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Paulo-Reun Asug 2011-09-16 Atualizacoes Sped Nfe
Paulo-Reun Asug 2011-09-16 Atualizacoes Sped Nfe
ATUALIZAES SPED
PAUTA
Internet
Administrador Contabilista
Programa Java
Requerimento
BD
. Validar . Assinar . Requerer . Visualizar . Transmitir . Consultar . Obter autenticao Download Consulta Acessos
Internet
Junta Comercial
. Gerar GR . Verificar Pagamento . Analisar Livro e Requerimento . Autenticar Livro . Fornecer Situao . Atualizar dados no SPED
Entidades
BACEN SUSEP
SPED
EFD ICMS/IPI
ESQUEMA ICMS/IPI
Contribuinte
RFB
Procurao Eletrnica
SEFAZ
Santa Catarina
Leiaute
SPED
Representante Legal Programa Java
RIS
Minas Gerais
Recepo Validao Rio de Janeiro . Arquivo Original . Banco de Dados . Download So Paulo
Internet
Periodicidade:MENSAL
2011 SAP AG. All rights reserved. 8
A obrigatoriedade de utilizao da EFD prevista no Ajuste Sinief 2/09, de 3 de abril de 2009, aplica-se a todos os estabelecimentos dos contribuintes a partir de: -1 de janeiro de 2012 para os estados: Acre, Alagoas, Bahia, Cear, Gois, Mato Grosso, Minas Gerais, Par, Paraba, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rondnia, Santa Catarina e Tocantins; -1 de janeiro de 2014 para os estados: Amap, Amazonas, Esprito Santo, Maranho, Mato Grosso do Sul, Paran, Piau, Rio Grande do Sul, Roraima, So Paulo e Sergipe. A obrigatoriedade de utilizao da EFD pode ser antecipada a critrio de cada Unidade federada. O estabelecimento de contribuinte obrigado EFD ser dispensado de entregar os arquivos estabelecidos no Convnio ICMS 57/95(Sintegra) a partir de: - 1 de janeiro de 2012 para os estados: Acre, Alagoas, Bahia, Cear, Gois, Mato Grosso, Minas Gerais, Par, Paraba, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Santa Catarina e Tocantins; - 1 de janeiro de 2014 para os estados: Amap, Amazonas, Esprito Santo, Maranho, Mato Grosso do Sul, Paran, Piau, Rio Grande do Sul, Rondnia, Roraima, So Paulo e Sergipe. A dispensa da entrega dos arquivos Sintegra pode ser antecipada a critrio de cada Unidade federada.
EFD PIS/COFINS
COMAC
COPES
COFIS
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EFD PIS/COFINS
I.N. RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010 (D.O.U. 7.7.2010) Institui a Escriturao Fiscal Digital do PIS/Pasep e da Cofins EFD-PIS/Cofins.
SUFIS
Leiaute
COMAC
COPES
COFIS
Ato Declaratrio Executivo COFIS 34/2010, alterado pelo Ato Declaratrio Executivo COFIS 37/2010.
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RFB
SPED
Recepo Validao
Procurao Eletrnica
Representante Legal
Programa Java
Internet
WebService
Importar
PORTAL www.sped.fazenda.gov.br
Periodicidade:MENSAL
2011 SAP AG. All rights reserved. 12
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OBRIGATORIEDADE
INSTRUO NORMATIVA No 1.052, DE 05 de JULHO DE 2010 - DOU de 07.07.2010 Art. 3 Ficam obrigadas a adotar a EFD-PIS/Cofins, nos termos do art. 2 do Decreto n 6.022, de 2007: I - em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2011, as pessoas jurdicas sujeitas a acompanhamento econmico-tributrio diferenciado, nos termos da Portaria RFB n 2.923, de 16 de dezembro de 2009, e sujeitas tributao do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real; II - em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de julho de 2011, as demais pessoas jurdicas sujeitas tributao do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real; III - em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2012, as demais pessoas jurdicas sujeitas tributao do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Presumido ou Arbitrado. 1 Fica facultada a entrega da EFD-PIS/Cofins s demais pessoas jurdicas no obrigadas nos termos deste artigo, em relao aos fatos contbeis ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2011.
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OBRIGATORIEDADE
INSTRUO NORMATIVA No 1.085, DE 19 DE NOVEMBRO DE 2010 - DOU de 22.11.2010 Altera a Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010, que institui a Escriturao Fiscal Digital da Contribuio para o PIS/Pasep e da Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins).
Art. 1 O art. 3 da Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010, passa a vigorar com a seguinte redao: "Art. 3 .................................................................................... I - em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de abril de 2011, as pessoas jurdicas sujeitas a acompanhamento econmico-tributrio diferenciado, nos termos da Portaria RFB n 2.923, de 16 de dezembro de 2009, e sujeitas tributao do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real; ................................................................................................... 1 Fica facultada a entrega da EFD-PIS/Cofins s demais pessoas jurdicas no obrigadas, nos termos deste artigo, em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de abril de 2011. ........................................................................................" (NR) Art. 2 Esta Instruo Normativa entra em vigor na data de sua publicao.
