CORPORACION OCULUS

S. A.

Manual de Funciones y Obligaciones del Contador General

DESCRIPCION DEL PUESTO

Profesional orientado al registro, control, verificacin y presentacin de las operaciones comerciales, financieras y operativas de la empresa, generando informacin que la empresa necesite para la toma de decisiones entre ellas, Estados Financieros, Polticas Contables, Flujos de Efectivo, Presupuestos, Manuales de Procedimientos entre otros.
OBJETIVO

1. Organizar y mantener un registro claro, exacto y oportuno de las operaciones contables de la empresa 2. Mantener informado de la situacin financiera de la empresa y de los resultados obtenidos en cada periodo al personal directivo de la misma 3. Mantener controlados los bienes de la empresa para su proteccin
POLITICAS

1. Todas las operaciones contables se registraran diariamente o a la mayor brevedad posible 2. Todo asiento contable debe estar soportado con los documentos propios de la operacin 3. Toda aprobacin de las operaciones que se realicen en el departamento de contabilidad debe manifestarse con la firma de quien lo apruebe, los asientos contables deben llevar la firma y el nombre del contador auxiliar que lo elaboro y del contador general que lo aprob.
FUNCIONES Y OBLIGACIONES CONTABILIDAD

1. Registrar, controlar, verificar a diario las operaciones contables de la empresa 2. Presentar los primeros diez (10) das de cada mes los Estados Financieros, Balance General, Estado de Resultados, Flujo de Efectivo, Notas explicativas y Cambio en el Patrimonio, incluyendo sus anexos, cuadros comparativos y cualquier otra informacin que requiere la Gerencia 3. Mantener actualizados los Libros Legales de Inventarios y Balances, Diario y Mayor, Libros Auxiliares de Compra y Venta.

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4. Presentar a tiempo las declaraciones e Informes Municipales y del Estado y de sus instituciones ( Rap / Ihss /Infop, otros), evitando multas, recargos e intereses. 5. Mantener al da los saldos de los Bancos y verificar que las Conciliaciones Bancarias se realicen los primeros diez (10) das de cada mes 6. Presentar con anticipacin la emisin de cheques para pagos a proveedores, acreedores e impuestos fiscales y municipales, cuidando sus fechas de vencimientos. 7. Registrar, inventariar y controlar los activos de la empresa, Caja y Banco, Carteta de Clientes, Inventarios y la Propiedad, Planta y Equipo. 8. Mantener vigentes y actualizadas las plizas de seguros que la empresa tiene para asegurar sus bienes. 9. Atender las citaciones, visitas y requerimientos de Auditores fiscales y municipales y presentar actualizada toda la documentacin que se requiera.. 10. Preparar los primeros cinco (5) das de cada mes el Flujo de Efectivo 11. Elaborar y revisar las planillas quincenales con sus respectivos soportes para el pago de das trabajados, horas extras, bonificaciones, deducciones de ley, deducciones con la empresa, etc. 12. Preparar los primeros cinco (5) das de cada mes el pago de comisiones a vendedores, mdicos y todo personal al que segn acuerdo laborar se le debe cancelar.
CREDITOS Y COBRANZAS

1. Revisar y controlar las Polticas de Crdito que la empresa a diseado para el crdito otorgado a nuestros clientes del Sistema Proveer 2. Revisar a diario el reporte de control de recibos 3. Revisar a diario el reporte de Ruta Diaria de Cobros 4. Revisar a diario el reporte de llamadas diarias a clientes 5. Revisar informe mensual de la Cartera de Cobros y su morosidad 6. Revisar que los expedientes de Clientes se encuentren archivados al da, contrato, factura, recibo, letra de cambio, orden de compra, cartas, dbitos y crditos y toda documentacin relacionada con el movimiento que el clientes haya realizado en su cuenta 7. Revisar y elaborar Facturas, Recibos, Notas de Crdito y Debito, Cartas por gestin de cobros y todo documento relacionado para agilizar la gestin de cobros y disminuir su porcentaje de morosidad.

