controladora e no consolidado, com depsitos judiciais no montante de R$ 47.814. (b) Provises para contingncias trabalhistas e cveis Em 30 de junho de 2012, a Companhia parte em 862 aes trabalhistas (727 em 31 de dezembro de 2011) e em 868 aes cveis administrativas e judiciais (793 em 31 de dezembro de 2011). As provises de R$ 5.721 (R$ 4.965 em 31 de dezembro de 2011) na controladora e R$ 6.593 (R$ 8.500 em 31 de dezembro de 2011) no consolidado, so baseados no percentual histrico de perdas de processos com avaliao de risco provvel. A Companhia possua ainda em 30 de junho de 2012, o montante consolidado de R$ 53.895, referente a processos classificados pelos seus assessores legais como de perda possvel, dos quais R$ 18.200 se referem a questes cveis e R$ 35.695 a questes trabalhistas, para a qual no h proviso constituda, de acordo com a regra contbil aplicvel para essa circunstncia. A Companhia tambm parte num processo de indenizao por lucros cessantes e por danos morais em decorrncia de suposta infrao cometida pela Companhia em conjunto com uma empresa de seguro sade, o que teria ocasionado o inadimplemento por parte desta empresa no mbito do contrato de prestao de servios, fornecimento de equipamento e mo-de-obra, celebrado com a empresa autora da ao. Foi apresentada contestao e impugnao do valor da causa e os autores apresentaram rplicas , tendo sido determinada a realizao de percia contbil e de engenharia. O valor atribudo causa pelo autor de R$ 61.815 onde a probabilidade de perda possvel em relao a matria discutida, e, ainda no h avaliao em relao ao valor envolvido.

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Verso : 1

Notas Explicativas

(c) Provises para contingncias tributrias As provises para contingncias tributrias correspondem a (i) questionamentos de majorao de alquotas, (ii) base de clculo e (iii) inconstitucionalidade da cobrana. Tais questionamentos abrangem, basicamente, as contribuies ao PIS, COFINS, INSS e FGTS. A Companhia possua ainda em 30 de junho de 2012, o montante consolidado de R$ 207.114, referente a processos classificados pelos seus assessores jurdicos como de perda possvel, para a qual no h proviso constituda, de acordo com a regra contbil aplicvel para essa circunstncia, sendo substancialmente R$ 149.661 referente a processos de ICMS sobre importaes de equipamentos na modalidade leasing e importaes diretas de insumos e equipamentos realizados entre a EC 33 (editada em dezembro de 2001) e a Lei Complementar 114 (editada em dezembro de 2002), e R$ 57.453 refere-se a outros processos tributrios de PIS, COFINS e ISS.

Movimentao das provises para contingncias


Controladora 31/12/11 Adio a proviso Movimento do perodo Utilizao e reverso 30/06/12

Saldo final

Atualizao

Saldo final

ICMS sobre importao Proviso para contingncias trabalhistas e cveis Proviso para contingncias tributrias

105.075 4.965 27.875


137.915

3.878 98
3.976

(17.745) (a) (3.122) (20.867)

2.882 339
3.221

90.212 5.721 28.312


124.245

Consolidado 31/12/11 Adio a proviso 8.414 4.156 2.548 15.118 Movimento do perodo Utilizao e reverso (26.159) (a) e (b) (6.063) (10.010) (b) (42.232) 30/06/12

Saldo final

Atualizao 2.882

Saldo final

ICMS sobre importao Proviso para contingncias trabalhistas e cveis Proviso para contingncias tributrias

105.075 8.500 37.848 151.423

339 3.221

90.212 6.593 30.725


127.530

(a) Parcelamento do ICMS - Estado do Paran A Companhia aderiu em 29 de junho de 2012 ao programa de parcelamento de dbitos do ICMS institudo pela Lei n 17.082 de 09 de fevereiro de 2012, publicado no DOE de 09/02/2012, para os fatos geradores tenham ocorrido at 30 de setembro de 2011,

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Verso : 1

Notas Explicativas

constitudos ou no, inscritos ou no em dvida ativa, inclusive ajuizados, optando pela quitao vista do crdito tributrio obtendo os benefcios da reduo de at 95% das multas punitivas e moratrias e de 80% nos juros de mora. O montante de ICMS quitado estava devidamente provisionado nas rubricas de (i) contingncias pelo montante de R$ 16.872, que tinham como provvel o risco de perda numa eventual discusso com o fisco na avaliao dos nossos assessores jurdicos externos, e, ( ii ) impostos parcelados, pelo montante de R$ 525, que corresponde ao parcelamento realizado pela Companhia do auto de infrao lavrado em 16 de janeiro de 2012. O valor desembolsado pela Companhia para quitao dos dbitos, considerando os benefcios para pagamento vista, foi de R$ 13.933, sendo R$ 13.483 referente aos dbitos ainda no autuados e R$ 446 referente ao saldo do parcelamento. O montante recuperado pela Companhia pela adeso ao parcelamento foi de R$ 3.461 contabilizado em resultado financeiro. (b) Parcelamento especial de dbitos no Estado do Rio de Janeiro Lei 6.136 /11 A Lei do Estado do Rio de Janeiro n 6.136/11, regulamentada pelo Decreto do Estado do Rio de Janeiro n 43.443/12 e pela Resoluo Procuradoria Geral do Estado do Rio de Janeiro n 3.080/12, criou programa especial que estabelece a excluso de 100% das multas e de 50% dos juros relativos a dbitos inscritos em dvida ativa, autorizando o seu pagamento em at 18 meses ou, ento, mediante compensao com crditos de precatrios expedidos, no limite de 95% dos dbitos. Considerando as condies favorveis, a Companhia, por meio de suas controladas Clnica de Ressonncia e Multi-Imagem Ltda., Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda., e CDPI Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda., optou por aproveitar os benefcios da Lei, efetuando a adeso ao programa em 31/05/2012 e, assim, eliminando as contingncias fiscais relativas a ICMS sobre importao registradas no montante de R$ 15.469. As informaes sobre o programa esto descritos na Nota Explicativa n 19 - Impostos parcelados.

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Patrimnio lquido a. Pagamento baseado em aes

Em Reunio do Conselho de Administrao realizada no dia 7 de dezembro de 2010, foi aprovado um novo Plano de Opo de Compra de Aes para administradores e empregados da Companhia (Novo Plano). No dia 16 de dezembro de 2010, foi realizada Reunio de Conselho de Administrao estabelecendo as principais diretrizes para o Novo Plano proposto, caso aprovado em Assembleia Geral Extraordinria. Em Assembleia Geral Extraordinria ocorrida no dia 05 de janeiro de 2011, dentre outras matrias, foi aprovado pelos acionistas da Companhia o Novo Plano, tendo sido realizada, no mesmo dia, a Reunio de Conselho de Administrao da Companhia que aprovou a outorga de opes no mbito do Novo Plano e o Primeiro Programa de Outorga de Opes que, dentre outras questes, elegeu os beneficirios. As atas de Reunio do Conselho de Administrao e da Assembleia Geral que aprovaram o Novo Plano esto disponibilizadas nos sites da Comisso de Valores Mobilirios (CVM) e da Companhia.

