Organizao tica: um Ensaio sobre Comportamento e Estrutura das Organizaes

Decio Zylbersztajn

R ESUMO
O presente ensaio discute o tema da tica nas organizaes sob a tica da Nova Economia Institucional. Ao lado de destacar a importncia do comportamento tico e da responsabilidade social para as organizaes, o estudo indica que as prescries, com base na atitude benigna dos agentes, pode induzir problemas para as organizaes em um ambiente concorrencial. O estudo explora a questo da sustentatibilidade da atitude tica e da necessria criao de mecanismos organizacionais para a sua implementao. O estudo analisa o conflito entre acionistas e stakeholders, discute os cdigos de tica nas organizaes e o papel do Estado como redutor de custos de transao. Palavras-chaves: tica; organizaes ticas; responsabilidade social.

A BSTRACT
The main objective of the essay is to discuss the theme of ethics and organizations under the lenses of the New Institutional Economics. Given the importance of ethics and social responsibility for organizations, the study suggests the risk associated to the benign approach of cooperation based on the assumption of absence of opportunism. Also discusses the problem of survival of the ethical corporation, in face of the existence of non-ethical behavior of the competition. The study concludes that internal organization should be architected to provide the incentives and align the behavior of stakeholders and stockholders. It also concludes that institutional evolution should affect the capacity for the socially responsible organization survive in the market place. Key words: ethics; ethical corporation; social responsibility.

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INTRODUO

Grande nmero de estudos sobre tica e responsabilidade social tem seguido a vertente normativa que toma como dado o pressuposto de que atitudes ticas trazem sempre vantagens para as organizaes, alm de colocarem acima de disputa a necessidade de atitudes altrustas. Se, por um lado, tal pressuposto reflete o desejo de construir um ambiente empresarial cooperativo, por outro, pode mascarar estratgias oclusas, colocando em risco aqueles que seguirem prescries normativas sem sentido crtico. A contribuio central do presente ensaio a de criticar o enfoque normativo nave, recolocando o tema sob a tica da Nova Economia Institucional, uma das vertentes que do base ao moderno estudo das organizaes. O tema da responsabilidade social ganha espao na agenda dos estudiosos das organizaes pblicas e privadas, bem como das organizaes no-governamentais. Multidisciplinar por natureza, a anlise da tica nas organizaes tem sua importncia ressaltada primeiro pelo crescimento e pela transnacionalizao das organizaes e segundo pela ampliao dos limites das firmas motivada pelo comportamento dos agentes. O tema tambm avaliado quanto aos custos sociais, quando leis e normas coletivas so necessrias para pautar o comportamento dos indivduos. Pode-se dizer que a primeira abordagem tem por base o trabalho de Coase (1937) e possibilita analisar o ambiente interno das organizaes; a segunda baseia-se nos trabalhos de North (1990) e focaliza as macroinstituies representativas do ambiente externo das organizaes. H controvrsias quanto ao tratamento dado pelos cientistas das organizaes ao tema do relativismo tico, o que implica padres culturais que influenciam as escolhas dos indivduos na sociedade. No presente estudo, objetiva-se explorar a vertente da Economia das Organizaes baseada na Nova Economia Institucional e contrastar conceitos propostos por autores na rea das cincias sociais aplicadas s organizaes. Propese que as organizaes operam em situao de custos de transao positivos em presena da possibilidade de aes oportunistas, ressaltando-se a importncia de arquitetar as organizaes com estruturas aptas a controlar o comportamento dos agentes, em contraste com as propostas da vertente que objetiva alterar esse comportamento. Considerando o estado da literatura, as contribuies deste estudo podem ser assim descritas:

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. propor a Nova Economia Institucional como ferramenta til para a anlise do comportamento tico nas organizaes; . remover a anlise da responsabilidade social do universo normativo, ressaltando a importncia da anlise positiva para os cientistas das organizaes; . ressaltar a necessidade de ampliao dos estudos sobre responsabilidade social para alm das organizaes com objetivos de lucro, incluindo as organizaes no-governamentais e o prprio Estado. Na segunda parte do estudo ser aprofundada a discusso sobre o papel das organizaes e dos mercados, apresentando-se o conflito entre acionistas e stakeholders(1). Na parte seguinte sero aplicados os conceitos da Nova Economia Institucional, propondo-se a anlise contratual das organizaes como base analtica. Duas vertentes sero discutidas, a do ambiente econmico institucional externo organizao e a do ambiente interno organizao. No quarto tpico sero analisados aspectos aplicados da tica nas organizaes, em especial os cdigos de conduta e outros exemplos encontrados na literatura. Finalmente, na ltima parte, sero apresentadas as concluses.

