Boletim Tcnico

DACON Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais

Produto Pas(es) Chamado : : : Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 10 BRASIL TDNBMC /TDSESX /TDSIJ4. Data da publicao Banco(s) de Dados : : 18/11/11 TODOS

Est disponvel a emisso do Relatrio Auxiliar para o preenchimento do DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais (MATR971) nas Verses: Mensal 1.0, Mensal 1.1, Semestral 1.0, Semestral 1.1, Mensal-Semestral 1.31, Mensal-Semestral 2.4 e Mensal-Semestral 2.5. O relatrio apresenta valores referentes s movimentaes exigidas pelo programa DACON.

Mesmo havendo diversos aplicativos para gerao do DACON, as fichas apresentadas e contempladas no Sistema so idnticas em todas as verses. Com relao ao DACON Semestral, apenas sua entrega ser semestralmente, porm seus dados devem ser entregues ms a ms conforme aplicativo. Para identificar em qual regime de entrega o contribuinte se enquadra (se mensal ou semestral), acesse o site da Receita Federal para mais esclarecimentos.

PROCEDIMENTOS DE CONFIGURAO
1. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambiente/ Cadastros/ Menus, disponibilize no menu do Livros Fiscais (SIGAFIS), em Relatrios/ Listagem de Conferncia, a execuo do MATR971, conforme segue: Menu Submenu Nome da Rotina Programa Mdulo Tabelas Relatrios Listagem de Conferncia DACON MATR971 SIGAFIS SA1, SA2, SD1, SD2,SB1, SF2, SF3, SF4,SN1, SN4

2.

No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambiente/ Cadastros/ Parmetros, verifique os parmetros abaixo, ou crie-os, caso no existam, conforme instrues a seguir: Nome Tipo Descrio MV_APUR97? Caracter Parmetro utilizado para que sejam definidas quais linhas das fichas de apurao dos CFOPs podero ser utilizadas.

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Informe da seguinte forma: Linha-TES-CFOP/Linha-TES-CFOP/..., em que: Linha: nmero da linha em que o CFOP deve ser includo; TES: cdigo do Tipo de Entrada/Sada a ser processado; Contedo CFOP: CFOP correspondente ao item da nota fiscal a ser processado. Para separar linha, TES e CFOP, utilize o hfen ( - ). Para separar grupos de configurao, utilize barras ( / ). Utilize barras ( / ) tambm no final do contedo do parmetro. Exemplo 01-001-1101/02-002-1102/

O parmetro MV_APUR97? deve conter as configuraes de Linha/TES/CFOP conforme tabela anterior. O final do nome do parmetro mencionado anteriormente pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9, permitindo a criao de diversos parmetros para suprir a necessidade de vrias configuraes. Exemplo: MV_APUR971, MV_APUR972, MV_APUR973, ... MV_APUR979 Caso o espao disponvel em cada parmetro no seja suficiente, deve ser criado outro na seqncia e atribuir o contedo restante. Assim, pode ser criada a quantidade de parmetros necessria configurao.

Nome Tipo Descrio

MV_CALC97? Caracter Parmetro utilizado para definio de quais linhas das fichas de clculo os CFOPs podero ser utilizados. Informe da seguinte forma: Linha-TES-CFOP/Linha-TES-CFOP/... Em que: Linha: nmero da linha em que o CFOP deve ser includo; TES: cdigo do Tipo de Entrada/Sada a ser processado;

Contedo

CFOP: CFOP correspondente ao item da nota fiscal a ser processado. Para separar linha, TES e CFOP, utilize o hfen ( - ). Para separar grupos de configurao, utilize barras ( / ). Utilize barras ( / ) tambm no final do contedo do parmetro.

Exemplo

01-501-6107/02-502-6107/03-503-6108/

O parmetro MV_CALC97? deve conter as configuraes de Linha/TES/CFOP descritas na tabela anterior. O final do nome do parmetro mencionado anteriormente pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9, permitindo a criao de diversos parmetros para suprir a necessidade de vrias configuraes. Exemplo: MV_CALC971, MV_CALC972, MV_CALC973, MV_CALC979 Caso o espao disponvel em cada parmetro no seja suficiente, deve ser criado outro na sequncia e o contedo restante deve ser atribudo. Assim, pode ser criada a quantidade de parmetros necessria configurao.

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Nome Tipo

MV_CALCAD? Caracter Parmetro utilizado para que se defina em quais linhas das fichas de clculo os CFOPs podero ser utilizados (somente para a Ficha 09A Clculo da Contribuio para o PIS/Pasep Alquotas Diferenciadas e Ficha 19A Clculo da COFINS). Informe da seguinte forma: Linha-TES-CFOP/Linha-TES-CFOP/..., em que: Linha: nmero da linha em que o CFOP deve ser includo; TES: cdigo do Tipo de Entrada/Sada a ser processado;

Descrio

Contedo

CFOP: CFOP correspondente ao item da nota fiscal a ser processado; Para separar linha, TES e CFOP, utilize o hfen ( - ); Para separar grupos de configurao, utilize barras ( / ); Utilize barras ( / ) tambm no final do contedo do parmetro.

Exemplo

01-501-6107/02-502-6107/03-503-6108/

O parmetro MV_CALCD? deve conter as configuraes de Linha/TES/CFOP conforme a tabela anterior. O final do nome do parmetro mencionado anteriormente pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9, permitindo a criao de diversos parmetros para suprir a necessidade de vrias configuraes. Exemplo: MV_CALCAD1, MV_CALCAD2, MV_CALCAD3, ... MV_CALCAD9 Caso o espao disponvel em cada parmetro no seja suficiente, deve ser criado outro na seqncia e atribuir o contedo restante. Assim, pode ser criada a quantidade de parmetros necessria configurao.

Nome Tipo

MV_OUTREC Caracter Define quais naturezas sero processadas na linha 02 Demais Receitas Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, Demais Receitas Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e Demais Receitas Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS

Descrio

Contedo Exemplo

A criao e configurao do parmetro MV_OUTREC necessria para complementar a gerao da Linha 02 (Demais Receitas) na Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).

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Nome Tipo

MV_RECALZ1 Caracter Define quais naturezas sero processadas nas linhas: 04 Receita Auferidas Alquota Zero Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 05 Receita Auferidas Alquota Zero Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 08 Receita Auferidas Alquota Zero Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS

Descrio

Contedo Exemplo

A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ1 so necessrias para complementar a gerao das Linhas (Receita Auferidas Alquota Zero) na linha 04 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 05 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 08 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).

Nome Tipo

MV_RECALZ2 Caracter Define quais naturezas sero processadas nas linhas 05 Receita Auferidas Alquota Zero - Revenda de Produto Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 06 Receita Auferidas Alquota Zero - Revenda de Produto Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 09 Receita Auferidas Alquota Zero- Revenda de Produto Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS

Descrio

Contedo Exemplo

A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ2 so necessrias para complementar a gerao das Linhas (Receita Auferidas Alquota Zero - Revenda de Produto) na linha 05 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 06 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 09 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).

