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ANALISTA FISCAL

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Fonte:

Constituio Federal Cdigo Tributrio Nacional CTN LEI 5.172/66 Lei 6.374 de 01/02/98 Decreto 45.490 de 30/11/2000 (RICMS) Decreto 7.212 de 15/07/10 (RIPI) Decreto 7.660 de 23/12/11 (TIPI) Lei Complementar 87/96, 102/96 Resoluo SF-04/98 Convnio 52/91 e 1/2000 Legislao Complementar

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NDICE
Amparos Legais ..........................................................................................................44 Benefcios Fiscais Conv. 52/91, 1/2000 e Resoluo SF-04/98......................................59 C.F.O.P. Devolues ................................................................................................... 43 Cancelamento de nota fiscal .......................................................................................... 70 Caracterizao de industrializao.................................................................................. 16 Carta de Correo......................................................................................................... 71 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes .......................................................................25 a 42 CFOP de Entradas Resumido ..................................................................................... 62 CFOP de Sadas Resumido ........................................................................................ 48 Cdigo de Situao Tributria C S T ............................................................................ 52 Composio do Processo Produtivo ................................................................................ 21 Contribuio de Melhorias ............................................................................................. 06 Crditos principais crditos ....................................................................................... 63 Data de Sada/Complemento/vedao ...........................................................................70 Diferena de preo ou quantidade ............................................................................... 72 Escriturao Fiscal lanamentos nas colunas .............................................................. 67 Estabelecimento Industrial / Equiparado a Industrial ....................................................... 17 Hierarquia das Leis ....................................................................................................... 09 ICMS Contribuinte ..................................................................................................... 14 ICMS Alquotas...................................................................................................15 e 51 ICMS - Base Constitucional e Base Legal ........................................................................ 12 ICMS - Base de clculo.................................................................................................. 50 ICMS Definio Legal ................................................................................................. 12 ICMS Fato Gerador .................................................................................................... 12 ICMS Identificao da Base de Clculo ........................................................................ 50 ICMS Incluso por dentro ...................................................................................... 68 ICMS Perodo de apurao ......................................................................................... 15 ICMS Prazo de recolhimento ....................................................................................... 15 ICMS Princpios .......................................................................................................... 12 I.P.I Perodo de apurao ........................................................................................... 19 IPI Alquotas e NCM ................................................................................................... 17 IPI Base Constitucional .............................................................................................. 16 IPI Base de Clculo .................................................................................................... 18 IPI Classificao Fiscal ............................................................................................ 49 IPI Conceito .............................................................................................................. 16 IPI Fato Gerador ........................................................................................................ 17 IPI Vencimento ......................................................................................................... 19 IPI Responsvel tributrio .......................................................................................... 18 I.S.S. Alquota ........................................................................................................... 22 I.S.S. Base Constitucional e Base Legal ....................................................................... 22 I.S.S. Base de Clculo ................................................................................................ 22 I.S.S. Contribuinte ..................................................................................................... 22 I.S.S. Fato Gerador .................................................................................................... 22 I.S.S. Prazo de pagamento ......................................................................................... 22 Impostos...................................................................................................................... 06 Lanamentos Fiscais procedimentos .......................................................................... 63 Limitaes Tributrias ................................................................................................... 13 Lista de Preos ............................................................................................................. 58 Livros Fiscais Modelos .............................................................................................. 61 Multas .......................................................................................................................... 57 3
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Nota Fiscal Conceito ................................................................................................... 23 Nota Fiscal - vedao ................................................................................................... 70 Nota Fiscal Complementar ............................................................................................. 70 Obrigao Tributria .................................................................................................... 11 Obrigaes Tributrias Acessrias exemplos ................................................................ 23 Outras consideraes legais ........................................................................................ 73 Princpios que regem o ICMS ......................................................................................... 12 Princpios Tributrios....................................................................................................08 Processo Produtivo ....................................................................................................... 20 Sistema Tributrio Nacional ........................................................................................... 05 Taxas........................................................................................................................... 06 Venda Ordem ou para Entrega Futura.........................................................................73 Total da Nota Fiscal composio ................................................................................. 50 Tributo conceito......................................................................................................... 06 Unidade de Medida ....................................................................................................... 19 Zona Franca de Manaus ...............................................................................................54

NOTAS FISCAIS DE SADAS INCIO DOS EXERCCIOS ............................................. 75 NOTAS FISCAIS DE ENTRADAS INCIO DOS EXERCCIOS ........................................ 116 ESCRITURAO FISCAL Livros Fiscais ..................................................................... 164

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LEGISLAO TRIBUTRIA
DIREITO TRIBUTRIO o ramo do direito pblico que compreende um conjunto de normas coercitivas (que regem) que estabelecem as relaes jurdicas entre os Contribuintes e o Estado, direitos e deveres de ambos e dos agentes fazendrios, regula o sistema tributrio e disciplina o lanamento, a arrecadao e a fiscalizao do tributo.

LEGISLAO: s.f. 1. Parte de direito que se ocupa especialmente do estudo dos atos legislativos. 2. Direito de fazer leis. 3. Ato de legislar, de fazer leis. 4. O conjunto das leis de um pas.

TRIBUTRIA relativo a tributos.

SISTEMA TRIBUTRIO NACIONAL


a totalidade dos tributos arrecadados no pas e todo o conjunto de regras jurdicas que ampliam o exerccio do poder impositivo, pelos seus diversos rgos aos quais a Constituio atribui competncia.

PRINCPIOS GERAIS O artigo 145 da Constituio Federal dispe que a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios podero instituir os seguintes tributos:

Impostos; Taxas; Contribuio de Melhoria; Contribuies Sociais; Emprstimos Compulsrios; Contribuies Previdencirias.

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TRIBUTO
So prestaes arrecadadoras compulsoriamente pelo Estado para manuteno das atividades do poder pblico.

TIPOS DE TRIBUTOS
IMPOSTOS o tributo cuja obrigao tem por fato gerador uma situao independente de qualquer atividade estatal especfica, relativa ao contribuinte.

TAXAS A taxa tem como fato gerador o exerccio regular do poder de polcia ou a utilizao efetiva ou potencial de servio pblico especfico e divisvel, prestado ao contribuinte ou posto a sua disposio.

CONTRIBUIO DE MELHORIA um tributo institudo para fazer face ao custo de obras pblicas de que decorra valorizao imobiliria.

CONTRIBUIES SOCIAIS um tributo institudo para regulamentao da Economia, dos interesses de categorias profissionais e o custeio da seguridade social e educacional.

EMPRSTIMO COMPULSRIO um tributo institudo para atender despesas extraordinrias, decorrentes de calamidade pblica, de guerra externa ou sua eminncia;

CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS So aquelas relacionadas com a Previdncia Social.

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Tributos Diretos

So aqueles que recaem definitivamente sobre o contribuinte que est direta e pessoalmente ligado ao fato gerador. Assim, a mesma pessoa o contribuinte de fato e de direito. Pela lei, essas obrigaes no podem ser objeto de repercusso, ou seja, repassado para o preo ou para outra pessoa. Exemplo: o IPTU, o IRPJ e IRPF e a CSSL.

Tributos Indiretos

Indireto porque pode ser transferido de uma pessoa para outra, que por sua vez transferir a terceiros ou suport-lo- em definitivo.

Tributos Indiretos

ICMS IPI ISS PIS COFINS

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Limitaes ao Poder de Tributar


PRINCPIOS TRIBUTRIOS

As limitaes ao poder de tributar esto previstas nos artigos 150 e 151 da Constituio Federal, que assim determina:

1. PRINCPIO DA LEGALIDADE: proibido exigir ou aumentar tributo sem que a lei estabelea (art. 150, C.F.);

2. PRINCPIO DA IRRETROATIVIDADE: proibido cobrar imposto antes da vigncia da lei (art. 150, III, C.F.);

3. PRINCPIO DA ANTERIORIDADE (ANUALIDADE): Elide (elimina) a exigibilidade do tributo no curso do exerccio financeiro, portanto, no permitido cobrar tributo no mesmo exerccio financeiro em que tenha sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou (art. 150, III, letra b, C.F.);

4. PRINCPIO DA ISONOMIA: Tratamento igual a todos os contribuintes;

5. PRINCPIO DA PROIBIO DE CONFISCO: Vedada apropriao de bens do contribuinte (art. 150, IV, C.F.);

6. PRINCPIO DA IMUNIDADE: Vedado instituir imposto de patrimnio e de renda entre os poderes tributantes.

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DAS LIMITAES AO PODER DE TRIBUTAR (EXCEES)


permitido instituir ou aumentar os seguintes impostos dentro do prprio exerccio financeiro:

Imposto de Importao ( I.I. );

Imposto Sobre Produtos Industrializados ( IPI );

Imposto sobre operaes de crdito, cmbio e seguro, ou relativas a ttulos ou valores mobilirios.

HIERARQUIA DAS LEIS


( Artigo 50 da C.F.)

A vida social disciplinada pelo Estado (Poder Pblico) que nos impe condutas atravs de mandamentos, normas ou regras, enfim, preceitos jurdicos que recebem o nome de lei.

Nesse sentido, as disposies legislativas pertinentes ao direito tributrio, tambm so embasadas em leis, que organizacionalmente obedecem seguinte hierarquia:

CONSTITUIO FEDERAL; EMENDAS CONSTITUIO; LEIS COMPLEMENTARES CONSTITUIO; LEIS ORDINRIAS; LEIS DELEGADAS; MEDIDAS PROVISRIAS; DECRETOS LEGISLATIVOS; RESOLUES.

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CONSTITUIO FEDERAL A Constituio Federal a fonte soberana da lei que se sobrepe s demais leis, sendo que est

EMENDAS CONSTITUIO So os atos que visam alterar a prpria Constituio Federal, suprimindo ou alterando seu texto original.

LEIS COMPLEMENTARES CONSTITUIO So leis que complementam a Constituio Federal, disciplinando detalhes que seriam pequenos para constarem na Constituio Federal, e grandes demais para serem lanados em uma Lei Ordinria.

LEIS ORDINRIAS So as leis que, efetivamente, instituem ou criam, aumentam, reduzem, extinguem os tributos, baseados no princpio da legalidade, determinando sua natureza ou fato gerador, e todos os demais aspectos formais.

LEIS DELEGADAS So aquelas elaboradas pelo Presidente da Repblica, por delegao do Congresso Nacional, dentro de certos limites.

MEDIDAS PROVISRIAS So normas institudas pelo Presidente da Repblica (em caso de urgncia ou relevncia), com fora de lei, que so submetidas ao Congresso Nacional para a sua aprovao ou no, no prazo de cento e vinte dias. Se aprovadas, so convertidas em leis (ordinrias) imediatamente, caso contrrio perdem a eficcia desde a data de sua publicao.

DECRETOS LEGISLATIVOS So atos essencialmente administrativos, sobre assuntos de gesto interna, mesmo quando produzam efeitos ao pblico externo. Sendo assim, o Senado Federal e a Cmara dos Deputados editam Decretos Legislativos, com o objetivo de disciplinar suas prprias atividades. E tambm pelo Decreto Legislativo que so introduzidos os Tratados e Convenes Internacionais no sistema normativo.

RESOLUES So atos privativos do Senado Federal, da Cmara dos Deputados ou do Congresso Nacional, no necessitando de sano presidencial.

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OBRIGAO TRIBUTRIA
A obrigao tributria uma relao de direito pblico, prevista em lei, que descreve o fato pelo qual o fisco pode exigir do contribuinte uma prestao.

ELEMENTOS DA OBRIGAO TRIBUTRIA:

A Lei; O Fato Gerador; O Sujeito Ativo; O Sujeito Passivo; O Objeto. A Lei: cria a situao de ocorrer incidncia tributria sobre o ato, fato ou negcio jurdico. O Fato Gerador: a situao definida em lei. O Sujeito Ativo: o Poder Tributante (Governo). O Sujeito Passivo: o Contribuinte, aquele que realmente paga o tributo. O Objeto: o pagamento do tributo ou a penalidade pecuniria.

O ato mais importante da Legislao Tributria a sua publicao, pois s assim ela entra em vigor. A lei s pode entrar em vigor na data determinada, prazo determinado ou na data da sua publicao. Uma lei no retroage, pois ela s atinge os atos dali para frente.

OBRIGAO PRINCIPAL Surge com a ocorrncia do fato gerador, tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade pecuniria e extingue-se juntamente com o crdito dela decorrente. OBRIGAO ACESSRIA Decorre da legislao tributria e tem por objeto as prestaes, positivas ou negativas, nela prevista, no interesse da arrecadao ou da fiscalizao de tributos.

FATO GERADOR
uma situao definida em lei como necessria e suficiente a sua ocorrncia. (Fonte: art. 114 CTN) 11
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ICMS
Imposto sobre operaes relativas circulao de mercadorias e sobre a prestao de servios de transportes interestadual e intermunicipal e de comunicao.

Base constitucional: Artigo 155, Inciso I, letra b da Constituio Federal.

No Estado de So Paulo a Lei 6.374 de 01/03/89 criou o ICMS dando ao estado competncia para tributar sobre: Mercadorias; Energia Eltrica; Combustveis e Lubrificantes; Minerais; Transportes intermunicipal e interestadual; Servios de Comunicaes.

O Decreto 45.490 de 30/11/2000 que regulamenta o ICMS no Estado de So Paulo. Todos os Estados da Federao so Signatrios do Convnio s/n de 15-12-1970 com contedo de aplicao Nacional.

Princpios que regem o imposto:


REAL porque a sua incidncia no leva em considerao as condies do contribuinte.

INDIRETO porque sofre o fenmeno da repercusso (possibilidade de se transferir o encargo tributrio do contribuinte de direito para o contribuinte de fato).

NO-CUMULATIVO o imposto no se acumula, ele compensado em operao posterior relativa circulao de mercadorias ou prestao de servios com o montante cobrado nas anteriores pelo mesmo Estado ou por outro, ou pelo Distrito Federal.

SELETIVO norteado pelo princpio da essencialidade. produto, menor ser a alquota.

Quanto mais essencial for o

FATO GERADOR:
O ICMS tem por fato gerador as operaes relativas circulao de mercadorias e s prestaes de servios de transporte intermunicipal e interestadual e de comunicao. Ocorre o fato gerador do ICMS na sada da mercadoria do estabelecimento do contribuinte, no incio da prestao do servio, no desembarao aduaneiro da mercadoria importada do exterior, etc. 12
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LIMITAES TRIBUTRIAS

INCIDNCIA

DIFERIMENTO

ISENO

SUSPENSO

I M U N I D A D E

NO-INCIDNCIA
Incidncia: a situao descrita em lei que gera o nascimento do imposto. No-incidncia: a lei no descreve a hiptese de incidncia. Tudo o que ocorre fora da rea de incidncia no pertence ao mundo jurdico tributrio. Iseno: a dispensa do pagamento do tributo por disposio expressa em lei. Suspenso: suspender o imposto por determinado prazo. Imunidade: uma espcie de no-incidncia constitucional. Diferimento: a transferncia do fato gerador para outra etapa. Diferir significa adiar, postergar o imposto para uma etapa seguinte ou posterior.

S/ICMS

S/ICMS S
SUCATEIRO
IND. DE TRANSFORMAO EMITE A NF CONF. ART. 392 DO RICMS

INDSTRIA

CC

C/ICMS S

COMERCIALIZAO 13
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CONTRIBUINTE: qualquer pessoa natural ou jurdica, que, de modo habitual, realize operaes relativas circulao de mercadorias ou preste servio de transporte interestadual ou intermunicipal, ou ainda, de comunicao (art. 9o RICMS). CONTRIBUINTES DO ICMS: o produtor, extrator gerador de energia eltrica, industrial, comerciante ou importador e o prestador de servios descritos como fato gerador do imposto. CATEGORIAS DE CONTRIBUINTES: (Contribuinte, Responsvel e Substituto)

DE DIREITO

AQUELE QUE RECOLHE O IMPOSTO AO FISCO

CONTRIBUINTE

DE FATO

AQUELE QUE COMPRA A MERCADORIA

Responsvel Tributrio Por questes de praticidade e garantia de arrecadao dos impostos, a lei pode indicar um responsvel tributrio, aquele que, embora no tenha relao pessoal e direta com o sujeito ativo, fica vinculado a ele por disposio expressa em lei, assumindo a obrigao de pagar o tributo, bem como os atos a ele decorrente.

REMESSA PARA ARMAZENAGEM CFOP 6.905 ICMS TRIBUTADO PELA ALQUOTA DE 12% IPI SUSPENSO CONF. ART. 43, INCISO III DO RIPI

DEP
NATUREZA DE OPERAO: TRANSFERNCIA, VENDA, DOAO, DEMONSTRAO, ETC. SEM ICMS COM IPI, DE DEVIDO

ARMAZ

DEP
RETORNO SIMBLICO DE MERCADORIA DEPOSITADA - CFOP 6.907 IPI: SUSPENSO CONF. ART. 43, INCISO III DECRETO 4.544/00 OPERAO REALIZADA CONF. ART. 10, 2, ITEM 2 DO ANEXO VII DO RICMS REMESSA POR CONTA E ORDEM DE TERCEIROS CFOP 5.923 ou 6.923 TRIBUTADO PELA ALQUOTA DE: 12, 18 ou 25% - OPERAO INTERNA 12% - DESTINO REGIES SUL E SUDESTE 7% - DEMAIS ESTADOS

Substituto Tributrio

ARMAZ

aquela pessoa obrigada ao pagamento do tributo objeto de obrigao, e cujo fato gerador no participou diretamente, porm assume relao direta e pessoal com o sujeito ativo. 14
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BASE DE CLCULO DO ICMS : um conjunto de valores utilizado para calcular o imposto. De forma simplista, podemos dizer que o valor que serve de base para calcular o imposto e que multiplicado pala alquota, resultar no valor correspondente. Incluem-se na base de clculo do ICMS ver artigo 37 do RICMS/SP.

ALQUOTAS DO ICMS
Compete ao Senado Federal fixar as alquotas interestaduais. facultado ao Senado Federal fixar a alquota mxima e a alquota mnima para operaes internas.
(Fonte: Resoluo do Senado Federal n 22, de 19/05/89 e n 95, de 13/12/96, alterado o caput pelo Decreto n 46.529/2002)

ALQUOTAS 7%

OPERAO Nas operaes ou prestaes interestaduais que destinarem mercadoria ou servios a contribuintes localizados nos estados da regio norte, nordeste, centro-oeste, Distrito Federal e estado do Esprito Santo. Demais produtos consultar o artigo 53-A do RICMS. Nas operaes ou prestaes interestaduais que destinarem mercadorias ou servios a contribuintes localizados nos estados da regio sul e sudeste Nas operaes internas de servio de transporte intermunicipal e interestadual. Demais produtos consultar o artigo 54 do RICMS. Nas operaes ou prestaes internas (dentro do estado); Nas operaes com energia eltrica para as indstrias. Em relao conta de energia eltrica residencial que houver consumo acima de 200 Kw; Nos servios de telecomunicaes; Nas operaes com produtos suprfluos (armas e munies, perfume e cosmticos, bebidas alcolicas, asas delta, etc); Demais produtos consultar o artigo 55 do RICMS.

12%

18% 25%

Nas importaes e operaes com no-contribuinte aplica-se a alquota interna (dentro do estado), ou seja, 7, 12, 18 ou 25%. No-contribuintes a pessoa fsica, rgos governamentais, associaes de classe, sociedade civil e construtoras. Quando o estado de So Paulo recebe mercadoria de outra Unidade de Federao a alquota atribuda deve ser 12%, pois So Paulo est localizado na regio Sudeste.

APURAO E RECOLHIMENTO: O ICMS apurado mensalmente e recolhido em diversas datas, em funo da atividade econmica do contribuinte, do regime em que esteja enquadrado, da operao que est sendo realizada, etc.

FORMAS DE APURAO Artigo 87 Mensal 15


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IPI
Imposto Sobre Produtos Industrializados.

Base Constitucional: Artigo 153, Inciso IV, da Constituio Federal.

Regulamentao: Decreto 7.212 de 15/06/2010.

Conceito: O IPI um tributo da esfera federal, real, indireto, no-cumulativo que incide sobre produtos nacionais ou estrangeiros que resultem de qualquer processo ou operao que lhes tenha modificado, mesmo incompletamente ou parcialmente, a natureza ou os aperfeioe para o consumo.

Princpios que regem o imposto: No-cumulativo: o imposto no se acumula, mesmo em operaes que se inicia em outro estado. Portanto, compensa-se o que for devido em cada operao, com o montante cobrado nas anteriores; Seletivo: tributado em funo da essencialidade do produto.

Abrangncia: Sada de produtos industrializados da indstria ou de estabelecimentos equiparados industrial.

Produto Industrializado aquele que resulta de uma operao que a lei tributria caracteriza como operao de industrializao (artigo 3 do RIPI).

Caracterizao de Industrializao Qualquer operao que modifique a natureza, o funcionamento, o acabamento, a apresentao ou a finalidade do produto, ou o aperfeioe para o consumo (artigo 4 do RIPI).

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Exemplos de Industrializao Transformao; Beneficiamento; Montagem; Acondicionamento; Renovao.

Estabelecimento Industrial que executa qualquer das operaes definidas como industrializao, de que resulte produto tributado, ainda que de alquota zero ou isento. (art. 8 do RIPI). Estabelecimentos Equiparados Industrial so os estabelecimentos que no executam qualquer operao de industrializao, mas que ficam sujeitos aos direitos e obrigaes do estabelecimento industrial obrigatrio ou facultativamente, conforme o caso. Exemplo: filiais, estabelecimentos importadores de produtos, etc. (artigo 9 do RIPI)

Fato Gerador
O IPI tem por fato gerador: O desembarao aduaneiro de produtos de procedncia estrangeira; A sada de produto industrializado do estabelecimento industrial ou equiparado a industrial.

Alquotas
As alquotas do IPI e suas respectivas classificaes fiscais constam da Tabela de Incidncia (TIPI), Decreto 7.660 de 23/12/2011 (N.C.M. Nomenclatura Comum do MERCOSUL), sofrendo a carga tributria de acordo com a essencialidade do produto. Classificao Fiscal: o cdigo atribudo a cada produto industrializado, podendo ser uma classificao genrica ou especfica. A classificao fiscal formada por oito dgitos assim distribudos: XXXX.XX.XX Cada classificao fiscal tem uma alquota conforme o produto e sua essencialidade Exemplos: Ventilador de mesa Tela de polister Batom Vodca Cigarro Milho verde em conserva Semente de soja Bauxita Pneu de borracha para automveis Anel elstico 8414.51.10 5902.20.00 3304.10.00 2208.60.00 2402.90.00 2005.80.00 1201.10.00 3802.90.50 4011.10.00 3926.90.90 15% 5% 22% 60% Por vintena 0% N/T 0% 15% 15% 17
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Na verso 2.0 do XML deve ser preenchido somente com a posio do captulo da NCM (quatro primeiros dgitos) quando a operao no for de comrcio exterior (importao/exportao) ou o produto no seja tributado pelo IPI. Em casos especiais deve ser preenchido com 99.

Benefcios Fiscais concedidos atravs de:

Iseno; Suspenso; Imunidade: Alquota Zero.

Responsvel Tributrio So responsveis pelo IPI (artigo 25 do RIPI) Transportador: por produtos tributados sem a documentao que comprova a sua procedncia ou com documentao inidnea; Passageiro: que vende produtos trazidos do estrangeiro a ttulo de bagagem, mas despachadas como importao comum; Possuidores de produtos tributados com a finalidade de venda ou industrializao; Empresa comercial exportadora em relao ao imposto que deixar de ser pago pelo produtor vendedor.

Base de Clculo Compe a base de clculo do IPI: Valor da mercadoria + Despesas Acessrias (frete e seguro) + Imposto de Importao.

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UNIDADE DE MEDIDA

O Regulamento do IPI no seu artigo 385 estabelece as unidades-padro, conforme abaixo:

UNIDADE UNIDADE METRO MILHEIRO LITRO METRO QUADRADO METRO CBICO TONELADA LQUIDA QUILATE MILICURIE PAR QUILOGRAMA

UNIDADE DE MEDIDA UM PC M MIL L M2 M3 T QI MCi PR KG

Vemos, portanto, que as unidades-padro mencionadas so as nicas que podero ser usadas. Caso necessitemos aplicar outra unidade de medida para melhor identificao do produto, deve ser acrescido na descrio. Ex. 20 Caixas (CX) Creme dental 50x1 (dentro de uma caixa mster h 50 unidades de creme dental).

Vencimento do IPI

Cdigo da Receita no DARF 5123


Tem como perodo de apurao mensal e seu vencimento ocorre at o vigsimo quinto dia do ms subsequente (Lei 11.774 de 17-09-2008), exceto cigarros.

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PROCESSO PRODUTIVO
considerado como processo produtivo (industrializao da prpria empresa) os materiais classificados como: Matria-Prima, Produtos Intermedirios, Insumos e Materiais de Embalagem, empregados na fabricao de produtos que sero posteriormente comercializados. MATRIA-PRIMA: o principal material com o qual se fabrica o produto final. Exemplo: madeira para confeco de uma escrivaninha.

PRODUTOS INTERMEDIRIOS: So aqueles que se desgastam em contato com a fabricao do produto, mas no integram esse produto final. Exemplo: lixa - ela se desgasta em contato com a madeira, sem integrar o produto final. INSUMOS: So os acessrios do produto final. Exemplo: a fechadura da gaveta da escrivaninha.

EMBALAGEM o material que acondiciona o produto final, dele fazendo parte. Exemplo: a caixa de papelo que acondiciona o produto na sua venda. COMERCIALIZAO / REVENDA:

So os produtos adquiridos de terceiros para revenda. nenhum tipo de beneficiamento.

So revendidos sem sofrer

MATERIAIS DE USO e/ou CONSUMO PRPRIO: So aqueles usados na manuteno e conservao da empresa. Exemplo: detergente para limpeza, cera para o assoalho do escritrio, materiais de expediente (clipes, grampo, papel, fita para mquina, etc.)

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MATERIAIS PARA O ATIVO-FIXO: So aqueles que integram o patrimnio da empresa e que contabilmente sofre o processo de depreciao. Exemplo: microcomputadores, calculadoras, mveis de escritrio, veculos, etc.

COMPOSIO DO PROCESSO PRODUTIVO

MATRIA PRIMA

PRODUTOS INTERMEDIRIOS

INSUMOS

MATERIAL DE EMBALAGEM

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ISS
Imposto sobre Servio de Qualquer Natureza

Base Constitucional Artigo 156, Inciso IV, da Constituio Federal.

Base Legal Lei Complementar n 116 de 31/07/2003; Legislao Municipal.

Fato Gerador O I.S.S. tem como fato gerador prestao, por empresa ou profissional autnomo, com ou sem estabelecimento fixo, de servio constante da Lista de Servios. Exemplos: Mdicos, inclusive anlises clnicas Planos de Sade; Mdicos Veterinrios; Barbeiros, cabeleireiros e congneres; Assessoria ou consultoria de qualquer natureza; Contabilidade, auditoria, congneres, etc.

CONTRIBUINTE: o prestador do servio. LOCAL DO SERVIO: O servio considera-se prestado e o imposto devido no local do estabelecimento prestador, ou na falta do estabelecimento, no local do domiclio prestador, exceto nas hipteses previstas nos incisos I a XXII, da Lei Complementar n 116/03, quando o imposto ser devido no local (art. 3 da LC 116/03). Os Municpios e o Distrito Federal, mediante lei, podero atribuir de modo expresso a responsabilidade pelo crdito tributrio a terceira pessoa (art. 6 da LC 116/03). BASE DE CLCULO: o valor do servio. ALQUOTA: a alquota mxima sobre o preo do servio de 5%, todavia, em razo do servio prestado a alquota varia entre 2% a 5% (Emenda Constitucional 37/2002). RECOLHIMENTO: o contribuinte deve recolher o imposto na data determinada em lei municipal.

Exerccios vide pgina 158 da apostila.

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OBRIGAES FISCAIS
OBRIGAO PRINCIPAL:

Surge em decorrncia do fato gerador cujo objeto o pagamento do tributo ou penalidade pecuniria.

OBRIGAO ACESSRIA:

Decorre da Obrigao Principal. Dentre as obrigaes acessrias podemos destacar: Livros Fiscais Notas Fiscais; Declaraes; Guias Sintegra; Arquivo magntico

NOTA FISCAIL / DANFE


um documento que serve para acobertar a circulao de mercadoria.

O AJUSTE SINIEF 07/2005 instituiu a Nota Fiscal Eletrnica, Modelo 55 e o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica (DANFE).

Impresso em uma nica via; No precisa de AIDF Validade no meio digital (XML) Impresso em papel branco comum Necessrio credenciamento junto a SEFAZ.

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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:


NATUREZA DE OPERAO

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

CEP:

1
CFOP

N 000000

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSO

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO
I

CEP

DATA SADA/ENTRADA

MUNICPIO

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

DESCONTO

VALOR DO IPI

VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

ENDEREO

MUNICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR NF-e

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CFOP
TABELA DE CODIGO FISCAL DE OPERAES E PRESTAES
(Convenio S/N de 15-12-1970 SINIEF, art. 5, na redao do AJUSTE SINIEF-07/01, Anexo V)

Grupos

Grupos

Grupos

Descrio

Entradas ou Aquisies de prestao de servios do estado 1.000


Classificam-se, neste grupo, as operaes ou prestaes em que o estabelecimento remetente esteja localizado na mesma unidade da Federao do destinatrio.