TICA , O RGANIZAES

M ERCADOS

A tica nos negcios vem sendo tratada normativamente, com especial nfase nas empresas privadas, prescrevendo-se os limites para as aes das organizaes. Neste estudo, mantm-se que o tema deve ser ampliado para tratar as aes do Estado e das organizaes no-governamentais, aspecto esse apontado por Arruda (2000), uma vez que no se pode assumir a ausncia de oportunismo por parte de seus gestores. tica definida como o estudo dos juzos de apreciao referentes conduta humana suscetvel de qualificao do ponto de vista do bem e do mal, seja relativamente a determinada sociedade, seja de modo absoluto (Ferreira, 1998, p. 733). A distino entre as dimenses moral e tica tratada por Rosansky (1994), que considera a primeira como um ato individual e a segunda como um princpio organizacional. O autor define tica como uma tentativa de sistematizar as noes correntes de certo e errado, com base em algum princpio bsico (Rosansky,1994, p. 46). A literatura sobre o tema sugere tratamento distinto para os problemas morais individuais e ticos, pertinentes s organizaes, distino essa central para o presente estudo.
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Mesmo que a questo do relativismo tico pudesse ser resolvida a partir de um padro cultural comum, caberia perguntar como as organizaes podem ser incentivadas a adotar padres ticos. Se o comportamento atico adiciona custos s transaes, por nem sempre ser alcanada a cooperao voluntria, quais so as prescries que podem ser feitas para mitigar o problema, seja na esfera privada, seja na pblica? Como as sociedades, e dentro delas as organizaes, podem ser induzidas a incorporar princpios ticos? Lewis e Wrneryd (1994) criticam os cursos de Administrao por negligenciarem o tema e apontam a tendncia de retomada da sua importncia nas escolas de negcios. Tambm Berenbeim (1999) afirma que, crescentemente, as escolas de negcios esto incluindo aspectos de tica e mtodos analticos correlatos nos curricula de Administrao. Tanto Lewis e Wrneryd (1994) como Berenbeim (1999) criticam os economistas neoclssicos, por eles tenderem a negligenciar outros aspectos comportamentais que no o da maximizao dos lucros. North (1990, p. 15) ressalta, referindo-se ao pressuposto neoclssico da maximizao de lucros: como a literatura em economia experimental demonstra, o comportamento humano claramente mais complexo do que o representado por esta pressuposio comportamental simplista.

Economia e tica
A relao entre os princpios morais e ticos e a eficincia dos mercados e organizaes est afeita ao contedo da teoria econmica e cincia das organizaes. A viso dos economistas a respeito da responsabilidade social est longe de ser unnime. Em geral, principiam da anlise do comportamento maximizador individual, a partir do qual Smith (1904) constri o conceito da eficincia dos mercados. Assim, Friedman (1962) considera que a misso social da corporao a de realizar tanto lucro quanto for possvel, em conformidade com as regras estabelecidas pela sociedade. A firma no tem outra obrigao social, a no ser a de maximizar o lucro dos seus acionistas. O autor assume que os custos informacionais so negligenciveis e que h comportamento maximizador benigno dos agentes econmicos. Demsetz (1995) coloca, ao discutir o oportunismo, que os aspectos ticos so importantes, mas que se deve ter cuidado ao introduzi-los. Conclui afirmando que a anlise econmica no faz e nem precisa fazer pressuposies acerca do comportamento tico. A anlise depende apenas da pressuposio de maximizao do lucro (Demsetz, 1995, p. 28). Arrow (1974), por sua vez, considera que os conceitos de tica e moralidade no so inconsistentes com os pressupostos do auto-interesse e do comporta-

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mento maximizador neoclssico. Assim, a economia aplicvel a reas dspares, como a criminalidade, o matrimnio, e outros campos do comportamento social e econmico. Sen (1987) critica a economia neoclssica, dizendo que ela se distanciou da tica ao no considerar os princpios motivacionais presentes na anlise de Smith baseada nos sentimentos e comportamentos. O autor argumenta que os economistas constroem modelos simplistas baseados nas motivaes facilmente caracterizveis dos agentes econmicos, privilegiando a modelagem e distanciando-se da realidade. Nesse ponto, Sen e North, dois Prmios Nobel de Economia, esto de pleno acordo(2), discordando de Friedman, outro Nobel. Da mesma forma que Arrow, Sen admite que a teoria econmica pode incorporar os conceitos da tica, e o faz em diferentes propores, enquanto Friedman se atm aos aspectos de legalidade, assumindo que no existem falhas ou que o sistema de Justia funciona a custo zero. Etzioni (1988) mais radical na crtica, ao considerar que a teoria econmica moderna ignora a dimenso moral e tica, alinhando-se mais a Sen (1987) em sua postura. Anlises complementares podem ser vistas em Buchholz (1989) e Hartley (1993). Reviso sobre o tema aparece em Bianchi (1998), que concluiu ser necessrio rever o papel da racionalidade egosta nos modelos econmicos. No presente estudo, vem-se as organizaes operando com custos de transao positivos, distanciando-se da viso de Friedman (1962), mas considera-se a presena do oportunismo, distanciando-se da viso de Sen (1987). Ressalta-se ser importante arquitetar as organizaes com estruturas aptas para lidar com o comportamento dos agentes.