Nome Tipo

MV_RECALZ3 Caracter Define quais naturezas sero processadas nas linhas 06 Receita Vendas de Bens do Ativo Permanente Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 07 Receita Vendas de Bens do Ativo Permanente Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 10 Receita Vendas de Bens do Ativo Permanente Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo.

Descrio

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Contedo Exemplo

Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS

A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ3 so necessrias para complementar a gerao das Linhas (Receita Vendas de Bens do Ativo Permanente) na linha 06 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 07 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 10 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).

Nome Tipo

MV_RECALZ4 Caracter Define quais naturezas sero processadas nas linhas 07 Receita Sem Incidncia da Contribuio - Exportao Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 08 Receita Sem Incidncia da Contribuio - Exportao Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 11 Receita Sem Incidncia da Contribuio - Exportao Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS

Descrio

Contedo Exemplo

A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ4 so necessrias para complementar a gerao das Linhas (Receita Sem Incidncia da Contribuio - Exportao) na linha 07 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 08 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 11 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).

Nome Tipo

MV_RECALZ5 Caracter Define quais naturezas sero processadas nas linhas 08 Receita Isenta e Demais Receitas Sem Incidncia da Contribuio Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 09 Receita Isenta e Demais Receitas Sem Incidncia da Contribuio Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 12 Receita Isenta e Demais Receitas Sem Incidncia da Contribuio Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS

Descrio

Contedo Exemplo

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A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ5 so necessrias para complementar a gerao das Linhas (Receita Isenta e Demais Receitas Sem Incidncia da Contribuio) na linha 08 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 09 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 12 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).

Nome Tipo

MV_RECALZ6 Caracter Define quais naturezas sero processadas nas linhas 09 Receita com Suspenso da Contribuio Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 10 Receita com Suspenso da Contribuio Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 13 Receita com Suspenso da Contribuio Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS

Descrio

Contedo Exemplo

A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ6 so necessrias para complementar a gerao das Linhas (Receita com Suspenso da Contribuio) na linha 09 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 10 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 13 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).

Nome Tipo

MV_RECALZ7 Caracter Define quais naturezas sero processadas nas linhas 10 Receita de Revenda Decorrente de operaes Sujeitas a ST Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 11 Receita de Revenda Decorrente de operaes Sujeitas a ST Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 14 Receita de Revenda Decorrente de operaes Sujeitas a ST Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS

Descrio

Contedo Exemplo

A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ7 so necessrias para complementar a gerao das Linhas (Receita de Revenda Decorrente de operaes Sujeitas a ST) na linha 10 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 11 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 14 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).

Nome Tipo

MV_RECALZ8 Caracter

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Descrio

Define quais naturezas sero processadas nas linhas 11 Receita Tributada pelo RET - Patrimnio de Afetao Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 12 Receita Tributada pelo RET - Patrimnio de Afetao Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 15 Receita Tributada pelo RET - Patrimnio de Afetao Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS

Contedo Exemplo

A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ8 so necessrias para complementar a gerao das Linhas (Receita Tributada pelo RET - Patrimnio de Afetao) na linha 11 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 12 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 15 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).

Nome Tipo Descrio

MV_RGCAIXA Lgico Indica se a gerao do relatrio DACON tem como base o Regime de Caixa. T = Relatrio gerado com base no Regime de Caixa (Movimentao Bancria). F = Relatrio gerado com base no Regime de Competncia (Livro Fiscal).

Contedo Exemplo

Nome Tipo Descrio

MV_DBSTCOF Caracter Indica o tratamento para retirada do valor do ICMS solidrio na base da COFINS apurada. 1 - Nunca retira; 2 - Retira, se houver crdito do ICMS ST; 3 - Retira, se no houver crdito do ICMS ST; 4 - Retira, se houver crdito do ICMS normal; 5 - Retira, se no houver crdito do ICMS normal; 6 - Sempre retira.

Contedo

Exemplo

O TES deve possuir o campo Credita PIS/COFINS (F4_PISCRED) diferente de No Calcula e o campo PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual COFINS ou Ambos. Esta configurao ser associada ao parmetro para que seja efetuado o clculo.

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Nome Tipo Descrio

MV_DBSTPIS Caracter Indica o tratamento para retirada do valor do ICMS solidrio na base do PIS apurado. 1 - Nunca retira; 2 - Retira, se houver crdito do ICMS ST; 3 - Retira, se no houver crdito do ICMS ST; 4 - Retira, se houver crdito do ICMS normal; 5 - Retira, se no houver crdito do ICMS normal; 6 - Sempre retira.

Contedo

Exemplo

O TES dever possuir o campo Credita PIS/COFINS (F4_PISCRED) diferente de No Calcula e o campo PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual PIS ou Ambos. Esta configurao ser associada ao parmetro para que seja efetuado o clculo.

Nome Tipo Descrio

MV_DACTIT Lgico Indica se no DACON, quando regime de caixa, as notas fiscais sero pesquisadas pelo E1_NUM (.T.) ou E1_NUMNOTA (.F.). T, para que o Sistema trabalhe de acordo com o padro (nmero do ttulo = nmero da NF que o gerou). F, para que o Sistema trabalhe observando o nmero da nota fiscal por meio do campo E1_NUMNOTA. T

Contedo

Exemplo

Nome Tipo

MV_RECVEN Caracter Define quais naturezas sero processadas na linha 01 Receita de Vendas e Bens e Servios Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, Receita de Vendas e Bens e Servios Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e Receita de Vendas e Bens e Servios Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS

Descrio

Contedo Exemplo

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A criao e configurao do parmetro MV_RECVEN complementam a gerao da Linha 01 (Receita de Vendas e Bens e Servios) na Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).

Nome Tipo Descrio Contedo Exemplo

MV_ENERGIA Caracter Define quais naturezas sero processadas na linha 04- Despesas de Energia Eltrica. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). 78/COFINS

A criao e configurao do parmetro MV_ENERGIA define quais naturezas sero processadas para levar o valor do ttulo na linha 04- Despesas de Energia Eltrica na Ficha 06A/16A (Regime No Cumulativo).

Nome Tipo Descrio Contedo Exemplo

MV_ALUPRED Caracter Define quais naturezas sero processadas na linha 05- Despesas de Aluguis de Prdio Locados de Pessoas Jurdicas. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). 78/COFINS

A criao e configurao do parmetro MV_ALUPRED define quais naturezas sero processadas para levar o valor do ttulo na linha 05- Despesas de Alugueis de Prdios Locados por Pessoas Jurdicas nas Fichas 06A/16A. (Regime No Cumulativo).

Nome Tipo Descrio Contedo Exemplo

MV_ALUMAQU Caracter Define quais naturezas sero processadas na linha 06- Despesas de Aluguis de Mquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurdicas. Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). 78/COFINS

A criao e configurao do parmetro MV_ALUMAQU define quais naturezas sero processadas para levar o valor do ttulo na linha 05- Despesas de Aluguis de Prdios Locados de Pessoas Jurdicas nas Fichas 06A/16A. (Regime No Cumulativo).

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3.