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Verso : 1

Notas Explicativas

Em reunio do Conselho de Administrao realizada em 09 de maio de 2011, foi aprovada a eleio de novos beneficirios do Novo Plano e observados os termos e condies estabelecidos no Primeiro Programa, a Diretoria celebrou os respectivos contratos de outorga de opes de aes com cada um dos beneficirios. Cada Beneficirio, cumpridas as condies previstas no plano, receber Opes para aquisio ou subscrio de aes ordinrias nominativas e sem valor nominal de emisso da Companhia, em nmero correspondente ao percentual de at 250% (duzentos e cinquenta por cento) de Aes Prprias, sendo que os percentuais individuais para cada Beneficirio so definidos pelo Conselho de Administrao e constam do Contrato de Opo. Alm do valor investido pelo Beneficirio para aquisio das Aes Prprias, no ser exigida outra contraprestao em dinheiro do Beneficirio para o exerccio das Opes, sendo que referido preo est consubstanciado na obrigao do Beneficirio em adquirir e manter as Aes Prprias em carteira (sob sua titularidade) pelo perodo de 3 (trs) anos aps a aquisio das mesmas. As Opes somente podero ser exercidas pelos beneficirios, total ou parcialmente, aps o decurso de 3 (trs) anos completos a contar da data de celebrao do Contrato de Opo (Prazo de Vesting). Respeitado o Prazo de Vesting, o Beneficirio poder exercer as respectivas Opes, total ou parcialmente, mediante comunicao por escrito Companhia, no prazo de 30 (trinta) dias contados da data de trmino do Prazo de Vesting, na forma do modelo contido no Contrato de Opo, respeitados os requisitos, datas e periodicidades especficas estabelecidas pelo Conselho de Administrao.

Opes outorgadas em maio de 2011 No ms de maio de 2011 a Diretoria celebrou contratos de outorga de opo de aquisio de aes com os beneficirios do plano. A quantidade de aes outorgadas inicialmente foi de 309.076 aes ON, atualmente so 217.832 aes ON outorgadas considerando os contratos cancelados at 30 de junho de 2012, com Prazo de Vesting at maio de 2014. O saldo de 30 de junho de 2012, registrado na rubrica de Opes Outorgadas, no patrimnio lquido, de R$ 1.064, equivalente a 64.533 aes ON que corresponde a quantidade total de aes outorgadas proporcional ao perodo incorrido dos contratos celebrados conforme quadro abaixo:

Aes ON Saldo em 31 de dezembro de 2011 Cancelamentos Adies Saldo em 30 de junho de 2012 60.971 (22.717) 26.279 64.533

R$ 945 (329) 448 1.064

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Verso : 1

Notas Explicativas

Opes outorgadas em junho de 2012 No ms de junho de 2012 a Diretoria celebrou contratos de outorga de opo de aquisio de aes com os beneficirios do plano. A quantidade de aes outorgadas inicialmente foi de 259.959 aes ON, com Prazo de Vesting at junho de 2015. O saldo de 30 de junho de 2012, registrado na rubrica de Opes Outorgadas, no patrimnio lquido, de R$ 15, equivalente a 1.188 aes ON que corresponde a quantidade total de aes outorgadas proporcional ao perodo incorrido dos contratos celebrados conforme quadro abaixo:

Aes ON Saldo em 31 de dezembro de 2011 Cancelamentos Adies Saldo em 30 de junho de 2012 1.188 1.188

R$ 15 15

b.

Dividendos e Juros sobre o capital prprio


Em assembleia geral ordinria realizada em 27 de abril de 2012, foi aprovado o pagamento de R$ 40.000, destinados ao pagamento de dividendos aos acionistas, observado o percentual referente ao dividendo obrigatrio previsto no Estatuto Social da Companhia, correspondente a 25% do Lucro Lquido do Exerccio de 2011, sendo (i) R$ 10.000 a serem distribudos aos acionistas sob a forma de dividendos (R$ 8.143 referente a complemento de dividendo mnimo e R$ 1.857 referente dividendos adicionais propostos), para pagamento at 60 (sessenta) dias contados da data da presente assembleia, e (ii) R$ 30.000, imputados ao referido dividendo obrigatrio por seu valor lquido de R$ 26.403, distribudos sob a forma de juros sobre capital prprio, conforme aprovado na Reunio do Conselho de Administrao realizada em 30 de setembro de 2011, re-ratificada em 13 de outubro de 2011, para pagamento aos acionistas, at 60 (sessenta) dias contados da presente assembleia, creditados aos acionistas em 3 de outubro de 2011. Os montantes contabilizados na rubrica de Dividendos e Juros sobre Capital Prprio foram pagos em 26 de junho de 2012, conforme abaixo: Juros sobre capital prprio (lquido do imposto de renda retido na fonte) Dividendos adicionais propostos Complemento de dividendo mnimo 26.401 1.857 8.143 36.401

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Notas Explicativas

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a)

Imposto de renda e contribuio social


A Companhia provisiona mensalmente as parcelas para imposto de renda e contribuio social sobre o lucro lquido, obedecendo ao regime de competncia. Os impostos esto sendo calculados conforme o regime de lucro real, exceto para as controladas, Dasa Brasil Participaes, Cytolab, Imagem e Diagnstico, Multimagem PET, Check-Up UP, Multi Imagem Petrpolis e Multi Imagem Caxias que so calculadas conforme o regime de lucro presumido. A conciliao da despesa calculada pela aplicao das alquotas fiscais combinadas e da despesa de imposto de renda e contribuio social debitada em resultado demonstrada como segue:
Controladora 30/06/12 Lucro antes do imposto de renda e da contribuio social Alquota fiscal combinada Imposto de renda e contribuio social: Pela alquota fiscal combinada 30/06/11 Consolidado 30/06/12 30/06/11

72.820 34%

89.794 34%

91.450 34%

105.775 34%

(24.759)

(30.530)

(31.093)

(35.964)

Excluses (adies) permanentes Resultado de equivalncia patrimonial Juros sobre capital prprio Resultado de empresa controlada no exterior Gratificaes e bnus Outros ajustes Outros

12.750 (1.295) -

10.925 (794)

(1.124) -

(106) (1.491)

135 (13.169)

855 (19.544)

330 (31.887)

2.020 (35.541)

- Imposto de renda e contribuio social correntes - Impostos diferidos

(13.169)

(19.544)

(15.236) (16.651)

(15.487) (20.054)

Alquota efetiva

-18%

-22%

-35%

-34%

A alquota fiscal combinada utilizada nas apuraes de 2012 e 2011 de 34%, devida pelas pessoas jurdicas no Brasil sobre os lucros tributveis, conforme previsto pela legislao tributria dessa jurisdio.