Ambiente Competitivo: o Conflito entre Acionista e Stakeholder

A anlise econmica tradicional trata da corporao socialmente responsvel, ou como um desvio do objetivo maximizador de lucro, ou como resultado de ampliao da funo de utilidade dos acionistas que incorporam outros elementos alm do lucro. Interpretando o primeiro elemento, a empresa que operar em ambiente competitivo ter de sobreviver em um mercado em que nem todas as empresas atuam conforme os mesmos princpios ticos. O segundo elemento considera o grau de concentrao acionrio. Caso existam inmeros pequenos acionistas, ou no caso de o acionista ser um fundo de investimentos, fica mais difcil identificar uma funo de utilidade que no privilegie o retorno econmico puro e simples induzindo a recomposio do portflio de aes.
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Brickley, Smith e Zimmerman (1997) observam que se a firma tiver o seu valor reduzido, isso colocar em risco a sua sobrevivncia no longo prazo. Certamente, em ambientes econmicos estruturados com sistemas legais eficientes, as organizaes tendero a ter um padro de concorrncia normatizado, reduzindo o escopo para aes oportunistas.

O Papel do Stakeholder
Os stakeholders so os no-acionistas, envolvidos direta ou indiretamente com a operao da organizao. Segundo Berenbeim (1999), so eles os empregados, os clientes, os fornecedores e a comunidade local. As organizaes podero ter incentivos para adotar estratgias que beneficiem os stakeholders, o que ir resultar na redefinio dos direitos de propriedade sobre os resduos gerados. Em alguns casos, os stakeholders adquirem direitos legais, o que obriga as organizaes a adotar medidas de cooperao, como no caso dos direitos sociais dos trabalhadores. H situaes que se caracterizam pelo ato cooperativo espontneo entre a organizao e a sociedade movida por outros incentivos. Enquadram-se nesse caso as cooperaes com entidades filantrpicas locais e as promoes sociais de diferentes naturezas. Essas aes sero justificadas pela tica maximizadora, sempre que a empresa se beneficie de um ambiente positivo, que possa gerar acrscimo no valor da organizao no longo prazo. Em outros casos podem significar um desvio entre as funes-objetivos do acionista e do gerente, o que configura um problema de agncia. Essa questo tratada por Jensen (2000) e Pinheiro Machado (2002), que indicam o risco associado disperso de recursos, quando as aes sociais no so amparadas por adequados controles internos. Finalmente, elas podem resultar de uma proposta dos acionistas, que derivam utilidade a partir de postura socialmente valorizada pelos stakeholders.

Falhas de Mercado
A anlise dos incentivos para a produo de normas de cooperao entre os agentes econmicos pode ser feita com base no conceito de falha de mercado. Normas de comportamento tico podem ser vistas como bens pblicos, que apresentam as caractersticas de no rivais e no exclusivos. Essa vertente analtica permite derivar concluses sobre a produo exagerada de externalidades negativas, e est presente em Tomer (1994), Wieland (1994) e Posner (1999). Esses autores colocam o problema da falta de produo de normas ticas como decorrente de falhas de mercado. Tomer (1994) conclui que os economistas treinados na ortodoxia so incapazes de apreciar argumentos que considerem a responsabilidade social das organizaes, desenvolvendo tambm o argumento da doutri-

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na da firma responsvel, que vista como forma alternativa de controle oferecido pelo mercado ou pelo governo. Tal vertente busca explicar a ao voluntria das organizaes a partir da existncia de um contrato social implcito entre a organizao e o grupo representado pelos stakeholders. Explicita os custos de no atuar de modo cooperativo, propondo outros incentivos alm do lucro. As organizaes implementam estratgias que as comprometem com uma relao harmoniosa com o ambiente social, que interfere positivamente no seu valor. At que ponto uma organizao tem incentivos para agir eticamente uma questo aberta. A viso de Tomer (1994) assume que a taxa de desconto intertemporal baixa ou zero, ao no considerar o ambiente competitivo no curto prazo. Em outras palavras, se os benefcios da ao cooperativa s puderem ser colhidos no longo prazo, talvez a firma no sobreviva para colh-los. O debate econmico importa para a cincia das organizaes, pois dele decorrem aspectos prescritivos; entretanto tende a no relevar tanto as instituies como as estruturas organizacionais para lidar com os problemas advindos de aes aticas relacionadas a assimetrias informacionais e comportamento oportunstico, dimenses essas exploradas a seguir.

A CONTRIBUIO

DA

N OVA E CONOMIA I NSTITUCIONAL

Brickley, Smith e Zimmerman (1997) afirmam que tica e arquitetura das organizaes so conceitos relacionados. Da mesma forma, cabe ressaltar que a tica e o ambiente institucional so fortemente relacionados. Desconsiderar o papel da arquitetura das organizaes e das instituies pode levar a erros na prescrio de solues para os problemas das organizaes e no desenho de polticas pblicas.