Entradas ou aquisies de servios de outros estados 2.000


Classificam-se, neste grupo, as operaes ou prestaes em que o estabelecimento remetente esteja localizado em unidade da Federao diversa daquela do destinatrio

Entradas ou aquisies de servios do exterior 3.000


Classificam-se, neste grupo, as entradas de mercadorias oriundas de outro pas, inclusive as decorrentes de aquisio por arrematao, concorrncia ou qualquer outra forma de alienao promovida pelo poder pblico, e os servios iniciados no exterior

Grupos 1.100 1.101

Grupos 2.100 2.101

Grupos Descrio 3.100 3.101 Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao. Tambm sero classificadas neste cdigo as entradas de mercadorias em estabelecimento industrial de cooperativa recebidas de seus cooperados ou de estabelecimento de outra cooperativa. Compra para comercializao COMPRA PARA INDUSTRIALIZAO, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE SERVIOS Compra para industrializao

1.102

2.102

3.102 Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem comercializadas. Tambm sero classificadas neste cdigo as entradas de mercadorias em estabelecimento comercial de cooperativa recebidas de seus cooperados ou de estabelecimento de outra cooperativa. Compra para industrializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial

1.111

2.111

Classificam-se neste cdigo de compras efetivas de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao, recebidas anteriormente a ttulo de consignao industrial. Compra para comercializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil Classificam-se neste cdigo as compras efetivas de mercadorias recebidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil Compra para a industrializao originada de encomenda para recebimento futuro Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao, quando da entrada real da mercadoria, cuja aquisio tenha sido classificada, respectivamente, nos cdigos 1.922 ou 2.922 - "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro". Compra para a comercializao originada de encomenda para recebimento futuro Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem comercializadas, quando da entrada real da mercadoria, cuja aquisio tenha sido classificada, respectivamente, nos cdigos 1.922 ou 2.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro". Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem

1.113

2.113

1.116

2.116

1.117

2.117

1.118

2.118

Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias j comercializadas, que, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente originrio, sejam entregues pelo vendedor remetente diretamente ao destinatrio, em operao de venda ordem, cuja venda seja classificada, pelo adquirente originrio, respectivamente, nos cdigos 5.120 ou 6.120 - "Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatrio pelo vendedor remetente, em venda ordem". Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao em vendas ordem, j recebidas do vendedor remetente, por ordem do adquirente originrio.

1.120

2.120

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Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente 1.121 1.122 2.121 2.122 Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem comercializadas, em vendas ordem, j recebidas do vendedor remetente por ordem do adquirente originrio Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao, remetidas pelo fornecedor para o industrializador sem que a mercadoria tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente Industrializao efetuada por outra empresa Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias industrializadas por terceiros, compreendendo os valores referentes aos servios prestados e os das mercadorias de propriedade do industrializador empregadas no processo industrial. Quando a industrializao efetuada se referir a bens do ativo imobilizado ou de mercadorias para uso ou consumo do estabelecimento encomendante, a entrada dever ser classificada, respectivamente, nos cdigos 1.551 ou 2.551 - "Compra de bem para o ativo imobilizado", ou respectivamente nos cdigos 1.556 ou 2.556 - "Compra de material para uso ou consumo". Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias industrializadas por outras empresas, em que as mercadorias remetidas para utilizao no processo de industrializao no transitaram pelo estabelecimento do adquirente das mercadorias, compreendendo os valores referentes aos servios prestados e os das mercadorias de propriedade do industrializador empregadas no processo industrial. Quando a industrializao efetuada se referir a bens do ativo imobilizado ou de mercadorias para uso ou consumo do estabelecimento encomendante, a entrada dever ser classificada, respectivamente, nos cdigos 1.551 ou 2.551 - "Compra de bem para o ativo imobilizado", ou respectivamente nos cdigos 1.556 ou 2.556 - "Compra de material para uso ou consumo". Compra para utilizao na prestao de servio 3.126 Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias a serem utilizadas nas prestaes de servios Compra para industrializao sob o regime de drawback 3.127 Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao e posterior exportao do produto resultante, cujas vendas sero classificadas no cdigo 7.127 Venda de produo do estabelecimento sob o regime de drawback. TRANSFERNCIAS PARA INDUSTRIALIZAO, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE SERVIOS Transferncia para industrializao. Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem utilizadas em processo de industrializao. Transferncia para a comercializao Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem utilizadas em processo de comercializao. Transferncia de energia eltrica para distribuio Classificam-se neste cdigo as entradas de energia eltrica recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para distribuio. Transferncia para utilizao na prestao de servio 1.154 2.154 Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem utilizadas nas prestaes de servios. 1.200 1.201 2.200 2.201 3.200 3.201 DEVOLUES DE VENDAS DE PRODUO PRPRIA, DE TERCEIROS OU ANULAES DE VALORES Devoluo de venda de produo do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas como Venda de produo do estabelecimento. Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de industrializao no estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas como Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros. 1.203 2.203 Devoluo de venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento, cujas sadas foram classificadas, respectivamente, nos cdigos 5.109 ou 6.109 - "Venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio". Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, cujas sadas foram classificadas, respectivamente, nos cdigos 5.110 ou 6.110 - "Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio".

1.124

2.124

1.125

2.125

1.126

2.126

1.150 1.151

2.150 2.151

1.152

2.152

1.153

2.153

1.202

2.202

3.202

1.204

2.204

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ANALISTA FISCAL

1.205

2.205

3.205

Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de prestaes de servios de comunicao. Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de prestaes de servios de transporte. Anulao de valor relativo venda de energia eltrica Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de venda de energia eltrica. Devoluo de produo do estabelecimento, remetida em transferncia Classificam-se neste cdigo as devolues de produtos industrializados pelo estabelecimento, transferidos para outros estabelecimentos da mesma empresa. Devoluo de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida em transferncia Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, transferidas para outros estabelecimentos da mesma empresa. Devoluo de venda de produo do estabelecimento sob o regime de drawback

1.206

2.206

3.206

1.207

2.207

3.207

1.208

2.208

1.209

2.209

3.211

Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento sob o regime de drawback. COMPRAS DE ENERGIA ELTRICA Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada em sistema de distribuio ou comercializao. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras de energia eltrica por cooperativas para distribuio aos seus cooperados. Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada no processo de industrializao. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento industrial de cooperativa. Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento comercial. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento comercial de cooperativa. Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento prestador de servios de transporte. Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento prestador de servios de comunicao Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento de produtor rural. Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada

1.250 1.251

2.250 2.251

3.250 3.251

1.252

2.252

1.253

2.253

1.254

2.254

1.255

2.255

1.256

2.256

1.257

2.257 Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica para consumo por demanda contratada, que prevalecer sobre os demais cdigos deste subgrupo.

1.300 1.301

2.300 2.301

3.300 3.301

AQUISIES DE SERVIO DE COMUNICAO Aquisio de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados nas prestaes de servios da mesma natureza Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento industrial Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento industrial. Tambm sero classificadas neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento industrial de cooperativa. Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento comercial. Tambm sero classificadas neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento comercial de cooperativa. Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento de prestador de servio de transporte

1.302

2.302

1.303

2.303

1.304

2.304 Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento prestador de servio de transporte. Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento de

1.305

2.305

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1.306

2.306

geradora ou de distribuidora de energia eltrica. Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento de produtor rural Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento de produtor rural.

1.350 1.351

2.350 2.351

3.350 3.351

AQUISIES DE SERVIO DE TRANSPORTE Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados nas prestaes de servios da mesma natureza. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial

1.352

2.352

3.352 Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento industrial. Tambm sero classificadas neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento industrial de cooperativa. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento comercial. Tambm sero classificadas neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento comercial de cooperativa. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de prestador de servio de comunicao Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento prestador de servios de comunicao. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural

1.353

2.353

3.353

1.354

2.354

3.354

1.355

2.355

3.355

1.356

2.356

3.356

Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento de produtor rural. ENTRADAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIO TRIBUTRIA Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao, decorrentes de operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras por estabelecimento industrial de cooperativa de mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem comercializadas, decorrentes de operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras de mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria em estabelecimento comercial de cooperativa Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as compras de bens destinados ao ativo imobilizado do estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Transferncia para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem industrializadas no estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Transferncia para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem comercializadas, decorrentes de operaes sujeitas ao regime de substituio tributria. Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria

1.400

2.400

1.401

2.401

1.403

2.403

1.406

2.406

1.407

2.407

1.408

2.408

1.409

2.409

1.410

2.410 Classificam-se neste cdigo as devolues de produtos industrializados e vendidos pelo estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas como Venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria. Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria

1.411

2.411

Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, cujas sadas tenham sido classificadas como Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria.

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ANALISTA FISCAL

1.414

2.414

Retorno de produo do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as entradas, em retorno, de produtos industrializados pelo estabelecimento, remetidos para vendas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos, em operaes com produtos sujeitos ao regime de substituio tributria, e no comercializadas. Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as entradas, em retorno, de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros remetidas para vendas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria, e no comercializadas. SISTEMAS DE INTEGRAO Retorno de animal do estabelecimento produtor Classificam-se neste cdigo as entradas referentes ao retorno de animais criados pelo produtor no sistema integrado. Retorno de insumo no utilizado na produo

1.415

2.415

1.450 1.451

1.452

Classificam-se neste cdigo o retorno de insumos no utilizados pelo produtor na criao de animais pelo sistema integrado 2.500 3.500 ENTRADAS DE MERCADORIAS REMETIDAS COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO E EVENTUAIS DEVOLUES Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias em estabelecimento de trading company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao. Entrada decorrente de devoluo de produto remetido com fim especfico de exportao, de produo do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as devolues de produtos industrializados pelo estabelecimento, remetidos a "trading company", a empresa comercial exportadora ou a outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao, cujas sadas tenham sido classificadas, respectivamente, nos cdigos 5.501 ou 6.501 - "Remessa de produo do estabelecimento, com fim especfico de exportao". 3.503 Devoluo de mercadoria exportada que tenha sido recebida com fim especfico de exportao Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias exportadas por "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente, recebidas com fim especfico de exportao, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo 7.501 - "Exportao de mercadorias recebidas com fim especfico de exportao". Entrada decorrente de devoluo de mercadoria remetida com fim especfico de exportao, adquirida ou recebida de terceiros

1.500

1.501

2.501

1.503

2.503

1.504

2.504

Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros remetidas a "trading company", a empresa comercial exportadora ou a outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao, cujas sadas tenham sido classificadas, respectivamente, nos cdigos 5.502 ou 6.502 - "Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, com fim especfico de exportao". 3.550 3.551 Classificam-se neste cdigo as compras de bens destinados ao ativo imobilizado do estabelecimento Transferncia de bem do ativo imobilizado OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO Compra de bem para o ativo imobilizado

1.550 1.551

2.550 2.551

1.552

2.552

Classificam-se neste cdigo as entradas de bens destinados ao ativo imobilizado recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado 3.553 Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de bens do ativo imobilizado, cujas sadas tenham sido classificadas, respectivamente, nos cdigos 5.551, 6.551 ou 7.551 - "Venda de bem do ativo imobilizado". Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as entradas por retorno de bens do ativo imobilizado remetidos para uso fora do estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas, respectivamente, nos cdigos 5.554 ou 6.554 "Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento". Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento

1.553

2.553

1.554

2.554

1.555

2.555

Classificam-se neste cdigo as entradas de bens do ativo imobilizado de terceiros, remetidos para uso no estabelecimento. Compra de material para uso ou consumo 3.556 Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento. Transferncia de material para uso ou consumo

1.556

2.556

1.557

2.557

Classificam-se neste cdigo as entradas de materiais para uso ou consumo recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa.

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1.600

2.600

CRDITOS E RESSARCIMENTOS DE ICMS Recebimento, por transferncia, de crdito de ICMS

1.601

Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro de crditos de ICMS, recebidos por transferncia de outras empresas. Recebimento, por transferncia, de saldo credor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa, para compensao de saldo devedor de ICMS Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de saldos credores de ICMS recebidos de outros estabelecimentos da mesma empresa, destinados compensao do saldo devedor do estabelecimento, inclusive no caso de apurao centralizada do imposto. Obs.: Este CFOP est desabilitado no programa da NOVA GIA. Deve ser utilizado o subitem 007.30 (Outros Crditos) na ficha Apurao do ICMS, conforme instrues contidas no Manual da Nova GIA. Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria

1.602

1.603

2.603

Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro de ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria a contribuinte substitudo, efetuado pelo contribuinte substituto, ou, ainda, quando o ressarcimento for apropriado pelo prprio contribuinte substitudo, nas hipteses previstas na legislao aplicvel. Lanamento do crdito relativo compra de bem para o ativo imobilizado Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da apropriao de crdito de bens do ativo imobilizado Recebimento, por transferncia, de saldo devedor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa. Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de saldo devedor de ICMS recebido de outro estabelecimento da mesma empresa, para efetivao da apurao centralizada do imposto. Obs:- Este CFOP est desabilitado no programa da NOVA GIA. Deve ser utilizado o subitem 002.19 (Outros Dbitos) na ficha "Apurao do ICMS", conforme instrues contidas no Manual da Nova GIA.

1.604

1.605

1.650 1.651

2.650

3.650 3.651

ENTRADAS DE COMBUSTIVEIS, DERIVADOS OU NO DE PETROLEO E LUBRIFICANTES Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente Classificam-se neste cdigo as compras de combustveis ou lubrificantes a serem utilizados em processo de industrializao do prprio produto. Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao Classificam-se neste cdigo as compras de combustveis ou lubrificantes a serem comercializados Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final

2.651

1.652

2.652

3.652

1.653

2.653

3.653

Classificam-se neste cdigo as compras de combustveis ou lubrificantes a serem consumidos em processo de industrializao de outros produtos, na prestao de servios ou por usurio final Transferncia de combustvel e lubrificante para industrializao Classificam-se neste cdigo as entradas de combustveis e lubrificantes recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa para serem utilizados em processo de industrializao do prprio produto Transferncia de combustvel e lubrificante para comercializao Classificam-se neste cdigo as entradas de combustveis e lubrificantes recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa para serem comercializados. Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de combustveis ou lubrificantes, cujas sadas tenham sido classificadas como Venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente. Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado comercializao Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de combustveis ou lubrificantes, cujas sadas tenham sido classificadas como Venda de combustveis ou lubrificantes para comercializao. Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado a consumidor ou usurio final Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de combustveis ou lubrificantes, cujas sadas tenham sido classificadas como Venda de combustveis ou lubrificantes por consumidor ou usurio final. Entrada de combustvel ou lubrificante para armazenagem Classificam-se neste cdigo as entradas de combustveis ou lubrificantes para armazenagem. Retorno de combustvel ou lubrificante remetido para armazenagem Classificam-se neste cdigo as entradas, ainda que simblicas, por retorno de combustveis ou lubrificantes, remetidos para armazenagem.

1.658

2.658

1.659

2.659

1.660

2.660

1.661

2.661

1.662

2.662

1.663

2.663

1.664

2.664 2.900 3.900

1.900

OUTRAS ENTRADAS DE MERCADORIAS OU AQUISIES DE SERVIOS Entrada para industrializao por encomenda Classificam-se neste cdigo as entradas de insumos recebidos para industrializao por encomenda de outra empresa ou de outro estabelecimento da mesma empresa.

1.901

2.901

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ANALISTA FISCAL

Retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda 1.902 2.902 Classificam-se neste cdigo o retorno dos insumos remetidos para industrializao por encomenda, incorporados ao produto final pelo estabelecimento industrializador. Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no aplicada no referido processo Classificam-se neste cdigo as entradas em devoluo de insumos remetidos para industrializao e no aplicados no referido processo. Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de mercadorias remetidas para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos, e no comercializadas Entrada de mercadoria recebida para depsito em depsito fechado ou armazm geral Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas para depsito em depsito fechado ou armazm geral. Retorno de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de mercadorias remetidas para depsito em depsito fechado ou armazm geral. Retorno simblico de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno simblico de mercadorias remetidas para depsito em depsito fechado ou armazm geral, quando as mercadorias depositadas tenham sido objeto de sada a qualquer ttulo e que no tenham retornado ao estabelecimento depositante. Entrada de bem por conta de contrato de comodato 1.908 2.908 Classificam-se neste cdigo as entradas de bens recebidos em cumprimento de contrato de comodato Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato 1.909 2.909 Classificam-se neste cdigo as entradas de bens recebidos em devoluo aps cumprido o contrato de comodato. Entrada de bonificao, doao ou brinde Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas a ttulo de bonificao, doao ou brinde. Entrada de amostra grtis 1.911 2.911 Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas a ttulo de amostra grtis. Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao 1.912 2.912 Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias ou bens recebidos para demonstrao. Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao 1.913 2.913 Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de mercadorias ou bens remetidos para demonstrao. Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira 1.914 2.914 Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de mercadorias ou bens remetidos para exposio ou feira. Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias ou bens recebidos para conserto ou reparo Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo 1.916 2.916 Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de mercadorias ou bens remetidos para conserto ou reparo. Entrada de mercadoria recebida em consignao mercantil ou industrial Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas a ttulo de consignao mercantil ou industrial. Devoluo de mercadoria remetida em consignao mercantil ou industrial Classificam-se neste cdigo as entradas por devoluo de mercadorias remetidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente em consignao mercantil ou industrial Classificam-se neste cdigo as entradas por devoluo simblica de mercadorias vendidas ou utilizadas em processo industrial, remetidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial Entrada de vasilhame ou sacaria 1.920 2.920 Classificam-se neste cdigo as entradas de vasilhame ou sacaria. Retorno de vasilhame ou sacaria 1.921 2.921 Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de vasilhame ou sacaria. Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro 1.922 2.922 Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro.

1.903

2.903

1.904

2.904

1.905

2.905

1.906

2.906

1.907

2.907

1.910

2.910

1.915

2.915

1.917

2.917

1.918

2.918

1.919

2.919

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Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente, em venda ordem Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas do vendedor remetente, em vendas ordem, cuja compra do adquirente originrio, foi classificada, respectivamente, nos cdigos 1.120 ou 2.120 "Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente", ou respectivamente nos cdigos 1.121 ou 2.121 - "Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente". Entrada para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente Classificam-se neste cdigo as entradas de insumos recebidos para serem industrializados por conta e ordem do adquirente, nas hipteses em que os insumos no tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente dos mesmos. Retorno de mercadoria remetida para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente Classificam-se neste cdigo o retorno dos insumos remetidos por conta e ordem do adquirente, para industrializao e incorporados ao produto final pelo estabelecimento industrializador, nas hipteses em que os insumos no tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente. Lanamento efetuado a ttulo de reclassificao de mercadoria decorrente de formao de kit ou de sua desagregao Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de reclassificao decorrente de formao de kit de mercadorias ou de sua desagregao. Lanamento efetuado a ttulo de entrada de bem sob amparo de regime especial aduaneiro de admisso temporria 3.930 Classificam-se neste cdigo os lanamentos efetuados a ttulo de entrada de bens amparada por regime especial aduaneiro de admisso temporria. Lanamento efetuado pelo tomador do servio de transporte quando a responsabilidade de reteno do imposto for atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no inscrito na unidade da Federao onde iniciado o servio. 1.931 2.931 Classificam-se neste cdigo exclusivamente os lanamentos efetuados pelo tomador do servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no inscrito na unidade da Federao, onde iniciado o servio, quando a responsabilidade pela reteno do imposto for atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria. Aquisio de servio de transporte iniciado em unidade da Federao diversa daquela onde inscrito o prestador. 1.932 2.932 Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte que tenham sido iniciados em unidade da Federao diversa daquela onde o prestador est inscrito como contribuinte. Aquisio de servio tributado pelo ISSQN 1.933 2.933 Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios, de competncia municipal, desde que informados em documentos autorizados pelo Estado. Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada Classificam-se neste cdigo as outras entradas de mercadorias ou prestaes de servios que no tenham sido especificadas nos cdigos anteriores.

1.923

2.923

1.924

2.924

1.925

2.925

1.926

1.949

2.949

3.949

Grupos

Grupos

Grupos

Descrio

SADAS OU PRESTAES DE SERVIOS PARA O ESTADO 5.000


Classificam-se, neste grupo, as operaes ou prestaes em que o estabelecimento remetente esteja localizado na mesma unidade da Federao do destinatrio

SADAS OU PRESTAES DE SERVIOS PARA OUTROS ESTADOS 6.000 7.000


Grupos 5.100 5.101 Grupos 6.100 6.101 Grupos 7.100 7.101 Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados no estabelecimento. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de mercadorias por estabelecimento industrial de cooperativa destinadas a seus cooperados ou a estabelecimento de outra cooperativa. Classificam-se, neste grupo, as operaes ou prestaes em que o estabelecimento remetente esteja localizado em unidade da Federao diversa daquela do destinatrio

SADAS OU PRESTAES DE SERVIOS PARA O EXTERIOR


Classificam-se, neste grupo, as operaes ou prestaes em que o destinatrio esteja localizado em outro pas Descrio VENDAS DE PRODUO PRPRIA OU DE TERCEIROS Venda de produo do estabelecimento

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Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros 5.102 6.102 7.102 Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao ou comercializao, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de mercadorias por estabelecimento comercial de cooperativa destinadas a seus cooperados ou estabelecimento de outra cooperativa. Venda de produo do estabelecimento, efetuada fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as vendas efetuadas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, de produtos industrializados no estabelecimento. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento 5.104 6.104 Classificam-se neste cdigo as vendas efetuadas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao ou comercializao, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento Venda de produo do estabelecimento que no deva por ele transitar Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados no estabelecimento, armazenados em depsito fechado, armazm geral ou outro sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que no deva por ele transitar Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao ou comercializao, armazenadas em depsito fechado, armazm geral ou outro, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de mercadorias importadas, cuja sada ocorra do recinto alfandegado ou da repartio alfandegria onde se processou o desembarao aduaneiro, com destino ao estabelecimento do comprador, sem transitar pelo estabelecimento do importador. Venda de produo do estabelecimento, destinada a no contribuinte 6.107 Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados no estabelecimento, destinadas a no contribuintes. Quaisquer operaes de venda destinadas a no contribuintes devero ser classificadas neste cdigo. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada a no contribuinte Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao ou comercializao, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, destinadas a no contribuintes. Quaisquer operaes de venda destinadas a no contribuintes devero ser classificadas neste cdigo. Venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento, destinados Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio, desde que alcanados pelos benefcios fiscais de que tratam o Decreto-lei n 288, de 28 de fevereiro de 1967, o C onvnio ICM 65/88, de 6 de dezembro de 1988, o Convnio ICMS 36/97, de 23 de maio de 1997 e o Convnio ICMS 37/97, de 23 de maio de 1997. Obs.: O CFOP 5.109 est desabilitado no programa da Nova GIA, pois destina-se operao interna para Zona Franca de Manaus e reas de Livre Comrcio. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, destinadas Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio, desde que alcanadas pelos benefcios fiscais de que tratam o Decreto-lei n 288, de 28 de fevereiro de 1967, o Convnio ICM 65/88, de 6 de dezembro de 1988, o Convnio ICMS 36/97, de 23 de maio de 1997 e o Convnio ICMS 37/97, de 23 de maio de 1997. Obs.: O CFOP 5.110 est desabilitado no programa da Nova GIA, pois destina-se operao interna para Zona Franca de Manaus e reas de Livre Comrcio. Venda de produo do estabelecimento remetida anteriormente em consignao industrial 5.111 6.111 Classificam-se neste cdigo as vendas efetivas de produtos industrializados no estabelecimento remetidos anteriormente a ttulo de consignao industrial Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignao industrial Classificam-se neste cdigo as vendas efetivas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetidas anteriormente a ttulo de consignao industrial. Venda de produo do estabelecimento remetida anteriormente em consignao mercantil Classificam-se neste cdigo as vendas efetivas de produtos industrializados no estabelecimento remetidos anteriormente a ttulo de consignao mercantil. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignao mercantil Classificam-se neste cdigo as vendas efetivas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil.

5.103

6.103

5.105

6.105

7.105

5.106

6.106

7.106

6.108

5.109

6.109

5.110

6.110

5.112

6.112

5.113

6.113

5.114

6.114

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Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, recebida anteriormente em consignao mercantil 5.115 6.115 Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, recebidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil. Venda de produo do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento, quando da sada real do produto, cujo faturamento tenha sido classificado, respectivamente, nos cdigos 5.922 ou 6.922 "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura 5.117 6.117 Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, quando da sada real da mercadoria, cujo faturamento tenha sido classificado nos cdigos 5.922 ou 6.922 - "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura". Venda de produo do estabelecimento entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, em venda ordem Classificam-se neste cdigo as vendas ordem de produtos industrializados pelo estabelecimento, entregues ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, em venda ordem 5.119 6.119 Classificam-se neste cdigo as vendas ordem de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, entregues ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatrio pelo vendedor remetente, em venda ordem Classificam-se neste cdigo as vendas ordem de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, entregues pelo vendedor remetente ao destinatrio, cuja compra seja classificada, pelo adquirente originrio, respectivamente nos cdigos 1.118 ou 2.118 - "Compra de mercadoria pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem". Venda de produo do estabelecimento remetida para industrializao, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente 5.122 6.122 Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados no estabelecimento, remetidos para serem industrializados em outro estabelecimento, por conta e ordem do adquirente, sem que os produtos tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida para industrializao, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetidas para serem industrializadas em outro estabelecimento, por conta e ordem do adquirente, sem que as mercadorias tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente. Industrializao efetuada para outra empresa 5.124 6.124 Classificam-se neste cdigo as sadas de mercadorias industrializadas para terceiros, compreendendo os valores referentes aos servios prestados e os das mercadorias de propriedade do industrializador empregadas no processo industrial Industrializao efetuada para outra empresa quando a mercadoria recebida para utilizao no processo de industrializao no transitar pelo estabelecimento adquirente da mercadoria Classificam-se neste cdigo as sadas de mercadorias industrializadas para outras empresas, em que as mercadorias recebidas para utilizao no processo de industrializao no tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente das mercadorias, compreendendo os valores referentes aos servios prestados e os das mercadorias de propriedade do industrializador empregadas no processo industrial. Venda de produo do estabelecimento sob o regime de drawback 7.127 Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados no estabelecimento sob o regime de drawback, cujas compras foram classificadas no cdigo 3.127 Compra para industrializao sob o regime de drawback. TRANSFERNCIAS DE PRODUO PRPRIA OU DE TERCEIROS Transferncia de produo do estabelecimento Classificam-se neste cdigo os produtos industrializados no estabelecimento e transferidos para outro estabelecimento da mesma empresa. Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Classificam-se neste cdigo as mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao, comercializao ou para utilizao na prestao de servios e que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, transferidas para outro estabelecimento da mesma empresa.