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b) Impostos diferidos sobre prejuzos fiscais e provises temporrias


O imposto de renda e a contribuio social diferidos so registrados para refletir os efeitos fiscais futuros atribuveis s diferenas temporrias entre a base fiscal de ativos e passivos e seu respectivo valor contbil. De acordo com a CPC 32, a Companhia, baseada na expectativa de gerao de lucros tributveis futuros, por meio de estudo tcnico aprovado pela administrao, reconhece os crditos e dbitos tributrios sobre diferenas temporrias dedutveis e sobre os prejuzos fiscais e bases negativas acumuladas de contribuio social, que no possuem prazo prescricional e cuja compensao est limitada a 30% dos lucros anuais tributveis. O valor contbil do ativo e do passivo fiscal diferidos revisado trimestralmente e as projees revisadas anualmente. A composio dos saldos de imposto de renda e contribuio social diferidos, ativos e passivos, est apresentada a seguir:
Controladora 30/06/12 Impostos diferidos ativos: Prejuzo fiscal e base negativa (i) Proviso para crditos de liquidao duvidosa e glosas Amortizao de gio Proviso servios mdicos especializados Provises diversas Proviso para contingncias Amortizao de gastos pr-operacionais Reviso da vida til do imobilizado Outros 52.405 26.537 2.997 650 792 38.997 1.210 85 123.673 31/12/11 27.292 24.745 6.857 373 2.135 37.917 2.300 84 101.703 Consolidado 30/06/12 69.768 30.379 34.880 2.038 978 40.122 1.210 6.289 95 185.759 31/12/11 36.812 29.851 45.405 373 2.962 42.350 2.300 6.526 93 166.672

Impostos diferidos passivos: Amortizao de gio Intangvel identificado nas aquisies de participaes Reviso da vida til do imobilizado Outros

(66.635) (89.498) (9.645) (3.281) (169.059)

(26.903) (91.469) ( 9.320) (6.229) (133.921) (32.218)

(67.514) (95.426) (11.918) (7.902) (182.760) 48.385 (45.386)

(27.387) (95.881) (11.086) (10.670) (145.024) 53.866 (32.218)

Ativo fiscal diferido Passivo fiscal diferido

(45.386)

(i) A Companhia, no prev perdas por no realizao dos crditos tributrios sobre o prejuzo fiscal e base negativa. A Administrao da Companhia considera que os saldos de imposto de renda e contribuio social diferidos ativo decorrentes de diferenas temporrias sero realizados na proporo das contingncias e realizao dos eventos que originaram as provises para perdas.

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Despesas gerais e administrativas


Controladora
30/06/12 30/06/11

Consolidado
30/06/12 30/06/11

Despesas com pessoal Participao nos lucros e resultados e bnus Servios e utilidades Depreciaes e amortizaes Impostos e taxas Provises diversas Proviso (reverso) para crditos de liquidao duvidosa e baixa de ttulos Despesas gerais

78.786 38.792 21.795 725 2.394 16 24.994 167.502

65.378 4.990 29.487 14.148 676 1.843 16.094 19.282 151.898

107.040 58.372 26.733 1.318 (139) 16 32.876 226.216

86.884 6.851 44.995 18.942 2.087 2.093 26.682 11.874 200.408

Nas Despesas gerais e administrativas, no consolidado de 30/06/2011, no esto includas as informaes das empresas adquiridas em 04 de julho de 2011, Previlab e Cytolab.

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Instrumentos financeiros
A Companhia, de forma geral, est exposta aos seguintes riscos provenientes de suas operaes e que podem afetar, com maior ou menor grau, os seus objetivos estratgicos e financeiros: risco de mercado risco de liquidez risco de crdito risco operacional A Companhia gerencia os riscos aos quais est exposta atravs da definio de estratgias conservadoras, visando liquidez, rentabilidade e segurana, de acordo com critrios objetivos para diversificao de risco. Alm disso, para todos os riscos aos quais Companhia estiver exposta, obrigatria a elaborao mensal por parte do departamento de Tesouraria de anlise de sensibilidade (stress test), s taxas de 50 e 100% de variao em relao s originais, de forma a se avaliar a elasticidade destas posies quando submetidas a grandes variaes nas taxas envolvidas nestas transaes e seu impacto nos resultados e nas posies de caixa da Companhia. Essa nota apresenta informaes sobre a exposio da Companhia a cada um dos riscos supramencionados, os objetivos da Companhia, polticas e processos para a mensurao e gerenciamento de risco, e o gerenciamento de capital da Companhia. Estrutura do gerenciamento de risco Alinhado regulamentao vigente e s polticas corporativas da Companhia, o sistema est baseado na gesto integrada de cada um dos processos de negcio e na adequao do nvel de risco

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aos objetivos estratgicos estabelecidos. O processo de gerenciamento de riscos conta com uma estrutura de governana corporativa que abrange desde a Alta Administrao, comits institucionais, como o comit de auditoria, o qual responsvel, dentre outras atribuies, pela superviso da efetividade e integridade dos processos de controles internos e gesto de riscos, at as diversas reas da Companhia na identificao, tratamento e monitoramento desses riscos. A Companhia possui um ambiente de controles internos desenhado para suportar a natureza, risco e complexidade de suas operaes, baseado em polticas e procedimentos formalizados e divulgados a toda a organizao, bem como reas dedicadas e ferramentas especficas de monitoramento de riscos. O gerenciamento de todos os riscos inerentes s atividades de modo integrado abordado dentro de um processo apoiado nas estruturas de Controles Internos e Compliance (no que tange a regulamentos normas e polticas internas) que proporciona o aprimoramento contnuo dos modelos de gesto de riscos e minimiza a existncia de lacunas que possam comprometer a correta identificao e mensurao dos riscos. A partir da identificao, avaliao e monitoramento dos principais riscos so elaborados planos de ao especficos, garantindo que melhorias sejam implementadas. Para gerar um ambiente de controle condizente com a importncia dos negcios, a Companhia investe no fortalecimento interno de comunicao, disseminando o conceito de gesto de riscos entre os colaboradores. A gesto de riscos corporativos sustentada por ferramentas estatsticas como testes de adequao de passivos, anlise de sensibilidade, indicadores de suficincia de capital, entre outras. A estas ferramentas, adiciona-se a parcela qualitativa da gesto de riscos, com os resultados de auto-avaliao de riscos, avaliaes de qualidade e testes conduzidos pela auditoria interna para avaliao da eficcia e eficincia do sistema de controles internos, bem como qualidade do desempenho no cumprimento das atribuies e responsabilidades. Historicamente, os instrumentos financeiros contratados pela Companhia tm apresentado resultados adequados para mitigao dos riscos. Adicionalmente, a Companhia no realiza transaes envolvendo derivativos exticos ou especulativos. Riscos de mercado Tratam-se dos riscos relacionados a ativos e passivos cujos fluxos de caixa ou valores presentes estejam expostos : a) Risco cambial: Risco de perda ou ganho em funo da variao da cotao das moedas estrangeiras. Tal qual no risco cambial, a principal ferramenta para controle do risco relacionado taxa de cmbio ser a posio diria da tesouraria, a qual se basear em relatrios providos pela BM&F Bovespa e outras fontes (por exemplo, Banco Central) para controle das variaes cambiais envolvidas em nossas operaes. b) Risco de mercado de juros: Risco da flutuao da taxa de juros que incorrer em aumento da despesa ou diminuio da receita financeira. Juros pr-fixados mantidos at o vencimento, permitem a certeza dos fluxos de caixa. Juros ps-fixados trazem volatilidade ao desembolso futuro de juros. A principal ferramenta para controle do risco relacionado taxa de juros ser a posio diria da tesouraria, a qual se basear em relatrios providos pela BM&F Bovespa para controle das taxas de juros envolvidas em nossas operaes.