As Contribuies de Coase e Simon

A contribuio de Coase (1937) para a teoria econmica teve desdobramentos importantes para a cincia das organizaes. A proposio de que o funcionamento dos mercados tem um custo adicionou importante elemento compreenso tanto dos mercados como das organizaes. Os custos de transao tm natureza diferente das causas das falhas de mercado. A firma surge como uma resposta otimizadora dos agentes econmicos, quando os custos da organizao dos contratos pela via do mercado excedem os custos da organizao interna. Coase (1937) trata a firma no como esteretipo
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da funo de produo, mas como conjunto de contratos entre agentes especializados, cujo gerenciamento tem um custo. Embora vlido para muitos efeitos, o tratamento dado firma pela teoria econmica neoclssica tem utilidade limitada para quem deseja estud-la sob a tica organizacional. Tal crtica foi explicitada por Coase (1991) em seu discurso ao receber o prmio Nobel de Economia: o que estudado um sistema que vive na mente dos economistas, mas no no mundo real. Eu chamo o resultado de [...] economia de quadro negro [...]. A firma estudada carece de qualquer substncia, sendo tratada pela teoria como caixa preta. Quando assevera que firma e mercado so alternativas para a realizao das transaes, Coase (1937) abre o caminho para a compreenso da organizao interna das firmas e dos mercados, alm de permitir melhor compreenso das relaes contratuais, formais e informais entre as firmas. O seu trabalho amplificou o estudo do crescimento das organizaes, com grande aplicabilidade para a compreenso da tendncia de fuses, aquisies, alianas estratgicas, subcontrataes, entre outros tpicos. Especialmente voltado para o estudo das organizaes, Simon (1947, 1972a, 1972b) contribui com a anlise da racionalidade limitada e as suas ligaes com a teoria comportamental das organizaes. Segundo Williamson (1996), aluno de Simon na Carnegie Mellon University, o conceito de racionalidade limitada central para a moderna economia das organizaes. Simon (1972b) define racionalidade limitada como o comportamento que objetiva ser racional, mas que apenas consegue s-lo parcialmente, estabelecendo um conflito com o pressuposto de hiper-racionalidade da economia neoclssica. classificada como forma semiforte de racionalidade, em contraste com a racionalidade forte centrada na maximizao do lucro, que caracteriza a escola neoclssica, e a racionalidade orgnica, que caracteriza a escola evolucionista. Os contratos definidos entre os agentes econmicos so incompletos, uma vez que no existe a capacidade de antecipar todas as contingncias futuras. Se fosse possvel desenhar contratos completos, no existiria problema para as organizaes se estruturarem e os problemas gerados a partir do comportamento atico seriam antecipados e tratados com clusulas de salvaguarda. O conflito entre a ortodoxia e a Nova Economia Institucional pode ser relativizado, quando se afirma que a economia ortodoxa foi desenhada para estudar o funcionamento dos mercados e o papel dos preos, e no o papel, a estrutura e a operao das organizaes. A tal enfoque sobrepe-se o conceito coasiano dos custos do funcionamento dos mercados, para marcar nitidamente o objeto de um novo campo para o estudo das organizaes.

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Se as organizaes podem ser entendidas como um nexo de contratos, o comportamento dos agentes que so partcipes dos contratos, bem como o das instituies que os garantem, assume grande importncia. O comportamento cooperativo e benigno, quando contrastado com o comportamento oportunista, ter conseqncias para o desenho das organizaes; da a sua ligao com a tica nas organizaes. A dicotomia organizaes-instituies representa o principal desenvolvimento ps-coasiano, gerando uma famlia de teorias que lidam com as organizaes, entre as quais a teoria do agente-principal (de raiz neoclssica), a teoria dos incentivos e a economia dos custos de transao. Neste estudo sero tratadas duas vertentes que compem o que hoje se denomina de Nova Economia Institucional, a economia dos custos de transao de Williamson (1975, 1996) e a teoria de evoluo institucional de North (1990), ligando-as ao tema da tica.

O Oportunismo e a Contribuio de Williamson

Partindo de Coase (1937), Williamson (1975) desenvolveu uma teoria aplicada ao estudo das organizaes. Basicamente, utiliza dois pressupostos comportamentais o da racionalidade limitada de Simon (1972b) e o seu corolrio, os contratos incompletos que, associados ao pressuposto do oportunismo, fornecem as bases para a anlise das formas de governana das organizaes. A teoria das organizaes, influenciada por Williamson (1975), parte do pressuposto de que os agentes econmicos podem no agir benignamente, tendo uma orientao calcada na busca do auto-interesse, colocando formaes, voltadas para a obteno de benefcios prprios. O autor no afirma que todos os agentes so oportunistas o tempo todo, mas que alguns podem s-lo em algum momento, o que ser suficiente para a demanda de respostas organizacionais. Na presena de oportunismo, assumindo racionalidade limitada e contratos incompletos, os custos ps-contratuais sero reduzidos, se salvaguardas apropriadas forem definidas ex-ante. A intensidade dos incentivos para criar formas apropriadas de governana para as transaes est ligada ao grau de exposio s perdas dos agentes econmicos, que se engajam em contratos de longo prazo. A especificidade dos ativos introduzida por Williamson (1996) para designar a perda de valor dos investimentos no caso de quebras oportunsticas dos contratos. Em outras palavras, considerando a existncia de oportunismo, de contratos incompletos e na presena de ativos especficos, as organizaes devero responder, criando estruturas que permitam a sobrevivncia dos contratos no longo prazo. Na ausncia de oportunismo e com racionalidade plena, tem-se o mundo da utopia, no qual nenhuma estrutura organizacional seria demandada e as promesRAC, v. 6, n. 2, Maio/Ago. 2002