5.116

6.116

5.118

6.118

5.120

6.120

5.123

6.123

5.125

6.125

5.150 5.151

6.150 6.151

5.152

6.152

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5.153

6.153

Transferncia de energia eltrica Classificam-se neste cdigo as transferncias de energia eltrica para outro estabelecimento da mesma empresa, para distribuio. Transferncia de produo do estabelecimento, que no deva por ele transitar

5.155

6.155 Classificam-se neste cdigo as transferncias para outro estabelecimento da mesma empresa, de produtos industrializados no estabelecimento que tenham sido remetidos para armazm geral, depsito fechado ou outro, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que no deva por ele transitar Classificam-se neste cdigo as transferncias para outro estabelecimento da mesma empresa, de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao ou comercializao, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial, remetidas para armazm geral, depsito fechado ou outro, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante

5.156

6.156

5.200 5.201

6.200 6.201

7.200 7.201

DEVOLUES DE COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAO, COMERC. OU ANULAES DE VALORES Devoluo de compra para industrializao Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para serem utilizadas em processo de industrializao, cujas entradas tenham sido classificadas como Compra para industrializao. Devoluo de compra para comercializao Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para serem comercializadas, cujas entradas tenham sido classificadas como Compra para comercializao. Anulao de valor relativo a aquisio de servio de comunicao

5.202

6.202

7.202

5.205

6.205

7.205

Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes das aquisies de servios de comunicao. Anulao de valor relativo a aquisio de servio de transporte Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes das aquisies de servios de transporte Anulao de valor relativo compra de energia eltrica Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes da compra de energia eltrica. Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para industrializao

5.206

6.206

7.206

5.207

6.207

7.207

5.208

6.208

Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias recebidas em transferncia de outros estabelecimentos da mesma empresa, para serem utilizadas em processo de industrializao Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para comercializao Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem comercializadas Devoluo de compra para utilizao na prestao de servio 7.210 Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para utilizao na prestao de servios, cujas entradas tenham sido classificadas, respectivamente, nos cdigos 1.126, 2.126 ou 3.126 "Compra para utilizao na prestao de servio". Devoluo de compras para industrializao sob o regime de drawback Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para serem utilizadas em processo de industrializao sob o regime de drawback e no utilizadas no referido processo, cujas entradas tenham sido classificadas no cdigo 3.127 Compra para industrializao sob o regime de drawback. VENDAS DE ENERGIA ELTRICA Venda de energia eltrica para distribuio ou comercializao Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica destinada distribuio ou comercializao. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de energia eltrica destinada a cooperativas para distribuio aos seus cooperados. Venda de energia eltrica para estabelecimento industrial Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por estabelecimento industrial. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de energia eltrica destinada a estabelecimento industrial de cooperativa. Venda de energia eltrica para estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por estabelecimento comercial. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de energia eltrica destinada a estabelecimento comercial de cooperativa. Venda de energia eltrica para estabelecimento prestador de servio de transporte

5.209

6.209

5.210

6.210

7.211

5.250 5.251

6.250 6.251

7.250 7.251

5.252

6.252

5.253

6.253

5.254

6.254

5.255

6.255

Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por estabelecimento de prestador de servios de transporte. Venda de energia eltrica para estabelecimento prestador de servio de comunicao. Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por estabelecimento de prestador de servios de comunicao

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ANALISTA FISCAL

5.256

6.256

Venda de energia eltrica para estabelecimento de produtor rural Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por estabelecimento de produtor rural. Venda de energia eltrica para consumo por demanda contratada Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por demanda contratada, que prevalecer sobre os demais cdigos deste subgrupo. Venda de energia eltrica a no contribuinte

5.257

6.257

5.258 5.300 5.301

6.258 6.300 6.301 7.300 7.301

Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica a pessoas fsicas ou a pessoas jurdicas no indicadas nos cdigos anteriores. PRESTAES DE SERVIOS DE COMUNICAO Prestao de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao destinados s prestaes de servios da mesma natureza. Prestao de servio de comunicao a estabelecimento industrial

5.302

6.302

Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a estabelecimento industrial. Tambm sero classificados neste cdigo os servios de comunicao prestados a estabelecimento industrial de cooperativa Prestao de servio de comunicao a estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a estabelecimento comercial. Tambm sero classificados neste cdigo os servios de comunicao prestados a estabelecimento comercial de cooperativa. Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de prestador de servio de transporte Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a estabelecimento prestador de servio de transporte. Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de produtor rural Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a estabelecimento de produtor rural. Prestao de servio de comunicao a no contribuinte Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a pessoas fsicas ou a pessoas jurdicas no indicadas nos cdigos anteriores. PRESTAES DE SERVIOS DE TRANSPORTE Prestao de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte destinados s prestaes de servios da mesma natureza. Prestao de servio de transporte a estabelecimento industrial

5.303

6.303

5.304

6.304

5.305

6.305

5.306 5.307

6.306 6.307

5.350 5.351

6.350 6.351

7.350

5.352

6.352

Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a estabelecimento industrial. Tambm sero classificados neste cdigo os servios de transporte prestados a estabelecimento industrial de cooperativa Prestao de servio de transporte a estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a estabelecimento comercial. Tambm sero classificados neste cdigo os servios de transporte prestados a estabelecimento comercial de cooperativa Prestao de servio de transporte a estabelecimento de prestador de servio de comunicao Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a estabelecimento prestador de servios de comunicao Prestao de servio de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. Prestao de servio de transporte a estabelecimento de produtor rural Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a estabelecimento de produtor rural Prestao de servio de transporte a no contribuinte Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a pessoas fsicas ou a pessoas jurdicas no indicadas nos cdigos anteriores. Prestao de servio de transporte 7.358 Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte destinado a estabelecimento no exterior. Prestao de servio de transporte a contribuinte ou a no contribuinte quando a mercadoria transportada est dispensada de emisso de nota fiscal. Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a contribuintes ou a no contribuintes, exclusivamente quando no existe a obrigao legal de emisso de nota fiscal para a mercadoria transportada.

5.353

6.353

5.354

6.354

5.355

6.355

5.356 5.357

6.356 6.357

5.359

6.359

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5.400

6.400

SADAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIO TRIBUTRIA Venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte substituto Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados no estabelecimento em operaes com produtos sujeitos ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte substituto. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de produtos industrializados por estabelecimento industrial de cooperativa sujeitos ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte substituto. Venda de produo do estabelecimento de produto sujeito ao regime de substituio tributria, em operao entre contribuintes substitutos do mesmo produto Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos sujeitos ao regime de substituio tributria industrializados no estabelecimento, em operaes entre contribuintes substitutos do mesmo produto Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte substituto Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, na condio de contribuinte substituto, em operao com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Venda de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, cujo imposto j tenha sido retido anteriormente

5.401

6.401

5.402

6.402

5.403

6.403

6.404

5.405

Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria, na condio de substituto tributrio, exclusivamente nas hipteses em que o imposto j tenha sido retido anteriormente Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte substitudo Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros em operao com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte substitudo. Transferncia de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo os produtos industrializados no estabelecimento e transferidos para outro estabelecimento da mesma empresa, em operaes com produtos sujeitos ao regime de substituio tributria. Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as transferncias para outro estabelecimento da mesma empresa, de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Devoluo de compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para serem utilizadas em processo de industrializao cujas entradas tenham sido classificadas como Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria. Devoluo de compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para serem comercializadas, cujas entradas tenham sido classificadas como Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria. Devoluo de bem do ativo imobilizado, em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria

5.408

6.408

5.409

6.409

5.410

6.410

5.411

6.411

5.412

6.412

Classificam-se neste cdigo as devolues de bens adquiridos para integrar o ativo imobilizado do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada, respectivamente, nos cdigos 1.406 ou 2.406 - "Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria". Devoluo de mercadoria destinada ao uso ou consumo, em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para uso ou consumo do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada, respectivamente, nos cdigos 1.407 ou 2.407 - "Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria". Remessa de produo do estabelecimento para venda fora do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as remessas de produtos industrializados pelo estabelecimento para serem vendidos fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos, em operaes com produtos sujeitos ao regime de substituio tributria. Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros para venda fora do estabelecimento, em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para serem vendidas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. SISTEMAS DE INTEGRAO

5.413

6.413

5.414

6.414

5.415

6.415

5.450

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5.451

Remessa de animal e de insumo para estabelecimento produtor Classificam-se neste cdigo as sadas referentes remessa de animais e de insumos para criao de animais no sistema integrado, tais como: pintos, leites, raes e medicamentos.

5.500

6.500 7.500

REMESSAS COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO E EVENTUAIS DEVOLUES EXPORTAO DE MERCADORIAS RECEBIDAS COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO Remessa de produo do estabelecimento, com fim especfico de exportao Classificam-se neste cdigo as sadas de produtos industrializados pelo estabelecimento, remetidos com fim especfico de exportao a trading company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente. Exportao de mercadorias recebidas com fim especfico de exportao

5.501

6.501

7.501

5.502

6.502

Classificam-se neste cdigo as exportaes das mercadorias recebidas anteriormente com finalidade especfica de exportao, cujas entradas tenham sido classificadas, respectivamente, nos cdigos 1.501 ou 2.501 - Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao". Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, com fim especfico de exportao Classificam-se neste cdigo as sadas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, remetidas com fim especfico de exportao a trading company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente Devoluo de mercadoria recebida com fim especfico de exportao

5.503

6.503

Classificam-se neste cdigo as devolues efetuadas por "trading company", empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do destinatrio, de mercadorias recebidas com fim especfico de exportao, cujas entradas tenham sido classificadas, respectivamente, nos cdigos 1.501 ou 2.501 - "Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao". 7.550 7.551 Classificam-se neste cdigo as vendas de bens integrantes do ativo imobilizado do estabelecimento. Transferncia de bem do ativo imobilizado OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO Venda de bem do ativo imobilizado

5.550 5.551

6.550 6.551

5.552

6.552

Classificam-se neste cdigo os bens do ativo imobilizado transferidos para outro estabelecimento da mesma empresa. Devoluo de compra de bem para o ativo imobilizado 7.553 Classificam-se neste cdigo as devolues de bens adquiridos para integrar o ativo imobilizado do estabelecimento, cuja entrada foi classificada, respectivamente, nos cdigos 1.551, 2.551 ou 3.551 - "Compra de bem para o ativo imobilizado". Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as remessas de bens do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento. Devoluo de bem do ativo imobilizado de terceiro, recebido para uso no estabelecimento

5.553

6.553

5.554

6.554

5.555

6.555

Classificam-se neste cdigo as sadas em devoluo, de bens do ativo imobilizado de terceiros, recebidos para uso no estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada, respectivamente, nos cdigos 1.555 ou 2.555 "Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento". Devoluo de compra de material de uso ou consumo 7.556 Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada, respectivamente, nos cdigos 1.556, 2.556 ou 3.556 "Compra de material para uso ou consumo". Transferncia de material de uso ou consumo Classificam-se neste cdigo os materiais para uso ou consumo transferidos para outro estabelecimento da mesma empresa. CRDITOS E RESSARCIMENTOS DE ICMS Transferncia de crdito de ICMS acumulado Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de crditos de ICMS para outras empresas. Transferncia de saldo credor de ICMS para outro estabelecimento da mesma empresa, destinado compensao de saldo devedor de ICMS Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de saldos credores de ICMS para outros estabelecimentos da mesma empresa, destinados compensao do saldo devedor do estabelecimento, inclusive no caso de apurao centralizada do imposto. Obs.: Este CFOP est desabilitado no programa da NOVA GIA. Deve ser utilizado o subitem 002.18 (Outros Dbitos) na ficha Apurao do ICMS, conforme instrues contidas no Manual da Nova GIA. Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro de ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria a contribuinte substitudo, efetuado pelo contribuinte substituto, nas hipteses previstas na legislao aplicvel

5.556

6.556

5.557

6.557

5.600 5.601

6.600

5.602

5.603

6.603

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Transferncia de saldo devedor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa. Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de saldo devedor de ICMS para outro estabelecimento da mesma empresa, para efetivao da apurao centralizada do imposto. Obs:- Este CFOP est desabilitado no programa da NOVA GIA. Deve ser utilizado o subitem 007.29 (Outros Crditos) na ficha "Apurao do ICMS", conforme instrues contidas no Manual da Nova GIA. 5.650 6.650 7.650 SADAS DE COMBUSTVEIS, DERIVADOS OU NO DE PETRLEO E LUBRIFICANTES Venda de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento destinado industrializao subseqente 5.651 6.651 Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes industrializados no estabelecimento destinados industrializao do prprio produto, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 ou 6.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura. Venda de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento 7.651 Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes industrializados no estabelecimento destinados ao exterior. Venda de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento destinado comercializao Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes industrializados no estabelecimento destinados comercializao, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 ou 6.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura. Venda de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento destinado a consumidor ou usurio final Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes industrializados no estabelecimento destinados a consumo em processo de industrializao de outros produtos, prestao de servios ou a usurio final, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 ou 6.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura. Venda de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiros destinado industrializao subseqente Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes adquiridos ou recebidos de terceiros destinados industrializao do prprio produto, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 ou 6.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas realizadas pelo importador. Venda de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiros 7.654 Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes adquiridos ou recebidos de terceiros destinados ao exterior. Venda de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiros destinado comercializao Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes adquiridos ou recebidos de terceiros destinados comercializao, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 ou 6.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas realizadas por importador. Venda de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiros destinado a consumidor ou usurio final Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes adquiridos ou recebidos de terceiros destinados a consumo em processo de industrializao de outros produtos, prestao de servios ou a usurio final, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 ou 6.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas realizadas por importador. Remessa de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiros para venda fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as remessas de combustveis ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros para serem vendidos fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos. Transferncia de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as transferncias de combustveis ou lubrificantes, industrializados no estabelecimento, para outro estabelecimento da mesma empresa Transferncia de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiro Classificam-se neste cdigo as transferncias de combustveis ou lubrificantes, adquiridos ou recebidos de terceiros, para outro estabelecimento da mesma empresa. Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquirido para industrializao subseqente Classificam-se neste cdigo as devolues de compras de combustveis ou lubrificantes adquiridos para industrializao do prprio produto, cujas entradas tenham sido classificadas como Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente.

5.605

5.652

6.652

5.653

6.653

5.654

6.654

5.655

6.655

5.656

6.656

5.657

6.657

5.658

6.658

5.659

6.659

5.660

6.660

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Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquirido para comercializao 5.661 6.661 Classificam-se neste cdigo as devolues de compras de combustveis ou lubrificantes adquiridos para comercializao, cujas entradas tenham sido classificadas como Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao. Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquirido por consumidor ou usurio final Classificam-se neste cdigo as devolues de compras de combustveis ou lubrificantes adquiridos para consumo em processo de industrializao de outros produtos, na prestao de servios ou por usurio final, cujas entradas tenham sido classificadas como Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final. Remessa para armazenagem de combustvel ou lubrificante Classificam-se neste cdigo as remessas para armazenagem de combustveis ou lubrificantes. Retorno de combustvel ou lubrificante recebido para armazenagem Classificam-se neste cdigo as remessas em devoluo de combustveis ou lubrificantes, recebidos para armazenagem. Retorno simblico de combustvel ou lubrificante recebido para armazenagem Classificam-se neste cdigo os retornos simblicos de combustveis ou lubrificantes recebidos para armazenagem, quando as mercadorias armazenadas tenham sido objeto de sada a qualquer ttulo e no devam retornar ao estabelecimento depositante. Remessa por conta e ordem de terceiros de combustvel ou lubrificante recebido para armazenagem Classificam-se neste cdigo as sadas por conta e ordem de terceiros, de combustveis ou lubrificantes, recebidos anteriormente para armazenagem. 7.900 OUTRAS SADAS DE MERCADORIAS OU PRESTAES DE SERVIOS Remessa para industrializao por encomenda Classificam-se neste cdigo as remessas de insumos remetidos para industrializao por encomenda, a ser realizada em outra empresa ou em outro estabelecimento da mesma empresa. Retorno de mercadoria utilizada na industrializao por encomenda Classificam-se neste cdigo as remessas, pelo estabelecimento industrializador, dos insumos recebidos para industrializao e incorporados ao produto final, por encomenda de outra empresa ou de outro estabelecimento da mesma empresa. O valor dos insumos nesta operao dever ser igual ao valor dos insumos recebidos para industrializao. Retorno de mercadoria recebida para industrializao e no aplicada no referido processo Classificam-se neste cdigo as remessas em devoluo de insumos recebidos para industrializao e no aplicados no referido processo. Remessa para venda fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos. Remessa para depsito fechado ou armazm geral 5.905 6.905 Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias para depsito em depsito fechado ou armazm geral. Retorno de mercadoria depositada em depsito fechado ou armazm geral Classificam-se neste cdigo os retornos de mercadorias depositadas em depsito fechado ou armazm geral ao estabelecimento depositante. Retorno simblico de mercadoria depositada em depsito fechado ou armazm geral Classificam-se neste cdigo os retornos simblicos de mercadorias recebidas para depsito em depsito fechado ou armazm geral, quando as mercadorias depositadas tenham sido objeto de sada a qualquer ttulo e que no devam retornar ao estabelecimento depositante. Remessa de bem por conta de contrato de comodato Classificam-se neste cdigo as remessas de bens para o cumprimento de contrato de comodato. Retorno de bem recebido por conta de contrato de comodato 5.909 6.909 Classificam-se neste cdigo as remessas de bens em devoluo aps cumprido o contrato de comodato. Remessa em bonificao, doao ou brinde 5.910 6.910 Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias a ttulo de bonificao, doao ou brinde. Remessa de amostra grtis 5.911 6.911 Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias a ttulo de amostra grtis. Remessa de mercadoria ou bem para demonstrao 5.912 6.912 Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias ou bens para demonstrao. Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstrao 5.913 6.913 Classificam-se neste cdigo as remessas em devoluo de mercadorias ou bens recebidos para demonstrao.

5.662

6.662

5.663

6.663

5.664

6.664

5.665

6.665

5.666

6.666 6.900 6.901

5.900 5.901

5.902

6.902

5.903

6.903

5.904

6.904

5.906

6.906

5.907

6.907

5.908

6.908

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Remessa de mercadoria ou bem para exposio ou feira 5.914 6.914 Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias ou bens para exposio ou feira. Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo 5.915 6.915 Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias ou bens para conserto ou reparo. Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo 5.916 5.917 6.916 6.917 Classificam-se neste cdigo as remessas em devoluo de mercadorias ou bens recebidos para conserto ou reparo. Remessa de mercadoria em consignao mercantil ou industrial Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias a ttulo de consignao mercantil ou industrial. Devoluo de mercadoria recebida em consignao mercantil ou industrial 5.918 6.918 Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias recebidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, recebida anteriormente em consignao mercantil ou industrial Classificam-se neste cdigo as devolues simblicas de mercadorias vendidas ou utilizadas em processo industrial, que tenham sido recebidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial Remessa de vasilhame ou sacaria 5.920 6.920 Classificam-se neste cdigo as remessas de vasilhame ou sacaria. Devoluo de vasilhame ou sacaria 5.921 6.921 Classificam-se neste cdigo as sadas por devoluo de vasilhame ou sacaria. Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura 5.922 6.922 Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura. Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda ordem Classificam-se neste cdigo as sadas correspondentes entrega de mercadorias por conta e ordem de terceiros, em vendas ordem, cuja venda ao adquirente originrio foi classificada, respectivamente, nos cdigos 5.118 ou 6.118 - "Venda de produo do estabelecimento entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, em venda ordem", ou respectivamente nos cdigos 5.119 ou 6.119 - "Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, em venda ordem". Retorno de mercadoria recebida para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando aquela no transitar pelo estabelecimento do adquirente Classificam-se neste cdigo as remessas, pelo estabelecimento industrializador, dos insumos recebidos, por conta e ordem do adquirente, para industrializao e incorporados ao produto final, nas hipteses em que os insumos no tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente. O valor dos insumos nesta operao dever ser igual ao valor dos insumos recebidos para industrializao. Lanamento efetuado a ttulo de reclassificao de mercadoria decorrente de formao de kit ou de sua desagregao Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de reclassificao decorrente de formao de kit de mercadorias ou de sua desagregao. Lanamento efetuado a ttulo de baixa de estoque decorrente do encerramento da atividade da empresa 5.928 Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de baixa de estoque decorrente do encerramento das atividades da empresa. Lanamento efetuado em decorrncia de emisso de documento fiscal relativo a operao ou prestao tambm registrada em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF 6.929 Classificam-se neste cdigo os registros relativos aos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes que tambm tenham sido registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF. Lanamento efetuado a ttulo de devoluo de bem cuja entrada tenha ocorrido sob amparo de regime especial aduaneiro de admisso temporria 7.930 Classificam-se neste cdigo os lanamentos efetuados a ttulo de sada em devoluo de bens cuja entrada tenha ocorrido sob amparo de regime especial aduaneiro de admisso temporria. Lanamento efetuado em decorrncia da responsabilidade de reteno do imposto por substituio tributria, atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no inscrito na unidade da Federao onde iniciado o servio 5.931 6.931 Classificam-se neste cdigo exclusivamente os lanamentos efetuados pelo remetente ou alienante da mercadoria quando lhe for atribuda a responsabilidade pelo recolhimento do imposto devido pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no inscrito na unidade da Federao onde iniciado o servio. Prestao de servio de transporte iniciada em unidade da Federao diversa daquela onde inscrito o prestador Classificam-se neste cdigo as prestaes de servio de transporte que tenham sido iniciadas em unidade da Federao diversa daquela onde o prestador est inscrito como contribuinte.

5.919

6.919

5.923

6.923

5.925

6.925

5.926

5.929

5.932

6.932

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Prestao de servio tributado pelo ISSQN 5.933 6.933 Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios, de competncia municipal, desde que informados em documentos autorizados pelo Estado. Outra sada de mercadoria ou prestao de servio no especificado Classificam-se neste cdigo as outras sadas de mercadorias ou prestaes de servios que no tenham sido especificados nos cdigos anteriores.

5.949

6.949

7.949

A partir de 01/07/2010 entraram em vigor os novos CFOP para operaes com depsito fechado e armazm geral.

1.934 - Entrada simblica de mercadoria recebida para depsito fechado ou armazm geral
Classificam-se neste cdigo as entradas simblicas de mercadorias recebidas para depsito em depsito fechado ou armazm geral, cuja remessa tenha sido classificada pelo remetente no cdigo "5.934 - Remessa simblica de mercadoria depositada em armazm geral ou depsito fechado".

2.934 - Entrada simblica de mercadoria recebida para depsito fechado ou armazm geral
Classificam-se neste cdigo as entradas simblicas de mercadorias recebidas para depsito em depsito fechado ou armazm geral, cuja remessa tenha sido classificada pelo remetente no cdigo "6.934 - Remessa simblica de mercadoria depositada em armazm geral ou depsito fechado".

5.923 - Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda ordem ou em operaes com armazm geral ou depsito fechado.
Classificam-se neste cdigo as sadas correspondentes entrega de mercadorias por conta e ordem de terceiros, em vendas ordem, cuja venda ao adquirente originrio foi classificada nos cdigos "5.118 - Venda de produo do estabelecimento entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, em venda ordem" ou "5.119 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, em venda ordem".

Tambm sero classificadas neste cdigo as remessas, por conta e ordem de terceiros, de mercadorias depositadas ou para depsito em depsito fechado ou armazm geral. 5.934 - Remessa simblica de mercadoria depositada em armazm geral ou depsito fechado
Classificam-se neste cdigo as remessas simblicas de mercadorias depositadas em depsito fechado ou armazm geral, efetuadas nas situaes em que haja a transmisso de propriedade com a permanncia das mercadorias em depsito ou quando a mercadoria tenha sido entregue pelo remetente diretamente a depsito fechado ou armazm geral.

6.923 - Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda ordem ou em operaes com armazm geral ou depsito fechado
Classificam-se neste cdigo as sadas correspondentes entrega de mercadorias por conta e ordem de terceiros, em vendas ordem, cuja venda ao adquirente originrio foi classificada nos cdigos "5.118 - Venda de produo do estabelecimento entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, em venda ordem" ou "5.119 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, em venda ordem".

Tambm sero classificadas neste cdigo as remessas, por conta e ordem de terceiros, de mercadorias depositadas ou para depsito em depsito fechado ou armazm geral. 6.934 - Remessa simblica de mercadoria depositada em armazm geral ou depsito fechado
Classificam-se neste cdigo as remessas simblicas de mercadorias depositadas em depsito fechado ou armazm geral, efetuadas nas situaes em que haja a transmisso de propriedade com a permanncia das mercadorias em depsito ou quando a mercadoria tenha sido entregue pelo remetente diretamente a depsito fechado ou armazm geral.

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S A D A S - Operaes de Devoluo de Mercadoria

Entrada classificada no CFOP 1.101 1.102 1.401 1.403 1.406 1.407 1.551 1.556

A devoluo deve ser classificada: 5.201 5.202 5.410 5.411 5.412 5.413 5.553 5.556

Entrada classificada no CFOP 2.101 2.102 2.401 2.403 2.406 2.407 2.551 2.556

A devoluo deve ser classificada: 6.201 6.202 6.410 6.411 6.412 6.413 6.553 5.556

E N T R A D A S - DEVOLUO

Sada classificada no CFOP 5.101 5.102 5.401 5.403

A entrada deve ser classificada: 1.201 1.202 1.410 1.411

Sada classificada no CFOP 6.101 6.102 6.401 6.403

A entrada deve ser classificada: 2.201 2.202 2.410 2.411

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AMPAROS LEGAIS
Quando o imposto no for destacado na nota fiscal, beneficiada por iseno, no-incidncia, suspenso, diferimento, essa circunstncia dever ser mencionada no documento fiscal, com indicao do dispositivo pertinente da legislao. (ART. 186 do RICMS)

1)

REMESSA PARA CONSERTO;

IPI: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 7.212/10. ICMS: No incide conforme Artigo 7o, Inciso IX, Decreto 45.490/00.

Nas operaes interestaduais: No incide conforme Convnio 34/90.


2) RETORNO DE CONSERTO;

IPI: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 7.212/10. ICMS: No incide conforme Artigo 7o, Inciso X, Decreto 45.490/00.

Nas operaes interestaduais: No incide conforme Convnio 34/90.


3) DEMONSTRAO (OPERAO INTERNA);

IPI: ICMS: Suspenso conforme Artigo 319, Decreto 45.490/00

4)

RETORNO DE DEMONSTRAO (OPERAO INTERNA) IPI: ICMS: Suspenso conforme Artigo 319, Pargrafo 2 do Decreto 45.490/00.

5)

DEMONSTRAO (OPERAO INTERESTADUAL);

IPI: ICMS

6)

EMPRSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAO INTERNA);

IPI: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI , Decreto 7.212/10. ICMS: No incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.

7) RETORNO DE EMPRSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAO INTERNA); IPI: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 7.212/10. ICMS: No incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.

8)

EMPRSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAO INTERESTADUAL);

IPI: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 7.212/10. ICMS: No incide conforme Convnio 34/90 e Convnio AE 15/74 e 151/94.

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9)

RETORNO DE EMPRSTIMO DE ATIVO FIXO (INTERESTADUAL);

IPI: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI Decreto 7.212/10. ICMS: No incide conforme Convnio 34/90 e Convnio AE 15/74 e 151/94

10)

REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERNA);

IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso VI Decreto 7.212/10. ICMS: Suspenso conforme Artigo 402, Pargrafo 1, Item 2 do Decreto 45.490/00.

11)

REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERESTADUAL)

IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Decreto 7.212/10. ICMS: Suspenso conforme Convnio no 34/90. 12) RETORNO DE INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERNA);

IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso VII, alnea b Decreto 7.212/10. ICMS: Suspenso conforme Artigo 402, Pargrafo 1, Item 2 Decreto 45.490/00. 13) RETORNO DE INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERESTADUAL);

IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso VII, alnea b Decreto 7.212/10. ICMS: Suspenso conforme Convnio no 34/90.

14)

LOCAO DE BENS DO ATIVO-FIXO;

IPI: No-tributado conforme artigo 38, inciso II, alnea a Decreto 7.212/10. ICMS: No incide conforme Artigo 7o, Inciso IX Decreto 45.490/00.

15) REMESSA DE MOLDES (OU MODELOS) PARA USO ESTABELECIMENTO BENS NO ATIVADOS (OPERAO ESTADUAL); IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Item XII, Decreto 7.212/10. ICMS: Suspenso conforme Artigo 327, do Decreto 45.490/00.

FORA

DO

16)

REMESSA DE MOLDES (OU MODELOS) PARA ESTABELECIMENTO (OPERAO INTERESTADUAL);

USO

FORA

DO

IPI: Suspenso Conforme Artigo 43, Item XII, Decreto 7.212/10. ICMS: Suspenso conforme Convnio 34/90 e Convnio AE 15/74 e 151/94

17)

SUCATA - OPERAO DE VENDA;

Somente sucata de metais, aparas de papis, papel usado, cacos de vidro, sucata de borracha, retalho, fragmento ou resduo de plstico cuja operao seja interna e destinada (Fonte: art. 392 do RICMS) comercializao ou industrializao. IPI: No-tributado conforme Decreto 7.660/2011. ICMS: Diferido conforme Artigo 392 do Decreto 45.490/2000. 45
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18)

REMESSA E RETORNO DE VASILHAME;

IPI: No-tributado conforme Artigo 6 o , Inciso I do Decreto 7.212/10. ICMS: Isento conforme Artigo 82 , Inciso I e II do Anexo I, do Decreto 45.490/00.

19)

EXPORTAO;

IPI: Imunidade Tributria conforme Artigo 18, Inciso II do Decreto 7.212/10. ICMS: No-incidncia conforme Artigo 7o, Inciso V do Decreto 45.490/00.

20)

VENDA A EMPRESAS REEXPORTADORAS OU TRADING;

IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso V, alnea a do Decreto 7.212/10. ICMS: No-incidncia conforme Artigo 7o, Inciso V, Pargrafo 1o, item 1, alnea a do Decreto 45.490/00. Anotar no corpo da nota fiscal: Operao realizada conforme decreto-lei 1894/81. Registro DECEX n ........ Registro na Secretaria da Fazenda n .......... Valores que seriam devidos Fazenda numa operao em mercado interno: IPI: R$ .......... ICMS: R$ .......

21)

TRANSFERNCIA PARA ESTABELECIMENTO DA MESMA EMPRESA:

1. De materiais de industrializao ou comercializao: IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso X Decreto 7.212/10; ICMS:

2. De materiais de uso e/ou consumo prprio IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso XI do Decreto 7.212/10; ICMS: No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso XV do Decreto 45.490/00.

3. Transferncia de sucatas (operao interna) IPI: No-tributado conforme TIPI, Decreto 7.660/11; ICMS: Diferido conforme Artigo 392 Decreto 45.490/00.

4. Transferncia de Ativo Fixo IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso XI do Decreto 7.212/10; ICMS: No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso XiV do Decreto 45.490/00.

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22.

REMESSA PARA LOCAO IPI No-tributado conforme artigo 38, Inciso II, alnea a do Decreto 7.212/10; ICMS No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso IX do Decreto 45.490/00.

23.

RETORNO DE LOCAO IPI No-tributado conforme artigo 38, Inciso II, Letra a do Decreto 7.212/10; ICMS No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso X do Decreto 45.490/00.

24.

REMESSA PARA ARMAZENAGEM (OPERAO INTERNA) IPI Suspenso conforme artigo 43, Inciso III do Decreto 7.212/10; ICMS No-incidncia conforme artigo 7o , Inciso I do Decreto 45.490/00.

25.

REMESSA PARA ARMAZENAGEM (OPERAO INTERESTADUAL) IPI Suspenso conforme artigo 43, Inciso III do Decreto 7.212/10; ICMS

26.

