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Branqueamento de capitais

Margarida Gonalves Eullia Carvalho Alice Reis

Branqueamento de capitais

Introduo Um pouco de histria Tipos de lavagem Os branqueadores Fases do branqueamento Tcnicas e mtodos de branqueamento Combate ao branqueamento de capitais Branqueamento de capitais em Portugal Casos reais Concluso

Branqueamento de capitais
Introduo
O branqueamento tem essa designao pois ela descreve com perfeio o circuito de lavagem do dinheiro, desde a passagem por um ciclo de transaces, at sair do outro lado legalizado, sendo que pelo meio, existe uma sucesso de transferncias e negcios de modo a que esses fundos possam aparecer no final como legtimos.

Branqueamento de capitais
Introduo
Na actualidade, o branqueamento de capitais uma realidade que assola as maiores economias, tendo cada Estado por misso control-lo e preveni-lo, seno extingui-lo, para no permitir a sua propagao, pois ao combater o branqueamento de capitais o Estado acaba a combater igualmente o trfico de droga, de pessoas, de armas, o terrorismo ou a corrupo.

Branqueamento de capitais
Um pouco de histria
A lavagem de dinheiro nasceu na China de 3000 anos atrs, quando mercadores adoptavam, para proteger os prprios patrimnios das garras dos governantes da poca, tcnicas muito parecidas s usadas hoje pelos lavadores.

Branqueamento de capitais
Um pouco de histria

Para alguns autores "lavagem de dinheiro" deriva do facto que nos anos '20 e '30 os gangsters mafiosos americanos (entre os quais o famoso Al Capone) tinham o hbito de reciclar o dinheiro em espcie, que recebiam do contrabando, prostituio, jogo ilegal e extorso, atravs de redes de lavanda rias que eram usadas para justificar uma origem "lcita" para o dinheiro.

Branqueamento de capitais
Um pouco de histria

O termo lavagem de dinheiro pode muito bem derivar somente do facto de que esta uma operao de transformar dinheiro ilcito (sujo) em dinheiro lcito (limpo) Este facto evoca o processo geral de lavagem que, simplesmente a transformao de algo sujo em limpo.

Branqueamento de capitais
Um pouco de histria

O crime de "lavagem de dinheiro" comeou a ser configurado s nos anos '80, no mbito do combate aos narcotraficantes. Em 1989 foi criado por iniciativa dos pases do G-7 e da Unio Europeia o FATF-GAFI (Financial Action Task Force on Money Laundering), um dos principais organismos internacionais de referncia no combate lavagem de dinheiro, e o principal agente de integrao e coordenao das polticas internacionais.

Branqueamento de capitais
Um pouco de histria

Primeiro enfoque combate ao branqueamento de capitais relacionado ao narcotrfico. Aps o 11 de Setembro combate ao branqueamento de capitais relacionado com o terrorismo. Em Portugal a ltima prioridade o combate do branqueamento de capitais relacionado com a fraude fiscal.

Branqueamento de capitais
Tipos de lavagem

LAVAGEM DE DIVIDENDOS Existem classes de investidores sujeitas a diferentes tratamentos fiscais em sede de IRS e IRC. Pode existir vantagem em um investidor que tributado estabelecer um acordo com um que no , acordo pelo qual lhe vende as aces antes do dividendo, e lhas recompra a um preo pr-acordado depois do dividendo.

Branqueamento de capitais
Tipos de lavagem

LAVAGEM DE DIVIDENDOS Atravs deste esquema o investidor tributado acaba por receber um valor entre o dividendo lquido e o bruto (ou seja, mais elevado que o lquido), e o investidor no tributado, pela sua generosidade, tambm ligeiramente remunerado.

Branqueamento de capitais
Tipos de lavagem

LAVAGEM DO CUPO Trata-se essencialmente do mesmo esquema da lavagem de dividendos, mas aplicado s obrigaes. Ou seja, antes do pagamento do cupo vende-se a um investidor no tributado e recompra-se de seguida.

Branqueamento de capitais
Os branqueadores

O branqueamento uma prtica usada, maioritariamente, pelo crime organizado. Exemplos: Yakuzza, as Trades, o Exrcito Republicano Irlands (IRA), a Organizao de Libertao da Palestina (OLP), a Organizao Separatista Basca (ETA), ou mais conhecida e que serve de forma a todas, a Mafia.

Branqueamento de capitais
Os branqueadores

No so s organizaes tipicamente criminosas que branqueiam dinheiro A Central Intelligence Agency (CIA) tambm o faz, e at em maior escala que os demais, de modo a financiar projectos que o Congresso no aprovaria, como financiar partidos, campanhas polticas, operaes militares clandestinas, etc.

Branqueamento de capitais
Os branqueadores

As empresas para pagarem menos impostos, defraudar os accionistas, subornar potenciais clientes, etc. Alguns governos, de modo a financiarem guerrilhas, seguros polticos, etc

Branqueamento de capitais
Fases do branqueamento

O nico limite para o branqueador e a capacidade da sua imaginao, contudo no um processo simples, composto por 3 etapas: A imerso, ou colocao; O ensaboamento; Por fim a integrao.