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sas seriam sempre cumpridas. Assumindo ausncia de oportunismo e presena de racionalidade limitada, a negociao benigna resolveria os problemas das organizaes. Assumindo oportunismo e racionalidade plena, os problemas organizacionais teriam soluo pelo desenho antecipado de salvaguardas e pelo desenho de contratos compreensivos. A proposta da Economia dos Custos de Transao a de que o mundo real se enquadra na situao de racionalidade limitada e presena potencial de oportunismo, demandando o desenho de estruturas especializadas para governar as transaes, a partir do tipo de especificidade de ativos. Estruturas de monitoramento e de controle precisam ser desenhadas para permitir que os agentes lidem com os riscos potenciais de ruptura contratual. H custos envolvidos com a criao de mecanismos de desenho, monitoramento e controle nas organizaes, os quais so denominados de custos de transao. O problema do agente-principal pode ser tratado como questo contratual, segundo a qual os agentes atuam de modo desalinhado com os interesses do principal. Jensen e Meckling (1976) definem o custo de agncia como a soma dos custos para monitorar e limitar a ao do agente e do valor residual perdido pelo principal. Trata-se de um desalinhamento causado por assimetria informacional entre o agente e o principal, o qual demanda estruturas contratuais especializadas. Difere do tratamento da Economia dos Custos de Transao de Williamson (1975), pois prescreve solues contratuais timas ex-ante, enquanto o segundo enfoque mantm que os contratos so incompletos e, assim, no podem emergir solues que ignorem a possibilidade do oportunismo ps-contratual. Mais recentemente, Jensen (2000) retoma a questo da agncia, analisando a firma socialmente responsvel sob a tica do conflito entre as preferncias dos acionistas e dos stakeholders, mais uma vez indicando a necessidade de estruturas especializadas para controlar o problema de agncia.

Ambiente Econmico Institucional: a Contribuio de North

A contribuio de North (1990) tambm deriva da influncia de Coase (1937), mas diferencia-se do trabalho de Williamson (1975), por focalizar o papel das instituies econmicas, o seu desenvolvimento e a sua relao com as organizaes. So centrais no seu trabalho tanto o papel das instituies como a mudana institucional. Basicamente, North (1990) define instituies como conjunto de leis, normas, costumes, tradies e outros aspectos culturais que pautam a ao de sociedades, organizaes e indivduos. Ressalta o papel das instituies, explorando a sua importncia como redutoras dos custos de transao para a sociedade. Para o autor, o maior papel das instituies na sociedade o de reduzir

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as incertezas, estabelecendo uma estrutura estvel (no necessariamente eficiente) para a interao humana (North, 1990, p. 6). Enquanto Williamson (1996) focaliza a anlise microeconmica, North (1990) detm-se na anlise macroeconmica, sendo o desempenho da economia afetado pelos custos de transao induzidos pela estrutura das instituies. A relao entre as instituies e as organizaes proposta por Williamson (1996), coloca que as organizaes afetam o ambiente institucional que, por sua vez, limita a ao das organizaes. Essa anlise permite a compreenso dos lobbies econmicos e grupos de presso na sociedade, que interferem nas instituies em busca de rendas. O trabalho de North (1990) parte da necessidade de cdigos de conduta estruturados nas instituies, os quais servem como facilitadores do funcionamento da sociedade. Assume a latncia, na sociedade, de conflitos que no so resolvidos de forma benigna e espontnea, mas carecem de estruturas institucionalizadas para a sua implementao. No descarta a possibilidade de ineficincias nas instituies, consagradas por problemas de captura de agentes ou de falhas estruturais nos sistemas legais. A persistncia de instituies ineficientes est respaldada pela sua interao com as organizaes. As instituies evoluem para limitar a ao das organizaes e estas colocam presso para mudar as instituies a seu favor. A persistncia de estruturas ineficientes resulta da presso dos grupos de interesse organizados na sociedade(3). Isso explica o passo lento das reformas institucionais. North (1990) afirma que as instituies so criadas, evoluem e so alteradas pelos indivduos; portanto a teoria de mudana institucional deve comear pelos indivduos. As instituies informais, os grupos religiosos, os costumes tribais, cdigos de conduta aceitos pela sociedade, bem como a sua estrutura legal, fazem parte do universo das instituies focalizadas por North (1990). O risco de quebras contratuais oportunsticas ser controlado medida que os agentes percebam o risco de punies. O surgimento das normas, a sua evoluo e os incentivos para a sua obedincia so importantes tanto para a anlise microeconmia como para a macroeconmica. North (1990) explora os custos de identificao das quebras contratuais, da imputao da pena e da sua implementao como custos associados ao sistema legal. A anlise macroinstitucional privilegia o papel das cortes de Justia (public ordering) para a soluo dos problemas de quebras contratuais; ela defendida
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por autores da rea de Economia do Direito, embora tambm releve o papel da presso social. Essa viso contrasta com o enfoque de Williamson (1996) que, sem ignorar o papel do ordenamento pblico, privilegia as organizaes privadas para controlar o oportunismo (private ordering).

