DIMOF Normas para Apresentao

Bancos devero informar Receita Federal a movimentao financeira de seus clientes no segundo semestre de 2009, at 26-2-2010

Os bancos de qualquer espcie, as cooperativas de crdito e as associaes de poupana e emprstimo, esto obrigados a apresentar RFB Secretaria da Receita Federal do Brasil, semestralmente, de forma centralizada pela matriz, a DIMOF Declarao de Informaes sobre Movimentao Financeira. Atravs da DIMOF as instituies financeiras informam RFB, as operaes financeiras de seus clientes cujo montante global movimentado no semestre foi superior a R$ 5.000,00, no caso de pessoas fsicas, ou superior a R$ 10.000,00, no caso de pessoas jurdicas. As informaes prestadas na DIMOF so confrontadas com as informaes prestadas pela pessoa fsica ou jurdica, na DIRPF ou DIPJ. Neste confronto, a RFB poder detectar algumas divergncias tais como, movimentao financeira superior aos rendimentos declarados. A DIMOF dever ser apresentada em meio digital, mediante a utilizao do programa gerador da declarao, disponvel no stio da RFB na internet, no endereo <http://www.receita.fazenda.gov. br>, nos seguintes prazos: a) at o ltimo dia til do ms de agosto, relativamente ao 1 semestre do ano em curso; b) at o ltimo dia til do ms de fevereiro, relativamente ao 2 semestre do ano anterior. Para a apresentao da DIMOF obrigatria a assinatura digital da declarao mediante utilizao de certificado digital vlido. A falta de apresentao da DIMOF sujeitar a instituio financeira multa de R$ 5.000,00 por ms-calendrio ou frao de atraso. Esta multa ser apurada considerando o perodo compreendido entre o dia seguinte ao trmino do prazo fixado para a entrega da declarao at a data da efetiva entrega. No caso de lavratura de auto de infrao, a multa ser majorada em 100%. Outras informaes sobre a DIMOF constam da Orientao divulgada no Fascculo 46/2008 e no Portal COAD.

FUNDAMENTAO LEGAL: Lei 9.779, de 19-1-99 artigo 16 (Informativo 03/99); Instruo Normativa 811 RFB, de 28-1-2008 (Fascculo 05/2008); Instruo Normativa 860 RFB, de 15-7-2008 (Fascculo 29/2008); Instruo Normativa 878 RFB, de 15-10-2008 (Fascculos 42 e 43/2008).