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PRAZO
INSTRUO NORMATIVA No 1.161, DE 31 de MAIO DE 2011, DOU de 01.06.2011 Art. 1 Os arts. 5 e 6 da Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010, passam a vigorar com a seguinte redao: Art. 5 .................................................................................................................................... 1 Excepcionalmente, podero efetuar a transmisso das EFD-PIS/Cofins at o 5 (quinto) dia til do ms de fevereiro de 2012: I - as pessoas jurdicas enquadradas no inciso I do art. 3, referentes aos fatos geradores ocorridos no perodo de abril a dezembro de 2011; e II - as pessoas jurdicas enquadradas no inciso II do art. 3, referentes aos fatos geradores ocorridos no perodo de julho a dezembro de 2011. 2 O prazo para entrega da EFD-PIS/Cofins ser encerrado s 23h59min59s (vinte e trs horas, cinquenta e nove minutos e cinquenta e nove segundos), horrio de Braslia, do dia fixado para entrega da escriturao. (NR) Art. 6 A apresentao da EFD-PIS/Cofins, nos termos desta Instruo Normativa e do Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital da Contribuio para o PIS/Pasep e da Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins), definido em Ato Declaratrio Executivo (ADE), editado com base no art. 9, supre, em relao aos arquivos correspondentes, a exigncia contida na Instruo Normativa SRF n 86, de 22 de outubro de 2001.
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Art. 2 Os registros da escriturao simplificada da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins, pelo regime de caixa ou de competncia, especificados no Anexo nico deste Ato Declaratrio, aplicam-se exclusivamente s pessoas jurdicas tributadas pelo Imposto de Renda com base no lucro presumido, em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2012.
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Faixas de Faturamento R$ Mil At 100 mil De 100 mil a 1.000 mil De 1.000 mil a 5.000 mil Acima de 5.000 mil Total
Fonte: Bertolucci, Aldo Vicenzo Quanto Custa Pagar Tributos Atlas, 2003
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FCONT
SUFIS
FCONT
COMAC
COPES
COFIS
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FCONT
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- no efetuados na escriturao comercial, mas que devam ser includos para fins de apurao do resultado com base na legislao vigente em 31.12.2007.
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FCONT - ESQUEMA
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EFD SOCIAL
SUFIS
EFD SOCIAL
COMAC
COPES
COFIS
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Contribuinte
Layout HR Database
Periodicidade: Mensal
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EFD SOCIAL
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EFD SOCIAL
SITUAO ATUAL:
Leiaute em fase de elaborao; RFB em fase de avaliao de novos setores empresariais de interesse da equipe do projeto para participao no piloto Infra-estrutura do SPED (RFB) em fase de preparao; Previso de implantao em jul/2012.
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A NF-e j um produto de domnio pblico; 666.381 mil contribuintes, que j emitiram mais de 3,23 bilhes de NF-e; As Sefaz esto iniciando a utilizao das informaes disponibilizadas a partir dos DF-e.
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NOTA FISCAL ELETRNICA EM DESENVOLVIMENTO Implantao da Carta de Correo Eletrnica (Evento da NF-e 2G) (NT 008/2010 CCe); SEFAZ Virtual de Contingncia; Definio do processo de confirmao da operao; Definio de processo para possibilitar download de NF-e.
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O que a SVC ?
A SVC um ambiente de autorizao alternativo (ambiente de contingncia) que pode assumir o servio de autorizao de NF-e, em substituio ao ambiente de autorizao normal da SEFAZ, quando acionado. Diferentemente do SCAN, a empresa no precisa alterar a srie da NF-e na utilizao deste ambiente (no obriga o uso da Srie 900-999).
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Como funciona ?
Controle de Ativao o Ativao comandada na Internet por Operador da SEFAZ-XX; o Possibilidade de agendamento da Ativao da SVC;
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Como funciona ?
Servio Autorizao de NF-e o Empresa altera tpEmis = 6 (SVC-AN) ou 7 (SVC-RS) o Empresa altera endereo dos Web Services
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SEFAZ ES, MA, PA, PI, RN AM (*), BA, CE, GO, MT, MS (*), PE, PR
(*) As UF assinaladas tm autorizao prpria, mas participam tambm da SVRS B. Participa da SVC-AN: Critrio de Participao UF atendidas pela SVRS UF com autorizao prpria
SEFAZ AC, AL, AM, AP, DF, MS, PB, RJ, RO, RR, SC, SE, TO MG, RS, SP
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Objetivo
Confirmao pelo Destinatrio sobre a sua participao na operao acobertada pela NF-e.
Declarao do Destinatrio
Conhecimento prvio da Operao Download da NFe Confirmao da Operao Desconhecimento da Operao Recusa de Recebimento
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OBRIGADO !