Mecanismos de Controle
A literatura sobre tica nas organizaes pode ser dividida em duas vertentes, uma que privilegia os agentes e as possibilidades de interferir no seu comportamento espontneo (Chanlat, 1992; Migliaccio Filho, 1994; Petrick e Quinn, 1998), e outra que privilegia o papel do ordenamento privado e pblico. No presente ensaio, mantm-se que a vertente focalizada na adequao das organizaes e instituies a que mais importa para os administradores e cientistas das organizaes. A pressuposio do comportamento cooperativo benigno, mais do que irrealista, pode levar a prescries desastrosas para as organizaes. Toda a literatura sobre confiana, como se encontra em Fukuyama (1995), consistente ao assumir que a prosperidade resultaria da cooperao benigna, cabendo apenas discutir o realismo do pressuposto. Ressalta a ambigidade existente entre a viso normativa e a viso positiva; no entanto importante perceber a responsabilidade dos cientistas das organizaes sobre os resultados das suas prescries. Faz-se necessrio desenvolver um espectro dos mecanismos de controle das aes oportunistas e seus resultados para as organizaes, para a anlise que parta do indivduo e chegue s macroinstituies.

Mecanismos Baseados na Reputao

Muitas vezes interpretados como cooperao benigna e no-oportunstica, os mecanismos de reputao induzem a cooperao, sempre que existam transaes repetitivas que envolvem os mesmos agentes. A ruptura oportunstica dos contratos leva perda do valor, descontado de um fluxo de rendas futuras, que incentiva os agentes cooperao. O mecanismo de reputao tratado por Milgrom e Roberts (1992), que ressaltam o fato de o efeito ser potenciado pela difuso da informao entre os agentes no mercado. A induo da cooperao tratada pela teoria dos jogos, ao considerar o surgimento de equilbrio motivado por jogos repetitivos. utilizada por Milgron e Roberts (1992) uma matriz de lucro com dois resultados distintos, um para o caso de jogo nico, e outro para o caso de jogos repetitivos, nos quais emerge o incentivo reputao do agente, induzindo um equilbrio de Nash(4).

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Controle do Custo de Agency

Os mecanismos de mercado podem alinhar as atitudes do agente com as do principal, desmotivando atitudes oportunistas. Da hiptese da perda do valor da empresa decorre o controle do agente. Segundo esse enfoque, as organizaes utilizaro recursos para monitorar os agentes ou redefiniro o padro de incentivos embutidos no desenho contratual.

Autocontrole
Esta forma de controle baseado na atitude individual altrustica consoante com a teoria normativa da tica e assume que os indivduos podem mudar as suas preferncias. Contratos baseados puramente na confiana entre os indivduos representam formas frgeis de organizao para garantir a sobrevivncia no longo prazo. Posner e Rasmusen (1999) discutem o papel da culpa como forma de sano automtica, que induz os indivduos a determinado comportamento, aqui considerado utpico. Esse enfoque redunda em esforos que visam mudana das preferncias individuais e, se funciona em casos particulares, a sua generalizao passa pelo pressuposto de comportamento benigno.

Controle no Grupo
Formas de organizao social dentro de grupos socialmente coesos so fartamente exploradas na literatura, revisada por North (1990). As cooperativas agrcolas formadas por grupos tnicos pequenos, tendem a ter estruturas de monitoramento mais reduzidas. As sanes existentes para os agentes oportunistas so resultantes da possvel excluso social, com impactos pecunirios e morais. Demsetz (1995) aborda o conceito de equipes (team work), no qual o problema do carona emerge a partir da atitude oportunstica de um membro do time. Uma das formas de tratamento do problema a da presso do grupo como agente monitorador.

Instituies Legais Formais

Representam a forma institucionalizada mais estruturada para lidar com o oportunismo. Incorporam os aspectos culturais e ticos que predominam nas sociedades, podendo evoluir de acordo com as mudanas presentes no tecido social. Incorrem em custos de funcionamento e tm papel sinalizador. North (1990) parte desse ponto para explicar diferentes padres de desenvolvimento das economias, concluRAC, v. 6, n. 2, Maio/Ago. 2002

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indo que o papel sinalizador das instituies tem efeito redutor dos custos de transao advindos de atitudes oportunsticas controladas pelo aparato institucional.