RETORNO SIMBLICO DE ARMAZENAGEM (OPERAO INTERNA) IPI Suspenso conforme artigo 43, Inciso III do Decreto 7.212/10; ICMS No-incidncia conforme artigo 7o , Inciso III do Decreto 45.490/00.

27.

RETORNO DE MERCADORIA DEPOSITADA (OPERAO INTERNA) IPI Suspenso conforme artigo 43, Inciso III do Decreto 7.212/10; ICMS No-incidncia conforme artigo 7o , Inciso III do Decreto 45.490/00.

28. RETORNO DE MERCADORIA DEPOSITADA (OPERAO INTERESTADUAL) IPI Suspenso conforme artigo 43, Inciso III do Decreto 7.212/10; ICMS

29.

REMESSA E RETORNO PARA EXPOSIO FEIRA IPI Suspenso conforme artigo 43, Inciso II do Decreto 7.212/10; ICMS Isento conforme artigo 33, Anexo I, do Decreto 45.490/00.

30.

VENDA DE ATIVO-IMOBILIZADO ICMS No incidncia conforme artigo 7, inciso XIV do Decreto 45.490/00. 47
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CFOP CDIGO FISCAL DE OPERAES E PRESTAES DE SERVIO


GRUPO GRUPO GRUPO DESCRIO DAS OPERAES OU PRESTAES DE 5 6 7 SERVIOS 5.101 5.102 5.124 5.151 5.152 5.201 5.352 5.353 5.401 5.410 5.551 5.552 5.553 5.554 5.555 5.556 5.901 5.902 5.910 5.911 5.912 5.913 5.915 5.916 5.920 5.921 5.949 6.101 6.102 6.124 6.151 6.152 6.201 6.352 6.353 6.401 6.410 6.551 6.552 6.553 6.554 6.555 6.556 6.901 6.902 6.910 6.911 6.912 6.913 6.915 6.916 6.920 6.921 6.949 7.556 7.551 7.553 7.201 7.101 7.102 Venda de produo do estabelecimento Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros (comercializao/revenda). Industrializao efetuada para outra empresa. Transferncia de produo do estabelecimento. Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros (comercializao/revenda) Devoluo de compra para industrializao. Prestao de servio de transporte a estabelecimento industrial. Prestao de servio de transporte a estabelecimento comercial. Venda de produo do estabelecimento em operao sujeita ao regime de substituio tributria Devoluo de compra para industrializao em operao sujeita ao regime de substituio tributria. Venda de ativo-imobilizado. Transferncia de bem do ativo-imobilizado. Devoluo de compra ou bem para o ativo-imobilizado. Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento (molde, modelo, etc) Retorno de bem do ativo imobilizado de terceiro, recebido para uso no estabelecimento. Devoluo de compra de material de uso ou consumo. Remessa para industrializao. Remessa simblica de insumos utilizados na industrializao por encomenda. Remessa em bonificao, doao ou brinde. Remessa de amostra grtis Remessa de mercadoria ou bem para demonstrao. Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstrao. Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo. Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto. Remessa de vasilhame ou sacaria. Retorno de vasilhame ou sacaria. Outras sadas no especificadas (remessa e retorno de teste, garantia, locao, etc)

7.949

GRUPO 5 GRUPO 6 GRUPO 7

SADAS INTERNAS (DENTRO DO ESTADO) SADAS INTERESTADUAIS SADAS PARA O EXTERIOR

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CLASSIFICAES FISCAIS

Conforme Decreto 7.660, de 23/12/2011

CLASSIF. MATERIAL FISCAL


ACETILENO LCOOL CARBURANTE ANEL ELSTICO ARRUELA DE FERRO BROCA DE AO CABO DE AO CABO ELTRICO CAIXA DE CMBIO CAIXA DE DIREO CAIXA DE PAPELO CALA DE BRIM CAMISA DE ALGODO CAMISETA DE ALGODO CANTONEIRA DE FERRO CHAPA DE AO DE 3mm CHAPA DE ACO DE 4mm CHAPA DE ESTANHO CHAVE DE BOCA CHAVE ESTRELA CHAVE MAGNTICA CHAVETA CILINDRO HIDRULICO CILINDRO PNEUMTICO CONJUNTO LUBRIFICAO CORREIRA EM V CORRENTE TRANSMISSO DISJUNTOR DNAMO 2901.29.00 2207.10.00 3926.90.90 7318.22.00 8207.50.19 7312.10.10 8544.20.00 8708.40.80 8708.94.83 4819.20.00 6203.49.00 6205.20.00 6207.91.00 7216.21.00 7209.15.00 7208.25.00 8004.00.00 8204.11.00 8204.11.00 8536.90.90 7318.24.00 8412.21.10 8412.31.10 8479.89.99 4011.10.00 7315.12.10 8536.20.00 8511.50.10 0 0 15 10 8 15 5 5 5 15 0 0 0 0 5 5 0 8 8 15 10 0 0 0 15 15 15 15 EIXO CARDAN EIXO PINHO ENGRENAGEM EXTINTOR DE INCNDIO FUSVEL LIXA LONA DE FREIO MACACO HIDRULICO MANCAL MOTOR TRIFSICO LEO DIESEL LEO LUBRIFICANTE PARAFUSO DE FERRO PASTILHA DE FREIO POLIA PORCA DE FERRO OU AO REGULADOR DE VOLTAGEM RETENTOR ROLAMENTO CNICO ROLAMENTO DE ESFERA SUCATA DE FERRO SUCATA DE PAPEL SUCATA DE ZINCO TERMMETRO INDUSTRIAL TUBO DE FERRO OU AO VLVULA TIPO AGULHA VISOR DE NVEL DE LEO VOLTMETRO ALQUOTA

CLASSIF. MATERIAL FISCAL


8483.40.10 8483.40.10 8483.40.10 8424.10.00 8536.10.00 6805.10.00 6813.81.90 8425.42.00 8483.20.00 8501.10.29 2710.00.42 2710.00.61 7318.15.00 6813.81.10 8483.50.10 7318.16.00 8511.80.20 4016.93.00 8482.20.90 8482.10.90 7204.10.00 4704.90.00 7902.00.00 9025.19.90 7304.11.00 8481.80.99 9026.90.90 9030.33.11 5 5 5 8 15 0 15 0 12 10 N/T N/T 10 15 12 10 15 8 12 12 N/T N/T N/T 15 0 5 15 5 ALQUOTA

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BASE DE CLCULO DO ICMS : um conjunto de valores utilizado para calcular o imposto. Podemos dizer que o valor que serve de base para calcular o imposto e que multiplicado pala alquota, resultar no valor do imposto. Incluem-se na base de clculo do ICMS vide artigo 37 do RICMS.

APLICAO DO PRODUTO

BASE DE CLCULO

PROCESSO PRODUTIVO
(Matria-prima, Insumos, Produtos Intermedirios e Material de Embalagem)

VALOR DOS PRODUTOS (+) DESPESAS ACESSRIAS (-) DESCONTO INCONDICIONAL

ADQUIRIDOS DE TERCEIROS PARA COMERCIALIZAO / REVENDA

VALOR DOS PRODUTOS (+) DESPESAS ACESSRIAS (-) DESCONTO INCONDICIONAL

USO e/ou CONSUMO PRPRIO e ATIVO IMOBILIZADO

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

IMPORTAO

VALOR TOTAL DA NOTA (+) PIS e COFINS (+) MONTANTE DO ICMS. (+) TAXA SISCOMEX

COMPOSIO DO TOTAL DA NOTA FISCAL


VALOR TOTAL DOS PRODUTOS (+) VALOR TOTAL DO IPI (+) DESPESAS ACESSRIAS (+) ICMS DA SUBSTITUIO TRIBUTRIA (-) DESCONTO INCONDICIONAL.
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ALQUOTAS DO ICMS ORIGEM SO PAULO


UF
AC AL AM AP BA CE DF ES GO MA MG MS MT PA PB PE PI PR RJ RN RO RR RS SC SE TO SP

ALQUOTA
7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 12% 7% 7% 7% 12% 12% 7% 7% 7, 12, 18 ou 25%

ESTADO
ACRE ALAGOAS AMAZONAS AMAP BAHIA CEAR DISTRITO FEDERAL ESPRITO SANTO GOIS MARANHO MINAS GERAIS MATO GROSSO DO SUL MATO GROSSO PAR PARABA PERNAMBUCO PIAU PARAN RIO DE JANEIRO RIO GRANDE DO NORTE RONDNIA RORAIMA RIO GRANDE DO SUL SANTA CATARINA SERGIPE TOCANTINS SO PAULO

Quando a mercadoria enviada a NO-CONTRIBUITE DO ICMS (pessoas fsicas, rgos governamentais, associaes de classe, sociedade civil), a alquota do ICMS a ser aplicada deve ser a alquota interna.

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CDIGO DE SITUAO TRIBUTRIA - ICMS

O cdigo de situao tributria composto de trs dgitos, onde o 1 dgito indica a origem da mercadoria, com base na Tabela A e os dois ltimos dgitos a tributao pelo ICMS, com base na Tabela B. Redao dada pelo Comunicado CAT 132/00, efeitos a partir de 01/01/2001.

TABELA A ORIGEM DA MERCADORIA


0 1 2 Nacional Estrangeira importao direta Estrangeira adquirida no mercado interno

TABELA B - TRIBUTAO PELO ICMS


00 10 20 30 40 41 50 51 60 70 80 90 Tributada integralmente Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria Com reduo da base de clculo Isenta ou no-tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria Isenta No-tributada Suspenso Diferimento ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria Com reduo da base de clculo e com cobrana de ICMS por substituio tributria Outras

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CDIGO DE SITUAO TRIBUTRIA IPI


CD. 00 01 02 02 04 05 49 DESCRIO Entrada com Recuperao de Crdito Entrada Tributada c/Alquota Zero Entrada Isenta Entrada No-Tributada Entrada Imune Entrada com Suspenso Outras Entradas CD. 50 51 52 53 54 55 99 DESCRIO Sada Tributada Sada Tributada com Alquota Zero Sada Isenta Sada No-Tributada Sada Imune Sada com Suspenso Outras Sadas

CDIGO DE SITUAO TRIBUTRIA PIS e COFINS


CD. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 49 50 51 52 53 54 55 56 60 61 62 63 64 65 66 67 70 71 72 73 74 75 98 99 DESCRIO Operao Tributvel com Alquota Bsica Operao Tributvel com Alquota Diferenciada Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Operao Tributvel Monofsica Revenda a Alquota Zero Operao Tributvel por Substituio Tributria Operao Tributvel a Alquota zero Operao Isenta da Contribuio Operao sem Incidncia da Contribuio Operao com Suspenso da Contribuio Outras Operaes de Sada Operao com Direito a Crdito Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito Vinculada Exclusivamente a Receita No Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao Operao com Direito a Crdito Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Crdito Presumido Operao de Aquisio Vinculada a R3itas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Crdito Presumido Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e Exportao Crdito Presumido Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido Outras Operaes Operao de Aquisio sem Direito a Crdito Operao de Aquisio com Iseno Operao de Aquisio com Suspenso Operao de Aquisio a Alquota Zero Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Operao de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entradas Outras Operaes 53
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ZONA FRANCA
No campo do ICMS, Zona Franca de Manaus compreendida pela cidade de Manaus, Rio Preto da Eva e Presidente Figueiredo (Artigo 84 do Anexo I do RICMS). Portanto, toda mercadoria de origem nacional, com destino Zona Franca de Manaus, cuja aplicao for para o processo produtivo (industrializao) ou comercializao (revenda), exceto produtos suprfluos, goza de iseno do ICMS. Algumas providncias na remessa da mercadoria: Na nota fiscal, alm dos requisitos exigidos, dever constar: O nmero de inscrio do estabelecimento destinatrio na SUFRAMA (Superintendncia da Zona Franca de Manaus) O cdigo e identificao da Repartio Fiscal a que estiver subordinado o estabelecimento remetente, no nosso caso, POSTO FISCAL DE SOROCABA - Cdigo 010.04669. O valor referente ao desconto concedido (valor do ICMS que seria devido em operao tributada). A Suframa tem tomado aes para tornar mais efetivo o controle e fiscalizao de mercadorias recebidas na rea da Zona Franca de Manaus, reas de livre comrcio e Amaznia Ocidental. Para essa comprovao de recebimento a Portaria SUFRA,A n 529/06 dividiu e normalizou o processo em duas fases: Ingresso Fsico da mercadoria nas reas incentivadas. Formalizao do internamento.

Essas duas fases sero realizadas de acordo com os seguintes procedimentos: Transmisso prvia dos dados fiscais atravs do Sistema de Controle de Mercadoria Nacional SINAL DA SUFRAMA; Gerao do Protocolo de Ingresso de Mercadoria Nacional PIN; Apresentao para conferncia documental prvia a vistoria fsica (trs vias do PIN, 1 e 5 via da Nota Fiscal e duas vias do conhecimento de transporte; Autenticao do PIN (SUFRAMA) Anlise/Conferncia documental de natureza complementar (validao dos dados transmitidos pelo Sinal via internet) com a documentao fsica; Cruzamento de informaes com rgos fiscais; Emisso da comprovao do ingresso das mercadorias.

Aps chancela do PIN a ser realizado pela SUFRAMA o usurio requerente do registro receber a 1 via da nota fiscal e a respectiva via do conhecimento de transporte assim como duas vias do PIN devidamente chancelada pela SUFRAMA. A gerao do PIN pelo sistema Sinal ser realizada pela Empresa destinatria cadastrada e habilitada na SUFRAMA, considerando-se para isto a data de emisso da Nota Fiscal.

Para a agilizao do processo, a transmisso prvia dos dados dos documentos fiscais que acobertam operao assim como a emisso do PIN via sistema Sinal poder ser realizada pelo remetente, ou, destinatrio, ou, representante legal (preposto), ou, pelo emitente do conhecimento de transporte. 54
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Esta emisso e aceitao das informaes ficam sujeita aos procedimentos da validao dos dados por parte da Suframa. Importante que as Empresas que destinem ou transportem mercadorias para a regio da Suframa atentem para este procedimento normatizado a partir de 01/02/07 pela Portaria n 529/06. E, em sendo o caso de se cadastrarem junto ao rgo (cadastro via internet) para atender as determinaes. A SUFRAMA comunicar o ingresso da mercadoria ao Fisco da Unidade Federada do remetente (Posto Fiscal) e ao Fisco federal, mediante remessa de arquivo magntico at o ltimo dia do segundo ms subseqente quele de sua ocorrncia, que conter, no mnimo, os dados que comprovam o internamento da mercadoria na Zona Franca de Manaus. O prazo de internamento na Zona Franca de Manaus de 120 dias.

Somente usamos o CFOP 6.109 ou 6.110 se houver o benefcio da iseno do ICMS de mercadoria destinada a Zona Franca de Manaus.

No campo do IPI, Zona Franca de Manaus a AMAZNIA OCIDENTAL, que composta pelos estados do Amazonas, Acre, Rondnia e Roraima. O IPI no faz meno sobre a aplicao do produto, portanto, at material destinado para uso e/ou consumo prprio remetido Zona Franca tem benefcio fiscal do IPI.

6.109 - Venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio
Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento, destinados Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio, desde que alcanados pelos benefcios fiscais de que tratam o Decreto-lei n 288, de 28 de fevereiro de 1967, o Convnio ICM 65/88, de 6 de dezembro de 1988, o Convnio ICMS 36/97, de 23 de maio de 1997 e o Convnio ICMS 37/97, de 23 de maio de 1997.

6.110 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio
Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, destinadas Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio, desde que alcanadas pelos benefcios fiscais de que tratam o Decreto-lei n 288, de 28 de fevereiro de 1967, o Convnio ICM 65/88, de 6 de dezembro de 1988, o Convnio ICMS 36/97, de 23 de maio de 1997 e o Convnio ICMS 37/97, de 23 de maio de 1997.

Amparos Legais:

Zona Franca de Manaus:

ICMS: Isento conforme artigo 8, Anexo I, do Decreto 45.490/00. IPI: Suspenso conforme artigo 84 do Decreto 7.212/10.

Amaznia Ocidental: ICMS: IPI: Suspenso conforme Artigo 95 do Decreto 7.212/10.

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reas de Livre Comrcio (artigo 5 do Anexo I do RICMS):

MUNICPIO Macap e Santana Bonfim e Boa Vista Guajaramirim Tabatinga Cruzeiro do Sul e Brasilia com extenso para o municpio de Epitaciolndia

ESTADO Amap Roraima Rondnia Amazonas Acre

Exceto acar de cana, armas e munies, perfume, fumo, bebida alcolica e automvel de passageiro (Convnio ICMS 1/90).

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MULTAS
No TTULO III das DISPOSIES PENAIS, CAPTULO I, Artigo 527 do Regulamento do ICMS do estado de So Paulo, Decreto 45.490/00, dispe sobre as Infraes e Penalidades.

Alguns exemplos de infraes e suas penalidades: falta de pagamento do imposto, apurada por meio de levantamento fiscal - multa equivalente a 80% do valor do imposto; falta de pagamento do imposto, quando o documento fiscal relativo respectiva operao ou prestao tiver sido emitido mas no-escriturado regularmente no livro fiscal prprio - multa equivalente a 75% do valor do imposto; falta de pagamento do imposto, decorrente de entrega de guia de informao com indicao do valor do imposto a recolher em importncia inferior ao escriturado no livro fiscal destinado apurao - multa equivalente a 100% do valor do imposto no declarado. crdito indevido do imposto, em hiptese no-prevista, includa a de falta de estorno multa equivalente a 100% do valor do crdito indevidamente escriturado ou no estornado, sem prejuzo do recolhimento da respectiva importncia; entrega, remessa, transporte, recebimento, estocagem ou depsito de mercadoria, DESACOMPANHADA de documentao fiscal - multa equivalente a 50% do valor da operao, aplicvel ao contribuinte que tiver promovido entrega, remessa ou recebimento, estocagem ou depsito da mercadoria: 20% do valor da operao, aplicvel ao transportador; sendo o transportador o prprio remetente ou destinatrio - multa equivalente a 70% do valor da operao; prestao ou recebimento de servio desacompanhado de documentao fiscal - multa equivalente a 50% do valor da prestao, aplicvel ao contribuinte que tiver prestado o servio ou que o tiver recebido; falta de emisso de documento fiscal - multa equivalente a 50% do valor da operao ou prestao; reutilizao de documento fiscal em outra operao ou prestao multa equivalente a 100 (cem por cento) do valor da operao ou da prestao ou, falta deste, do valor indicado no documento exibido; utilizao de documento fiscal com numerao e serie em duplicidade ou emisso ou recebimento de documento fiscal que consignar valores diferentes nas respectivas vias multa equivalente a 100% do valor total da operao ou prestao; Tambm no Artigo 592 do RICMS, no seu INCISO V, dispe sobre infraes relativas a livros fiscais e registros magnticos.

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O montante do ICMS integra sua prpria base de clculo, constituindo o respectivo destaque mera indicao para fins de controle. (Fonte: artigo 49 do RICMS/SP)

VALOR DA MERCADORIA 100% - ALQUOTA DO ICMS

100,00 1 0,18 0,82

100,00 1 0,12 0,88

100,00 1 0,07 0,93

100,00 1 0,25 0,75

LISTA DE PREO

MATERIAL

CDIGO UNID. PESO

CAIXA DE CMBIO CAIXA DE DIREO CHAPA DE AO DE 3 mm CHAPA DE ESTANHO CILINDRO HIDRULICO CILINDRO PNEUMTICO CONJUNTO DE LUBRIFICAO EIXO CARDAN EIXO PINHO ENGRENAGEM LIXA n 3 MACACO HIDRULICO MANCAL PASTILHA DE FREIO POLIA PARAFUSO DE FERRO OU AO PORCA DE FERRO ROLAMENTO CNICO ROLAMENTO DE ESFERA TERMMETRO INDUSTRIAL TUBO DE FERRO VISOR DE NVEL DE LEO

59-3000 59-4000 00-7010 00-7050 59-3050 59-3100 59-3120 59-3180 59-4100 59-4200 00-7090 00-8000 59-5000 00-8100 59-5050 00-9901 00-9800 00-6010 00-6020 00-6070 59-6200 00-6300

PC PC KG KG PC PC PC PC PC PC FL PC PC PC PC PC PC PC PC PC PC PC

45,0 3,0 1,0 1,0 20,0 20,0 35,0 18,0 3,0 2,0 0,1 30,0 1,0 0,3 16,0 0,1 0,1 0,5 0,6 0,2 0,5 0,3

PREO PREO DE VENDA COM ICMS INCLUSO DE REGIES VENDA INTERNA SUL E DEMAIS SEM ICMS SUDESTE ESTADOS 1.785,00 230,00 1,90 2,00 246,00 140,00 420,00 160,00 107,00 14,00 0,05 150,00 12,00 12,00 175,00 0,15 0,07 34,00 32,00 9,50 3,20 2,90 58

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BENEFCIOS FISCAIS

ICMS

Estabelecido pela Lei 7.018/91 e alterado pela Lei 7.535 de 13/11/91 e Resoluo SF-14 de 22/02/95, publicada no Dirio Oficial do Estado (D.O.U.) em 23.02.95, estabelece reduo de alquota para 12% em operaes internas de mquinas e equipamentos que relaciona, atualmente, amparada pela Resoluo SF-04/98, de 16/01/98.

O Convnio ICMS 52/91 e 1/2000 estabelecem reduo na base de clculo do ICMS para mquinas e equipamentos que especifica.

Nas operaes internas e interestaduais com mquinas, aparelhos e equipamentos industriais, relacionados no Convnio ICMS 52/91 e 1/2000, a base de clculo fica reduzida:

PARA UMA ALQUOTA DE ICMS DE:

17 %

CT 8,8%

REDUZ

48,20 %

= 51,80 %

18%

CT 8,8%

REDUZ

51,11%

= 48,90%

12%

CT 8,8%

REDUZ

26,67%

= 73,33%

7%

CT 5,14%

REDUZ

26,57%

= 73,43%

Fonte: Tabela II do Anexo II, Item 8 do RICMS

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CLASSIFICAES FISCAIS
PRODUTO CLASSIF. FISCAL 8413.70.90 8207.50.90 6203.49.00 6205.20.00 8412.31.90 8479.89.99 8459.21.99 6805.10.00 8471.80.00 8461.30.10 8462.99.20 8517.62.42 8517.62.91 8517.62.91 8517.62.41 8517.80.00 8525.20.23 9025.19.90 8458.99.00 8458.11.10 8481.80.99 8481.80.31 ALQUOTA IPI 0 8 0 0 0 0 0 0 15 0 0 15 15 15 15 15 15 15 0 0 5 4 ICMS CONVNIO 52/91 1/2000 SIM ALQUOTA ICMS RESOLUO SF-04/98 12

BOMBA CENTRFUGA BROCA DE AO CALA DE BRIM CAMISA DE ALGODO CILINDRO HIDRULICO CONJUNTO DE LUBRIFICAO FURADEIRA DE BANCADA LIXA No 18 HUBCECCESS MQUINA PARA MANDRILHAR PRENSA PARA COMPRIMIR MULTIPLEXADOR DIGITAL > 155Mbits RDIO DIGITAL RDIO PMP (BASE) ROTEADOR DIGITAL SISTEMA DE GERENCIAMENTO DE INFORMAES TERMINAIS MDMS TERMMETRO INDUSTRIAL TORNO PARALELO TORNO REVLVER VLVULA TIPO AGULHA VLVULA TIPO ESFERA

SIM SIM

12 12 12 12 12

SIM SIM SIM SIM

12 12 12 12 12

REDUO DA BASE DE CLCULO DO ICMS CONVNIO 52/91 e 1/2000 PARA UMA ALQUOTA DE ICMS DE:

18%

REDUZ

51,11 %

= 48,89 %

12%

REDUZ

26,67 %

= 73,33 %

7%
Frmula aplicada: 12x = 100 x 8,8 12x = 88 x = 880 : 12 = 73,33%

REDUZ

26,57 %

= 73,43 %

7x = 100 x 5,14 7x = 514 x = 514 : 7 = 73,43% 60

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LIVROS FISCAIS - MODELOS

LIVRO FISCAL REGISTRO DE ENTRADAS REGISTRO DE ENTRADAS REGISTRO DE ENTRADAS REGISTRO DE SADAS REGISTRO DE SADAS REGISTRO DE SADAS REGISTRO DE CONTROLE DA PRODUO DE ESTOQUE REGISTRO DE SELO DE CONTROLE REGISTRO DE IMPRESSO DE DOCUMENTOS FISCAIS REGISTRO DE UTILIZAO DE DOCUMENTOS FISCAIS E TERMOS DE OCORRNCIAS RIGISTRO DE INVENTRIO REGISTRO DE INVENTRIO REGISTRO DE APURAO DO IPI REGISTRO DE APURAO DO ICMS

MODELO 1 1-A

BASE LEGAL

QUEM UTILIZA
ICMS E IPI

ART.214 DO RICMS: ART. CONTRIBUINTES DO 444 DO RIPI SIMULTANEAMENTE. ART. 214 DO RICMS CONTRIBUINTES DO ICMS ART. 224 E 530 DO RICMS

P-1 2 2-A
ART. 224 E 530 DO RICMS

CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI QUE UTILIZAM PROCESSAMENTO DE DADOS. ICMS E IPI

ART. 215 DO R.I.C.M.S; CONTRIBUINTES DO ART. 444 DO RIPI SIMULTANEAMENTE. ART. 215 DO RICMS CONTRIBUINTES DO ICMS

P-2 3

CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI QUE UTILIZAM PROCESSAMENTO DE DADOS. OU

ART. 216 DO RICMS; ART. ESTABELECIMENTOS INDUSTRIAIS 444 DO RIPI EQUIPARADOS INDUSTRIAIS.

ART. 218 DO RICMS; ART. 444 DO RIPI ALGUNS CONTRIBUIES DO ICMS e IPI

ART. 219 DO RICMS; ART. ESTABELECIMENTOS QUE CONFECCIONAM 444 DO RIPI DOCUMENTOS FISCAIS PARA TERCEIROS OU USO PRPRIO.

ART. 220 DO RICMS; ART. ESCRITURAO DE DOCUMENTOS FISCAIS 444 DO RIPI CONFECCIONADOS POR GRFICAS E LAVRATURA PELO FISCO DE TERMOS DE OCORRNCIAS. ART. 221 DO RICMS; ART. ESCRITURAO DOS SALDOS FINAIS DOS 444 DO RIPI ESTOQUES. ART. 224 DO RICMS; ART. ESCRITURAO DOS SALDOS FINAIS DOS 444 DO RIPI ESTOQUE POR PROCESSAMENTO DE DADOS. ART. 2222 DO RICMS; ART. 444 DO RIPI ESTABELECIMENTO INDUSTRIAL EQUIPARADO INDUSTRIAL. ART. 223 DO RICMS ESTABELECIMENTOS INDUSTRIAIS COMERCIAIS SUJEITOS AO ICMS OU

7 P-7 8

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CFOP CDIGO FISCAL DE OPERAO E PRESTAO


GRUPO GRUPO GRUPO DESCRIO DAS OPERAES OU PRESTAES DE 1 2 3 SERVIOS 1.101 1.102 1.124 1.151 1.152 1.201 1.202 1.252 1.302 1.303 1.352 1.353 1.551 1.552 1.553 1.556 1.557 1.901 1.902 1.903 1.910 1.911 1.912 1.913 1.915 1.916 1.920 1.921 1.949 2.101 2.102 2.124 2.151 2.152 2.201 2.202 2.252 2.302 2.303 2.352 2.353 2.551 2.552 2.553 2.556 2.557 2.901 2.902 2.903 2.910 2.911 2.912 2.913 2.915 2.916 2.920 2.921 2.949 3.910 3.352 3.353 3.551 3.553 3.556 3.101 3.102 Compra para industrializao (aplicao processo produtivo insumos, matria-prima, produtos intermedirios e embalagem) Compra para comercializao ou revenda. Industrializao efetuada por outras empresas. Transferncia para industrializao. Transferncia para comercializao. Devoluo de venda de produo do estabelecimento. Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros (comercializao/revenda). Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial. Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento industrial. Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento comercial. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial. Compra para o ativo-imobilizado. Transferncia de bem do ativo-imobilizado. Devoluo de venda de bem adquirido para o ativo-imobilizado. Compra de material para uso ou consumo. Transferncia de material para uso ou consumo. Entrada para industrializao por encomenda. Retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda. Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no aplicada no referido processo. Entrada de bonificao, doao ou brinde. Entrada de amostra-grtis. Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao. Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo. Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo. Entrada de vasilhame ou sacaria. Retorno de vasilhame ou sacaria. Outras entradas no especificadas Teste, garantia, locao. ENTRADAS INTERNAS (DENTRO DO ESTADO) ENTRADAS INTERESTADUAIS ENTRADAS DO EXTERIOR

3.201 3.202

3.949

GRUPO 1 GRUPO 2 GRUPO 3

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Principais crditos:

permitido o crdito do imposto referente aquisio de: Matria-prima; Insumos; Produtos intermedirios; Material de embalagem; Mercadorias adquiridas de terceiros para revenda; Servio de transporte referente aos produtos adquiridos para aplicao no processo produtivo ou para revenda, bem como o transporte de mercadorias sadas do estabelecimento, que tenha o remetente como tomador de servio; Energia eltrica aplicada no processo produtivo; Combustveis e lubrificantes para consumo no processo produtivo ou revenda; Servios de telecomunicaes referente ao uso relacionado ao processo produtivo em percentual equivalente s exportaes; Devolues e retornos. Artigo 66, inciso V do RICMS e Artigo 226 do RIPI RPA adquirindo mercadoria de empresa optante pelo SIMPLES NACIONAL, para ser aplicada no processo produtivo ou comercializao, tem direito ao crdito do ICMS no mesmo valor e percentual indicado na nota fiscal. Dever o SIMPLES NACIONAL mencionar na sua nota fiscal: Permite o aproveitamento do crdito de ICMS no valor de R$ xxxxxx, correspondente alquota de xx% , nos termos do artigo 23 da Lei Complementar n 123/2006.