No mdulo Configurador, opo Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados, inclua/ verifique o campos relacionados abaixo: Tabela Campo Tipo Tamanho Formato Cabealho Descrio Opes Help SF4 F4_TPREG Caracter 1 @! Tipo de Regime Tipo de Regime 1=No Cumulativo; 2=Cumulativo; 3=Ambos. Indica o tipo de regime de apurao de PIS/ COFINS referente ao Tipo de Entrada/ Sada.

A criao e configurao do campo F4_TPREG necessrio para a correta impresso dos valores movimentados sob o Regime Cumulativo, sob o Regime No-Cumulativo e sob ambos os regimes.

Tabela Campo Tipo Tamanho Formato Cabealho Descrio Opes Help

SB1 B1_TPREG Caracter 1 @! Tipo de Regime Tipo de Regime 1=No Cumulativo; 2=Cumulativo; 3=Ambos. Indica o tipo de regime de apurao no Relatrio Demonstrativo de Apurao das Contribuies Sociais DACON. Utilizado somente para as Fichas 07B e 17B.

O campo B1_TPREG deve ser criado somente se a empresa se enquadrar nos Regimes No-Cumulativo e Cumulativo simultaneamente, ou seja, apenas ser utilizado para gerao das Fichas 07B e 17B. Como no layout do relatrio so apresentados ambos os regimes, identificamos por meio do produto em que regime a movimentao se enquadra. Para gerao das fichas 07B e 17B, o campo F4_TPREG deve ser igual a Ambos. O compatibilizador UPDFIS pode ser utilizado para criar automaticamente o campo B1_TPREG com suas validaes, assim como atualizar o campo F4_TPREG com as novas opes disponveis para seleo. Para mais informaes, consulte o boletim tcnico UPDFIS Atualizao da Base Fiscal.

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Tabela Campo Tipo Tamanho Formato Cabealho Descrio Opes Help Exemplo

SED <Nome do campo a critrio do cliente > Caracter 1 @! Tipo de Receitas Tipo de Receitas 1=Mercado Interno Tributada; 2=Mercado Interno No Tributada; 3=Exportao Indica o tipo de receita ED_RECDAC

A criao e configurao do campo ED_RECDAC permitem a correta impresso do valor do ttulo vinculado s receitas tributadas no mercado interno, no tributado no mercado interno e de exportao para as despesas das fichas 06A e 16A (Regime no Cumulativo). 04. Despesas de Energia Eltrica; 05. Despesas de Aluguis de Prdios Locados de Pessoas Jurdicas; 06. Despesas de Aluguis de Mquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurdicas.

Campo

A1_ENTID Informar o tipo de entidade. Este campo utilizado na gravao do cdigo de reteno, gerao do registro R30 do DACON. 00 - PJ de Direito Privado 01 - rgos, Autarq. e Fundaes dos Estados, DF e Municpios 02 - Aquisio de Autopeas 03 - Empresa Pblica/Sociedade de Economia Mista/PJ

Alteraes efetuadas

04 - Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Transporte de Passageiros 05 - Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Servios Prestados por Financeiras 06 - Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Demais Servios 07 - Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Demais Entidadidades 08 - Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Associo Profissional 09 - Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Combustveis 10 - Pagamentos no Especificados

Validao

Pertence (00/01/02/03/04/05/06/07/08/09/10)

De acordo com o tipo de entidade, so gravados os cdigos de reteno no DACON, dependendo do valor do campo A1_ENTID. Os cdigos de reteno a ser gerados so: SIGAFIS DACON Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 11

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00->

5952 (COFINS, CSLL e PIS) 5960 (COFINS) 5979 (PIS)

01->

4085 (COFINS, CSLL e PIS) 4407 (COFINS) 4409 (PIS) 3746 (COFINS) 3770 (PIS) 6147 (COFINS E/OU PIS) 6175 (COFINS E/OU PIS) 6188 (COFINS E/OU PIS) 6190 (COFINS E/OU PIS) 6243 (COFINS) 6230 (PIS) 8863 (COFINS E/OU PIS) 9060 (COFINS E/OU PIS) 9997 (COFINS, CSLL e PIS) 9998 (COFINS) 9999 (PIS)

02 ->

03 -> 04 -> 05 -> 06 -> 07 ->

08 -> 09 -> 10 ->

A criao e configurao do campo A1_ENTID permite a correta gerao dos cdigos de reteno gravado no registro R30. O Compatibilizador UPDFIS pode ser utilizado para criar automaticamente o campo A1_ENTID com suas validaes. Para mais informaes, consulte o boletim tcnico UPDFIS Atualizao da Base Fiscal.

PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO

1. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Relatrios /Listagem de Conferncia /DACON Mensal (MATR971), preencha os campos solicitados, com base na descrio a seguir: Data Inicial? Informe a data inicial do perodo da apurao a ser processado. Somente sero aceitas as datas que compreendam a periodicidade mensal. Data Final? Informe a data final do perodo da apurao a ser processado. Somente sero aceitas as datas que compreendam a periodicidade mensal.

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Livro Selecionado Informe o nmero do livro a ser processado. Filial de Informe a filial inicial das informaes apuradas. Filial at Informe a filial final das informaes apuradas. Aplicativo Informe se o aplicativo a ser utilizado para lanamento manual das informaes ser o Mensal, Semestral ou Mensal-Semestral. Essa informao utilizada apenas para a impresso do cabealho, no tendo influencia na gerao das informaes. Imprime Ficha 09A/19A Informe somente se necessitar gerar a Ficha 09A (Clculo da Contribuio para o PIS/PASEP Alquotas Diferenciadas) e Ficha 19A (Clculo da COFINS Alquotas Diferenciadas). Imprime Ficha 06B/16BA Informe somente se necessitar gerar a Ficha 06B (Apurao dos Crditos de PIS/ PASEP Importao Regime No-Cumulativo) e Ficha 16B (Apurao dos Crditos da COFINS Importao Regime No-Cumulativo). Verso Informe a verso do aplicativo a ser utilizado para lanamento manual das informaes. Essa informao utilizada apenas para a impresso do cabealho, no tendo influencia na gerao das informaes. Gera Arquivo Informe se deseja gerar o arquivo magntico com as informaes do relatrio ao trmino da impresso do mesmo. Esse arquivo poder ser importado diretamente no validador no havendo mais a necessidade de digitar manualmente as informaes no mesmo. Imprime Ficha 10A Informe somente se necessitar gerar a Ficha 10A (Clculo da Contribuio para o PIS/PASEP Alquotas por Unidade de Medida de Produto). 2. Aps a confirmao dos parmetros genricos do DACON Mensal, informe as configuraes de CFOPs a serem considerados em cada linha, conforme cada regime. Os campos em que constam as informaes de <No Disponvel> e <Processamento Automtico> no sero exemplificados, devido ao fato de seu processamento ser interno ou de no serem processados. O Regime Cumulativo e o NoCumulativo exigem configuraes distintas. Portanto, de acordo com o regime selecionado, sero apresentados conjuntos de configuraes distintas, como o exemplificado a seguir:

Regime No-Cumulativo
Base de clculo dos crditos
01. Bens para Revenda Aquisies efetuadas no mercado interno de bens ou mercadorias para revenda. 02. Bens Utilizados como Insumos Aquisies efetuadas no mercado interno de bens utilizados como insumos na prestao de servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda.