Normas Sociais
So exploradas por Posner e Rasmusen (1999) e representam um captulo to, ou mais, complexo quanto o das leis formais. Os autores exploram o tema, considerando os custos de implementao e o papel das sanes, que vo desde as automticas para as infraes das convenes, como dirigir na pista contrria, at as de autocontrole baseado em culpa ou as de controles pelo grupo, com base no risco de excluso. As sanes tm papel sinalizador; apresentam uma dimenso para o agente e um custo para a sua aplicao, o que determinar a sua eficincia.

Organizaes
Criam normas internas que representam custos para os agentes que rompem contratos. O risco de ser despedido, as multas ou as perdas de benefcios, so normalmente utilizados pelas organizaes. Entre as estruturas criadas para lidar com o problema esto os cdigos de comportamento, analisados adiante. No presente tpico, buscou-se analisar o papel das organizaes e instituies para o controle das aes oportunsticas. Destacou-se a ao coercitiva e o seu papel sinalizador, bem como o papel das organizaes que se estruturam para lidar com o oportunismo potencial. Discutiu-se a importncia de que os aspectos ticos, vistos como obedincia s normas socialmente aceitas, sejam tratados com a criao e o desenho de estruturas organizacionais adequadas, que incentivem e monitorem as aes dos indivduos. No prximo tpico sero discutidas algumas dessas estruturas.

A SPECTOS A PLICADOS

DA

TICA

NAS

O RGANIZAES

Os cdigos de conduta so utilizados pelas organizaes como forma de regular as aes dos agentes e alinhar a sua conduta com a dos acionistas. Esses cdigos vm sendo utilizados como indicadores da preocupao tica das organizaes. As estruturas tradicionais de monitoramento e controle existentes nas organizaes, seriam menos necessrias se os agentes tivessem comportamento cooperativo, aderindo voluntariamente aos princpios corporativos. Como tal quadro no realista, as organizaes criam mecanismos de controle, que vo dos con-

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selhos de administrao at os cdigos estruturados de tica nas empresas. Assim, um cdigo pode ser visto como contrato formal entre os acionistas e os stakeholders, com o objetivo designado de informar os agentes sobre as expectativas dos acionistas. Se h ou no incentivos associados, a questo central neste estudo. As empresas adotam cdigos de tica por diferentes razes. Muitas vezes o cdigo representa uma perspectiva distante da realidade da organizao, existindo apenas como tentativa de criar uma imagem corporativa positiva ou mesmo para servir como salvaguarda legal, no caso de litgios na Justia(5). A efetiva adoo do cdigo pode ser analisada a partir de uma perspectiva contratual, ou seja, com a identificao dos incentivos existentes na organizao, desenhados para motivar a adoo do cdigo. Conforme estudo realizado por Berenbeim (1999), evidencia-se o crescente papel da mdia e de riscos de aes judiciais, o que incentiva a adoo de cdigos. Assim, as organizaes esto interessadas em evitar eventuais perdas de valor de reputao, causadas por escndalos ou mesmo aes judiciais. Por outro lado, no meio empresarial cresce a preocupao com estratgias que competidores menos escrupulosos possam ter, quando uma empresa isolada mantm conduta baseada em elevado padro tico. O autor identifica um conjunto de justificativas e incentivos para a adoo de cdigos de tica, os quais sero analisados luz dos conceitos apresentados no captulo anterior.

Justificativas para a Adoo de Cdigos de tica Incentivos Legais

Alguns pases institucionalizaram diretrizes ticas mnimas para as organizaes. Um exemplo, citado por Kaplan, Dakin e Smolin (1993), o do U.S. Revised Organizational Sentencing Guidelines, de 1991, que impe multas de at US$ 40 milhes para organizaes que falham na adoo de diretrizes para atos julgados indevidos, ainda que sejam da responsabilidade de um nico empregado. Essa estrutura de incentivos est alinhada com a anlise de North (1990). Ela explicita a importncia dos incentivos dados pelas instituies, em vez de esperar as aes cooperativas espontneas.

Crescente Internacionalizao
A atuao das organizaes multinacionais provoca um dilema com respeito s
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normas a serem seguidas. Existe organizaes que adotam as normas de cada pas em que atuam e, na sua ausncia, as do pas de origem. H casos de organizaes que adotam apenas o cdigo legal existente no pas em que estejam operando.

Riscos de Incidentes que Afetam a Reputao

Aparentemente, o incentivo mais eficaz para a adoo de normas ticas ocorre sempre que exista risco potencial de efeito sobre o valor da empresa. Para se precaverem de tais riscos, muitas organizaes adotam cdigos de tica e certificao independentes, para aferir a sua credibilidade em relao conduta tica voltada para aspectos sociais, ambientais e tecnolgicos. A exposio na mdia tambm se alinha aos efeitos via perda de reputao, sendo reforada pelo papel fiscalizador das organizaes no-governamentais. Brickley, Smith e Zimmerman (1997) consideram que os agentes identificam os custos e benefcios associados a cada alternativa. Os autores propem que menos esforo seja alocado na seleo ou no treinamento e mais no provisionamento de incentivos corretos. A mesma concluso aparece no estudo de Berenbeim (1999), quando afirma que os procedimentos ticos demandam incentivos para dar consistncia aos princpios gerais apresentados pelas organizaes.