ESCRITURAO FISCAL ALGUNS PROCEDIMENTOS PARA ESCRITURAO FISCAL

SADAS
Todos impostos destacados na NOTA FISCAL DE SADA devero ser levados a dbito no Registro de Sadas Modelo 2, 2A ou P2. Exemplo: VENDA 5.101 Valor da mercadoria R$ 1.000,00 Valor do IPI R$ 100,00 Valor do ICMS R$ 180,00 Valor Total da nota fiscal R$ 1.100,00

I C M S
VALOR CFOP CONTBIL BASE DE CLCULO DBITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS BASE DE CLCULO

I P I
DBITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS

5.101

1.100,00

1.000,00

180,00

1.000,00

100,00

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ENTRADAS

a) Quando adquirimos mercadorias para o nosso Processo Produtivo ou para Comercializao e que conste os impostos na respectiva nota fiscal, escrituramos no Livro Registro de Entradas Modelo 1, 1A ou p1 com crdito dos impostos.

Exemplo: CFOP 1.101 Valor da mercadoria R$ 1.000,00 Valor do IPI R$ 100,00 Valor do ICMS R$ 180,00 Valor Total da nota fiscal R$ 1.100,00

I C M S
VALOR CFOP CONTBIL BASE DE CLCULO CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS BASE DE CLCULO

I P I
CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS

1.101

1.100,00 1.000,00

180,00

1.000,00

100,00

b) Quando adquirimos mercadorias para o nosso USO e/ou CONSUMO PRPRIO, no temos direito ao crdito dos impostos, mesmos destacados na nota fiscal. Escrituramos o valor contbil na coluna prpria e nas colunas OUTRAS, tambm escrituramos o valor contbil.

Exemplo: CFO 1.556 Valor da mercadoria R$ 1.000,00 Valor do IPI R$ 100,00 Valor do ICMS R$ 198,00 Valor Total da nota fiscal R$ 1.100,00 I C M S
VALOR CFOP CONTBIL BASE DE CLCULO CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS BASE DE CLCULO

I P I
CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS

1.556

1.100,00

1.100,00

1.100,00

Conforme artigo 214, 3 do RICMS e artigo 459 do RIPI I C M S


VALOR CFOP CONTBIL BASE DE CLCULO CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS BASE DE CLCULO

I P I
CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS

1.556

1.100,00

1.000,00

1.000,00

IPI NO APROVEITADO R$ 100,00

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ANALISTA FISCAL

c) Quando adquirimos mercadorias para o nosso ATIVO-FIXO e que conste os impostos na respectiva nota fiscal, escrituramos no Registro de Entradas Modelo 1, 1A ou P1 sem crdito do ICMS e sem crdito do IPI. O crdito do ICMS ser efetuado diretamente no Livro Registro de Entradas com emisso de nota fiscal, natureza de operao Aquisio de ativo-imobilizado CFOP 1.604. referente o valor de 1/48 do valor do imposto.

Exemplo: CFO 1.551 Valor da mercadoria R$ 1.000,00 Valor do IPI R$ 100,00 Valor do ICMS R$ 198,00 Valor Total da nota fiscal R$ 1.100,00

I C M S
VALOR CFOP CONTBIL BASE DE CLCULO CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS BASE DE CLCULO

I P I
CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS

1.551

1.100,00

1.100,00

1.100,00

Conforme artigo 214, 3 do RICMS e artigo 459 do RIPI I C M S


VALOR CFOP CONTBIL BASE DE CLCULO CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS BASE DE CLCULO

I P I
CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS

1.551

1.100,00

1.000,00

1.000,00

IPI NO APROVEITADO R$ 100,00

Decreto N 54.422, de 5 de junho de 2009 Artigo 1 - Passa a vigorar com a redao que se segue o artigo 29 das Disposies Transitrias do Regulamento do Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao - RICMS, aprovado pelo Decreto 45.490, de 30 de novembro de 2000: (*) "Artigo 29 (DDTT) - Nas operaes com bens destinados integrao ao ativo imobilizado: I - o lanamento do imposto incidente no desembarao aduaneiro desses bens, sem similar produzido no Pas, importados do exterior por estabelecimento industrial paulista, fica suspenso para o momento em que ocorrer a sua entrada no estabelecimento do importador; II - o estabelecimento industrial que os adquirir diretamente de seu fabricante localizado neste Estado poder apropriar-se, integralmente e de uma s vez, do montante correspondente ao crdito do imposto relativo a essa aquisio. 3 - A aplicao do previsto neste artigo restringe-se s operaes que tenham como destinatrio estabelecimento industrial dos setores a seguir relacionados:

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ANALISTA FISCAL

d) Ao adquirir mercadoria de comerciante (no-contribuinte de IPI), para ser aplicada no processo produtivo podemos creditar 50% do valor do IPI que teramos direito se adquirido de contribuinte desse imposto. (Fonte: artigo 227 do RIPI Decreto 7.212/10) Exemplo: CFO 1.101 Valor da mercadoria R$ 1.000,00 Valor do ICMS R$ 180,00 Valor total da nota fiscal R$ 1.000,00 Alquota do IPI 10%

I C M S
VALOR CFOP CONTBIL BASE DE CLCULO CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS BASE DE CLCULO

I P I
CRDITO DO IMPOSTO ISENTAS/ NO TRIBUT. OUTRAS

1.101

1.000,00 1.000,00 180,00

476,19

47,62

476,19

Para encontrar o valor do IPI: BC = { VC : [( 1 + %IPI : 2 : 100)] : 2} Exemplo: Valor Contbil (VC) = R$ 1.000,00 Alquota do IPI = 10%

BC = {1.000,00 : [(1 + 10 : 2 : 100)] :2} = {1.000,00 : [(1 + 5 : 100)] : 2} = {1.000,00 : [(1 + 0,05)] : 2} = 1.000,00 : 1,05 : 2 BC = 952,38 :2 BC = 476,19

FRMULA REDUZIDA BC = [Valor Contbil : (2 + Alquota do IPI)] BC = [1.000,00 : (2 + 0,10)] BC = 1.000,00 : 2,10 BC = 476,19
Artigo 227. Os estabelecimentos industriais, e os que lhes so equiparados, podero, ainda, creditar-se do imposto relativo matria-prima, insumos, produtos intermedirios e materiais de embalagem, adquiridos de comerciante atacadista no-contribuinte, calculado pelo adquirente, mediante aplicao da alquota a que estiver sujeito o produto, sobre cinqenta por cento do seu valor, constante da respectiva nota fiscal. Artigo 459 do RIPI: b) coluna Outras: valor da operao, deduzida a parcela do imposto, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de entrada de produtos que no confiram ao estabelecimento destinatrio crdito do imposto, ou quando se tratar de entrada de produtos cuja sada do estabelecimento remetente tenha sido beneficiada com suspenso do imposto ou com a alquota zero.

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ANALISTA FISCAL

ESCRITURAO FISCAL LANAMENTOS

Iseno Imunidade No-incidncia Parcela referente a reduo da base de clculo

Lanamos na Coluna Isenta / No-tributada

Diferimento Suspenso Alquota Zero Compras para ativo Compras para uso prprio Outras situaes no previstas

Lanamos na Coluna Outras

Base legal para o Livro Registro de Entradas: Artigo 214, 3 do RICMS, Decreto 45.490/00 Artigo 456 do RIPI, Decreto 7.212/10.

Base legal para o Livro Registro de Sadas: Artigo 215, 3 do RICMS, Decreto 45.490/00 Artigo 459 do RIPI, Decreto 7.212/10.

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INCLUSO DE ICMS
Nos casos em que a parcela do IPI NO integra a base de clculo do ICMS (destinada ao processo produtivo ou revenda do encomendante).

VALOR DA MERCADORIA 100% - ALQUOTA DO ICMS

100,00 1 0,18

100,00 1 0,12

100,00 1 0,07

100,00 1 0,25

LISTA DE PREO
MATERIAL PREO CDIGO UNID. PESO DE VENDA SEM ICMS
59-3000 59-4000 00-7010 00-7050 59-3050 59-3100 59-3120 59-3180 59-4100 59-4200 00-7090 00-8000 59-5000 00-8100 59-5050 00-9901 00-9800 00-6010 00-6020 00-6070 59-6200 00-6300 PC PC KG KG PC PC PC PC PC PC FL PC PC PC PC PC PC PC PC PC PC PC 45,0 3,0 1,0 1,0 20,0 20,0 35,0 18,0 3,0 2,0 0,1 30,0 1,0 0,3 16,0 0,1 0,1 0,5 0,6 0,2 0,5 0,3

PREO DE VENDA COM ICMS INCLUSO REGIES INTERNA SUL E DEMAIS SUDESTE ESTADOS 2.176,83 280,49 2,32 2,44 300,00 170,73 512,20 195,12 130,49 17,07 0,06 182,93 14,63 14,63 213,41 0,18 0,09 41,46 39,02 11,59 3,90 3,54 2.028,41 261,36 2,16 2,27 279,55 159,09 477,27 181,82 121,59 15,91 0,06 170,45 13,64 13,64 198,86 0,17 0,08 38,64 36,36 10,80 3,64 3,30 1.919,35 247,31 2,04 2,15 264,52 150,54 451,61 172,04 115,05 15,05 0,05 161,29 12,90 12,90 188,17 0,16 0,08 36,56 34,41 10,22 3,44 3,12

CAIXA DE CMBIO CAIXA DE DIREO CHAPA DE AO DE 3 mm CHAPA DE ESTANHO CILINDRO HIDRULICO CILINDRO PNEUMTICO CONJUNTO DE LUBRIFICAO EIXO CARDAN EIXO PINHO ENGRENAGEM LIXA n 3 MACACO HIDRULICO MANCAL PASTILHA DE FREIO POLIA PARAFUSO DE FERRO OU AO PORCA DE FERRO ROLAMENTO CNICO ROLAMENTO DE ESFERA TERMMETRO INDUSTRIAL TUBO DE FERRO VISOR DE NVEL DE LEO

1.785,00 230,00 1,90 2,00 246,00 140,00 420,00 160,00 107,00 14,00 0,05 150,00 12,00 12,00 175,00 0,15 0,07 34,00 32,00 9,50 3,20 2,90

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ANALISTA FISCAL

INCLUSO DE ICMS
Nos casos em que a parcela do IPI integra a base de clculo do ICMS (destinada a pessoa fsica, consumidor final, rgos governamentais, autarquias, associaes de classe, etc), para incluir o ICMS no preo unitrio da mercadoria, aplicamos a tabela abaixo, procedendo da seguinte maneira: Identificamos a alquota do IPI e fazemos a interseo com a alquota do ICMS, ncontrando o ndice que iremos aplicar. Exemplo: Preo da mercadoria sem ICMS: R$ 100,00, alquota do IPI 18%, destinado ao estado do Paran, o destinatrio est adquirindo para uso e/ou consumo prprio. ndice a ser aplicado: 1,1650 R$ 100,00 x 1,1650 = R$ 116,50 com ICMS incluso.

COEFICIENTES ALQUOTAS IPI 4% 5% 8% 10% 12% 15% 18% 20% 28% 30% 33% 40% 42% 50% 60% 70% 100% 130% 7% 1,0785 1,0793 1,0818 1,0834 1,0851 1,0875 1,0900 1,0917 1,0984 1,1001 1,1027 1,1086 1,1104 1,1173 1,1261 1,1351 1,1628 1,1919 12% 1,1426 1,1442 1,1489 1,1521 1,1553 1,1601 1,1650 1,1682 1,1815 1,1848 1,1899 1,2019 1,2054 1,2195 1,2376 1,2563 1,3158 1,3812 ICMS 18% 1,2303 1,2330 1,2413 1,2469 1,2525 1,2610 1,2697 1,2755 1,2994 1,3055 1,3148 1,3369 1,3434 1,3699 1,4045 1,4409 1,5625 1,7065 25% 1,3514 1,3559 1,3699 1,3793 1,3889 1,4035 1,4184 1,4286 1,4706 1,4815 1,4981 1,5385 1,5504 1,6000 1,6667 1,7391 2,000 2,3529

1 %ICMS ----------- x 100 % IPI -----100

1-

1+

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DATA DE SADA
No existe no regulamento do ICMS/SP meno do prazo de validade da nota fiscal. Atentar para o AJUSTE SINIEF 7/2012 vide pgina 73.

CANCELAMENTO DE NOTA FISCAL

Uma nota fiscal eletrnica Modelo 55 somente poder ser cancelada dentro de 24 horas conforme previsto no ATO COTEPE/ICMS 33/2008, alterado pelo ATO COTEPE 35/2010.

RECUSA NA ENTREGA
Em caso de devoluo com a mesma DANFE, dever conter indicao, no verso, efetuada pelo destinatrio ou pelo transportador, do motivo de no ter sido entregue a mercadoria. O estabelecimento emitente completa o processo de anulao da operao, emitindo nota fiscal de entrada (DANFE). Fonte: Artigo 453, Pargrafo nico do RICMS e

VEDADA A EMISSO
vedada a emisso de documento fiscal que no corresponda a uma efetiva sada ou entrada de mercadoria ou a uma efetiva prestao de servio, exceto nas hipteses expressamente previstas na legislao. Fonte: Artigo 204 do RICMS e Artigo 411 do RIPI.

NOTA FISCAL COMPLEMENTAR


Artigo 182, inciso III do RICMS Decreto 45.490/00 e artigo 407 do RIPI Decreto 7.212/10.

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ANALISTA FISCAL

CARTA DE CORREO

Carta de Correo Eletrnica Conforme o Portal Nacional da NF-e, na sesso de perguntas e respostas temos:

13. Como fica a chamada carta de correo no caso de utilizao da NF-e? Aps a concesso da Autorizao de Uso da NFe, o emitente poder sanar erros em campos especficos da NFe, por meio de Carta de Correo Eletrnica CC-e transmitida Secretaria da Fazenda No podero ser sanados erros relacionados: 1 s variveis consideradas no clculo do valor do imposto, tais como: valor da operao ou da prestao, base de clculo e alquota; 2 a dados cadastrais que impliquem alterao na identidade ou no endereo de localizao do remetente ou do destinatrio; 3 data de emisso da NF-e ou data de sada da mercadoria. A Carta de Correo Eletrnica CC-e dever: 1 observar o leiaute estabelecido em Ato Cotepe; 2 conter assinatura digital do emitente, certificada por entidade credenciada pela Infraestrutura de Chaves Pblicas Brasileira ICP-Brasil, contendo o CNPJ do emitente ou da matriz; 3 ser transmitida via Internet, com protocolo de segurana ou criptografia. Quando houver mais de uma CC-e para uma mesma NF-e, devero ser consolidadas na ltima CC-e todas as informaes retificadas anteriormente.
Para ajuste de valores devemos proceder conforme previsto no artigo 63, inciso VII do RICMS, e na Portaria CAT 83/91.

Diferena de preo ou quantidade:


Apresentando diferena a maior de preo ou quantidade, em relao ao constante no documento fiscal, as providncias que devem ser adotadas (fonte: artigo 61, 5 do RICMS/2000 e Resposta Consulta n 13.264, de 12/07/79 da Consultoria Tributria da Secretaria da Fazenda e Decreto 26.612/87 e 27.412/87):

Providncias pelo remetente:

Tendo em vista que o artigo 61, 5 do RICMS/2000, estabelece que se o imposto for destacado a maior do que o devido o excedente no poder ser apropriado como crdito (pelo destinatrio), compete ao remetente ou destinatrio, na hiptese de constatar qualquer erro nesse sentido, comunicar a outra parte para que este proceda ao creditamento do imposto de forma correta, ou seja, pelo valor do destaque devidamente corrigido. Esta comunicao ser feita por troca de correspondncia, que possibilitar a comprovao da regularizao efetuada, tanto por parte do remetente quanto por parte do destinatrio, bem como servir de suporte para a recuperao do imposto pago indevidamente em razo do destaque a maior no documento fiscal. 71
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ANALISTA FISCAL

Recuperao do imposto destacado a maior

A Portaria CAT 83/91 estabelece o limite para utilizao, como crdito, de imposto indevidamente pago por destaque a maior em documento fiscal e dispe sobre os pedidos de restituio ou compensao do ICMS.

Crdito automtico na escrita fiscal

O contribuinte poder creditar-se, independentemente de autorizao, do valor do imposto indevidamente pago em razo do destaque a maior em documento fiscal, at a importncia correspondente a 50 UFESPs em funo de cada documento fiscal, tomando como referncia o valor desse ndice no primeiro dia do ms da ocorrncia do pagamento indevido (art. 1 da Portaria CAT 83/91). Esse crdito s poder ser efetuado vista de autorizao firmada pelo destinatrio do documento fiscal, com declarao sobre a sua no-utilizao ou seu estorno, devendo tal documento ser conservado pelo prazo previsto no artigo 202 do RICMS/2000 e 2 do art. 1 da Portaria CAT n 83/91. Valor do imposto acima de 50 UFESPs

Somente com autorizao expressa pelo Fisco. A restituio ou a compensao do imposto depende de declarao firmada, pelo destinatrio do documento fiscal, de que no utilizou como crdito da quantia pleiteada. Demais exigncia para restituio ou compensao do imposto deve ser consultada a Portaria CAT n 83/91.

OUTRAS CONSIDERAES IMPORTANTES


Direito ao crdito, exceto para uso ou consumo do prprio estabelecimento art. 66, V; Estorno do crdito por perecimento, deteriorao ou for objeto de roubo, furto e extravio art. 67, inciso I; Mercadoria desacompanhada de nota fiscal/DANFE art. 184; Nota fiscal complementar art. 182, inciso III; Prazo de conservao dos documentos fiscais art. 202; Vedada a emisso de documento fiscal que no corresponda a uma efetiva sada ou entrada de mercadoria ou a uma efetiva prestao de servio art. 204. Multa de 30% sobre o valor da operao (art. 527, inciso IV, alnea b do RICMS).

SPED EFD (Escriturao Fiscal Digital)

Conforme Comunicado DEAT n 5/2012, de 03/05/2012 o cronograma ser: Primeira etapa outubro/2012 contemplar 40.998 contribuintes; A partir de janeiro/2013 contemplar mais 34.548 contribuintes; A partir maro, julho e outubro de 2013 contemplar 138.759 contribuintes Demais contribuintes a partir de janeiro/2014. https://www.fazenda.sp.gov.br/sped/obrigados/obrigados.asp

Consultar cronograma:

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AJUSTE SINIEF 07/2012.


As informaes relativas data, hora de sada e ao transporte, caso no constem do arquivo XML da NF-e transmitido nos termos da clusula quinta e seu respectivo DANFE, devero ser comunicadas atravs de Registro de Sada. 1 O Registro de Sada dever atender ao leiaute estabelecido no Manual de Orientao do Contribuinte. 2 A transmisso do Registro de Sada ser efetivada via Internet, por meio de protocolo de segurana ou criptografia. 3 O Registro de Sada dever ser assinado pelo emitente com assinatura digital certificada por entidade credenciada pela Infraestrutura de Chaves Pblicas Brasileira - ICP-Brasil, contendo o n do CNPJ de qualquer dos estabelecimentos do contribuinte, a fim de garantir a autoria do documento digital. 4 A transmisso poder ser realizada por meio de software desenvolvido ou adquirido pelo contribuinte ou disponibilizado pela administrao tributria. 5 O Registro de Sada s ser vlido aps a cientificao de seu resultado mediante o protocolo de que trata o 2, disponibilizado ao emitente, via Internet, contendo a chave de acesso da NF-e, a data e a hora do recebimento da solicitao pela administrao tributria e o nmero do protocolo, podendo ser autenticado mediante assinatura digital gerada com certificao digital da administrao tributria ou outro mecanismo de confirmao de recebimento. 6 A administrao tributria autorizadora dever transmitir o Registro de Sada para as administraes tributrias e entidades previstas na clusula oitava. 7 Caso as informaes relativas data e hora de sada no constem do arquivo XML da NF-e nem seja transmitido o Registro de Sada no prazo estabelecido no Manual de Orientao do Contribuinte ser considerada a data de emisso da NF-e como data de sada.

Entrega de mercadoria em local diverso do destinatrio:


Somente entre estabelecimentos da mesma empresa; Ambos estabelecimentos estiverem situados neste estado; Constarem no documento fiscal emitido pelo remetente os endereos e os nmeros de inscrio de ambos os estabelecimentos do adquirente, bem como a indicao expressa do local da entrega da mercadoria; O estabelecimento que receber a mercadoria dever escriturar a nota fiscal. (Fonte: artigo 125, 4 do RICMS)

Venda construtora e entrega no local da obra


De acordo com o artigo 4, 3 do Anexo XI do RICMS/SP o contribuinte que vende materiais para empresa de construo civil poder realizar a remessa desses produtos diretamente para o local onde realizada a obra. Todavia, essa remessa fica sujeita s seguintes condies: a) b) O fornecedor, a empresa de construo civil e a obra estejam localizados no Estado de So Paulo; No documento fiscal constem como destinatrio o nome, o endereo e os nmeros de inscrio, estadual e no CNPJ, da empresa de construo, bem como a indicao expressa do local onde ser entregue a mercadoria;

Observe-se que nesse caso, no h necessidade da empresa de construo civil emitir nota fiscal, e o fornecedor tambm emite apenas uma nota fiscal. Esse procedimento no se aplica s operaes interestaduais em razo de no haver previso em Convnio, Protocolo ou Ajuste, firmado entre os Estados.

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NATUREZA DE OPERAO: VENDA ORDEM CFOP 5.118, 5.119, 6.118 ou 6.119 Com destaque do ICMS e IPI, se devido. Nessa nota fiscal deve constar o nmero, srie e a data de emisso da nota fiscal de remessa por conta e ordem, bem como a base legal Operao realizada conforme artigo 129 2, alnea a do RICMS e artigo 407, inciso VII do RIPI.

ADQUIRENTE
EMITE NOTA FISCAL DE VENDA, TRANSFERNCIA, ETC. CFOP 5.120 OU 6.120

NATUREZA DE OPERAO: REMESSA POR CONTA E ORDEM DE TERCEIROS. CFOP 5.923 ou 6.923 Sem destaque do ICMS e do IPI. Nessa nota fiscal deve constar o nmero, srie e a data de emisso, endereo, CNPJ e Inscrio Estadual do adquirente originrio, bem como a base legal: Operao realizada conforme artigo 129, 2, alnea a do RICMS e artigo 407, inciso VII do RIPI.

DESTINATRIO

NATUREZA DE OPERAO: SIMPLES FATURAMENTO 5.922 ou 6.922 Sem destaque do ICMS e com IPI, se devido. Constar na NF: Operao realizada conforme artigo 129 do RICMS e artigo 407, inciso VI do RIPI.

NATUREZA DE OPERAO: REMESSA DE ENTREGA FUTURA CFOP 5.116. 5.117, 6.116 ou 6.117 Com destaque do ICMS e sem destaque do IPI. Constar na NF: Operao realizada conforme artigo 129 do RICMS e artigo 407, inciso VII do RIPI Mercadoria faturada com a nota fiscal de Simples Faturamento n xxx, de xx/xx/xx.

Para a aplicao da alquota do ICMS sugerimos a leitura da Resposta Consulta n 268 de 14 de setembro de 2004.

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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

1
CFOP

N 000011
NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO
I

CEP

DATA SADA/ENTRADA

MUNICPIO

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

DESCONTO

VALOR DO IPI

VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

ENDEREO

MUNICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR NF-e

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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000012
NATUREZA DE OPERAO

EMPRSTIMO DE BEM DO ATIVO-IMOBILIZADO


NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

J. Moreira Ltda.
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

67.814.558/0002-62
CEP

13/ 13/ 11:15

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Noruega, 123


MUNICPIO FONE / FAX

Jardim Europa
I

18046-001
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3229-3030

SP

669.001.001.110
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

150,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

150,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

RETIRA (O PRPRIO)
ENDEREO

1
MUNICPIO

DDI-6768

SP
UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

1,0 Avulso DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

30,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

30,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-3200

Macaco hidrulico

8425.42.00

041

5.554

PC

1,0

150,00

150,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

IPI: No incide conforme artigo 5, inciso XI do Decreto 7.212/10. ICMS: No incide conforme artigo 7, inciso XIV do Decreto 45.490/00.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR NF-e

76
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000013
NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Modelao Popular Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

71.485.056/0001-21
CEP

17/xx/xx
DATA SADA/ENTRADA

Rua Boa Vista, 100


MUNICPIO FONE / FAX UF

Taquara
I

14003-005
INSCRIO ESTADUAL

17/xx/xx
HORA DA SADA

Jundia CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3424-1099

SP

100.202.115.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

10:00
VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

500,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

O Prprio
ENDEREO

1
MUNICPIO

BBA-9997

SP
UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

Peas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

2,0

10,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

10,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

Carrinho hidrulico

8425.42.00

PC

2,0

250,00

500,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR NF-e

N 000013

77
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ANALISTA FISCAL

Vasilhame, recipiente ou embalagem, inclusive sacaria, tem como finalidade acondicionar mercadorias para facilitar o transporte (artigo 82, inciso I e II do Anexo I do RICMS/SP). EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX: INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000 DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000014
NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio de Produtos Qumicos Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

61.582.870/0001-00
CEP

17/xx/xx
DATA SADA/ENTRADA

Rua Jaguar, 400


MUNICPIO FONE / FAX UF

Brilhante
I

13004-001
INSCRIO ESTADUAL

17/xx/xx
HORA DA SADA

Campinas CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3225-1999

SP

244.220.110.115
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

11:00
VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

800,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

800,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Nosso Carro
ENDEREO

0
MUNICPIO

Dds-9966

SP
UF INSCRIO ESTADUAL

Peas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

QUANTIDADE 100

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

50,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

50,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

Bombonas de plstico

3923.30.00

PC

100

8,00

800,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Segue para acondicionar mercadorias para transporte.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR NF-e

N 000014
78
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000015
NATUREZA DE OPERAO

REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO


NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

J. Moreira Ltda.
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

67.814.558/0002-62
CEP

17/xx/xx
DATA SADA/ENTRADA

Rua Noruega, 123


MUNICPIO FONE / FAX

Jardim Europa
I

18046-001
INSCRIO ESTADUAL

17/xx/xx
HORA DA SADA

UF

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3329-3030

SP

669.001.001.110
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

09:20
VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

460,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

460,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Nosso Carro
ENDEREO

0
MUNICPIO

ADD-4449

SP
UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

1,0 Avulso DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

200,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

200,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-7010

Chapa de ao 4mm

7208.25.00

050

5.901

PC

1,0

460,00

460,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Segue para tratamento trmico. IPI: Suspenso conforme artigo 43, inciso VI do Decreto 7.212/10. ICMS: Suspenso conforme artigo 402, 1, item 2 do Decreto 45.490/00

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR NF-e

N 000015

79
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ANALISTA FISCAL

Quando a mercadoria se destinar para uso e/ou consumo prprio ou ativo fixo do destinatrio, o IPI integra a base de clculo do ICMS (artigo 37, inciso X, 1, item 4 do RICMS/SP).

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000016
NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias Melo Ltda


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

45.453.099/0001-15
CEP

17/xx/xx
DATA SADA/ENTRADA

Rua Par, 22
MUNICPIO FONE / FAX

Vila Eucalipto
I

04725-100
INSCRIO ESTADUAL

18/xx/xx
HORA DA SADA

UF

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3266-2299

SP

116.400.400.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

11:15
VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

DESCONTO

VALOR DO IPI

VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

ENDEREO

MUNICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

10,0 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

120,00
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-4200

Engrenagem

PC

200

10,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: _____________________________ PESO DE CADA CAIXA VAZIA NA EMBALAGEM DO PRODUTO = 3 KG.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR NF-e

N 000016
80
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000017
NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias Melo Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

45.453.099/0001-15
CEP

17/xx/xx
DATA SADA/ENTRADA

Rua Par, 22
MUNICPIO FONE / FAX

Vila Eucalpto
I

04725-100
INSCRIO ESTADUAL

18/xx/xx
HORA DA SADA

UF

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3266-2299

SP

116.400.400.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

11:15
VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

DESCONTO

VALOR DO IPI

VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.


ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

AXX-4442 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

10,0 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

660,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

510,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-6020

Rolamento de esfera

PC

10

15,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: ___________________

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR NF-e

N 000017
O IPI INCIDE na sada do estabelecimento industrial de produtos que nele foram submetidos a operao de industrializao, bem como na sada de bens de produo adquiridos de terceiros, com destino a outros estabelecimentos, para industrializao ou revenda. O IPI NO INCIDE nas operaes em que saem do estabelecimento industrial mercadorias revendidas a consumidores finais sem terem sido submetidos a processo de industrializao no dito estabelecimento. (Fonte: Soluo de Consulta n 12 de 12/02/2003).