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03. Servios Utilizados como Insumos Aquisies efetuadas no mercado interno de servios utilizados como insumos na prestao de servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda. 04. Despesas de Energia Eltrica Custos e despesas incorridos no ms com energia eltrica consumida nos estabelecimentos da pessoa jurdica. 05. Despesas de Aluguis de Prdios Locados de Pessoas Jurdicas Valores de despesas com aluguis de imveis utilizados nas atividades da empresa. 06. Despesas de Aluguis de Mquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurdicas Valores de despesas com aluguis de mquinas e equipamentos utilizados nas atividades da empresa. 07. Despesas de Armazenagem de Mercadoria e Frete na Operao de Venda Valores de armazenagem de mercadoria e de frete. 13. Outras Operaes com Direito a Crdito Informe outros custos, despesas e encargos, em relao aos quais a legislao autorize o clculo de crditos, que no tenham sido contemplados nas linhas anteriores.

Apurao de Outros Crditos

16. Crditos Calculados a Alquotas Diferenciadas Crdito determinado com base em alquotas diferenciadas.

Apurao PIS/PASEP e COFINS

01. Receita de Vendas de Bens e Servios Alquota de 1,65% (PIS/Pasep) e 7,6% (COFINS) Receita bruta decorrente da venda de bens e servios nas operaes em contra prpria ou alheia. 02. Demais Receitas Alquota de 1,65% (PIS/Pasep) e 7,6% (COFINS) Valor das demais receitas auferidas pela pessoa jurdica.

Outras Receitas Auferidas

04. Receita Trib. Aliq.Zero Receita decorrente da venda de bens e servios que estejam sujeitos a alquota zero. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 05. Receita Trib. Aliq.Zero-Rev.Prod Receita decorrente da venda de produtos sujeitos a tributao monofsica. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 06. Receita Vendas Bens Ativ. Perman. Receita decorrente da venda de bens do ativo permanente. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 08. Receita Isenta sem Incid.Contrib. Receita decorrente da realizao de atividades do ensino superior das instituies que aderiram ao programa Prouni. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente.

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09. Receita com Susp.Contrib. Receita decorrente da venda de bens e servios onde houve a suspenso da contribuio. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 10. Receita Revenda Op.Subst.Trib. Receita decorrente da revenda de produtos com operaes sujeitas a Substituio Tributria. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 11. Receita Tributada pelo RET Receita decorrente da venda de unidades imobilirias desde que optante pelo Regime Especial Tributrio. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente.

Excluses Base de Clculo

13. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Receita de Vendas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no sero apresentadas, uma vez que no compem a base de clculo). 14. IPI e ICMS/Substituto Tributrio (Receita de Vendas) Notas fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributria. 15. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Demais Receitas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no sero apresentadas, uma vez que no compem a base de clculo). 16. IPI e ICMS/Substituto Tributrio (Demais Receitas) Notas fiscais com IPI, quando destacado, e ICMS Subst.Tributria.

Para compor o faturamento:

Faturamento Mercado Interno Toda e qualquer movimentao que deva ser considerada no montante de faturamento das receitas tributadas no mercado interno (CFOPs do grupo 5 ou 6). Faturamento Mercado Externo Toda e qualquer movimentao que deva ser considerada no montante de faturamento de exportaes (CFOPs do grupo 7).

O DACON Mensal (MATR971) formulado com base no faturamento mensal. Portanto, para que seja possvel o clculo da proporo dos CFOPs configurados com base no faturamento das receitas tributadas no mercado interno e nas exportaes, imprescindvel a configurao dos itens Faturamento Mercado Interno e Faturamento Mercado Externo, com os CFOPs que devam ser considerados como faturamento. Caso os itens citados acima no sejam configurados, a rotina ir assumir toda a movimentao como destinada s receitas tributadas no mercado interno.

Regime Cumulativo
Apurao PIS/Pasep e COFINS

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01. Receita de Vendas de Bens e Servios Alquota de 0,65% (PIS/Pasep) e Alquota Cumulativa (COFINS) Receita bruta decorrente da venda de bens e servios nas operaes em contra prpria ou alheia. 02. Demais Receitas Alquota de 0,65% (PIS/Pasep) e Alquota Cumulativa (COFINS) Valor das demais receitas auferidas pela pessoa jurdica.

Outras Receitas Auferidas

05. Receita Trib. Aliq.Zero Receita decorrente da venda de bens e servios que estejam sujeitos a alquota zero. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 06. Receita Trib. Aliq.Zero-Rev.Prod Receita decorrente da venda de produtos sujeitos a tributao monofsica. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 07. Receita Vendas Bens Ativ. Perman. Receita decorrente da venda de bens do ativo permanente. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 07. Receita Sem Incid.Contrib Receita decorrente das exportaes. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 08. Receita Isenta sem Incid.Contrib. Receita decorrente da realizao de atividades do ensino superior das instituies que aderiram ao programa Prouni. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 09. Receita com Susp.Contrib. Receita decorrente da venda de bens e servios onde houve a suspenso da contribuio. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 10. Receita Revenda Op.Subst.Trib. Receita decorrente da revenda de produtos com operaes sujeitas a Substituio Tributria. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 11. Receita Tributada pelo RET Receita decorrente da venda de unidades imobilirias desde que optante pelo Regime Especial Tributrio. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente.

Excluses para compor a base de clculo

14. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Receita de Vendas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no sero apresentadas, uma vez que no compem a base de clculo). 15. IPI e ICMS/Substituto Tributrio (Receita de Vendas) Notas fiscais com IPI, quando destacado, e ICMS Subst.Tributria. 16. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Demais Receitas)

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Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no sero apresentadas uma vez que no compem a base de clculo). 17. IPI e ICMS/Substituto Tributrio (Demais Receitas) Notas fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributria.

No caso do Clculo da Contribuio, o relatrio apresenta as colunas Receita e Base de Clculo. A coluna Base de Clculo composta pelo valor constante na coluna Receitas (receita bruta), diminudo das excluses, que so determinadas nas linhas 14, 15, 16 e 17 conforme acima. Exemplo: O total da Receita de Vendas de Bens e Servios (linha 01) de R$ 50.000,00, porm tenho R$ 5.000,00 referentes a descontos, sendo assim a Base de Clculo ser de R$ 45.000,00. Para identificao dos valores que devem ser diminudos na Receita, informe os CFOPs nas telas de assistente correspondentes a essas excluses: linha 14 e 15 (para excluses correspondentes receita de vendas e servios) e linha 16 e 17 (para excluses correspondentes s demais receitas).

Caso a empresa utilize o Regime de Caixa, a rotina ir assumir toda a movimentao no Regime Cumulativo.