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Os principais riscos de mercado para a Companhia so as eventuais oscilaes nas taxas de juros e de cmbio. Em razo disso, a Companhia e suas controladas buscam proteo para os riscos de liquidez, atravs de instrumentos financeiros tais como aplicaes financeiras, captaes de emprstimos para capital de giro, captao de recursos mediante a emisso de debntures, todas em condies normais de mercado, alm de swap de indexador de dlar para CDI. A Companhia adota prticas de gerenciamento dos riscos de mercado por meio de estratgias operacionais e controles internos estabelecidos em sua Poltica Interna para Gesto de Risco de Recursos Financeiros (Poltica), com o intuito de assegurar liquidez, rentabilidade e segurana de seus instrumentos financeiros expostos aos riscos. Estas prticas consistem no acompanhamento peridico das condies contratadas pela Companhia em comparao s condies vigentes no mercado. Toda operao financeira submetida ao Comit Executivo da Companhia e posteriormente para validao pelo Conselho de Administrao e/ ou seus rgos consultivos auxiliares. No caso da exposio cambial e exposio de juros, as diretrizes so definidas pelo Conselho de Administrao e operacionalizadas pelo departamento da Tesouraria, visto depender de variveis componentes do cenrio econmico. O departamento de Tesouraria fornece mensalmente ao Comit Executivo da Companhia uma posio atualizada da exposio da Companhia aos riscos de mercado, mediante apresentao de relatrios, documentos e contratos, que permite a verificao do cumprimento da Poltica. Risco de liquidez Risco de liquidez o risco de um evento no previsvel ocorrer ou erro no clculo da necessidade de liquidez que ir impactar nas decises de investimento ou no dia-a-dia da Companhia. A Companhia gerencia o seu risco de liquidez mantendo adequadas reservas, linhas de crdito bancrias e linhas de crdito para captao de emprstimos que julgue adequados, atravs do monitoramento contnuo dos fluxos de caixa previstos e reais e pela combinao dos perfis de vencimentos dos ativos e passivos financeiros, seguindo o seguinte direcionamento: a) Gerenciamento de caixa de curto prazo - Gerenciamento dos ativos lquidos e linhas de crdito para cobrir necessidades imediatas. Periodicidade: Diria. Prazo: D+1 (em dias teis); b) Gerenciamento de caixa de longo prazo Processo contnuo para garantir recursos de longo prazo, atravs da anlise do oramento de caixa em base mensal, atualizando as premissas oradas de acordo com as necessidades do negcio, e atravs da comparao entre realizado versus orado. Periodicidade: Mensal. Prazo: 5. dia til do ms subsequente ao da data base do relatrio; c) Manuteno de um caixa mnimo Refere-se ao saldo de caixa que a Companhia repe em curtssimo prazo de tempo para suprir suas necessidades urgentes. Alm disso, adota-se como critrio que o caixa tem que ter recursos suficientes para cobrir os cinco piores fluxos dirios de um ms, sem considerar recebimento; d) Limites de exposio e mitigadores de riscos - A rea de tesouraria mantm em linhas de curto prazo entre aplicaes de caixa com liquidez imediata e linhas de capital de giro, o volume suficiente para garantir pelo menos o montante igual aos cinco maiores dias consecutivos de sada de caixa dos ltimos 12 meses.

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Notas Explicativas

Para linhas de mdio prazo e longo prazo, a tesouraria mantm linhas de crdito compatveis com o planejamento estratgico da Companhia sempre com objetivo de garantir a disponibilidade de recursos, informados atravs do Comit de Gesto.

A tabela a seguir demonstra em detalhes o vencimento dos passivos financeiros contratados:


Consolidado Operao At 1 ano De 1 a 2 anos De 3 a 5 anos Acima de 5 anos Total

Derivativos Fornecedores Emprstimos bancrios e financiamentos Debntures Contas a pagar por aquisio de controladas

676 67.165 208.974 10.452 1.521 288.788

627 18.984 231.685 8.816 260.112

127 31.704 465.201 28.838 525.870

69.747 34.356 104.103

1.430 67.165 329.409 707.338 73.531 1.178.873

Risco de crdito Trata-se do risco de perda resultante da incapacidade da contraparte em cumprir com suas obrigaes contratuais de pagamento Companhia, conforme assumido em contrato. O principal mitigador deste risco se dar atravs do processo de anlise de crdito, e a mensurao deste risco ao longo do tempo se basear, principalmente, na apurao da proviso para crditos de liquidao duvidosa. A Companhia e suas subsidirias esto subordinadas poltica de crdito fixada por sua administrao e visam minimizar eventuais problemas decorrentes da inadimplncia por glosas dos convnios. A Companhia possui ainda, a proviso para crditos de liquidao duvidosa por glosas, inadimplncia e cheques devolvidos na controladora no montante de R$ 94.723 (R$ 86.373 em 31 de dezembro de 2011) representativos de 23,69% (23,46% em 31 de dezembro de 2011) do saldo de contas a receber em aberto para fazer face ao risco de crdito, e no consolidado R$ 106.085(R$ 103.869 em 31 de dezembro de 2011) representativos de 21,62% (23,76% em 31 de dezembro de 2011) do saldo de contas a receber em aberto para fazer face ao risco de crdito. Em 30 de junho de 2012, a exposio mxima no consolidado era de R$ 724.850 (R$ 843.833 em 31 de dezembro de 2011) referente ao caixa e equivalentes de caixa e o contas a receber. Risco operacional Risco operacional o risco de prejuzos diretos ou indiretos decorrentes de uma variedade de causas associadas a processos, pessoal, tecnologia e infraestrutura da Companhia e de fatores externos, exceto riscos de crdito, mercado e liquidez, como aqueles decorrentes de exigncias legais e regulatrias e de padres geralmente aceitos de comportamento empresarial. Riscos operacionais surgem de todas as operaes da Companhia.