Branqueamento de capitais
Tcnicas e mtodos de branqueamento

Locais e actividades mais comuns para esta prtica: Pistas de corrida, jogos, venda de lotarias, totolotos; Stand de automveis de luxo; Comrcio de antiguidades; Restaurantes, Pizzarias; Aluguer de vdeos, etc

Branqueamento de capitais
Tcnicas e mtodos de branqueamento

Regra em todo o mundo e em Lisboa, emprestar dinheiro a um amigo que necessita para abrir um negcio, este paga a pronto, carpinteiros, pintores e fornecedores. Todos ficam contentes, o criminoso livrou-se de fundos ilegais e converteu-os em limpos, o empresrio arranjou emprstimo rpido e fcil, os prestadores de servios e fornecedores no pagam impostos, logo dinheiro lquido.

Branqueamento de capitais
Tcnicas e mtodos de branqueamento

Igualmente usadas so as firmas de cobertura, pr-confeccionadas, registadas em pases no cooperantes com a legislao do branqueamento. O sector imobilirio preferencialmente utilizado pelos terroristas para a lavagem de dinheiro.

Branqueamento de capitais
Combate ao branqueamento de capitais

15/12/1988, Declarao dos princpios de Basileia, sobre a preveno da utilizao criminosa do sistema bancrio com vista lavagem de dinheiro. 20/12/1988, Conveno de Viena a pedra inaugural da luta mundial contra o branqueamento de capitais. 07/1989, foi Criado o GAFI ou FATF, grupo de aco financeira destinado ao combate internacional do branqueamento de fundos.

Branqueamento de capitais
Combate ao branqueamento de capitais

8/11/1990 - aprovada pelo Conselho da Europa a Conveno Sobre o branqueamento que vem instituir um mecanismo de deteco, apreenso e perda dos produtos do crime a favor do Estado. Novembro de 2003, entra em vigor a Conveno das naes Unidas contra a Criminalidade Organizada.

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Em Portugal

No 1 semestre de 2007 a PJ confirmou uma em cada 61 denncias de branqueamento de capitais. Semelhante ao Ano de 2006 Em 2005 apenas 1 em cada 248 denncias foram validadas pela PJ.

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Em Portugal


SITUAES MAIS FREQUENTES 44% dos casos so depsitos em numerrio. 25% troca de notas. 25 suspenses de operaes suspeitas totalizando 37.000.000 entre Janeiro de 2006 e Junho 2007.

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Em Portugal


PARTICIPAES DAS SUSPEITAS Inspeco-Geral de Jogos (15.108) Bancos (855) Outras entidades (19) REAS GEOGRFICAS SUSPEITAS Lisboa (63,2%) Porto (7,25%)

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Em Portugal

700 MIL MILHES de euros passam anualmente pelo branqueamento de capitais. Em Portugal, o valor ser na ordem de 800 milhes de euros.

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Em Portugal


A legislao tem vindo a ser aperfeioada. Falta uma estrutura com competncias de anlise e interveno integrada. Existem vrias entidades de preveno e combate mas sem coordenao entre elas. O crime de branqueamento de capitais uma figura nova no Direito Penal, (Lei 11/2004 de 27 de Maro).

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Em Portugal

O cenrio ideal para o combate eficaz ao branqueamento, a desburocratizao de coordenao institucional entre PGR e PJ, entidades do sistema financeiro e entidades fiscalizadoras, ainda mais no novo cenrio legal em que os prazos de investigao foram reduzidos.

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Em Portugal


CASOS REAIS (1) Empresrio de construo civil levado a tribunal por facturas falsas no valor de 10 milhes de euros. Foi detido por branqueamento de capitais e fraude fiscal e libertado mediante cauo de 75 mil euros.

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Em Portugal


CASOS REAIS (2) Armindo Costa, presidente da Cmara Municipal de Famalico foi apanhado pela Operao Furaco por suspeita de fraude fiscal e branqueamento de capitais Vrios bancos envolvidos, BCP, BES, BPN e Finibanco. Raramente se noticia que o crime de branqueamento de capitais resultou em pena efectiva em tribunal.

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Concluso

O branqueamento de capitais representa uma grande fatia de negcio em todo o planeta, sendo feito no s pelos criminosos como por governos, organizaes, etc J existem instituies financeiras e advogados especializados em fornecer a forma legal ao branqueamento de capitais.

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Concluso

Em Portugal existem vrios processos em fase de julgamento e outros em fase de investigao, que dificilmente resultam em penas severas. Ento a necessidade de uma organizao mais estruturada, para responder com rapidez aos casos que vo surgindo, torna-se imperativa.

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Concluso

A nvel Internacional, a impunidade que os maiores criminosos continuam a beneficiar deve-se cumplicidade das instituies mais respeitveis. Existem, Convenes e resolues internacionais para combater este crime, a verdade porm que os resultados so escassos.

BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Concluso

Esta escassez de resultados coloca-nos perante a evidncia de uma justia normalmente implacvel em relao aos mais fracos e ineficiente em relao aos mais poderosos.