Ao gerar uma nota de devoluo de venda, efetuado o abatimento na base de clculo do Regime Cumulativo. O relatrio apresenta, nas colunas Receita e Base de Clculo, o valor referente devoluo.

Regime No Cumulativo + Cumulativo (Ambos)

Base de clculo dos crditos Apurao dos crditos para o PIS/PASEP (alquota 1.65%) e COFINS (alquota 7.6%) No cumulativo
01. Bens para Revenda Aquisies efetuadas no mercado interno de bens ou mercadorias para revenda. 02. Bens Utilizados como Insumos Aquisies efetuadas no mercado interno de bens utilizados como insumos na prestao de servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda. 03. Servios Utilizados como Insumos Aquisies efetuadas no mercado interno de servios utilizados como insumos na prestao de servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda. 04. Despesas de Energia Eltrica Custos e despesas incorridos no ms com energia eltrica consumida nos estabelecimentos da pessoa jurdica. 05. Despesas de Aluguis de Prdios Locados de Pessoas Jurdicas Valores de despesas com aluguis de imveis utilizados nas atividades da empresa. 06. Despesas de Aluguis de Mquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurdicas Valores de despesas com aluguis de mquinas e equipamentos utilizados nas atividades da empresa. 07. Despesas de Armazenagem de Mercadoria e Frete na Operao de Venda SIGAFIS DACON Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 17

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Valores de armazenagem de mercadoria e de frete. 13. Outras Operaes com Direito a Crdito Informe outros custos, despesas e encargos, em relao aos quais a legislao autorize o clculo de crditos, que no tenham sido contemplados nas linhas anteriores.

Apurao de Outros Crditos

16. Crditos Calculados a Alquotas Diferenciadas Crdito determinado com base em alquotas diferenciadas.

Regime No cumulativo
01. Receita de Vendas de Bens e Servios Alquota de 1,65% (PIS/Pasep) e 7,6% (COFINS) Receita bruta decorrente da venda de bens e servios nas operaes em contra prpria ou alheia. 02. Demais Receitas Alquota de 1,65% (PIS/Pasep) e 7,6% (COFINS) Valor das demais receitas auferidas pela pessoa jurdica.

Regime Cumulativo
04.Receita de Vendas de Bens e Servios Alquota de 0,65% (PIS/Pasep) e 3% (COFINS) Receita bruta decorrente da venda de bens e servios nas operaes em contra prpria ou alheia. 05.Demais Receitas Alquota de 0,65% (PIS/Pasep) e 3% (COFINS) Valor das demais receitas auferidas pela pessoa jurdica.

Outras Receitas Auferidas

08. Receita Trib. Aliq.Zero Receita decorrente da venda de bens e servios que estejam sujeitos a alquota zero. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 09. Receita Trib. Aliq.Zero-Rev.Prod Receita decorrente da venda de produtos sujeitos a tributao monofsica. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 10. Receita Vendas Bens Ativ. Perman. Receita decorrente da venda de bens do ativo permanente. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 11. Receita Sem Incid.Contrib Receita decorrente das exportaes. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem <<no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 12. Receita Isenta sem Incid.Contrib. Receita decorrente da realizao de atividades do ensino superior das instituies que aderiram ao programa Prouni. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente.

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13. Receita com Susp.Contrib. Receita decorrente da venda de bens e servios onde houve a suspenso da contribuio. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 14. Receita Revenda Op.Subst.Trib. Receita decorrente da revenda de produtos com operaes sujeitas a Substituio Tributria. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente. 15. Receita Tributada pelo RET Receita decorrente da venda de unidades imobilirias desde que optante pelo Regime Especial Tributrio. Essa configurao j possvel. Se na janela de configurao aparecer a mensagem << no disponvel >> apague o contedo e informe os CFOPs normalmente.

Excluses para compor a base de clculo Regime no cumulativo

17. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Receita de Vendas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no sero apresentadas, uma vez que no compem a base de clculo). 18. IPI e ICMS/Substituto Tributrio (Receita de Vendas) Notas fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributria. 19. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Demais Receitas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no sero apresentadas, uma vez que no compem a base de clculo). 20. IPI e ICMS/Substituto Tributrio (Demais Receitas) Notas fiscais com IPI, quando destacado, e ICMS Subst.Tributria.

Excluses para compor a base de clculo Regime Cumulativo

21. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Receita de Vendas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no sero apresentadas, uma vez que no compem a base de clculo). 22. IPI e ICMS/Substituto Tributrio (Receita de Vendas) Notas fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributria. 23. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Demais Receitas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no sero apresentadas, uma vez que no compem a base de clculo). 24. IPI e ICMS/Substituto Tributrio (Demais Receitas) Notas fiscais com IPI, quando destacado, e ICMS Subst.Tributria.

No caso do Clculo da Contribuio, o relatrio apresentar as colunas Receita e Base de Clculo. A coluna Base de Clculo ser composta pelo valor constante na coluna Receitas (receita bruta), diminudo das excluses, que so determinadas nas linhas 13, 14, 15 e 16, conforme acima. Exemplo: O total da receita de vendas de bens e servios (linha 01) de R$ 50.000,00, porm h R$ 5.000,00 referentes a descontos. Sendo assim, a base de clculo ser de R$ 45.000,00. Para identificao dos valores que devero ser diminudos na Receita, devero SIGAFIS DACON Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 19

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ser informados os CFOPs nas telas de assistente correspondentes a essas excluses: linha 13 e 14 (para excluses correspondentes receita de vendas e servios) e linha 15 e 16 (para excluses correspondentes s demais receitas).

Para compor o faturamento:

Faturamento Mercado Interno Toda e qualquer movimentao que deva ser considerada no montante de faturamento das receitas tributadas no mercado interno (CFOPs do grupo 5 ou 6). Faturamento Mercado Externo Toda e qualquer movimentao que deva ser considerada no montante de faturamento de exportaes (CFOPs do grupo 7).

O DACON Mensal (MATR971) formulado com base no faturamento mensal. Portanto, para que seja possvel o clculo da proporo dos CFOPs configurados com base no faturamento das receitas tributadas no mercado interno e nas exportaes, imprescindvel a configurao dos itens Faturamento Mercado Interno e Faturamento Mercado Externo, com os CFOPs que devam ser considerados como faturamento. Caso os itens citados acima no sejam configurados, a rotina assumir toda a movimentao como destinada s receitas tributadas no mercado interno.

Regime No Cumulativo/Regime Cumulativo (quando no for Regime de Caixa e a pergunta Imprime Ficha 09A e 19A estiver preenchida como Sim)
Ficha 09A Clculo da Contribuio para o PIS/Pasep Alquotas Diferenciadas e Ficha 19A Clculo da COFINS Alquotas Diferenciadas.
01. Receitas de Vendas Informe os CFOPs referentes s receitas relativas comercializao do produto sujeito alquota diferenciada.

Excluses para compor a base de clculo

02. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no sero apresentadas, uma vez que no compem a base de clculo). 03. IPI e ICMS/Substituto Tributrio Notas Fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributria.