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Notas Explicativas

O objetivo da Companhia administrar o risco operacional para evitar a ocorrncia de prejuzos financeiros e danos reputao da Companhia e buscar eficcia de custos e para evitar procedimentos de controle que restrinjam iniciativa e criatividade. A principal responsabilidade para o desenvolvimento e implementao de controles para tratar riscos operacionais atribuda Alta Administrao. A responsabilidade apoiada pelo desenvolvimento de padres gerais da Companhia para a administrao de riscos operacionais nas seguintes reas: exigncias para segregao adequada de funes, incluindo a autorizao independente de operaes; exigncias para a reconciliao e monitoramento de operaes; cumprimento com exigncias regulatrias e legais; documentao de controles e procedimentos; exigncias para a avaliao peridica de riscos operacionais enfrentados e a adequao de controles e procedimentos para tratar dos riscos identificados; exigncias de reportar prejuzos operacionais e as aes corretivas propostas; desenvolvimento de planos de contingncia; treinamento e desenvolvimento profissional; padres ticos e comerciais; mitigao de risco, incluindo seguro, quando eficaz. O cumprimento com as normas da Companhia apoiado por um processo de avaliao contnua da qualidade e um programa de anlises peridicas de responsabilidade da Auditoria Interna. Os resultados das anlises da Auditoria Interna so discutidos com a administrao da unidade de negcios relacionada, com resumos encaminhados ao Comit de Auditoria e alta administrao da Companhia. Gesto de capital

A Companhia monitora o nvel de alavancagem financeira, a fim de manter uma estrutura de capital adequada operao e reduzir o custo do endividamento. O ndice de alavancagem utilizado corresponde dvida lquida dividida pelo patrimnio lquido total.
Os ndices de alavancagem financeira em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 esto demonstrados a seguir:
30/06/2012 Dvida consolidada Caixa e equivalentes de caixa e aplicaes financeiras Dvida lquida Patrimnio lquido ndice 1.163.377 219.212 944.165 2.601.220 0,36297 31/12/2011 1.238.775 366.345 872.430 2.542.348 0,34316

A Companhia pode alterar sua estrutura de capital, conforme condies econmico-financeiras, estratgicas ou operacionais, visando aperfeioar a gesto da dvida. Ao mesmo tempo, a

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Notas Explicativas

Companhia procura melhorar seu retorno sobre o capital investido (ROIC) atravs da implementao de uma gesto de capital de giro e de um programa eficiente de investimentos.

Instrumento financeiro por categoria O quadro abaixo demonstra os instrumentos financeiros do Grupo por categoria. Os valores justos dos instrumentos financeiros apresentados no variam significativamente dos saldos apresentados no balano da Controladora e do Consolidado.
Controladora 30/06/2012 EmprsCusto timos e recebveis amortizado 361.453 361.453 42.834 197.229 707.338 12.445 59.661 1.019.507 31/12/2011 Valor justo Emprspor meio do timos e Custo resultado recebveis amortizado 203.453 203.453 3.124 3.124 352.456 352.456 52.748 308.587 709.633 13.539 66.110 1.150.617

Descrio Aplicaes financeiras Contas a receber de clientes Ativos Fornecedores Emprstimos bancrios e financiamentos Debntures Derivativos Impostos parcelados Contas a pagar por aquisio de controladas Passivos

Valor justo por meio do resultado 82.520 82.520 1.430 1.430

Consolidado 30/06/2012 Emprstimos e Custo recebveis amortizado 514.706 514.706 67.165 329.409 707.338 45.931 73.531 1.223.374 31/12/2011 Valor justo Emprspor meio do timos e Custo resultado recebveis amortizado 354.900 354.900 3.124 3.124 490.019 490.019 76.641 399.520 709.633 40.524 79.505 1.305.823

Descrio Aplicaes financeiras Contas a receber de clientes Ativos Fornecedores Emprstimos bancrios e financiamentos Debntures Derivativos Impostos parcelados Contas a pagar por aquisio de controladas Passivos

Valor justo por meio do resultado 211.786 211.786 1.430 1.430

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Notas Explicativas

Hierarquia de valor justo A Companhia somente detm instrumentos financeiros qualificados no nvel 2, correspondentes s aplicaes financeiras nos valores consolidados de R$ 211.786 em 30 de junho de 2012 (R$ 354.900 em 31 de dezembro de 2011) e instrumentos financeiros derivativos nos valores consolidados de R$ 1.430 em 30 de junho de 2012 (R$ 3.124 em 31 de dezembro de 2011). Os diferentes nveis foram definidos como a seguir: Nvel 1 - Preos cotados (no ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos e idnticos Nvel 2 - Inputs, exceto preos cotados, includas no Nvel 1 que so observveis para o ativo ou passivo, diretamente (preos) ou indiretamente (derivado de preos) Nvel 3 - Premissas, para o ativo ou passivo, que no so baseadas em dados observveis de mercado (inputs no observveis).

a. Valores estimados de mercado


A estimativa do valor de mercado dos instrumentos financeiros foi elaborada atravs de modelo de precificao, aplicadas individualmente para cada transao, levando em considerao os fluxos futuros de pagamento, com base nas condies contratuais, descontados a valor presente por taxas obtidas atravs das curvas de juros de mercado, tendo como base informaes obtidas pelos sites da BM&FBovespa e ANBIMA. Desta forma, o valor de mercado de um ttulo corresponde ao seu valor de vencimento (valor de resgate) trazido a valor presente pelo fator de desconto (referente data de vencimento do ttulo) obtido da curva de juros de mercado em reais.

b. Instrumentos Derivativos
Os instrumentos de proteo contratados pela Companhia so Termo de Moeda a Termo e swaps de taxas de juros sem nenhum componente de alavancagem, clusula de chamada de margem, ajustes dirios ou ajustes peridicos. As premissas utilizadas para os clculos das pontas Ativas e Passivas esto demonstradas no quadro a seguir:

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Notas Explicativas

Em 30 de junho de 2012, a Companhia detinha as seguintes operaes de swap:

Instrumentos financeiros - Derivativos a pagar (Consolidado)


Valor de mercado ( Contbil) Ganho ( perda) na Valores marcao a Moeda/ Faixa de Mercado de custo mercado indexador vencimento Nocional Negociao

Empresa Estratgia
Derivativos de proteo de dividas no designadas a valor justo

Indexador Ativo

Indexador Ativo Passivo

Passivo

Valor justo

Contraparte

Swap - Hedge Variao Cambial

Dlar

26.811 26.811

78,55% do CDI

(28.241) (28.241)

(1.430) (1.430)

(3.168) (3.168)

1.738 1.738

Dlar

04/2010 a 03/2016 *

13.617

Balco

Banco HSBC

Classificadas no passivo circulante Classificadas no passivo no circulante


* Vencimento mensal

(676) (754)

A Companhia tem reconhecido ganhos e perdas com os seus instrumentos derivativos. No entanto, por se tratarem de derivativos de proteo, tais ganhos e perdas minimizaram os impactos de variao cambial e variao de taxa de juros incorridos nos respectivos endividamentos protegidos. Em 30 de junho de 2012 e 2011, os instrumentos derivativos geraram os seguintes impactos no resultado consolidado:

Receita (Despesa) Derivativos Risco Variao cambial Juros Ajuste Valor Justo Variao cambial Juros Ajuste Valor Justo Variao cambial Juros Ajuste Valor Justo Conta contbil Receitas financeiras/ (despesas financeiras) Receitas financeiras/ (despesas financeiras) Receitas financeiras/ (despesas financeiras) 30/06/12 30/06/11