81
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000018
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias Melo Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

45.453.099/0001-15
CEP

23 / 23 / 17:15

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Par, 22
MUNICPIO FONE / FAX

Vila Eucalpto
I

04725-100
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3266-2299

SP

116.400.400.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

300,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

45,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

345,00
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

ADD-6664 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

02 CAIXAS DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

10,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

10,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-4259

Corrente de Transmisso

7315.12.10

PC

02

150,00

300,00

45,00

18

15

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Uso e/ou consumo prprio.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000018

82
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

Operao de transferncia somente pode ser praticada entre estabelecimentos da mesma empresa, ou seja, com o mesmo CNPJ bsico e a mesma razo social.

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000019
NATUREZA DE OPERAO

TRANSFERNCIA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0002-94
CEP

23 / 23 / 13:30

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Uruguaiana, 440


MUNICPIO FONE / FAX UF

Nazar
I

42005-001
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Salvador CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3345-2239

BA

240.116.115
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

5.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda


ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

GPA-3030 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

12 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

6.180,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

6.000,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-4200

Engrenagem

PC

500

10,00

5.000,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Vedada a indicao da alquota do IPI quando a operao no for tributada. (Fonte: artigo 416, inciso VIII e artigo 413, inciso IV, alnea j do RIPI).

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000019
83
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000020
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Mau Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

32.125.916/0001-64
CEP

27 / 27 / 13:35

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Acaraj. 16
MUNICPIO FONE / FAX UF

Cocada
I

42800-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Joo Pessoa CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3242-2020

PB

425.116.404
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

2.886,00
VALOR DO FRETE

202,02
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

2.886,00
VALOR TOTAL DA NTOA

112,80 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

2.998,80
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

DDA-4649 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

10 Amarrados DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

155,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

155,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-7010 00-7050

Chapa de ao 3 mm Chapa de estanho

7209.15.00 8004.00.00

000 000

6.102 6.102

KG KG

1.200 300

1,88 2,10

2.256,00 630,00

2.256,00 630,00

157,92 44,10

112,80 ,00

7 7

5 0

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Matria prima. Base de clculo do IPI = R$ _______________ Outras = R$ ___________

Coluna Outras: valor da operao, quando se tratar de produtos cuja sada do estabelecimento tenha sido beneficiada com suspenso do imposto ou com a alquota zero (artigo 459, 5, inciso V, alnea b do RIPI).

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000020

84
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000021
NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Martin Phyladelphia Ltd.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO
I

27 /
CEP

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avda. Washington, 2.246


MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL

27 / EX
VALOR DO ICMS BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

HORA DA SADA

Los Angeles Califrnia - USA CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS

ISENTO
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

09:00
VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

9.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

150,00 20,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda


ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

ADD-8889 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Container DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

2.100,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

1.500,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-3000

Caixa de cmbio

8708.40.80

PC

10

900,00

9.000,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Porto de carga: Santos-Brasil; Porto de descarga: Baltimore-USA Igual a US Dlar _________________ taxa de R$ _____________

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000021

85
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

Demonstrao: envia-se mercadoria com quantidade suficiente para demonstrao, isto , no enviamos cinco carrinhos hidrulicos da mesma espcie, mas somente uma unidade. EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX: INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000 DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000022
NATUREZA DE OPERAO

DEMONSTRAO
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Patriarca Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

71.463.954/0001-89
CEP

27 / 27 / 09:05

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Lavaps, 900


MUNICPIO FONE / FAX UF

Gacho
I

94200-001
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Porto Alegre CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3297-1212

RS

090/4625593
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

362,70
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

43,52 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

406,22
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

AXX-7775 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Avulso DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

3,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

3,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-4000

Mancal

8483.20.00

PC

01

362,70

362,70

43,52

12

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000022
86
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000023
NATUREZA DE OPERAO

VENDA DE ATIVO IMOBILIZADO


NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

J. Moreira Ltda.
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

67.814.558/0002-62
CEP

27 / 27 / 09:15

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Noruega, 123


MUNICPIO FONE / FAX

Jardim Europa
I

18046-001
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3229-3030

SP

669.001.001.110
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

1.500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

1.500,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

BBC-3455 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Avulso DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

200,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

200,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

Torno horizontal XGH

9900.00.00

041

5.551

PC

01

1.500,00

1.500,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Operao no caracterizada industrializao. ICMS: No incidncia conforme artigo 7, inciso XIV do Decreto 45.490/00.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000023
Quando se tratar de operaes interestaduais, tributar o ICMS aplicando a reduo da base de clculo prevista no artigo 11 do Anexo II do RICMS/SP (95% de reduo da base de clculo para veculos e mquinas ou aparelhos de uso agrcola, classificados nas posies 8432 e 8433 e 80% para os demais bens).

87
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000024
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias Melo Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

45.453.099/0001-15
CEP

27 / 27 / 09:45

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Par. 22
MUNICPIO FONE / FAX

Vila Eucalipto
I

04725-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3266-2299

SP

116.400.400.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

3.000,00
VALOR DO FRETE

640,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

3.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

360,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

3.360,00
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

MCP-2811 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

70,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

60,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-6020

Rolamento de esfera

8482.10.90

000

5.102

PC

100

30,00

3.000,00

3.000,00

640,00

360,00

18

12

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Erro no valor do ICMS. A diferena (R$ 100,00) deve ser escriturada no campo 007-OUTROS CRDITOS do Livro de Apurao do ICMS, conforme previsto no artigo 63, inciso VII do RICMS.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000024

88
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000025
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias Melo Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

45.453.099/0001-15
CEP

27 / 27 / 09:45

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Par, 22
MUNICPIO FONE / FAX

Vila Eucalpto
I

04725-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3266-3255

SP

116.400.400.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

1.000,00
VALOR DO FRETE

180,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

1.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

50,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

1.050,00
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

ACL-9925 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

1,0 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

220,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

200,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-4200

Engrenagem

8483.40.10

000

5.101

PC

100

15,00

1.000,00

1.000,00

180,00

50,00

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Erro no valor total da mercadoria Aplicao: Insumos

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000025

89
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000026
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias Melo Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

45.453.099/0001-15
CEP

27 / 27 / 14:45

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Par, 22
MUNICPIO FONE / FAX

Vila Eucalpto
I

04725-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3266-3255

SP

116.400.400.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

ENDEREO

MUNICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-4200

Engrenagem

8483.40.10

000

500,00

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Complemento de preo destacado a menor em nossa nota fiscal n 025, de 27 /

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000026

90
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000027
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias J. Pereira S/A


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

52.308.897/0001-19
CEP

27 / 27 / 16:00

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Acre, 190


MUNICPIO FONE / FAX UF

Praia Bela
I

21900-005
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Vitria CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3255-1010

ES

80.120.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

3.000,00
VALOR DO FRETE

120,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

3.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

360,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

3.360,00
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

CMP-2009 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

70,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

60,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-6020

Rolamento de esfera

8482.10.90

000

6.102

PC

100

30,00

3.000,00

3.000,00

120,00

360,00

12

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000027

91
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000028
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias J. Pereira S/A.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

52.308.897/0001-19
CEP

27 / 27 / 17:30

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Acre, 190


MUNICPIO FONE / FAX UF

Praia Bela
I

21900-005
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Vitria CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3255-1010

ES

80.120.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

DESCONTO

VALOR DO IPI

VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda


ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

So Paulo
PESO BRUTO

SP

116.200.112.115
PESO LQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Valor do ICMS destacado a menor em nossa nota fiscal n 027, de 27 / xx / xx

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000028
92
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000029
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias Melo Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

45.453.099/0001-15
CEP

28 / 28 / 08:15

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Par, 22
MUNICPIO FONE / FAX

Vila Eucalipto
I

04725-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3266-2299

SP

116.400.400.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

3.150,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

505,50 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

3.655,50
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

So Paulo
PESO BRUTO

SP 220,0

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

200,0
VALOR DO ICMS VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

BASE DE CLCULO ICMS

00-4200 00-5000 00-5050 00-3055 00-4200

Engrenagem Prensa para comprimir Revlver Touro 38 Termmetro industrial Eixo pinho

8483.40.10 8462.99.20 9302.00.00 9025.19.90 8483.40.10

000 000 000 000 000

5.102 5.102 5.102 5.102 5.102

PC PC PC PC PC

10 01 01 02 02

17,00 1.200,00 1.000,00 40,00 350,00

170,00 1.200,00 1.000,00 80,00 700,00

170,00 1.200,00 1.000,00 80,00 700,00

30,60 144,00 250,00 9,60 126,00

8,50 ,00 450,00 12,00 35,00

18 12 25 12 18

5 0 45 15 5

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda 870,00 x 18% = R$ 156,60 1.000,00 x 25% = R$ 250,00 1.280,00 x 12% = R$ 153,60 3.150,00 R$ 560,20 Base legal: artigo 127, 12 do RICMS.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000029
93
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000030
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria de Componentes de Transmisso S/A


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

34.322.125/0001-50
CEP

28 / 28 / 09:00

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Bola da Sefaz, 85


MUNICPIO FONE / FAX UF

Bambu
I

69078-001
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Manaus CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3244-9965

AM

04.165.332-6
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

8.850,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda


ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

BBC-7676 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

04 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

200,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

190,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-2001

Corrente de transmisso

7315.12.10

PC

100

88,50

8.850,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos ICMS: Isento conforme artigo 8 combinado com o artigo 84, Anexo I do Decreto 45.490/00. IPI: Suspenso conforme artigo 84 do Decreto 7.212/10. Cdigo SUFRAMA: 35.123.456 Cdigo da Repartio Fiscal: PF: 010.04669 (Conforme mencionado na pgina 54 e 55 desta apostila)
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NF-e

N 000030
94
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000031
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria Ouro Verde Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

06.220.380/0001-56
CEP

28 / 28 / 09:15

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Cames, 125


MUNICPIO FONE / FAX UF

Caxias
I

75410-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Quixod CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3275-2055

AC

442.125.913
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

1.000,00
VALOR DO FRETE

70,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

1.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

1.000,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

So Paulo
PESO BRUTO

SP 15,0

116.200.112.115
PESO LQUIDO

04 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

13,0
VALOR DO ICMS VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

BASE DE CLCULO ICMS

59-3180

Eixo cardan

8483.40.10

000

6.101

PC

10

100,00

1.000,00

1.000,00

70,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

AMAZNIA OCIDENTAL IPI: Suspenso conforme artigo 95 do Decreto 7.212/10

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000031

95
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000032
NATUREZA DE OPERAO

INDUSTRIALIZAO EFETUADA PARA OUTRA EMPRESA


NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Fbrica Polar Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

33.205.403/0001-26
CEP

29/ 29/

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua China, 32
MUNICPIO FONE / FAX UF

Jujuba
I

04573-002
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3325-9090

SP

115.400.220.119
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

22,00
VALOR DO FRETE

3,96
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

700,00
VALOR TOTAL DA NTOA

700,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda.


ENDEREO

0
MUNICPIO

PPA-4545 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

04 Avulsos DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

16,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

16,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-7020 00-7020a 00-7020

Chapa de ao Mo-de-obra Chapa de ao

7208.25.00 7208.25.00 7208.25.00

000 051 050

5.124 5.124 5.902

PC PC PC

4,0 1,0 4,0

5,50 198,00 120,00

22,00 198,00 480,00

22,00 ,00 ,00

3,96 ,00 ,00

,00 ,00 ,00

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Matria prima aplicada: R$ 22,00

Mo-de-obra aplicada: R$ 198,00.

2 item: ICMS diferido na forma do Regime Especial previsto na Portaria CAT n 22/2007, revogando a Portaria CAT 11/2007. 3 item: Retorno total de sua nota fiscal n 300, de 21/xx/xx. ICMS: Suspenso conforme artigo 402, 1, item 2 do Decreto 45.490/00 IPI: Suspenso conforme artigo 42, item VI, alnea b do Decreto 4.544/02. Retorno na mesma nota de cobrana (x.124): SOLUO CONSULTA RFB N 2/2004.

Quando se tratar de industrializao de sucata de metais ferrosos e no ferrosos fornecida pelo encomendante, ela integra a base de clculo do ICMS (artigo 393 RICMS). Quando o industrializador aplicar matrias-primas ou insumos haver tributao integral do IPI. Caso o produto industrializado por encomenda no retorne com a finalidade de comrcio ou a emprego no processo produtivo do encomendante, a base de clculo do IPI ser acrescida pelo valor dos insumos, matrias-primas, produtos intermedirios e materiais de embalagens fornecidos pelo encomendante (artigo 191 do RIPI).

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000032
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000033
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Turbinas Hidrulicas Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

73.122.799/0001-62
CEP

29 / 30 / 08:00

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Bonjour, 690


MUNICPIO FONE / FAX UF

Caxias
I

95410-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Caxias do Sul CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3322-1596

RS

096/1583593
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

70.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

3.500,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

73.500,00
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

LCM-1010 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Avulso DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

20,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

20,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-1818

Vlvula tipo agulha

8481.80.99

PC

10

7.000,00

70.000,00

3.500,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos ........................................................................................................................................................................................... ........................................................................................................................................................................................... DIFERENA: R$ ____________________

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000033

97
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000034
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Turbinas Hidrulicas Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

73.122.799/0002-43
CEP

29 / 29 / 09:00

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Tagarelo, 125


MUNICPIO FONE / FAX UF

Caixote
I

14300-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Campinas CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3322-1596

SP

240.125.112.116
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

5.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

5.000,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

DSN-3279 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

15,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

13,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-9950

Furadeira de bancada

8459.21.99

5.101

PC

02

2.500,00

5.000,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda. ........................................................................................................................................................................................... ........................................................................................................................................................................................... DIFERENA: R$ _________________

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000034

98
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000035
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Maring Equipamentos Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

35.997.854/0001-79
CEP

30 / 30 / 08:15

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Pacfico, 399


MUNICPIO FONE / FAX UF

Atlntico
I

42120-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Salvador CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3244-1010

BA

240.002.034
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

1.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

1.000,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

CLK-1212 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

02 Peas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

20,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

20,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-9020

Torno paralelo

8458.99.00

6.101

PC

02

500,00

1.000,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

.......................................................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................................................... DIFERENA: R$ ______________________

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000035

99
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000036
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio de Bombas Hidrulicas Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

16.698.355/0001-36
CEP

30 / 30 / 08:30

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Amazonas, 125


MUNICPIO FONE / FAX UF

Ara
I

04721-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3422-1717

SP

116.888.456.117
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

50.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda


ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

CCA-8765 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

25,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

20,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-2025

Multiplexador digital >155Mbits/s

5.101

PC

02

25.000,00

50,000,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: ATIVO FIXO ............................................................................................................................................................................................ ............................................................................................................................................................................................

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000036

100
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000037
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio de Bombas Hidrulicas Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

16.698.355/0001-36
CEP

30 / 30 / 08:30

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Amazonas, 125


MUNICPIO FONE / FAX UF

Ara
I

04721-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3422-1717

SP

116.888.456.117
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

1.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

50,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

1.050,00
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

CCA-8765 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

25,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

20,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-1818

Vlvula tipo agulha

8481.80.99

5.101

PC

200,00

1.000,00

50,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: ATIVO IMOBILIZADO ............................................................................................................................................................................................ ............................................................................................................................................................................................ Diferena: R$ _________________

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000037

101
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000038
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Maring Equipammentos S/A


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

35.997.854/0001-79
CEP

30 / 30 / 08:55

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Pacfico
MUNICPIO FONE / FAX UF

Atlntico
I

42120-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Salvador CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3244-1010

BA

240.002.034
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

4.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

400,00 100,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda


ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

BHH-6698 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

25,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

20,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-1820

Sistema de gerenciamento de informao IPI sobre despesas acessrias

8517.80.00

000

6.101

PC

01

4.000,00

4.000,00

4.000,00

280,00

600,00

7 7

15

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Processo Produtivo Incluem-se na base de clculo (artigo 37, 1 do ICMS e artigo 190, inciso I, alnea b do RIPI): Frete, se cobrado em separado, relativo a transporte intermunicipal e interestadual realizado pelo prprio remetente ou por sua conta e ordem.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000038
102
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000039
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Turbinas Hidrulicas Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

73.122.799/0001-62
CEP

30 / 30 / 10:08

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Boour, 690


MUNICPIO FONE / FAX UF

Caxias
I

95410-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Caxias do Sul CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3322-1596

RS

096/1583593
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

2.800,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

500,00 50,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda


ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

BBC-2052 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-8000 00-6020

Engrenagem Rolamento cnico IPI sobre despesas acessrias IPI sobre despesas acessrias

8483.40.10 8482.10.90

000 0000

6.102 6.102

PC PC

100 200

12,00 8,00

1.200,00 1.600,00

1.200,00 1.600,00

144,00 192,00

60,00 192,00

12 12 12 12

5 12

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda R$ 2.800,00 >>>>>>> R$ 550,00 R$ 1.200,00 >>>>>>> X R$ 2.800,00 >>>>>>> R$ 550,00 R$ 1.600,00 >>>>>>> X X = (1.200,00 x 550,00) / 2.800,00 BC = ________________

X = (1.600,00 x 550,00) / 2.800,00

BC = ________________

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000039

103
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000040
NATUREZA DE OPERAO

DEVOLUO
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Rolamentos Pag Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

43.604.628/0002-90
CEP

30 / 30 / 10:30

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Araras, 1.025


MUNICPIO FONE / FAX UF

Papagaio
I

04120-001
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3255-1151

SP

115.119.220.113
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

1.750,00
VALOR DO FRETE

315,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

1.750,00
VALOR TOTAL DA NTOA

210,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

1.960,00
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

MCP-2511 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

2,7
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

2,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-1002

Rolamento cnico

8482.20.90

000

5.202

PC

50

35,00

1.750,00

1.750,00

315,00

210,00

18

12

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda Material recebido com sua nota fiscal n 5590, de 30 / xx / xx e que estamos devolvendo-lhes por estar em desacordo com nosso pedido de compras (Devoluo Parcial).

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000040
104
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

Amostra Grtis: so produtos destinados distribuio com iseno de ICMS e IPI. Para aplicao desse benefcio, deve-se observar: indicao na embalagem do termo AMOSTRA GRTIS. Sua quantidade no deve exceder a 20% do contedo da apresentao comercial. Os produtos da indstria farmacutica somente devem destinar-se exclusivamente a mdicos, dentistas e veterinrios. Quando no atender essas exigncias, a operao deve ser tributada.

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000041
NATUREZA DE OPERAO

AMOSTRA GRTIS
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Rolamentos Pag Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

43.604.628/0002-90
CEP

30 / 30 / 10:50

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Araras, 1.025


MUNICPIO FONE / FAX UF

Papagaio
I

04120-001
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3255-1151

SP

115.119.220.113
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

12,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

12,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Via Sedex
ENDEREO

0
MUNICPIO UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

1,0 Caixa de papelo DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

0,5
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

0,4
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-3008

Rolamento cnico (prottipo)

8482.20.90

040

5.911

PC

04

3,00

12,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

ICMS: Isento nos termos do artigo 3 do Anexo I, combinado com o artigo 8 do Decreto 45.490/00. IPI: Isento conforme artigo 54, inciso III do Decreto 7.212/10.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000041
105
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

Remessa de bens para uso fora do estabelecimento: Sadas de moldes, matrizes, gabaritos, padres, chapelonas, modelos, estampos, etc, no integrados ao ativo imobilizado, para fornecimento de trabalho fora do estabelecimento, fica suspenso do ICMS e do IPI. Prazo mximo para retorno 180 dias.

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000042
NATUREZA DE OPERAO

REMESSA DE MOLDE
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Modelao Popular Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

71.485.056/0001-21
CEP

30 / 30 / 11:15

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Boa Vista, 100


MUNICPIO FONE / FAX UF

Taquara
I

14003-005
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Jundia CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3424-1099

SP

100.202.115.116
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

500,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

BBA-9997 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

Molde em forma de ao

9900.00.00

050

PC

02

250,00

500,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Segue para fundir peas, devendo retornar ao local de origem. IPI: Suspenso conforme artigo 43, item XII do Decreto 7.212/10. ICSM: Suspenso conforme artigo 327 do Decreto 45.490/00.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000042
106
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000043
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Modelao Popular Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

71.485.056/0001-21
CEP

30 / 30 / 11:15

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Boa Vista, 100


MUNICPIO FONE / FAX UF

Taquara
I

14003-005
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Jundia CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3424-1099

SP

100.202.115.116
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

1.410,00
VALOR DO FRETE

253,80
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

1.410,00
VALOR TOTAL DA NTOA

1.410,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

BBA-9997 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

03 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

11,5
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

10,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-8000 00-6010 00-6300

Macaco hidrulico Rolamento cnico Visor de nvel de leo

8425.42.00 8482.10.90 9026.90.90

000 000 000

5.102 5.102 5.102

PC PC PC

05 10 12

150,00 60,00 5,00

750,00 600,00 60,00

750,00 600,00 60,00

135,00 108,00 10,80

18 18 18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: USO E/OU CONSUMO PRPRIO. IPI: No tributado conforme artigo 254, inciso I, alnea f do Decreto 7.212/10 e Soluo Consulta n 12/2003. FATURADO COM A NOTA N 1.200 (ESTORNAR O IPI NA CONTA GRFICA).

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000043

107
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000044
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Arax Trading Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

35.209.122/0001-77
CEP

30 / 30 / 11:45

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Paraba, 628


MUNICPIO FONE / FAX UF

Andir
I

03274-001
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3255-1125

SP

115.290.452.111
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

9.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

9.000,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

MCP-2811 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

10 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

550,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

500,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-3000

Caixa de cmbio

8708.40.80

041

5.501

PC

10

900,00

9.000,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

IPI: Suspenso conforme artigo 43, inciso V, alnea a do Decreto 7.212/10. ICMS: No incidncia conforme artigo 7, inciso V. 1, item 1, alnea a do Decreto 45.490/00. Valores que seriam devidos Fazenda numa operao em mercado interno. .............................................................................................................................................................................................

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000044
ICMS Operaes com o fim especfico de exportao Procedimentos Por meio do Convnio ICMS n 84/2009 foram estabelecidas regras a serem observadas nas operaes de sada de mercadoria realizada com o fim especfico de exportao. Conforme previsto, o estabelecimento remetente dever emitir nota fiscal contendo, alm dos requisitos exigidos pela legislao no campo "INFORMAES COMPLEMENTARES", a expresso "REMESSA COM O FIM ESPECFICO DE EXPORTAO". Ao final de cada perodo de apurao, o remetente encaminhar repartio fiscal do seu domiclio, as informaes contidas na nota fiscal, em meio magntico, conforme o Manual de Orientao aprovado pela clusula trigsima segunda do Convnio ICMS 57/95, podendo, em substituio, ser exigidas em listagem, a critrio do fisco. Dentre outras disposies, tambm foram estabelecidas regras a serem observadas pelos estabelecimentos destinatrios dessas operaes. Essas disposies aplicam-se a partir de 1 de novembro de 2009, ficando revogado o Convnio ICMS 113/96, que tratava dessa questo.

108
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000045
NATUREZA DE OPERAO

DEVOLUO
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Macedo Comrcio de Peas Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

49.200.301/0001-58
CEP

30 / 30 / 12:15

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Barros, 234


MUNICPIO FONE / FAX UF

Orneles
I

04233-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3247-6590

SP

116.200.101.111
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

3.000,00
VALOR DO FRETE

540,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

3.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

3.000,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

MCP-2811 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

11,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

10,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-3010

Rolamento cnico

8462.20.90

000

5.201

PC

60

50,00

3.000,00

3.000,00

540,00

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Mercadoria recebida com sua nota fiscal n 121 de 30 / xx / xx e que ora estamos devolvendo-lhes por ter sido enviada fora de especificao solicitada (Devoluo Parcial) Estornar IPI referente compra de comerciante (50%) aritigo 254, I, f do RIPI.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000045
109
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000047
NATUREZA DE OPERAO

DEVOLUO
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria de Motores Penha S/A


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

56.117.575/0001-43
CEP

30 / 30 / 12:30

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Abaet, 300


MUNICPIO FONE / FAX UF

Tijuco
I

01256-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

116.000.000.116
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

550,00
VALOR DO FRETE

99,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

500,00
VALOR TOTAL DA NTOA

50,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

550,00
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

MCP-2811 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

33,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

30,00
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-1002

Motor trifsico

8501.10.19

000

5.556

PC

02

250,00

500,00

550,00

99,00

50,00

18

10

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Mercadoria recebida com sua nota fiscal n 6500, de 29/xx/xx e que ora estamos devolvendo-lhes por ter sido enviada em excesso ao solicitado. (Devoluo Parcial). (Fazer estorno de dbito nos livros de apurao de ICMS/IPI)

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000047
110
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000048
NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias Melo Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

45.453.099/0001-15
CEP

30 / 30 / 13:45

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Par, 22
MUNICPIO FONE / FAX

Vila Eucalpto
I

04725-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3266-3255

SP

116.400.400.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

1.900,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

95,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

ADD-6664 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

45,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

40,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-6087

Caixa de cmbio

8708.40.80

000

5.101

PC

02

950,00

1.900,00

95,00

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda DESCONTO INCONDICIONAL = 10%. BONIFICAO: As operaes a ttulo de bonificao em mercadorias, independentemente de constarem ou no, na mesma nota fiscal da operao de venda, no podero ser excludas da base de clculo do ICMS, em virtude da nova redao dada pela Lei n 10.619/200 e Deciso Normativa CAT n 4/2000.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000048
111
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000049
NATUREZA DE OPERAO

REMESSA PARA EXPOSIO OU FEIRA


NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 / 14:45

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

4.320,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

4.320,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

BHI-4545 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Avulso DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

65,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

65,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-0900

Eixo cardan

8463.40.10

040

5.914

PC

10

432,00

4.320,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Segue para exposio feira no Centro de Convenes Imigrantes, localizado na Rodovia dos Imigrantes, km 12, na cidade de So Bernardo do Campo SP. (Fonte: Resposta Consulta n 9.422/76). Convnio do Rio de Janeiro de 27/02/1967, item 8, clusula 1. Signatrios: DF, ES, GO, MG, MT, PR, RJ, RS, SC, SP e Convnio 30/90 acrescentando os estados de AL, AM, AP, BA, CE, MA, PA, PB, RN, RO. IPI: Suspenso conforme artigo 43, inciso II do Decreto 7.212/10. ICMS: Isento conforme artigo 33, anexo I do Decreto 45.490/00.

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000049
112
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000050
NATUREZA DE OPERAO

DEMONSTRAO
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstrias Melo Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

45.453.099/0001-15
CEP

30 / 30 / 13:45

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Par, 22
MUNICPIO FONE / FAX

Vila Eucalpto
I

04725-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3266-3255

SP

116.400.400.112
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

,00
VALOR DO FRETE

,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

300,00
VALOR TOTAL DA NTOA

45,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

345,00
CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

ADD-6664 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

45,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

40,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-4386

Pastilha de freio

6813.81.10

050

5.912

PC

01

300,00

300,00

,00

,00

45,00

15

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Segue em demonstrao, devendo retornar ao local de origem no prazo mximo de 60 (sessenta) dias. ICMS: Suspenso conforme artigo 319, 2 do Decreto 45.490/00 (pgina 44 item 3 da apostila).

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000050
113
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000052
NATUREZA DE OPERAO

VENDA ORDEM
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria de Motores Penha S/A


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

56.117.575/0001-43
CEP

30 / 30 / 15:30

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Abaet, 300


MUNICPIO FONE / FAX UF

Tijuco
I

01256-000
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.116
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

5.000,00
VALOR DO FRETE

900,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

5.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

5.000,00
CNPJ /CPF

0
MUNICPIO UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

ENDEREO

QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-6955

Grupo gerador de energia elica

8502.31.00

000

5.118

PC

02

2.500,00

5.000,00

5.000,00

900,00

,00

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES

Equipamento a ser enviado por conta e ordem de Bizu & Bizu Ltda, estabelecida na Rua Populedo, 555, na cidade de Anpolis GO, CNPJ 46.322.155/0001-45, Inscrio Estadual n 103.681.295. Operao realizada conforme artigo 129, 2, alnea a do Decreto 45.490/00 e artigo 407, inciso VII do Decreto 7.212/10. Para aplicao da alquota do ICMS, operao de venda ordem, destinada a outro estado da federao, sugerimos a leitura da Resposta Consulta n 268 de 14 de setembro de 2004

RESPOSTA CONSULTA 268/04 PRINCPIO DA TERRITORIALIDADE ICMS ALQ.INTENA

VENDEDOR/SP

12,18 ou 25%

ADQUIRENTE/SP

ENTREGA/GO

VENDEDOR/SP

ICMS 12%
ICMS ALQ.INTENA 12,18 ou 25%

ADQUIRENTE/DF

ENTREGA/PR

VENDEDOR/SP

ADQUIRENTE/RS

ENTREGA/SP

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000052
114
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000053
NATUREZA DE OPERAO

REMESSA DE VENDA ORDEM


NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Bizu & Bizu Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

46.322.155/0001-45
CEP

30 / 30 / 15:45

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Rua Populedo, 555


MUNICPIO FONE / FAX UF

den
I

75110-320
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Anpolis CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3422-2299

GO

103.681.295
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

6.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

6.000,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Chega Logo Ltda


ENDEREO

0
MUNICPIO

HBA-1010 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

60,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

50,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-6955

Grupo gerador de energia elica.