As informaes da Ficha 19A Clculo da COFINS Alquotas Diferenciadas - sero preenchidas automaticamente pelos dados da Ficha 09A Clculo da Contribuio para o PIS/Pasep Alquotas Diferenciadas. O relatrio apresentar as colunas Receita de Vendas e Base de Clculo. A coluna Base de Clculo ser composta pelo valor constante na coluna Receita de Vendas (receita bruta), diminudo das excluses, que so determinadas nas linhas 02 e 03 conforme acima. Exemplo: um produto que tenha alquota diferenciada teve uma receita de vendas de R$ 10.000,00, porm teve R$ 1.000,00 referente IPI. Sendo assim, a base de clculo ser de R$ 9.000,00. Para identificao dos valores que devero ser diminudos na receita, devero ser informados os CFOPs nas telas de assistente correspondentes a essas excluses, na linha 02.

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Regime No-Cumulativo Importaes (quando a pergunta Imprime Ficha 06B e 16B estiver como Sim)
- Ficha 06B Apurao dos Crditos de PIS/Pasep Importao - Regime No Cumulativo - Ficha 16B Apurao dos Crditos da COFINS Importao - Regime No Cumulativo
01. Bens para Revenda Aquisies efetuadas no mercado interno de bens ou mercadorias para revenda. 02. Bens Utilizados como Insumos Aquisies efetuadas no mercado interno de bens utilizados como insumos na prestao de servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda. 03. Servios Utilizados como Insumos Aquisies efetuadas no mercado interno de servios utilizados como insumos na prestao de servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda. 04. Despesas de Energia Eltrica Custos e despesas incorridos no ms com energia eltrica consumida nos estabelecimentos da pessoa jurdica. 05. Despesas de Aluguis de Prdios Valores de despesas com aluguis de imveis utilizados nas atividades da empresa. 11. Crditos Calculados a Alquotas Diferenciadas Crdito determinado com base em alquotas diferenciadas.

As informaes da Ficha 16B Clculo da COFINS - so preenchidas automaticamente pelos dados da Ficha 06B Clculo da Contribuio para o PIS/PASEP. No assistente de parametrizao devem ser informados os CFOPs das operaes de importao que caracterizam cada uma das situaes dos campos solicitados, caso seja informado um CFOP que no seja de importao (primeiro caractere diferente de 3) este ser desconsiderado no processamento. 3. Confira os dados e clique em Finalizar.

Regime No Cumulativo/Regime Cumulativo (quando a pergunta Imprime Ficha 10A estiver como Sim).
- Ficha 10A Clculo da Contribuio para o PIS/PASEP - Alquotas por Unidade de Medida
01. Receitas de Vendas Informe os CFOPs referentes s receitas referentes comercializao do produto sujeito alquota por Unidade de Medida de Produto.

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Gerao Arquivo Magntico

1. 2. Preencha o parmetro inicial do relatrio Deseja Gerar Arquivo como SIM. Aps a impresso do relatrio aparecer uma wizard solicitando as informaes para correta gerao do Arquivo Magntico da DACON.

Registro Tipo Header Preencha de forma vlida as informaes solicitadas, para correta gerao do registro Tipo Header. Registro Tipo R01 Dados Iniciais Preencha de forma vlida as informaes solicitadas, para correta gerao da Ficha 01 Dados Iniciais. Nesta tela sero apresentados os dados como periodicidade, Ano/Ms de competncia, o regime de apurao que ser processado. Registro Tipo R02 Dados Cadastrais Este registro gerado com base nos dados do SIGAMAT, portanto, para que ele seja gerado corretamente, necessrio que todos os campos do SIGAMAT estejam devidamente preenchidos. Campos importantes a serem observados quanto ao preenchimento: M0_NATJUR (XXXX); M0_ENDENT (RUA TESTE, XXXX); SM0->M0_TEL (51-XX-XXXXXXXX); SM0->M0_FAX (51-XX-XXXXXXXX). Registro Tipo R03 Dados do Representante e do Responsvel Preencha de forma vlida as informaes solicitadas, para correta gerao da Ficha 03 Dados do Representante e do Responsvel. Nesta tela so apresentados os dados do representante e do responsvel, como o Nome, CPF e Telefone.

1 - Os demais registros (fichas) so gerados de acordo com o relatrio MATR971, ou seja, as fichas que so geradas no relatrio tambm sero geradas no arquivo magntico com exceo da Ficha 030 que ser gerada apenas no arquivo magntico de acordo com os parmetros do wizard. 2 - Esse registro ser gerado conforme os ttulos gerados no financeiro, onde a responsabilidade do recolhimento do PIS e da COFINS tenha sido repassada ao cliente (reteno). Visto que os ttulos de reteno gerados, neste caso, no possuem cdigo de reteno, a identificao dos cdigos de reteno segue a seguinte regra: Se o Cliente calcula PIS e COFINS e a Natureza a ele pertencente tambm calcula ambos os impostos, o cdigo de reteno usado para PIS e COFINS ser o 5952. Seno, se a Natureza apenas calcular PIS ou COFINS, o cdigo de reteno usado para PIS ser 5979 e COFINS 5960. 3- As fichas 13A (Crditos Descontados no Ms - PIS/PASEP - Regime No Cumulativo) e 23A (Crditos Descontados no Ms - Cofins Regime No Cumulativo), no so geradas pois no programa DACON-Mensal-Semestral da Receita Federal do Brasil, h ferramentas que permitem efetuar a manuteno daquelas fichas. recomendvel fazer a atualizao por l conforme mostra o texto abaixo, retirado da Ajuda, Instrues de Preenchimento/Abertura e Preenchimento do Demonstrativo/Pasta PIS/PASEP/Ficha 13A: Antes de preencher esta ficha, recomenda-se que sejam preenchidas, conforme o caso, a Ficha 06A, a Ficha 06B, a Ficha 11 e a Ficha 12.

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Em virtude das alteraes posteriores nas citadas fichas no serem automaticamente transportadas para a ficha 13A, necessrio selecionar o crdito, e clicar no boto Alterar para a sua atualizao.

Consideraes para impresso do relatrio

Algumas consideraes devem ser verificadas na impresso do DACON, tanto para o Regime Cumulativo, Regime No Cumulativo e tambm para o Regime No Cumulativo + Cumulativo: O relatrio ser impresso de acordo com o arquivo de Livros Fiscais (no caso de Regime de Competncia) e impresso de acordo com valor recebido das Notas Fiscais emitidas (no caso de Regime de Caixa), que sero filtrados com base: Nos CFOPs informados na parametrizao da rotina; Nos parmetros de configurao dos Tipos de Entrada e Sada a serem processados; Na Configurao do TES (Tipos de Entrada e Sada); Nas regras especficas para cada registro.

Os valores informados para PIS/ Pasep so os mesmos utilizados para COFINS, com exceo dos clculos, em que so aplicadas as respectivas alquotas. Os valores informados para PIS/ Pasep e COFINS referentes ao tipo de Regime No-Cumulativo ou Cumulativo sero os mesmos desde que a empresa no se enquadre no Regime de Caixa (observar criao do parmetro MV_RGCAIXA), alterando apenas o layout a ser impresso, de acordo com o tipo de regime selecionado na configurao das perguntas do relatrio.