Merril Lynch Credit Suisse Banco HSBC (SWAP)

(864)

(5.241) (7.699) (2.851)

(864)

(15.791)

Anlise de sensibilidade de derivativos


Em consonncia com a Instruo CVM 475/08, a Companhia realizou anlise de sensibilidade dos principais riscos aos quais seus instrumentos financeiros (inclusive derivativos) esto expostos, basicamente representados por variao das taxas de cmbio e de juros, conforme demonstrado:

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Verso : 1

Notas Explicativas

Variao cambial
O valor de mercado foi calculado de acordo com as projees, na data destas informaes trimestrais, de cotaes futuras do dlar norte-americano obtidas na BM&FBovespa. No caso dos cenrios, conforme determinado pela supracitada instruo, foram adicionados os percentuais de estresse nela definidos. Considerando a manuteno da exposio (nocional) e as variaes supracitadas, a simulao dos efeitos da desvalorizao do dlar nas informaes trimestrais consolidadas por tipo de instrumento financeiro, para dois cenrios distintos seriam:
Valor de mercado em 30/06/2012

Contratos Contrato de SWAP - HSBC Posio ativa - Variao Cambial

Risco Queda do Dlar - US$

Exposio

Depreciao 25%

Depreciao 50%

13.167 13.167

26.811 26.811

(6.703) (6.703)

(13.406) (13.406)

Variao das taxas de juros


O valor de mercado foi calculado de acordo com as projees, na data destas informaes trimestrais, de cotaes futuras para cada vencimento de principal e juros obtidas na BM&FBovespa. No caso dos cenrios, conforme determinado pela supracitada instruo, foram adicionados os percentuais de estresse nela definidos. Considerando que o cenrio de exposio dos instrumentos financeiros indexados a taxas de juros variveis em 30 de junho de 2012 seja mantido, os efeitos do aumento do CDI nas demonstraes financeiras consolidadas por tipo de instrumento financeiro, para dois cenrios distintos, seriam:
Valor de mercado em 30/06/2012

Contratos Contrato de SWAP - HSBC Posio passiva - Juros

Risco Aumento do CDI

Exposio

Aumento 25%

Aumento 50%

13.167 13.167

(28.241) (28.241)

104 104

204 204

Anlise da sensibilidade dos ativos e passivos financeiros Os principais riscos atrelados s operaes da Companhia esto ligados variao do CDI para Notas Promissrias, Debntures e aplicaes financeiras e atrelados variao do dlar para Senior Notes e aplicaes financeiras. As aplicaes com CDI esto registrados a valor de mercado, conforme cotaes divulgadas pelas

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Notas Explicativas

respectivas instituies financeiras e as demais se referem, em sua maioria, a certificado de depsito bancrio e operaes compromissadas, portanto, o valor registrado desses ttulos no apresenta diferena para o valor de mercado. Com base em expectativas divulgadas pelo relatrio FOCUS/Bacen, foi obtida a projeo para os prximos 12 meses, cuja mdia foi de 9,28% para o CDI e R$ 1,77 para a taxa de cmbio (R$/US$). Com finalidade de verificar a sensibilidade do indexador nas aplicaes financeiras ao qual a Companhia estava na data base de 30 de junho de 2012, foram definidos 03 cenrios diferentes baseados na projeo e a partir desta foram calculadas variaes de 25% e 50%. Para cada cenrio foi calculada a despesa financeira / (receita financeira) bruta, no levando em considerao a incidncia de tributos e o fluxo de vencimentos de cada contrato programado para 2012.
Cenrio I Operao Saldo em 30/06/2012 Risco (Provvel) Cenrio II Cenrio III

Aplicao Financeira Taxa sujeita variao

31.026

1,875 Dlar

1.401 1,93

7.757 1,52

15.513 1,01

Com finalidade de verificar a sensibilidade do indexador nas dvidas ao qual a Companhia estava na data base de 30 de junho de 2012, foram definidos 03 cenrios diferentes baseados na projeo e a partir desta foram calculadas variaes de 25% e 50%. Para cada cenrio foi calculada a despesa financeira / (receita financeira) bruta, no levando em considerao a incidncia de tributos e o fluxo de vencimentos de cada contrato programado para 2012. Para cada cenrio foi calculada a despesa financeira bruta, no levando em considerao a incidncia de tributos e o fluxo de vencimentos de cada contrato programado para 2012. A database utilizada para os financiamentos foi 30 de junho de 2012, projetando os ndices para um ano e verificando a sensibilidade dos mesmos em cada cenrio.

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Notas Explicativas

Cenrio I Operao Saldo em 30/06/2012 Risco (a) (Provvel) Cenrio II Cenrio III

Debntures

711.551

CDI

60.695 8,53%

75.869 10,66%

91.043 12,80%

Nota Promissria

158.487

CDI

13.519 8,53%

16.899 10,66%

20.278 12,80%

Demais

4.511

Pr-fixada

Notas (Senior Notes)

59.011

Dlar

(2.665) 1,93

14.753 2,53

29.506 3,03

(a)

Taxa sujeita variao

Valor justo
Controladora 30/06/2012 Contbil ATIVO Aplicaes Financeiras Clientes PASSIVO Fornecedores Debntures Derivativos Emprstimo bancrio Banco Credit Suisse Demais emprstimos bancrios Nota Promissria - Banco do Brasil Emprstimos e Financiamentos 42.834 707.338 1.430 38.985 158.244 197.229 42.834 715.457 1.430 38.985 158.026 197.010 52.748 709.633 3.124 110.252 47.767 150.568 308.587 52.748 709.633 3.124 110.155 47.767 150.568 308.490 82.520 359.173 82.520 359.173 203.452 352.456 203.452 352.456 Valor Justo 31/12/2011 Contbil Valor Justo

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Notas Explicativas

Consolidado 30/06/2012 Contbil ATIVO Aplicaes Financeiras Clientes PASSIVO Fornecedores Debntures Derivativos Emprstimo bancrio - Banco do Brasil Emprstimo bancrio Banco Credit Suisse Demais emprstimos bancrios Nota Promissria - Banco do Brasil Notas (Senior Notes) Emprstimos e Financiamentos 67.165 707.338 1.430 34.388 77.766 158.244 59.011 329.409 67.165 715.457 1.430 34.077 77.766 158.026 64.137 334.005 76.641 709.633 3.124 110.252 83.945 150.568 54.755 399.520 76.641 709.633 3.124 110.155 83.945 150.568 60.191 404.859 211.785 512.426 211.785 512.426 354.900 490.019 354.900 490.019 Valor Justo 31/12/2011 Contbil Valor Justo

26

Partes relacionadas
O Estatuto Social da Companhia requer que qualquer transao ou conjunto de transaes cujo valor seja igual ou superior ao equivalente a R$ 1.000 entre a Companhia e (i) seus acionistas controladores, conforme tal termo definido no Regulamento de Listagem do Novo Mercado, (ii) qualquer pessoa fsica, incluindo o cnjuge e parentes at terceiro grau, ou pessoa jurdica que detenha, direta ou indiretamente, o controle das pessoas jurdicas controladoras da Companhia, ou (iii) qualquer pessoa jurdica em que quaisquer dos acionistas controladores, direta ou indiretamente, incluindo o cnjuge e parentes at terceiro grau, detenham participao societria, devem ser aprovadas em reunio do Conselho de Administrao, por no mnimo 75% dos membros presentes reunio. Essas operaes so realizadas em condies especficas, negociados contratualmente entre as partes.