8502.31.00

041

6.923

PC

02

3.000,00

6.000,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Equipamento faturado contra a Indstria de Motores Penha S/A, estabelecida na Rua Abaet, 300, na cidade de So Paulo SP, CNPJ 56.117.575/0001-43, Inscrio Estadual n 669.000.000.116, com a nota fiscal n 052, de 30/xx/xx. Operao realizada conforme artigo 129, 2, alnea a do Decreto 45.490/00 e artigo 407, inciso VII do Decreto 7.212/10. Valor da Remessa de Venda Ordem diferente da Venda Ordem permisso (fonte: Resposta Consulta n 1.255/99).

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000053

115
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ANALISTA FISCAL

116
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ANALISTA FISCAL

ATIVIDADES ENTRADAS

1. Completar a emisso das notas fiscais ns. 10620, 430, 6930, 3544, 6500 e 247

2. Completar o lanamento da nota fiscal n 45 importao do exterior pgina 131.

3. Preparemos as notas fiscais recebidas de fornecedores para lanamentos no Livro Registro de Entradas, considerando a data de entrada, CFOP e a possibilidade ou no de tomar o crdito do ICMS e IPI.

4. O artigo 165 do RIPI permite o crdito de 50% do IPI de mercadorias adquiridas de comerciante para serem aplicadas no processo produtivo do adquirente. Baseados nesse benefcio calculem o valor do IPI que podemos levar a crdito no Livro Registro de Entradas, bem como o valor da base de clculo e o valor a ser lanado na coluna Outras do IPI referente as notas fiscais 120 a 123. Ver pginas 137 a 140 da apostila.

5. O artigo 193, inciso I, alnea f do RIPI, prev a no tributao do IPI quando a mercadoria adquirida de terceiros for revendida para consumidor final. Verificar como fica o crdito da entrada da nota fiscal 43.

6. Compra para ativo imobilizado destinado ao parque industrial do adquirente, permite apropriao de crdito em 48 parcelas (artigo 61, 10, item 1 do RICMS e Portaria CAT n 41 de 06/05/2003), ou crdito integral conforme Decreto 54.422/2009 Analisemos a emisso da nota fiscal n 51 pgina 136.

7. Aquisio de energia eltrica o estabelecimento industrial poder efetuar crdito do ICMS no mesmo percentual consumido no setor de produo. Calculemos o valor do ICMS para ser lanado, bem como o CFOP a ser aplicado pgina 147 da apostila.

8. Na nota fiscal n 24 foi destacado o valor do ICMS a maior. Como voc faz essa regularizao?

9. A nota fiscal 43 uma operao de venda de produto adquirido de terceiro, revendida a um consumidor final atravs da nota fiscal n 1200. Conforme determina o artigo 193, inciso I, alnea f do RIPI devemos estornar o crdito da entrada.

117
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ANALISTA FISCAL

10. Efetuamos devoluo com a nota fiscal 46, referente a compra de comerciante atravs da nota fiscal 121. Devemos estornar o crdito de 50% do IPI tomado na entrada..

11. Efetuamos devoluo com a nota fiscal 47 referente ao material adquirido para uso e/ou consumo prprio. Fazer o estorno do dbito, se necessrio.

12. Quando adquirimos material para nosso uso e/ou consumo ou ativo-imobilizado de empresa optante pelo Simples Nacional estabelecida em outra unidade de federao, qual o percentual do ICMS que devemos recolher como diferencial de ICMS? Ver nota fiscal n 1010 pg. 141.

13. Verificar no Livro Registro de Entradas se h lanamentos dos CFOP 1.551, 2.551, 1.556 e 2.556 com crdito do IPI e ICMS, lembrando que entrada de mercadoria destinada a uso e/ou consumo prprio e para ativo-imobilizado no do direito ao crdito do ICMS, salvo o citado no item 6.

14. Para conferir os valores totais do Livro:

Registro de Entradas: Base de clculo do IPI ( + ) Valor do IPI ( + ) Isentas do IPI ( + ) Outras do IPI ( + ) IPI no aproveitado ( = ) VALOR CONTBIL Base de clculo do ICMS ( + ) Isentas do ICMS ( + ) Outras do ICMS ( + ) Valor do IPI ( + ) IPI no aproveitado ( - ) IPI embutido ( - ) Diferena da base de clculo do ICMS na importao ( = ) VALOR CONTBIL

118
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP:

FBRICA POLAR LTDA. RUA CHINA, 32 SO PAULO SP 3325-9099 04573-002

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000300

NATUREZA DE OPERAO

REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO


NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

115.400.220.119 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

33.205.403/0001-26
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

14 / 14 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

480,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

480,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

BBC-7763 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

04 Avulsos DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

4,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

4,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-7020

Chapa de ao 4 mm

7208.25.00

050

5.901

PC

04

120,00

480,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Segue para tratamento trmico ICMS: Suspenso conforme artigo 402, 1, item 2 do Decreto 45.490/00. IPI: Suspenso conforme artigo 43, inciso VI do Decreto 7.212/10 DATA DE ENTRADA: ______/_____/______ CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA Ixxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000300
119
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: J. MOREIRA LTDA. ENDEREO: RUA NORUEGA, 123 MUNICPIO: SOROCABA ESTADO: SP FONE/FAX: 3228-1110 CEP: 18005-003
NATUREZA DE OPERAO

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000500

RETORNO DE CONSERTO
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.001.001.110 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

67.814.558/0002-62
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

14 / 14 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

1.200,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

1.200,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ABC-1414 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

01 Avulso DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

10,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

10,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

Motor trifsico AF 2233/1

8501.10.19

041

5.916

PC

01

1.200,00

1.200,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Material recebido com sua nota fiscal n 001, de 13/xx/xx e que ora estamos devolvendo-lhes (Devoluo Total). IPI: No incide conforme artigo 5, inciso XI do Decreto 7.212/10. ICMS: No incide conforme artigo 7, inciso X do Decreto 45.490/00 DATA DE ENTRADA: ______/_____/______ CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000500
120
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP:


M

INDSTRIAS VITRIA S/A RUA PACFICO, 32 VITRIA ES 3265-7070 27007-002

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 001200

NATUREZA DE OPERAO

VENDA
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

80.125.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

45.122.766/0001-87
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

15 / 15 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

1.100,00
VALOR DO FRETE

132,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

1.100,00
VALOR TOTAL DA NTOA

75,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

1.175,00
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ARO-6060 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

29,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

25,00
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-8000 00.6010 00-6300

Macaco hidriulico Rolamento cnico Visor de nvel de leo

8425.42.00 8482.10.90 9026.90.90

000 000 000

6.102 6.102 6.102

PC PC PC

05 10 20

100,00 50,00 5,00

500,00 500,00 100,00

500,00 500,00 100,00

60,00 60,00 12,00

,00 60,00 15,00

12 12 12

0 12 15

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda DATA DE ENTRADA: ______/_____/______ CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

FATURADO COM A NOTA FISCAL 043 ESTORNAR CRDITO DO IPI

RECEBEMOS DA Ixxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 001200

121
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

ROLAMENTOS PAG LTDA. RUA ARARAS, 1.025 SO PAULO SP 3292-4000 02347-010

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 005004

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

110.119.200.113 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

43.604.628/0002-90
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

15 / 15 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

3.065,00
VALOR DO FRETE

551,70
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

3.065,00
VALOR TOTAL DA NTOA

366,60 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

3.431,60
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

DBH-3595 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

15,5
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

15,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-6010 00-6000 00.1002

Rolamento cnico Anel elstico Retentor

8482.20.90 3926.90.90 4016.93.00

000 000 000

5.102 5.102 5.102

PC PC PC

100 200 50

30,00 0,10 0,90

3.000,00 20,00 45,00

3.000,00 20,00 45,00

540,00 3,60 8,10

360,00 3,00 3,60

18 18 18

12 15 8

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA Ixxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 005004

122
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

Complete o exerccio com alquota, base de clculo e valor do ICMS.

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

INDSTRIA E COMRCIO PARAN LTDA. RUA PEDRO GRILO, 300 CURITIBA PR 3242-5555 80250-001

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 010620

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

90.375.125-8 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

49.900.897/0046-09
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

14 / 14 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

6.600,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

330,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

6.930,00
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

JJP-2234 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

10 Chapas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

3.000,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

3.000,00
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-3200

Chapa de ao 3 mm

7209.15.00

000

6.101

KG

3.000

2,20

6.600,00

330,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Matria prima.

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 010620

123
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

Complete o exerccio com alquota, base de clculo e valor do ICMS.

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

INDSTRIA E COMRCIO SALVADOR LTDA. RUA NAZAR, 1.250 SALVADOR BA 3255-2929 42501-002

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000430

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

240.120.150 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

53.579.983/0001-29
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

16 / 16 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

1.080,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

86,40 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

1.166,40
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

CDD-4479 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

10,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

9,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-7000

Broca de ao

8207.50.90

000

6.102

PC

1.200

0,90

1.080,00

86,40

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Produtos intermedirios

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000430

124
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

INDSTRIA E COM.DE CILINDROS TIET LTDA. RUA PASCOAL, 315 SO PAULO SP 3422-7762 05501-001

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000325

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

116.111.150.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

59.984.096/0001-12
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

15 / 15 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

4.536,00
VALOR DO FRETE

816,48
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

4.320,00
VALOR TOTAL DA NTOA

216,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

4.536,00
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

BHI-4545 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

01 Avulso DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

15,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

15,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-0900

Eixo cardan

8483.40.10

000

5.101

PC

01

4.320,00

4.320,00

4.320,00

816,48

216,00

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Ativo imobilizado

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000325

125
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

INDSTRIAS VITRIA S/A RUA PACFICO, 32 VITRIA ES 3265-7070 27007-002

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 006930

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

80.125.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

45.122.766/0001-87
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

25 / 25 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

132,00
VALOR DO FRETE

15,84
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

132,00
VALOR TOTAL DA NTOA

,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

132,00
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ASS-4491 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

11,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

10,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-6769

Chave de boca

8404.11.00

000

6.102

PC

60

2,20

132,00

132,00

15,84

,00

12

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Uso e/ou consumo prprio IPI: No tributado conforme artigo 254, Inciso I, alnea f do Decreto 7.212/10 e Soluo Consulta n 12/2003. ICMS 18% = 132,00 x 18% = 23,76 (lanar no Livro Apurao de ICMS em OUTROS DBITOS art. 117, inciso II) ICMS 12% = 132,00 x 12% = 15,84 (lanar no Livro Apurao de ICMS em OUTROS CRDITOS art. 117, inciso I)

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA Ixxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx S.A OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 006930
126
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

INDSTRIA E COMRCIO PARAN LTDA. RUA PEDRO GRILO, 300 CURITIBA PR 3242-5555 80250-001

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 010800

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

90.375.125-8 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

49.900.897/0046-09
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

28 / 28 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

8.085,00
VALOR DO FRETE

970,20
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

7,700,00
VALOR TOTAL DA NTOA

385,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

8.085,00
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

AAF-3269 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

02 Avulsos DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

100,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

100,00
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-2001

Chapa de ao 4 mm

7208.25.00

000

6.101

KG

2.000

3,85

7.700,00

8.085,00

970,20

385,00

12

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Uso e/ou consumo prprio ICMS 18% = 8.085,00 x 18% = 1.455,30(lanar no Livro Apurao de ICMS em OUTROS DBITOS art. 117, inciso II) ICMS 12% = 8.085,00 x 12% = 970,20 (lanar no Livro Apurao de ICMS em OUTROS CRDITOS art. 117, inciso I) DATA DE ENTRADA: ______/_____/______ CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 010800

127
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

COM. DE PROD. QUMICOS SOROCABA LTDA. RUA SERGIPE, 495 SOROCABA SP 3229-4469 18650-005

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 003544

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

669.257.321.112 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

45.120.915/0001-79
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

28 / 28 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

2.500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

2.500,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

BBC-7789 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

05 Carretel DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

1.100,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

1.000,00
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-7593

Acetileno

2901.29.00

060

5.405

1.000

2,50

2.500,00

,00

,00

,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos ICMS J RETIDO POR SUBSTITUIO TRIBUTRIA Artigo 272 do RICMS Valor do crdito (2.500,00 x 18%) = R$ 450,00 DATA DE ENTRADA: ______/_____/______ CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 003544
128
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ANALISTA FISCAL

Completar o exerccio com alquota, base de clculo e valor do ICMS

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

INDSTRIA E COM. DE MOTORES PENHA S/A RUA ABAET, 300 SO PAULO SP 3225-1001 01256-1000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 006500

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

116.400.932.115 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

56.117.575/0001-43
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

29 / 29 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

1.250,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

125,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

1.375,00
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

APP-6668 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

05 Avulsos DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

15,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

15,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-1002

Motor trifsico

8501.10.19

000

5.101

PC

05

250,00

1.250,00

125,00

10

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Uso e/ou consumo prprio

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 006500

129
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

A nota fiscal de entrada poder ser emitida (artigo 136 do RICMS/SP):

I- No momento que entrar no estabelecimento, real ou simbolicamente, mercadoria ou bem: a) novo ou usado, remetido a qualquer ttulo por produtor ou por pessoa natural ou jurdica no obrigada emisso de documentos fiscais; b) em retorno, quando remetido por profissional autnomo ou avulso ao qual tiver sido enviado para industrializao; c) em retorno de exposio ou feira, para a qual tiver sido remetido exclusivamente para fins de exposio ao pblico; d) em retorno de remessa feita para venda fora do estabelecimento; e) em retorno, em razo de no ter sido entregue ao destinatrio; f) importado diretamente do Exterior, g) arrematado ou adquirido em leilo ou concorrncia, promovidos pelo Poder Pblico. RPA recebendo mercadoria em DEVOLUO de optante pelo SIMPLES NACIONAL, poder creditar-se do valor do imposto debitado por ocasio da sada, desde que emita nota fiscal de entrada. (Fonte: artigo 454, inciso I do RICMS/SP)

130
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000046
NATUREZA DE OPERAO

COMPRA PARA INDUSTRIALIZAO


NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Brake Schultz Inc. Ltd.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO
I

29 /
CEP

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Av. Drtyz, 2.242


MUNICPIO FONE / FAX UF INSCRIO ESTADUAL

30 / EX
VALOR DO ICMS BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

HORA DA SADA

Bremem - Alemanha CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS

ISENTO
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

DESCONTO

VALOR DO IPI

VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda


ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

DPP-4555 So Paulo

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

116.200.112.115
PESO LQUIDO

01 Continer DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

7.250,00
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

6.250,00
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

Eixo cardan Imposto de Importao (II) 14%

8483.40.10

3.101

PC

2.000

4,00

8.000,00 1.120,00 9.120,00

400,00

5 5 18 5

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Processo produtivo. PIS = R$ 183,67 COFINS = R$ 846,01

Declarao de importao n 3265/

Taxa SISCOMEX: (R$ 185,00 + R$ 29,50) = R$ 214,50 = TOTAL DA NOTA FISCAL + PIS + COFINS + TAXA SISCOMEX 100% - ALQUOTA DO ICMS CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

BASE DE CLCULO DO ICMS DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

RECEBEMOS DA INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000046
131
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

VALOR FOB FRETE TAXA CAPATAZIA SEGURO VALOR CIF (VALOR ADUANEIRO) BASE DE CLCULO DO II (VALOR ADUANEIRO) ALQUOTA DO I I = 14% (R$ 8.000,00 x 14%) = BASE DE CLCULO DO IPI = (VALOR ADUANEIRO + I I) VALOR TOTAL DO IPI = (R$ 9.120,00 x 5%) VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL =

8.000,00

8.000,00 8.000,00 1.120,00 9.120,00 456,00

9.576,00 (R$ 8.000,00 +R$ 1.120,00 + R$ 400,00 + R$ 56,00) BASE DE CLCULO DO ICMS (por dentro) para clculo do PIS/COFINS 11.678,05 VALOR TOTAL DA NOTA (R$ 9.576,00 / 0,82) = VALOR DO ICMS POR DENTRO + R$ 11.678,05 X 18% = 2.102,05

BASE DE CLCULO DO PIS/COFINS = (R$ 8.000,00 + R$ 2.102,05) / 1 (1,65 % + 7,60%) / 100 = 11.131,74 10.102,05 0,9075 PIS = R$ 11.131,74 X 1,65% COFINS = R$ 11.131,74 X 7,60%
BASE DE CLCULO DO ICMS = VALOR ADUANEIRO + I I + IPI + PIS + COFINS + TAXA SISCOMEX 100% - ALQUOTA DO ICMS 8.000,00 + 1.120,00 + 456,00 + 183,67 + 846,01 + 214,50 1 0,18

183,67 846,01

10.820,18 0,82

13.195,34

BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS = R$ 13.195,34 x 18% Taxa SISCOMEX = R$ 185,00 por DI + R$ 29,50 at a 2 adio de NCM
Da 3 5 adio = R$ 23,60 Da 6 10 = R$ 17,70 Da 11 20 = R$ 11,80 a partir da 51 adio = R$ 2,95. Da 21 50 = R$ 5,90

13.195,34 2.375,16

(Portaria MF 257, de 20/05/2011, disciplinada pela IN RFB N 1.158 DE 24/05/2011)

132
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ANALISTA FISCAL

Baseado nos princpios legais completar a emisso da nota fiscal.

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: DEVOLUO

INDSTRIA J. PEREIRA S/A RUA ACRE, 190 VITRIA ES 3255-1010 21900-005

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000247

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

80.120.112 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

52.308.897/0001-19
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

DESCONTO

VALOR DO IPI

VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Leva J Ltda
ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

Bhh-3434 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

7,2
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

6,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

00-6020

Rolamento de esfera

8482.10.00

000

PC

10

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Material recebido com sua nota fiscal n 027, de 27/ xx /xx e que estamos devolvendo-lhes por estar em desacordo com nosso pedido (DEVOLUO PARCIAL).

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx S/A OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000247
133
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

ROLAMENTOS PAG LTDA. RUA ARARAS, 1.025 SO PAULO SP 3255-1151 04120-001

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 005590

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

116.119.220.113 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

43.604.628/0002-90
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

7.000,00
VALOR DO FRETE

1.260,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

7.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

840,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

7.840,00
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ASS-4491 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

110,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

100,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-1002

Rolamento cnico

8482.20.90

000

5.101

PC

200

35,00

7.000,00

7.000,00

1.260,00

840,00

18

12

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 005590

134
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP:

INDSTRIA E COMRCIO PATRIARCA LTDA. RUA LAVAPS, 900 PORTO ALEGRE RS 3927-1212 94200-001

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 012500

NATUREZA DE OPERAO

RETORNO DE DEMONSTRAO
NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

090/4625593 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

71.463.954/0001-89
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

362,70
VALOR DO FRETE

43,52
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

362,70
VALOR TOTAL DA NTOA

43,52 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

406,22
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ADD-4491 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

3,1
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

3,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-4000

Mancal

8483.20.00

000

6.913

PC

01

362,70

362,70

362,70

43,62

43,52

12

12

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Material recebido com sua nota fiscal n 022, de 27/xx/xx e que ora estamos devolvendo-lhes (retorno total).

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 012500

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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO: ESTADO: FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 SOROCABA SP 3435-2222 CEP: 18020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000051
NATUREZA DE OPERAO

LANAMENTO DE CRDITO DE ATIVO PERMANENTE


NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

669.000.001.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.222/0001-03
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 / 15:00

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

17,25
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda


ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

CD. ANTT

PLACA VECULO

UF

CNPJ /CPF

0
MUNICPIO

SP
UF

60.239.443/0001-89
INSCRIO ESTADUAL

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

So Paulo
PESO BRUTO

SP

116.200.112.115
PESO LQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

NOTA FISCAL EMITIDA CONFORME PORTARIA CAT N 41, DE 06/05/2003. APROPRIAO DE ICMS POR AQUISIO DE ATIVO IMOBILIZADO REFERENTE AO MS DE xx / xx / xx

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000051
136
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

MACEDO COMRCIO DE PEAS LTDA. RUA BARROS, 234 BAIRRO ORNELES SO PAULO SP 3247-6590 04233-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000120

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

116.200.101.111 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

49.200.301/0001-58
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

900,00
VALOR DO FRETE

162,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

850,00
VALOR TOTAL DA NTOA

35,00 15,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL

900,00
CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO

0
MUNICPIO

Arc-3295 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

02
CDIGO DESCRIO

Caixas
PREO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO

15,0
VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS

14,0
VALOR DO ICMS ALQ. ICMS

00-7000

Broca de ao

8207.50.19

000

5.102

PC

40

21,25

850,00

900,00

162,00

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Uso e/ou consumo prprio

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA Ixxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000120

137
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

MACEDO COMRCIO DE PEAS LTDA. RUA BARROS, 234 BAIRRO ORNELES SO PAULO SP 3247-6590 04233-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000121

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

116.200.101.111 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

49.200.301/0001-58
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

5.000,00
VALOR DO FRETE

900,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

5.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

5.000,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ARC-3295 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

02
CDIGO DESCRIO

Caixas
PREO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

5,0
BASE DE CLCULO ICMS

4,0
VALOR DO ICMS ALQ. ICMS

00-3010

Rolamento cnico

8482.20.90

000

5.102

PC

100,0

50,00

5.000,00

5.000,00

900,00

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos BASE DE CLCULO ALQUOTA VALOR DO IPI OUTRAS

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000121
138
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

MACEDO COMRCIO DE PEAS LTDA. RUA BARROS, 234 BAIRRO ORNELES SO PAULO SP 3247-6590 04233-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000122

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

116.200.101.111 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

49.200.301/0001-58
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

3.130,00
VALOR DO FRETE

563,40
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

3.130,00
VALOR TOTAL DA NTOA

3.130,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ARC-3295 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO

VALOR TOTAL ITEM

BASE DE CLCULO ICMS

VALOR DO ICMS

ALQ. ICMS

00-5000

Eixo pinho

8483.40.10

000

5.102

PC

10

313,00

3.130,00

3.130,00

563,40

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos BASE DE CLCULO ALQUOTA VALOR DO IPI OUTRAS

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000122

139
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

MACEDO COMRCIO DE PEAS LTDA. RUA BARROS, 234 BAIRRO ORNELES SO PAULO SP 3247-6590 04233-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000123

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

116.200.101.111 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

49.200.301/0001-58
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

3.000,00
VALOR DO FRETE

540,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

3.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

3.000,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ARC-3295 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

02
CDIGO DESCRIO

Caixas
PREO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

5,5
BASE DE CLCULO ICMS

5,0
VALOR DO ICMS ALQ. ICMS

00-3050

Corrente de transmisso

7315.12.10

000

5.102

PC

10

300,00

3.000,00

3.000,00

540,00

18

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos BASE DE CLCULO ALQUOTA VALOR DO IPI OUTRAS

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000123

140
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428 Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

ANALISTA FISCAL

Aquisio de material de uso e/ou consumo ou ativo imobilizado adquirido de empresa optante pelo Simples Nacional estabelecida em outra Unidade de Federao.

Ao adquirir mercadorias nessa modalidade o adquirente dever pagar o imposto referente ao diferencial de alquota do ICMS, considerando a base de clculo e a alquota que seriam normalmente adotadas na operao interestadual caso no houvesse a concesso do benefcio pelo Estado de origem, de forma que o valor do ICMS integre a sua prpria base de clculo para essa operao.

O recolhimento ser efetuado no Livro de Apurao do ICMS, no quadro Dbito do Imposto Outros Dbitos o valor do imposto decorrente da aplicao da diferena entre a alquota interna e a interestadual sobre a base de clculo com o ICMS, que seria cobrvel no Estado de origem, caso no houvesse o benefcio, j embutido nela.

(Fonte: Resposta Consulta n 805, de 13/04/2004).

141
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

XUXUMO XATO KAIUDAKOMBI LTDA - ME RUA KAKI, 302 RIO DE JANEIRO RJ 3246-2000 21350-001

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000110

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

76.122.499 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

42.125.939/0001-22
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

800,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

800,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ARC-3295 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

02
CDIGO DESCRIO

Caixas
PREO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

5,5
BASE DE CLCULO ICMS

5,0
VALOR DO ICMS ALQ. ICMS

59-3222

Extintor de incncio

8424.10.00

000

6.102

PC

10

80

800,00

,00

,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO Valor da aquisio: R$ 800,00 Clculo do diferencial do ICMS: R$ 800,00 : 0,88 = R$ 909,09 R$ 909,09 X (18% - 12%) = R$ 54,55

Aplicao: Uso e/consumo prprio Permite o aproveitamento do crdito do ICMS no valor de R$ 19,92, correspondente alquota de 2,49%, nos termos do artigo 23 da Lei Complementar n 123/2006. DATA DE ENTRADA: ______/_____/______ CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

Resposta Consulta n 805/2004

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000110

142
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

IND. DE EQUIP. DE INFORMTICA LTDA. RUA PIRA DO SUL, 455 CAMPINAS SP 3335-2299 13111-100

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 112800

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

244.000.312.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

46.320.125/0001-08
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

6.900,00
VALOR DO FRETE

828,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

6.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

900,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

6.900,00
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

AAF-3269 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

110,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

100,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-8896

Roteador digital

8517.62.41

000

5.101

PC

02

3.000,00

6.000,00

6.900,00

828,00

900,00

12

15

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Ativo imobilizado. ICMS: Alquota reduzida conforme Resoluo SF-04/98.