Para o Regime No Cumulativo e Regime No Cumulativo + Cumulativo:

No caso da Apurao dos Crditos, o Relatrio Auxiliar distribuir os valores apresentados de acordo com o faturamento do perodo, possibilitando, assim, a diviso para as receitas tributadas no mercado interno e mercado externo. Cada uma das linhas apresentadas no relatrio ser calculada mediante a proporo encontrada do faturamento para o as receitas tributadas no mercado interno x exportaes. Referente s receitas de vendas que no so tributadas no mercado interno, o Sistema no apresentar nenhum valor.

Para um melhor entendimento:

Supondo que a empresa tenha faturado R$100.000,00 no ms, sendo que desse valor R$ 30.000,00 so referentes a exportaes e R$ 70.000,00 referentes aos demais faturamentos (estaduais e interestaduais), significa que, do total faturado no ms, 30% so referentes a exportaes e 70% so referentes a faturamentos no mercado interno. Se, no perodo informado, a empresa tiver adquirido R$ 50.000,00 de bens para revenda (linha 01), sendo aquisies dentro do estado, fora do estado e importaes e R$ 3.000,00 de bens utilizados como insumos (linha 02), sendo aquisies dentro do estado, fora do estado e importaes, o relatrio ser apresentado da seguinte forma: Linha 01: R$ 35.000,00 na coluna de receitas tributadas no mercado interno e R$ 15.000,00 na coluna de exportao; Linha 02: R$ 2.100,00 na coluna de receitas tributadas no mercado interno e R$ 900,00 na coluna de exportao.

Ou seja, cada uma das linhas sempre apresentar o montante encontrado proporcional ao que foi faturado no mercado interno (CFOPs do grupo 5 e 6) e em exportaes (CFOPs do grupo 7). No caso do clculo da contribuio, o relatrio apresentar as colunas:

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Receita - valor total do faturamento auferido no perodo correspondente receita bruta; Base de clculo - valor constante na coluna Receita, diminudo das excluses como: descontos incondicionais, vendas canceladas, IPI (quando destacado na nota fiscal) e ICMS (quando recolhido na condio de Substituto Tributrio); Contribuio - que ser preenchida automaticamente, de acordo com a aplicao da alquota vigente da contribuio para o PIS/PASEP e COFINS sobre o valor da coluna da Base de Clculo.

Exemplo: O total da receita de vendas de bens e servios (linha 01) de R$ 50.000,00, porm, h R$ 5.000,00 referentes a descontos. Sendo assim, a base de clculo ser de R$ 45.000,00 e a alquota de PIS/PASEP e COFINS ser aplicada sobre o valor de R$ 45.000,00. Para identificao dos valores que devero ser diminudos na Receita, devero ser informados os CFOPs nas telas de assistente correspondentes a essas excluses: linha 13 e 14 (para excluses correspondentes receita de vendas e servios) e linha 15 e 16 (para excluses correspondentes s demais receitas).

O relatrio DACON contempla as Fichas 07B e 17B. Essas fichas se referem ao Regime No Cumulativo + Regime Cumulativo, pois algumas empresas podem se enquadrar nos dois regimes simultaneamente. Para a identificao do enquadramento dos dois regimes juntos, deve-se observar o preenchimento dos campos F4_TPREG e B1_TPREG conforme na criao dos campos descritos nos procedimentos para implementao.

Para o Regime Cumulativo:

Caso a empresa no se enquadre no Regime de Caixa, o Relatrio Auxiliar apresentar os valores de Receita e Base de Clculo de acordo com o faturamento do perodo. Para as empresas enquadradas no Regime de Caixa, o relatrio apresentar os valores com base no recebimento das notas fiscais emitidas (assim como realizado na apurao de PIS e COFINS pelo Lucro Presumido). O relatrio apresentar as colunas: Receita - valor total das notas fiscais recebidas no perodo; Base de clculo - valor constante na coluna Receita, diminudo das excluses como: descontos incondicionais, vendas canceladas, IPI (quando destacado na nota fiscal) e ICMS (quando recolhido na condio de Substituto Tributrio); Contribuio - que ser preenchida automaticamente, de acordo com a aplicao da alquota vigente da Contribuio para o PIS/ Pasep e COFINS sobre o valor da coluna da Base de Clculo.

Para um melhor entendimento utilizando o Regime de Caixa:

No ms de janeiro, foi realizada uma venda no valor de R$ 10.000,00 com R$ 100,00 de IPI. No ms de fevereiro foi recebido metade do valor da nota fiscal emitida (R$ 5050,00). Ao gerar o relatrio com base no Regime de Caixa, no ms de janeiro, no haver Demonstrativo da base de clculo de PIS e COFINS, pois no houve o recebimento de nenhuma parcela referente venda efetuada. O Demonstrativo da base de clculo para PIS e COFINS ser gerado somente no ms de fevereiro, em que houve o recebimento da primeira parcela da venda. Supondo que esse valor seja referente receita de vendas de bens e servios (linha 01), o relatrio ser apresentado da seguinte forma: Coluna receita - Linha 01 (receita de vendas de bens e servios): R$ 5.050,00 (includo o valor de IPI e ICMS/Substituto Tributrio, quando houver);

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Coluna base de clculo - Linha 01 (receita de vendas de bens e servios): R$ 5.000,00 (diminudo o valor de IPI).

Para identificao dos valores que devero ser diminudos na Receita, devero ser informados os CFOPs nas telas de assistente correspondentes a essas excluses: linha 14 e 15 (para excluses correspondentes receita de vendas e servios) e linha 16 e 17 (para excluses correspondentes s demais receitas).

Regras para gerao das linhas

Algumas linhas possuem regras especficas para sua gerao, que vo alm da configurao dos CFOPs e dos parmetros. Para um melhor entendimento, as fichas e linhas do Regime Cumulativo e No-Cumulativo sero apresentadas de forma separada:

Regime No-Cumulativo e No Cumulativo + Cumulativo

Ficha 06A - Apurao dos Crditos para o PIS/Pasep Aquisies no mercado interno e Ficha 16A - Apurao dos crditos da COFINS Aquisies no mercado interno. Item 09 Sobre bens do ativo imobilizado (com base nos encargos de depreciao). O valor obtido por meio das depreciaes do ativo imobilizado, aplicando-se a proporo das receitas tributadas no mercado interno e exportaes, como os demais itens. Item 10 Sobre bens do ativo imobilizado (com base no valor de aquisio). O valor obtido por meio de 1/48 (um quarenta e oito avos) do valor de aquisio de mquinas e equipamentos destinados ao ativo imobilizado, aplicando-se a proporo das receitas tributadas no mercado interno e exportaes, como os demais itens.