Durante os perodos findos em 30 de junho de 2012 e 2011 a Companhia manteve operaes inseridas no contexto operacional normal com partes relacionadas conforme apresentadas a seguir:

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Notas Explicativas

a) Operaes relacionadas prestao de servios realizada entre a Companhia e suas


controladas na controladora e consolidado
30/06/12 31/12/11

Clientes
CientificaLab CERPE Cytolab Previlab Sergio Franco 1.203 150 131 12 1.643 3.139 452 255 365 13 1.085

Fornecedores DASA RE (i) CientificaLab (ii) Srgio Franco (ii)

183 113 1.948 2.244

177 94 271

30/06/12

31/12/11

Receita de servios
CientificaLab CERPE Previlab Cytolab Check up 689 351 454 465 1.959 4.916 4.916

Custos dos servios prestados DASA RE (i) CientificaLab (ii) Srgio Franco (ii)

895 99 9.109 10.103

668 375 1.043

(i) Valores correspondentes a operaes de aluguel de imveis. (ii) Valores correspondentes prestao de servios de anlises clnicas.

As transaes com partes relacionadas, conforme acima apresentadas, so realizadas a custo e so eliminadas nas demonstraes financeiras consolidadas.

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Verso : 1

Notas Explicativas

b) Adiantamentos para futuro aumento de capital AFAC e mtuo


30/06/2012 Adiantamentos para futuro aumento de Capital CientificaLab Produtos Laboratoriais e Sistemas Ltda. DA Participaes Ltda. DASA Brasil Participaes Ltda. CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. Pro Echo Cardiodata Serv.Medicos Ltda. Cytolab- Laboratorio A. Clinicas Ltda 31/12/2011

11.500 21.164 9.350 1.840 1.705 45.559

11.500 21.058 9.350 1.840 1.600 45.348 2.959 48.307

Outros (a)

3 45.562

(a) Trata-se substancialmente de contrato mtuo com DASA Brasil Participaes Ltda. a um taxa de CDI mais 1,6% a.a.

c) Remunerao do pessoal-chave da administrao A remunerao total do pessoal-chave da administrao, incluindo a remunerao fixa e gratificaes no primeiro semestre de 2012, foi de R$ 1.539 (R$ 872 no primeiro semestre de 2011) aos membros do Conselho de Administrao, e, R$ 10.368 (R$ 9.119 no primeiro semestre de 2011) aos diretores estatutrios e diretores empregados. A remunerao baseada em aes est divulgada na Nota Explicativa n 22. No h benefcios adicionais destinados ao pessoal-chave da administrao da Companhia. d) Associaes Instituto de Ensino e Pesquisa DASA. Em assembleia geral realizada em 01 de junho de 2010, foi aprovada a constituio de uma associao sem fins econmicos, denominada Instituto de Ensino e Pesquisa DASA, sendo a Companhia e sua controlada CientificaLab suas associadas fundadoras. A associao ter por objeto social: I - promoo e execuo, na rea da sade, de atividades educacionais, de pesquisa cientfica e aplicada, e, de desenvolvimento tecnolgico; II - desenvolvimento e implementao de programas de proteo e preservao do meio ambiente. As atividades do instituto ainda no tiveram incio.

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Notas Explicativas

e) Obrigao assumida na aquisio do Instituto de Endocrinologia e Medicina Nuclear do Recife S.A. (CERPE) De acordo com o contrato de aquisio de CERPE pela controlada DA Participaes Ltda. e o acordo de acionistas firmado na data de fechamento, 19 de novembro de 2010, foi assegurado o pagamento de dividendo mnimo at o exerccio social findo em 31 de dezembro de 2020 no valor, atualizado at 30 de junho de 2012, de R$ 21.972. O valor integral est depositado em fundo de renda fixa conforme Nota Explicativa n 8 e reconhecido no balano patrimonial de aquisio levantado em 31 de outubro de 2010. f) Saldos de contrato mtuo entre empresas controladas em 30 de junho de 2012. Estes saldos no aparecem nas demonstraes financeiras por no envolver a controladora e so eliminados no consolidado.
Mutuante
Pro Echo Pro Echo Pro Echo Pro Echo Pro Echo

Muturio
Srgio Franco CDPI Check-Up Previlab Cytolab

Valor
32.587 20.719 1.906 4.264 225 59.701

Taxa
100% CDI 100% CDI CDI + 1,6% a.a. CDI + 1,6% a.a. 100% CDI

27

Arrendamento mercantil
Leasing nacional
A Companhia arrendatria de bens que esto registrados no ativo imobilizado com opo de compra, totalizando um saldo a pagar at 2015 no montante de R$ 37.118 no consolidado, sendo, deste montante, R$ 15.485 classificados no passivo circulante e R$ 21.633 no passivo no circulante. O prazo mdio dos contratos de 36 meses e esto vinculados a taxas de juros que variam de CDI + 1,18 % a.a. a CDI + 2,10 % a.a. Os pagamentos futuros mnimos registrados na rubrica de emprstimos e financiamentos, vide Nota Explicativa n 16, esto segregados da seguinte forma:
30/06/2012 Controladora Valor presente dos pagamentos mnimos At um ano De um ano e at cinco anos
4.203 5.795 9.998

Consolidado Valor presente dos pagamentos mnimos


15.485 21.633 37.118

Juros
170 234 404

Pagamentos futuros mnimos


4.373 6.029 10.402

Juros
628 926 1.554

Pagamentos futuros Mnimos


16.113 22.559 38.672

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Verso : 1

Notas Explicativas

31/12/2011 Controladora Valor presente dos pagamentos mnimos At um ano De um ano e at cinco anos
4.089 7.491 11.580

Consolidado Valor presente dos pagamentos mnimos


11.814 18.677 30.491

Juros
169 309 478

Pagamentos futuros mnimos


4.258 7.800 12.058

Juros
488 761 1.249

Pagamentos futuros Mnimos


12.302 19.438 31.740

Os ativos abaixo discriminados esto includos no ativo imobilizado da Companhia e das suas controladas.