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ALMACEN

1. Revisar que a diario se generen en el sistema las transferencias de inventarios a los puntos de ventas 2. Revisar y controlar ajustes de inventarios (documentados) y autorizados por la Gerencia Administrativa 3. Revisar y controlar a diario que la facturacin de compra a afiliadas se registre en el sistema y que a mas tardar el da 05 de cada mes estn registradas todas del mes anterior. 4. Preparar la hoja de costos y precios de ventas de los productos que se reciban para la venta, y presentarla a la Gerencia para su aprobacin. 5. Supervisar que se elaboren los cdigos, vietas, as como el traslado y registro de todo el producto para la venta, as como equipo medico y mobiliario de oficina en los primeros tres das de los embarques que se reciban de aros, lentes de contacto 6. Planificar y ejecutar junto con Auditoria Interna las conciliaciones de inventarios en todos los puntos de ventas y departamentos que manejen inventarios 7. Presentar los das veinte (20) de cada mes las estadsticas de inventarios de productos para la venta y presentarlas al comit de compra, Gerencia de Mercadeo y Gerencia Administrativa.
CAJA

1. Revisar que a diario se genere el reporte de caja el cual incluye facturas, recibos, dbitos, crditos, depsitos y cualquier otro documento anexo. 2. Revisar que a diario se hagan los cierres en los POS de todos los puntos de ventas y que el Banco deposite el monto en la cuenta bancaria 3. Realizar Arqueos de caja e informar oportunamente a la Gerencia Administrativa de cualquier diferencia encontrada. 4. Revisar que los depsitos se realicen a diario, sin justificacin alguna, y en caso contrario informar oportunamente a la Gerencia Administrativa para tomar las acciones correctivas del caso.
OTRAS FUNCIONES Y OBLIGACIONES

1. Capacitar al personal del rea contable, por ejemplo, Contabilidad, Normas Internacional de Informacin Financieras PYME, Impuestos, Charlas motivaciones, etc.

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2. Evaluar anualmente al personal a su cargo, mediante procedimientos que establezca el departamento de Recursos Humanos. Guardar confidencial y escrupulosamente la informacin financiera, contable y dems operaciones comerciales de la empresa y de sus afiliadas que por su cargo conozca.

Reportes requeridos por la gerencia

Diarios

Estos deben ser entregados en horas de la maana SALDO DE CHEQUERA RECUPERACION DE CARTERA FACTURACION GENERAL (ORDENES ABIERTAS)

Semanal
REPORTE PARA EMISION DE CHEQUES presentar los viernes para aprobacin. EMISION DE CHEQUES presentar cheques para firma solo los lunes en la maana. FACTURACION POR CLIENTE presentar los lunes en la maana. REPORTE DE CUENTAS POR COBRAR presentar los lunes en la maana. TOTAL DE ORDENES ABIERTAS presentar los lunes en la maana. REPORTE DE AUDITORIA DE INVENTARIOS presentar los mircoles en la maana. REPORTE INVENTARIO DE LENTES DE CONTACTO presentar los lunes en la maana.

Mensual
FLUJO DE EFECTIVO el da cinco (5) de cada mes. TOTAL DE VENTA EN DINERO el segundo da hbil de cada mes. TOTAL ORDENES DE VENTA el segundo (2do) da hbil de cada mes. COMPARATIVO DE ORDENES DE TRABAJO MES ANTERIOR MES ACTUAL el segundo (2do) da hbil de cada mes. COMPARATIVO DE ORDENES DE VENTA AO ANTERIOR AO ACTUAL el segundo (2do) da hbil de cada mes. CIERRE DE CUENTAS POR COBRAR DEL MES EN CURSO el cuarto da (4to) da hbil de cada mes.

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 REPORTE PARA CALCULO DE COMISIONES el tercer (3er) da de cada mes. BALANCE MENSUAL el 10 de cada mes. REPORTE MENSUAL INVENTARIO AROS.BODEGA PRINCIPAL. REPORTE MENSUAL INVENTARIO LENTES BODEGA PRINCIPAL.

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