DATA DE ENTRADA:

______/_____/______

CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 112800

143
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

IND. DE EQUIP. DE INFORMTICA LTDA. RUA PIRA DO SUL, 455 CAMPINAS SP 3335-2299 13111-100

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 112801

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

244.000.312.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

46.320.125/0001-08
DATA DE EMISSO

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

60.111.222/0001-03
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Padilha, 2.320


MUNICPIO FONE / FAX

Vila Hortncia
I

18020-000
INSCRIO ESTADUAL

UF

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

SP

669.000.000.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

6.900,00
VALOR DO FRETE

828,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

6.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

900,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

6.900,00
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

AAF-3269 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

02 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

110,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

100,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-8896

Roteador digital

8517.62.41

000

5.101

PC

02

3.000,00

6.000,00

6.900,00

828,00

900,00

12

15

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Ativo imobilizado. ICMS: Alquota reduzida conforme Resoluo SF-04/98. Atende o disposto no Decreto 54.422, de 05 de junho de 2.009 DATA DE ENTRADA: ______/_____/______ CFOP: _______________ ICMS: _________ IPI: _________

RECEBEMOS DA Ixxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 112801

144
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: COMPANHIA X DE FORA E LUZ NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA ENDEREO: RODOVIA CAMPINAS JAGUARIUNA, KM 25 Modelo 6 MUNICPIO: CAMPINAS N 000003044 SRIE A ESTADO: SP CNPJ 04.172.213/0001-51 INSCRIO ESTAUAL: 244.946.329.113 DATA DE EMISSO: 19 / / Nome/Razo Social Seu Cdigo Conta Ms Vencimento Indstria e Comrcio Fernandes Ltda. CNPJ 60.111.222/0001-03 Insc. Estadual 669.000.001.118 25584622123 xx / xx 30 / xx / xx

Descrio da conta n 200325656


DEMANDA DE POTNCIA NA PONTA KW DEMANDA FORA DE PONTA KW CONSUMO TOTAL NA PONTA KWH CONSUMO TOTAL FORA DE PONTA KWH REATIVO EXCEDENTE PONTA PER P REATIVO EXCEDENTE F PONTA PER FP DEM REATIVA EXCEDENTE PONTA/PDR KW DEM REATIVA EXCEDENTE LFP FRD KW DEMANDA MXIMA CORRIGIDA NA PONTA DEMANDA MXIMA CORRIGIDA FORA PONTA ENC. DE CAPAC. EMERGNCIA ECE ICMS SUBTOTAL TOTAL EMPRESA X

Registrado
390 409 18918 169873 0 162 0 0 358 361 0

Contratado
480 480

Faturado
480 480 18918 169873 0 162 0 0

Tarifa/Preo
31,280000 10,290000 0,212030 0,103120 0,212030 0,103120 31,2800000 10,290000

Valor Faturado
15.014,40 4.939,20 4.011,18 17.517,30 ,00 16,71 ,00 ,00

188791

0,008500

1.604,72 9.461,75 52.565,26 52.565,26

Total a pagar at o vencimento Total a pagar aps vencimento

52.565,26 **************************

Base de Clculo do ICMS 52.565,26

Alquota 18%

Valor do ICMS 9.461,75

Dados da Leitura Taxa de Perda 0,0

Data Leitura Anterior: Data Leitura Anual

xx / xx/ xx xx /xx / xx

Data Apresentao: xx / xx / xx Data Prevista Prxima Leitura: xx / xx /xx

Autenticao Mecnica no Verso

BC do ICMS PARA CRDITO = R$ 52.565,26 x 90% = 47.308,73 R$ 52.565,26. R$ 47.308,73 = R$ 5.256,53

VALOR DO ICMS PARA CRDITO = R$ 47.308,73 x 18% = R$ 8.515,57

145
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ANALISTA FISCAL

CDIGO

DESCRIO DOS PRODUTOS

PREO SUGERIDO

PREO UNITRIO COM ICMS NA NOTA FISCAL

DADOS COMPLEMENTARES

00-6010 00-6020

Rolamento cnico Rolamento de esfera

34,00 32,00

ESTADO DE DESTINO: SP APLICAO: REVENDA ICMS A INCLUIR NO PREO

59-3180 59-4100 59-5000 59-5050

Eixo cardan Eixo pinho Mancal Polia

160,00 107,00 12,00 175,00

ESTADO DE DESTINO: RS APLICAO: PROCESSO PRODUTIVO ICMS A INCLUIR NO PREO

00-8000 00-6020

Regulador de voltagem Rolamento de esfera

150,00 32,00

ESTADO DE DESTINO: PA APLICAO: USO E/OU CONSUMO PRPRIO ICMS A INCLUIR NO PREO ESTADO DE DESTINO: SP APLICAO: USO E/OU CONSUMO PRPRIO ICMS A INCLUIR NO PREO ESTADO DE DESTINO: SE APLICAO: REVENDA ICMS A INCLUIR NO PREO

00-9901 00-9902

Retentor Dnamo

15,00 320,00

59-3180 59-4100 59-5000 59-5050

Eixo cardan Eixo pinho Mancal Polia

160,00 107,00 12,00 175,00

146
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: TRANSPORTADORA LEVA J LTDA. RUA HORIZONTE, 685 CIDADE: SOROCABA ESTADO: SP CNPJ : 42.100.150/0001-17 INSCRIO ESTADUAL 669.600.601.112 REMETENTE: INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AVENIDA NOGUEIRA PADILHA, 2320 CIDADE: SOROCABA ESTADO: SP CNPJ: 60.111.222/0001-03 INSCRIO ESTADUAL: 669.000.001.118 CONSIGNATRIO: EMPRESA: ENDEREO: CIDADE: ESTADO: CNPJ: INSCRIO ESTADUAL ( ) FRETE POR CONTA DO DESTINATRIO ( X ) FRETE POR CONTA DO REMETENTE ( ) FRETE POR CONTA DO CONSIGNATRIO MERCADORIA TRANSPORTADA
NATUREZA DA CARGA QUANT ESPCIE PESO NOTA FISCAL

CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS N 1010 SRIE NICA NATUREZA DE OPERAO: TRANSPORTE C F O P: 5.352 DATA DE EMISSO: 30 / xx / xx
DESTINATRIO: INDSTRIAS MELO LTDA. RUA PAR, 22 CIDADE: SO PAULO ESTADO: SP CNPJ: 45.453.099/0001-15 INSCRIO ESTADUAL: 116.400.400.112 REDESPACHO: FRETE ( ) PAGO EMPRESA: ENDEREO: CIDADE: CNPJ: INSCRIO ESTADUAL LOCAL DE COLETA: SOROCABA LOCAL DE ENTREGA: SO PAULO VECULO
VALOR DA MERCADORIA PLACA DO VECULO MUNICPIO NOME DO MOTORISTA

( ) A PAGAR ESTADO:

30
FRETE/PESO FRETE/VALOR

CX

3.000

016
OUTROS

6.861,82
TOTAL DA PRESTAO

ADD-6664
BASE DE CLCULO

SO PAULO
ALQUOTA

JOO TOPETE
VALOR DO ICMS

COMPOSIO DO FRETE
DESPACHO PEDGIO

400,00

22,50

7,50

54,00

66,00

550,00

550,00

12

66,00

OBSERVAES

147
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: TRANSPORTADORA LEVA J LTDA. RUA HORIZONTE, 685 CIDADE: SOROCABA ESTADO: SP CNPJ : 42.100.150/0001-17 INSCRIO ESTADUAL 669.600.601.112 REMETENTE: INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AVENIDA NOGUEIRA PADILHA, 2320 CIDADE: SOROCABA ESTADO: SP CNPJ: 60.111.222/0001-03 INSCRIO ESTADUAL: 669.000.001.118 CONSIGNATRIO: EMPRESA: ENDEREO: CIDADE: ESTADO: CNPJ: INSCRIO ESTADUAL ( ) FRETE POR CONTA DO DESTINATRIO ( X ) FRETE POR CONTA DO REMETENTE ( ) FRETE POR CONTA DO CONSIGNATRIO MERCADORIA TRANSPORTADA
NATUREZA DA CARGA QUANT ESPCIE PESO NOTA FISCAL

CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS N 1011 SRIE NICA NATUREZA DE OPERAO: TRANSPORTE C F O P: 6.352 DATA DE EMISSO: 30 / xx / xx
DESTINATRIO: INDSTRIA E COMRCIO MAU LTDA. RUA ACARAJ, 16 CIDADE: JOO PESSOA CNPJ: 32.125.916/0001-64 INSCRIO ESTADUAL: 425.116.604 REDESPACHO: FRETE ( ) PAGO EMPRESA: ENDEREO: CIDADE: CNPJ: INSCRIO ESTADUAL LOCAL DE COLETA: SOROCABA LOCAL DE ENTREGA: JOO PESSOA

ESTADO: PB

( ) A PAGAR ESTADO:

VECULO
VALOR DA MERCADORIA PLACA DO VECULO MUNICPIO NOME DO MOTORISTA

10
FRETE/PESO FRETE/VALOR

AM

1.550
DESPACHO

020
PEDGIO

2.998,80
OUTROS

DDA-4649
TOTAL DA PRESTAO

SO PAULO
BASE DE CLCULO

ALFREDO FAVO
ALQUOTA VALOR DO ICMS

COMPOSIO DO FRETE

569,89

569,89

39,89

OBSERVAES

148
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: TRANSPORTADORA LEVA J LTDA. RUA HORIZONTE, 685 CIDADE: SOROCABA ESTADO: SP CNPJ : 42.100.150/0001-17 INSCRIO ESTADUAL 669.600.601.112 REMETENTE: ROLAMENTOS PAG LTDA. RUA ARARAS, 1025 CIDADE: SO PAULO CNPJ: 43.604.628/0002-90 INSCRIO ESTADUAL: 116.450.320.118

CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS N 1018 SRIE NICA NATUREZA DE OPERAO: TRANSPORTE C F O P: 5.352 DATA DE EMISSO: 30 / xx / xx
DESTINATRIO: INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AVENIDA NOGUEIRA PADILHA, 2320 CIDADE: SOROCABA ESTADO: SP CNPJ: 60.111.222/0001-03 INSCRIO ESTADUAL: 669.000.001.118 REDESPACHO: FRETE ( ) PAGO ( ) A PAGAR EMPRESA: . ENDEREO: CIDADE: ESTADO: CNPJ: INSCRIO ESTADUAL: CTRC N LOCAL DE COLETA: SO PAULO LOCAL DE ENTREGA: SOROCABA VECULO
VALOR DA MERCADORIA PLACA DO VECULO MUNICPIO NOME DO MOTORISTA

ESTADO: SP

CONSIGNATRIO: EMPRESA: ENDEREO: CIDADE: ESTADO: CNPJ: INSCRIO ESTADUAL ( X ) FRETE POR CONTA DO DESTINATRIO ( ) FRETE POR CONTA DO REMETENTE ( ) FRETE POR CONTA DO CONSIGNATRIO MERCADORIA TRANSPORTADA
NATUREZA DA CARGA QUANT ESPCIE PESO NOTA FISCAL

01

CX

155

5004

3.431,60

ABC-3035 SP

SO PAULO

ENFORCADO DA SILVA
VALOR DO CMS

COMPOSIO DO FRETE
FRETE/PESO FRETE/VALOR DESPACHO PEDGIO OUTROS TOTAL DA PRESTAO BASE DE CLCULO ALQUOTA

250,00 OBSERVAES Transporte de mercadoria adquirida para processo produtivo. CFOP ENTRADA: 1.352 ICMS/IPI: C / C

250,00

12

30,00

149
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: TRANSPORTADORA LEVA J LTDA. RUA CARAMURU, 333 CIDADE: CURITIBA ESTADO: PR CNPJ : 42.100.150/0005-40 INSCRIO ESTADUAL 90.588.123-12 REMETENTE: INDSTRIA E COMRCIO PARAN LTDA. RUA PEDRO IVO, 300 CIDADE: CURITIBA ESTADO: PR CNPJ: 49.900.897/0046-09 INSCRIO ESTADUAL: 90.375.125-28 CONSIGNATRIO: EMPRESA: ENDEREO: CIDADE: ESTADO: CNPJ: INSCRIO ESTADUAL ( X ) FRETE POR CONTA DO DESTINATRIO ( ) FRETE POR CONTA DO REMETENTE ( ) FRETE POR CONTA DO CONSIGNATRIO MERCADORIA TRANSPORTADA
NATUREZA DA CARGA QUANT ESPCIE PESO NOTA FISCAL

CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS N 519 SRIE NICA NATUREZA DE OPERAO: TRANSPORTE C F O P: 6.352 DATA DE EMISSO: 30 / xx / xx
DESTINATRIO: INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA. AVENIDA NOGUEIRA PADILHA, 2320 CIDADE: SOROCABA ESTADO: SP CNPJ: 60.111.222/0001-03 INSCRIO ESTADUAL: 669.000.001.118 REDESPACHO: FRETE ( ) PAGO ( ) A PAGAR EMPRESA: . ENDEREO: CIDADE: ESTADO: CNPJ: INSCRIO ESTADUAL: CTRC N LOCAL DE COLETA: CURITIBA LOCAL DE ENTREGA: SOROCABA VECULO
VALOR DA MERCADORIA PLACA DO VECULO MUNICPIO NOME DO MOTORISTA

02

PC

100

10800

8.085,00

AAF-3269 SP

SO PAULO

PIPOCO MADEIRA
VALOR DO CMS

COMPOSIO DO FRETE
FRETE/PESO FRETE/VALOR DESPACHO PEDGIO OUTROS TOTAL DA PRESTAO BASE DE CLCULO ALQUOTA

950,00 OBSERVAES Aplicao: uso e/ou consumo prprio. CFOP entrada: 2.352

950,00

12

114,00

ICMS/IPI: S / C

150
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ANALISTA FISCAL

Substituio tributria
DE DIREITO INDSTRIA AQUELE QUE PAGA O IMPOSTO AO FISCO

CONTRIBUINTE

DE FATO COMERCIANTE

AQUELE QUE COMPRA A MERCADORIA

Produtos sujeitos substituio tributria: Derivados do fumo, cerveja, refrigerante, gua mineral ou potvel, gelo, acar, picols, sorvetes, pneumticos, cmaras de ar e protetor de borracha, tintas, vernizes, veculos novos e seus acessrios, filme fotogrfico e cinematogrfico, navalhas, lminas de barbear, aparelho de barbear descartvel, isqueiro de bolso a gs, lmpada eltrica e eletrnica, reator e starter, pilha e bateria eltrica, disco fonogrfico, fita virgem ou gravada, autopeas, etc.

Frmula para calcular o ICMS da substituio tributria:

BASE DE CLCULO DA SUBSTITUIO TRIBUTRIA =

Valor dos Produtos ( + ) Frete ( + ) Seguro ( + ) IPI -------------------------( + ) IVA

BC da substituio tributria VALOR DO ICMS DA SUBSTITUIO TRIBUTRIA = ( x ) alquota interna do estado de destino ( - ) ICMS da operao prpria

Contribuinte substituto: aquele que a legislao determina como responsvel pelo recolhimento do imposto.

Contribuinte substitudo: aquele que d causa ao fato gerador, mas a legislao atribui ao substituto a obrigao da reteno e do recolhimento do tributo antecipadamente. CONVNIO um acordo entre os Estados Membros e celebrado quando homologado por todos e a todos tem a mesma validade. PROTOCOLO quando o acordo apenas entre alguns Estados, desde que no interfiram em outros. 151
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

IND. E COM. DE TINTAS SUL ANIL LTDA. AVENIDA PATATIVA, 85 SO PAULO SP 3228-2932 04020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000485

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

116.495320.115 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

59.211.422/0001-03
DATA DE EMISSO

Comrcio de Tintas Pinta Bem Ltda.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO
I

60.111.320/0001-32
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Acre, 230


MUNICPIO FONE / FAX UF

04236-5656
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

So Paulo CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3669-5656

SP

116.590.125.118
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

100,00
VALOR DO FRETE

18,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

100,00
VALOR TOTAL DA NTOA

10,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ABC-6565 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

10 Latas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

11,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

10,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-6969

Tinta leo perolada

3209.10.00

5.401

10

10,00

100,00

100,00

18,00

10,00

18

10

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000485

152
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

COMRCIO DE TINTAS PINTA BEM LTDA. AVENIDA ACRE, 230 SO PAULO SP 3689-5656 04235-001

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 011850

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

116.590.125.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

60.111.320/0001-32
DATA DE EMISSO

Kaki Kaiudakombi
ENDEREO BAIRRO / DISTRITO
I

985.659.356-18
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Margarida, 850


MUNICPIO FONE / FAX UF

18356-001
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Sorocaba CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

SP
BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

ISENTO
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

145,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

145,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Retira
ENDEREO

1
MUNICPIO UF INSCRIO ESTADUAL

QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO BRUTO

PESO LQUIDO

10
CDIGO DESCRIO

Latas
PREO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO

11,0
VALOR TOTAL ITEM BASE DE CLCULO ICMS

10,0
VALOR DO ICMS ALQ. ICMS

00-1001

Tinta leo perolada

3209.10.00

060

5.405

10

14,50

145,00

,00

,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

ICMS j recolhido por substituio tributria.

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 011850

153
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP: VENDA

IND. ELELETROELETRNICO DIGITA BEM S/A AVENIDA MUNHOZ, 32 AMERICANA SP 3456-1822 15800-350

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 012800

NATUREZA DE OPERAO

NSCRIO ESTADUAL

NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO

CNPJ

246.3502.112.118 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

35.485.922/0001-00
DATA DE EMISSO

COMERCIAL SHIMBICA UAI LTDA.


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO

32.515.129/0001-00
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Nogueira Marques, 540


MUNICPIO FONE / FAX UF

Vila Ptala
I

32180-530
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Contagem CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

3435-2222

MG

062.389780.02-91
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

4.000,00
VALOR DO FRETE

480,00
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

4.000,00
VALOR TOTAL DA NTOA

800,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

LCM-1212 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

10,0 Caixas DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

6,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

5,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-3089

Cmera fotogrfica digital alta resoluo.

8525.80.29

010

.6.401

Pc

10

400,00

4.000,00

4.000,00

480,00

800,00

12

20

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

VA ORIGINAL = 40,26 (PROTOCOLO ICMS 31 DE 05/06/2009)


IVA-ST ajustado = [( 1 + IVA ST original ) x (1 ALIQ interestadual) / (1 ALIQ interna)] 1 IVA-ST ajustado = [( 1 + 40,26% ) x ( 1 12% ) / ( 1 18% )] 1 IVA-ST ajustado = 1,4026 x ( 0,88 / 0,82 )] 1 IVA-ST ajustado = [ 1,4026 x 1,07317 ] 1 IVA-ST ajustado = 1,5052 1 = 0,5052

IVA-ST ajustado = 0,5052 x 100 = 50,52%


RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 012800
154
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ANALISTA FISCAL

EMITENTE: ENDEREO: MUNICPIO ESTADO: FONE/FAX: CEP:

IND. E COM. CERRADO LTDA. AVENIDA PIRAMBIA, 85 SO PAULO SP 3228-2932 04020-000

DANFE
Documento Auxiliar de NOTA FISCAL ELETRNICA 0 ENTRADA 1 SADA

N 000059

NATUREZA DE OPERAO

VENDA PARA NO CONTRIBUINTE (OUTRA UF)


NSCRIO ESTADUAL NSCRIO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTRIO CNPJ

116.820.320.115 DESTINATRIO / REMETENTE


NOME / RAZO SOCIAL CNPJ / CPF

59.211.422/0001-03
DATA DE EMISSO

ALCEU TEIXEIRA DA SILVA


ENDEREO BAIRRO / DISTRITO
I

065.659.322-15
CEP

30 / 30 /

/ /

DATA SADA/ENTRADA

Avenida Paranagu, 230


MUNICPIO FONE / FAX UF

42.811-001
INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA

Camaari CLCULO DO IMPOSTO


BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS

2103-1155

BA

ISENTO
VALOR ICMS SUBST. TRIBUTRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

BASE DE CLC. ICMS SUBST. TRIBUT.

1.375,00
VALOR DO FRETE

247,50
VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI

1.250,00
VALOR TOTAL DA NTOA

125,00 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZO SOCIAL Frete por conta 0-EMITENTE 1-DESTINATRIO CD. ANTT PLACA VECULO UF

1.375,00
CNPJ /CPF

Leva J Ltda
ENDEREO

0
MUNICPIO

ABC-6565 Sorocaba

SP
UF

42.100.150/0001-90
INSCRIO ESTADUAL

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE ESPCIE MARCA NMERO

SP
PESO BRUTO

669.600.601.110
PESO LQUIDO

01 Caixa DADOS DO PRODUTO / SERVIOS


PREO CDIGO DESCRIO NCM CST CFOP UN QUANT UNITRIO VALOR TOTAL ITEM

11,0
BASE DE CLCULO ICMS VALOR DO ICMS

10,0
VALOR DO IPI ALQ. ICMS ALQ IPI

59-1002

Motor trifsico

8501.10.19

000

6.107

PC

05

250,00

1.250,00

1.375,00

247,50

125,00

18

10

DADOS DO ISSQN
INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAES COMPLEMENTARES ESPAO RESERVADO AO FISCO

6.107 PRODUO DO ESTABELECIMENTO 6.108 ADQUIRIDO DE TERCEIROS (REVENDA) SADA INTERESTADUAL PARA NO CONTRIBUINTE APLICA-SE A ALQUOTA INTERNA DO ICMS DO ESTADO DE ORIGEM.

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE. LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR

NF-e

N 000059

155
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ANALISTA FISCAL

PIS PROGRAMA DE INTEGRAO SOCIAL COFINS CONTRIBUIO PARA FINANCIAMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL CLCULO DO PIS e COFINS CUMULATIVO
CFOP 5.101 5.102 5.118 5.124 5.551 6.101 6.102 6.110 SUBTOTAL 173.873,80 13.697,80 160.176,00 80.675,00 10.010,30 4.175,00 774,30 76.500,00 9.236,00 VALOR CONTBIL 69.375,00 8.593,50 5.000,00 220,00 VALOR DO IPI 7.865,00 883,50 BASE DE CLCULO 61.510,00 7.710,00 5.000,00 220,00

(2.202)

336,00

36,00

300,00

RECEITA LQUIDA

173.537,80

13.661,80

TRIBUTO PIS COFINS

BASE DE CLCULO

ALQUOTA 0,65 % 3,00 %

VALOR

CD. RECEITA DARF 8109 2172

Quais as receitas que gozam do benefcio fiscal de reduo a 0 (zero) das alquotas da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins? o) mercadorias destinadas ao consumo ou industrializao na Zona Franca de Manaus, por pessoa jurdica estabelecida fora da ZFM (Lei n 10.996, de 2004, art. 2).

156
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ANALISTA FISCAL

CLCULO DO PIS e COFINS NO CUMULATIVO


Lei n 10.833 de 30/12/2003

RECEITA LQUIDA

COMPRAS CFOP 1.101 1.102 1.252 1.352 1.401 2.101 2.102 2.352 3.101 SUBTOTAL 9.576,00 98.254,04 456,00 2.722,66 9.120,00 95.531,38 VALOR CONTBIL 14.561,60 7.840,00 52.565,26 1.939,78 2.500,00 8.096,40 1.175,00 416,40 75,00 VALOR DO IPI 935,26 840,00 BASE DE CLCULO 13.626,34 7.000,00 52.565,26 1.939,78 2.500,00 7.680,00 1.100,00

(5.201) (5.202) SUBTOTAL

3.000,00 1.960,00 4.960,00 210,00 210,00

3.000,00 1.750,00 4.750,00

TOTAL

93.294,04

2.512,66

VALOR LQUIDO DA RECEITA VALOR LQUIDO DAS COMPRAS BASE DE CLCULO

TRIBUTO PIS COFINS

BASE DE CLCULO

ALQUOTA 1,65 % 7,60 %

VALOR

CD. RECEITA DARF 6912 5856

Poder, ainda, ser deduzido da base de clculo os Crditos Rateveis: Aluguis pagos a P J (Prdios, Mquinas e Equipamentos); Despesas Financeiras (Emprstimos / Financiamentos); Despesas com Mquinas/Equipamentos e Outros Bens de Ativo; Edificaes, Benfeitorias em Imveis de Terceiros; Outros Crditos Rateveis. (Fonte: Lei 10.833/2003). 157
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ANALISTA FISCAL

ISS
O municpio de So Paulo adotou a substituio tributria para os servios descritos nos subitens 3.04, 7.09, 7.10, 7.12, 7.14, 11.02, 17.05 e 17.09 (Lei 14.865/2008 que alterou o artigo 9 da Lei 13.476/02). 3.04 Cesso de andaimes, palcos, coberturas e outras estruturas de uso temporrio. 7.09 Varrio, coleta, remoo, incinerao, tratamento, reciclagem, separao e destinao final de lixo, rejeitos e outros resduos. 7.10 Limpeza, manuteno e conservao de vias e logradouros pblicos, imveis, chamins, piscinas, parques, jardins. 7.12 - Controle e tratamento de efluentes de qualquer natureza e de agentes fsicos, qumicos e biolgicos; 7.14 Florestamento, reflorestamento, semeadura, adubao. 11.02 Vigilncia, segurana ou monitoramento de bens e pessoas. 17.05 Fornecimento de mo-de-obra, mesmo em carter temporrio, inclusive de empregados ou trabalhadores, avulsos ou temporrios, contratados pelo prestador de servio. 17.09 - Planejamento, organizao e administrao de feiras, exposies, congressos e congneres.

PREFEITURA DO MUNICPIO DE SO PAULO


SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANAS

NMERO DA NOTA 00002575 Data e Hora Emisso 12/xx/xx 09:10:55

NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-e PRESTADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: XUXUMO XATO SERV. TEMPORRIOS LTDA. Municpio: SO PAULO - SP TOMADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: EMPRESA XY. Municpio: SO PAULO - SP DISCRIMINAO DOS SERVIOS

Cdigo de Verificao

Fornecimento de mo-de-obra temporria (Cdigo do Servio 17.05)

VALOR TOTAL DA NOTA R$ 1.000,00


Retenao de ISS 2% = R$ 20,00
Base de Clculo Alquota do ISS Valor do ISS

Sem nenhum valor fiscal modelo somente para fins didticos.

158
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ANALISTA FISCAL

PREFEITURA DO MUNICPIO DE SO PAULO


SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANAS

NMERO DA NOTA 00002580 Data e Hora Emisso 12/xx/xx 09:10:55

NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-e PRESTADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: XUXUMO XATO SERV. TEMPORRIOS LTDA. Municpio: SO PAULO - SP TOMADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: EMPRESA XYZ. Municpio: CAMPINAS - SP DISCRIMINAO DOS SERVIOS

Cdigo de Verificao

Fornecimento de mo-de-obra temporria (Cdigo do Servio 17.05)

VALOR TOTAL DA NOTA R$ 1.000,00


Reteno de ISS 4% = R$ 40,00
Base de Clculo Alquota do ISS Valor do ISS

Sem nenhum valor fiscal modelo somente para fins didticos. --------------------------------------------------------------------------------------------------

PREFEITURA DO MUNICPIO DE SO PAULO


SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANAS

NMERO DA NOTA 0004589 Data e Hora Emisso 12/xx/xx 09:10:55

NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-e PRESTADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: ESCOLTA SERVIOS LTDA. Municpio: SO PAULO - SP TOMADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: EMPRESA XYZ. Municpio: CAMPINAS - SP DISCRIMINAO DOS SERVIOS

Cdigo de Verificao

Fornecimento de servio de escolta de veculo (Cdigo do Servio 11.03)

VALOR TOTAL DA NOTA R$ 1.000,00


Base de Clculo 1.000,00 Alquota do ISS 5% Valor do ISS 50,00

Sem nenhum valor fiscal modelo somente para fins didticos. 159
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ANALISTA FISCAL

PREFEITURA DO MUNICPIO DE SO PAULO


SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANAS

NMERO DA NOTA 00004589 Data e Hora Emisso 12/xx/xx 09:10:55

NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-e PRESTADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: ESCOLTA SERVIOS LTDA. Municpio: SO PAULO - SP TOMADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: EMPRESA XYZ. Municpio: SO PAULO - SP DISCRIMINAO DOS SERVIOS

Cdigo de Verificao

Fornecimento de servio de escolta de veculo (Cdigo do Servio 11.03)

VALOR TOTAL DA NOTA R$ 1.000,00


Base de Clculo 1.000,00 Alquota do ISS 5% Valor do ISS 50,00

Sem nenhum valor fiscal modelo somente para fins didticos.

Para municpio que adotou a substituio tributria:

160
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ANALISTA FISCAL

PREFEITURA DO MUNICPIO DE SANTOS - SP


SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANAS

NMERO DA NOTA 00000260 Data e Hora Emisso 12/xx/xx 09:10:55

NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-e PRESTADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: ALVORECER SERVIOS LTDA. Municpio: SANTOS - SP TOMADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: EMPRESA XY. Municpio: BARUERI - SP DISCRIMINAO DOS SERVIOS

Cdigo de Verificao

Fornecimento de servio de escolta de veculo (Cdigo do Servio 11.03)

VALOR TOTAL DA NOTA R$ 1.000,00


Base de Clculo 1.000,00 Alquota do ISS 3% Valor do ISS 30,00

Sem nenhum valor fiscal modelo somente para fins didticos. -------------------------------------------------------------------------------------------------

PREFEITURA DO MUNICPIO DE SANTOS - SP


SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANAS

NMERO DA NOTA 00000260 Data e Hora Emisso 12/xx/xx 09:10:55

NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-e PRESTADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: ALVORECER SERVIOS LTDA. Municpio: SANTOS - SP TOMADOR DE SERVIOS Nome/Razo Social: EMPRESA XY. Municpio: SANTOS - SP DISCRIMINAO DOS SERVIOS

Cdigo de Verificao

Fornecimento de servio de escolta de veculo (Cdigo do Servio 11.03)

VALOR TOTAL DA NOTA R$ 1.000,00


Reteno de ISS a ser recolhido pelo tomador de servio: 3% = R$ 30,00
Base de Clculo Alquota do ISS Valor do ISS

Sem nenhum valor fiscal modelo somente para fins didticos. 161
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ANALISTA FISCAL

REGISTRO DE APURAO DO ICMS

Modelo 9

DBITO DO IMPOSTO 001 POR SADAS COM DBITO DO IMPOSTO 002 OUTROS DBITOS

003 ESTORNOS DE CRDITOS:

005 - TOTAL CRDITO DO IMPOSTO 006 POR ENTRADAS COM CRDITO DO IMPOSTO 007 OUTROS CRDITOS:

008 ESTORNO DE DBITOS:

010 SUBTOTAL 011 - SALDO CREDOR DO PERODO ANTERIOR 012 - TOTAL

APURAO DOS SALDOS 013 SALDO DEVEDOR (Dbito menos Crdito) 014 DEDUES

015 IMPOSTO A RECOLHER 016 SALDO CREDOR (Crdito menos Dbito)

162
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ANALISTA FISCAL

REGISTRO DE APURAO DO IPI

Modelo 8

DEMONSTRATIVO DE CRDITOS 001 POR ENTRADAS COM CRDITO DO IMPOSTO 002 003 004 ESTORNOS DE DBITOS

005 OUTROS CRDITOS:

006 SUBTOTAL 007 - SALDO CREDOR DO PERODO ANTERIOR 008 - TOTAL DEMONSTRATIVO DE DBITOS 009 POR SADAS PARA O MERCADO NACIONAL 010 ESTORNO DE CRDITOS

011 RESSARCIMENTO DE CRDITOS 012 OUTROS DBITOS

013 - TOTAL APURAO DOS SALDOS 014 DBITO TOTAL (= ITEM 013) 015 CRDITO TOTAL (= ITEM 008) 016 SALDO DEVEDOR (=ITEM 014 ITEM 015) 017 SALDO CREDOR (= ITEM 015 ITEM 014)

163
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ANALISTA FISCAL

Anlise para conferncia do Livro Registro de Sadas

Valores fiscais do ICMS ( ( ( ( ( ( + ) Base de clculo do ICMS + ) Isentas do ICMS + ) Outras do ICMS + ) Valor do IPI + ) ICMS da substituio tributria - ) IPI embutido

= VALOR CONTBIL

Valores fiscais do IPI ( + ) Base de clculo do IPI ( + ) Isentas do IPI ( + ) Outras do IPI ( + ) Valor do IPI ( - ) Desconto incondicional

= VALOR CONTBIL

Anlise para conferncia do Livro Registro de Entradas

Valores fiscais do ICMS ( ( ( ( ( ( ( + ) Base de clculo do ICMS + ) Isentas do ICMS + ) Outras do ICMS + ) Valor do IPI + ) IPI no aproveitado - ) IPI embutido na base de clculo do ICMS - ) Diferena da base de clculo ICMS na importao

= VALOR CONTBIL

Valores fiscais do IPI ( ( ( ( ( + + + + + ) ) ) ) ) Base de clculo do IPI Valor do IPI Isentas do IPI Outras do IPI IPI no aproveitado

= VALOR CONTBIL

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