Valor contbil lquido dos bens obtidos por meio de contratos de arrendamento financeiro nacionais:
Controladora 30/06/12 Aparelhos e Equipamentos Mveis e utenslios Veculos Equipamentos de Informtica Imobilizado em Andamento Instalaes Sistema de Informtica 8.160 53 8 1.137 75 3 9.436 31/12/11 8.760 57 15 1.380 79 4 10.295 Consolidado 30/06/12 22.260 73 58 1.475 75 40 23.981 31/12/11 23.830 79 84 1.761 79 49 25.882

Leasing internacional
A Companhia arrendatria de equipamentos que so utilizados na prestao dos servios, conforme contratos de arrendamento mercantil com opo de compra. O prazo para pagamento de 84 meses, e para a primeira parcela foi estabelecida uma carncia de 6 meses para o pagamento, e para as demais os pagamentos ocorrero trimestralmente e semestralmente. As parcelas trimestrais e semestrais fixadas em dlares norte-americanos sero convertidas para reais pela cotao do dlar de mercado na data do pagamento, acrescidos de juros que variam de 7,20% a.a. a 9,00% a.a., totalizando um saldo a pagar at 2016 no montante de R$ 29.276 sendo deste montante R$ 16.062 classificados no passivo circulante e R$ 13.214 no passivo no-circulante.

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Verso : 1

Notas Explicativas

Os pagamentos futuros mnimos esto segregados da seguinte forma:


30/06/2012 Controladora Valor Presente dos pagamentos mnimos At um ano De um ano e at cinco anos
13.739 11.491 25.230

Consolidado Pagamentos futuros mnimos


14.658 12.260 26.918

Juros
919 769 1.688

Valor presente dos pagamentos mnimos


16.062 13.214 29.276

Juros
1.071 798 1.869

Pagamentos futuros Mnimos


17.133 14.012 31.145

31/12/2011 Controladora Valor Presente dos pagamentos mnimos At um ano De um ano e at cinco anos
12.876 16.982 29.858

Consolidado Pagamentos futuros mnimos


13.745 18.128 31.873

Juros
869 1.146 2.015

Valor presente dos pagamentos mnimos


15.349 19.561 34.910

Juros
1.036 1.316 2.352

Pagamentos futuros Mnimos


16.385 20.877 37.262

Os contratos de arrendamento financeiro internacionais esto includos no ativo imobilizado na rubrica de aparelhos e equipamentos, R$ 59.765 (R$ 65.806 em 31 de dezembro de 2011) na controladora e R$ 79.817 (R$ 88.615 em 31 de dezembro de 2011) no consolidado.

28

Receita operacional
Abaixo, apresentamos a conciliao entre as receitas bruta para fins fiscais e as receitas apresentadas na demonstrao de resultado do perodo:
Controladora 30/06/12 30/06/11 Consolidado 30/06/12 30/06/11

Receita bruta Dedues: Impostos Descontos/Dedues

877.109

824.939

1.233.087

1.139.383

(49.290) (34.510) 793.309

(48.105) (20.452) 756.382

(70.058) (34.717)

(66.254) (21.807) 1.051.322

1.128.312

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Verso : 1

Notas Explicativas

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Resultado financeiro
Controladora 30/06/12 Despesas financeiras Juros Variaes cambiais e monetrias passivas Outros (50.568) (12.876) (13.658) (77.102) Receitas financeiras Juros Variaes cambiais e monetrias ativas Outros (91.527) (24.451) (12.828) (128.806) (61.675) (17.967) (16.513) (96.155) (100.215) (24.461) (12.681) (137.357) 30/06/11 Consolidado 30/06/12 30/06/11

6.127 12.751 18.878 (58.224)

19.264 21.310 164 40.738 (88.068)

14.844 15.215 26 30.085 (66.070)

22.105 21.429 5.572 49.106 (88.251)

* * *

Dickson Esteves Tangerino Diretor Presidente

Paulo Bokel Catta-Preta Diretor de Relaes com Investidores

Cynthia May Hobbs Pinho Diretora Financeira

Daniel Vendramini da Silva TC-CRC 1SP125812/O-1

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Verso : 1

Outras Informaes que a Companhia Entenda Relevantes


Distribuio do capital Controladores, administradores e aes em circulao no mercado
Aes ON (Unid.) 7.471.357 68.533 1.159.035 303.104.090 311.803.015 Posio em 30 de junho de 2012 % Total de Aes (Unid.) 2,40% 0,02% 0,37% 97,21% 100,00% 7.471.357 68.533 1.159.035 303.104.090 311.803.015 %

Acionistas Conselho de Administrao Diretoria Aes em tesouraria Aes em circulao no mercado Total de Aes

2,40% 0,02% 0,37% 97,21% 100,00%

Em 30 de junho de 2012, a Companhia no possua Conselho Fiscal instalado.

Acionistas Conselho de Administrao Diretoria Aes em tesouraria Aes em circulao no mercado Total de Aes

Aes ON (Unid.) 7.451.357 73.089 459.035 303.819.534 311.803.015

Posio em 30 de junho de 2011 % Total de Aes (Unid.) 2,39% 0,02% 0,15% 97,44% 100,00% 7.451.357 73.089 459.035 303.819.534 311.803.015

2,39% 0,02% 0,15% 97,44% 100,00%

Em 30 de junho de 2011, a Companhia no possua Conselho Fiscal instalado.

Clusula Compromissria: A Companhia est vinculada arbitragem na Cmara de Arbitragem do Mercado, conforme clusula compromissria constante do seu estatuto social.

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Verso : 1

Pareceres e Declaraes / Relatrio da Reviso Especial - Sem Ressalva

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Verso : 1

por outros auditores independentes, que emitiram relatrio de auditoria datado de 26 de maro de 2012, e relatrio de reviso datado de 8 de agosto de 2011, sem modificaes. So Paulo, 13 de agosto de 2012. ERNST & YOUNG TERCO Auditores Independentes S.S. CRC-2SP015199/O-6

Antonio Carlos Fioravante Contador CRC-1SP184.973/O-0

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Verso : 1

Pareceres e Declaraes / Declarao dos Diretores sobre as Demonstraes Financeiras


Em observncia s disposies constantes no artigo 25 da Instruo n 480/09, de 7 de dezembro de 2009, a Diretoria declara que revisou, discutiu e concordou com as informaes trimestrais (Controladora e Consolidado) relativas ao perodo findo em 30 de junho de 2012. Barueri, 13 de agosto de 2012.

Diretor Presidente - Dickson Esteves Tangerino Diretor de Relaes com Investidores - Paulo Bokel Catta-Preta Diretor Financeiro - Interino - Cynthia May Hobbs Pinho

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Verso : 1

Pareceres e Declaraes / Declarao dos Diretores sobre o Relatrio dos Auditores Independentes
Em observncia s disposies constantes no artigo 25 da Instruo n 480/09, de 7 de dezembro de 2009, a Diretoria declara que revisou, discutiu e concordou com a opinio expressa no parecer dos Auditores Independentes, datado em 13 de agosto de 2012, relativo s informaes trimestrais (Controladora e Consolidado) referentes ao perodo findo em 30 de junho de 2012. Barueri, 13 de agosto de 2012.

Diretor Presidente - Dickson Esteves Tangerino Diretor de Relaes com Investidores - Paulo Bokel Catta-Preta Diretor Financeiro - Interino - Cynthia May Hobbs Pinho

PGINA: 89 de 89