tica e Coordenao Contratual

O tema da coordenao da produo central nas corporaes. As firmas passam a ser vistas mais como um conjunto de contratos externos do que como estrutura de produo hierrquica, o que leva a problemas de coordenao entre organizaes independentes. Da mesma forma que a manuteno de padres de qualidade, que resultam de complexas cadeias de produo, demandam estruturas de governana apropriadas, como mecanismos de certificao e normas internacionais, tambm a adoo de normas ticas pode demandar mecanismos certificadores acreditados; portanto surge o mercado para a certificao social. O termo contract ethics aparece na literatura (Berenbeim, 1999) justamente para indicar a rejeio de prticas que envolvam propinas, pagamentos indevidos, conflito de interesses e uso de informao proprietria. Obviamente, a orientao para no fraudar deve ser acompanhada de aes definidas pela organizao que punam os infratores. Pode-se afirmar que os preceitos comportamentais implicam custos consider-

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veis de transao, induzindo a necessidade de monitoramento, seleo dos agentes colaboradores, estruturao de mecanismos de incentivo e, em ltima anlise, maior integrao vertical.

O Papel do Estado
O Estado pode atuar como reforo aos incentivos mencionados, fazendo valer os direitos de propriedade implcitos nas leis, o que tem papel sinalizador. O Estado pode divulgar e utilizar as informaes sinalizadoras dos agentes. Por exemplo, os agentes que descumprem contratos podem ser impedidos de participar de processos de licitaes pblicas. Assim, ressalta-se a importncia dada por North (1990) ao papel sinalizador das instituies; entretanto o elevado custo de operao das instituies legais acaba sinalizando a impunidade, com a criao de incentivos desobedincia de normas socialmente aceitas, por parte de agentes oportunistas. Finalmente, o Estado pode acelerar o processo de mudanas e adequaes institucionais, buscando adaptar normas e leis realidade mutante da sociedade.

C ONCLUSES

O comportamento tico representa um valor da sociedade moderna; no entanto existe falhas no comportamento tico dos indivduos, das organizaes e das sociedades. Todos os desvios possveis e conhecidos do comportamento humano podem estar presentes nas organizaes, sejam elas empresas, sejam organizaes no-governamentais, seja o prprio Estado. As organizaes esto sujeitas aos custos advindos das quebras contratuais de agentes que cooperam para o seu funcionamento. A Economia dos Custos de Transao, como parte da Economia das Organizaes, prope que as estruturas organizacionais sejam desenvolvidas para lidar com o problema. Da mesma maneira, as instituies, vistas sob a tica de North (1990), devem desenvolver-se como regras formalizadas em leis e cdigos informais de conduta, que reduziro os custos transacionais na sociedade. O risco da adoo de uma viso benigna do comportamento humano foi tratado por Williamson (1996), ao afirmar que o mundo dos negcios seria enviesado para o benefcio daqueles cujo comportamento atico. Assim, solues eficazes dependem do desenvolvimento das organizaes e instituies; da o papel
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dos cientistas das organizaes. Mudanas nas atitudes dos indivduos podem reforar, mas no substituir as organizaes e instituies, uma vez que esse o papel de outras especialidades da atividade humana. Amplo escopo de possibilidades abre-se para a investigao das relaes ticas na sociedade, em especial em pases cujas instituies legais so frgeis. Alinhado com a agenda neo-institucional apregoada por North, Coase e Williamson, o entendimento do processo de mudana institucional um elemento-chave para o desenvolvimento da pesquisa na rea da tica nas organizaes. No plano das organizaes cabe afirmar o mesmo. Quais os mecanismos de incentivo que podem ser arquitetados para mitigar, limitar e combater as aes oportunistas? Compreender melhor a arquitetura dos contratos implcitos que regem as relaes entre as organizaes pode ser a chave para o avano da investigao. Em relao ao ensino, a retomada do tema da tica nos programas das escolas de Administrao, Economia e Direito pode trazer importante contribuio, em especial para os pases em transio. Finalmente, perceptvel que, no necessariamente movidas por atitudes benignas e cooperativas, mas para manter o seu valor de reputao, as organizaes tendam a preocupar-se crescentemente com o tema. Tanto as organizaes privadas como os organismos pblicos e as organizaes no-governamentais tero, ento, a sinalizao das vantagens a serem colhidas no longo prazo.

N O TA S

Como no foi encontrado termo equivalente consagrado na literatura em portugus, ser mantido o termo ingls stakeholder, significando o conjunto de no-acionistas direta ou indiretamente afetados por determinada organizao. Mais adiante ser introduzida a opinio de outro Nobel, Ronald Coase, que tece a mesma crtica.

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Pode-se citar como exemplo a persistncia do protecionismo agrcola na Europa, ainda que todos conheam as ineficincias geradas. Ver Axelrod (1984) para um tratamento mais completo do tema.

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Em outras palavras, caso o empregado infrinja uma regra, no pode ser dito que foi por negligncia da direo.

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