As informaes referentes ao Item 09 (Sobre bens do ativo imobilizado com base no valor de depreciao) so baseadas nas Tabelas SN1 (Cadastro de Ativo Imobilizado) e SN4 (Movimentaes do Ativo Fixo). Somente sero apresentados os bens do ativo imobilizado que possurem em seu cadastro o campo Calcula PIS (N1_CALCPIS) preenchido com o valor 1 e 3 (Sim - calcula PIS/ COFINS nas depreciaes e Frao apurao mensal proporo de 1/48), alm da data de depreciao dentro do perodo selecionado. As informaes referentes ao Item 10 (Sobre bens do ativo imobilizado com base no valor de aquisio) so baseadas na Tabela SN1 (Cadastro de Ativo Imobilizado). Somente sero apresentados os bens do ativo imobilizado que possurem em seu cadastro o campo N1_CALCPIS preenchido com o valor 3 (Frao apurao mensal proporo de 1/48), alm da data de aquisio dentro do perodo selecionado. Caso o valor de aquisio seja obtido por meio de 1/24 (um vinte e quatro avos) ou 1/12 (um doze avos), o campo N1_MESCPIS dever ser preenchido, respectivamente, com a quantidade de meses da data de aquisio do bem.

Para que seja possvel identificar as movimentaes a serem impressas em cada uma das linhas do DACON, o Sistema utiliza a configurao dos CFOPs apresentada no momento da execuo da rotina, sendo que, em cada linha, somente sero apresentados os movimentos efetuados com os CFOPs configurados. Existem casos em que um mesmo CFOP utilizado para efetuar diferentes movimentaes, ou seja, um mesmo CFOP deve ser apresentado, dependendo de sua finalidade, em linhas distintas. Para que seja possvel efetuar essa distino o Sistema analisar, na execuo da rotina, apenas o parmetro MV_APUR97? (para as fichas de apurao) e MV_CALC97? (para as fichas de clculo), ou seja, caso o mesmo CFOP seja utilizado para itens diferentes, no ser necessria a digitao dos CFOPs nas respectivas linhas no momento da execuo da rotina, e sim apenas nos parmetros mencionados acima. SIGAFIS DACON Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 25

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A finalidade desses parmetros configurar quais Tipos de Entrada e Sada devem ser processados. Assim, a distino dos CFOPs poder ser feita por meio do TES cadastrado. Vale lembrar que o cadastro de um Tipo de Entrada/Sada pode se relacionar a diferentes tipos de CFOPs nos itens da nota fiscal, logo, o parmetro a ser preenchido deve conter tambm a informao dos CFOPs a serem processados. Exemplo: Supondo que o CFOP 5949 tenha sido utilizado em duas movimentaes distintas: 1. 2. R$ 1.500,00, que dever ser lanado na linha 01 Bens para revenda, com documento fiscal emitido com o TES de cdigo 501. R$ 100,00, que dever ser lanado na linha 02 Bens utilizados como insumos, com documento fiscal emitido com o TES de cdigo 502.

O CFOP 5949 dever ser configurado somente no parmetro (como descrito em Procedimentos para Implementao), em que ser informada a linha, o TES e o CFOP a ser processado. Assim, CFOPs idnticos podem ser processados em linhas distintas, cada qual com o seu valor. Vale lembrar que apenas devero ser informados CFOPs idnticos em linhas distintas nos parmetros, nos casos em que forem utilizados TES distintos para o processamento. Se apenas o CFOP for configurado e o parmetro no, o valor total do mesmo (R$ 1600,00) ser apresentado em ambas as linhas.

Foi criado o Ponto de Entrada MTR971F que permite a gerao do valor da Contribuio para PIS/PASEP Folhas de Salrios (coluna Base de Clculo), sendo que o valor da coluna Contribuio ser calculado automaticamente: Regime Cumulativo Ficha 8A, linha 13 Regime No Cumulativo Ficha 7A, linha 12 Regime No Cumulativo e Cumulativo Ficha 7B, linha 16 Para maiores detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.

Foi criado o Ponto de Entrada MTR971S que permite a gerao do valor da Contribuio para PIS/PASEP Folhas de Salrios (coluna Base de Clculo), sendo que o valor da coluna Contribuio ser calculado automaticamente (No existe necessidade de existir documento fiscal para utilizao deste Ponto de Entrada). Para maiores detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.

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INFORMAES ADICIONAIS
Esto obrigadas as pessoas jurdicas de direito privado e as que lhes so equiparadas pela legislao do Imposto de Renda, submetidas apurao da Contribuio para o PIS/ Pasep e da Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS), nos regimes cumulativo e no-cumulativo, inclusive aquelas que apuram a Contribuio para o PIS/Pasep com base na folha de salrios. Todas as informaes relativas aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2006 esto definidas na Instruo Normativa n 669, de 11 de Agosto de 2006. Objetivo Gerar um relatrio auxiliar para preenchimento manual dos valores referentes ao PIS e a COFINS exigidos pelo DACON nos regimes NoCumulativo e Cumulativo. Os DACON Mensais, referentes aos meses de outubro de 2008 a junho de 2009, devero ser entregues, excepcionalmente, at o 5 (quinto) dia til de agosto de 2009 e o DACON Semestral referente ao 2 (segundo) semestre de 2008, dever ser entregue, excepcionalmente, at o 5 (quinto) dia til de outubro de 2009, conforme Disposies Transitrias da IN RFB n 940/2009. Observao: Como h regras e excees quanto ao prazo de entrega, consulte o site da Receita Federal para mais informaes. A TOTVS disponibilizou uma ferramenta auxiliar ao preenchimento do DACON, que deve ser lanado manualmente no aplicativo da Receita Competncia Aplicativo disponibilizado pelo fisco Federal DACON Mensal 1.0 (fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2006); Mensal 1.1 (fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2007); Semestral 1.0 (fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2006); Verso do aplicativo contemplado pela Microsiga Semestral 1.1 (fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2007); Mensal - Semestral 1.3 (fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2008); Mensal - Semestral 2.0 (fatos geradores a partir de outubro de 2008); Mensal - Semestral 2.4 (fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2008). Mensal - Semestral 2.5 (Fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2008). Legislao contemplada Onde encontrar mais informaes Instruo Normativa SRF n 669, de 11 de Agosto de 2006 que dispe sobre o Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais (DACON), relativo a fatos geradores ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2006. http://www.receita.fazenda.gov.br

A quem se destina

Prazo de entrega

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INFORMAES TCNICAS
SA1 Cadastro de Clientes; SA2 Cadastro de Fornecedores; SB1 Descrio Genrica do Produto; SD1 Itens das Notas Fiscais de Entrada; SD2 Itens das Notas Fiscais de Sada; Tabelas Utilizadas SF2 Cabealho das Notas Fiscais de Sada; SF3 Livros Fiscais; SF4 Tipos de Entrada e Sada; SN1 Cadastro do Ativo Imobilizado; SE2 Contas a Pagar; SE1 Contas a Receber; SE5 Movimentao Bancria. Funes Envolvidas Sistemas Operacionais Dacon - MATR971 Windows/Linux

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