CONTROLE DE CONTAS A PAGAR: O controle de Contas a Pagar possibilita manter o empresrio permanentemente informado sobre os seguintes pontos: Vencimentos

dos compromissos; Escalonamento de prioridades de pagamento; Montante dos valores a pagar; Dados necessrios para a estrutura de resultados e Fluxo de Caixa.

Sistema de Controle: Para que se possa ter controle das Contas a Pagar, basta lanar todos os compromissos na ficha "Comtrole de Contas a Pagar", de conformidade com os vencimentos. Devero ser abertas uma ou mais fichas para cada ms e arquivada em pasta prpria. Esse controle permite a qualquer momento, levantar o montante das contas a Pagar. Instrues para Preenchimento: [A] - EMPRESA = coloque, nesse espao, o nome da sua empresa; [B] - MS = ms e ano em que as contas a pagar vencero; [C] - FOLHA = coloque nesse espao o nmero da folha; [D] - DATA = coloque nessa coluna a data de emisso do documento a ser lanado; [E] - CREDOR = nome da pessoa ou da empresa a quem se deve; [F] - DOCUMENTO - TIPO/NMERO = anote nessa coluna o tipo e nmero do documento envolvido (nota promissria, recibo, duplicata, cheque pr-datado, nota fiscal, carn etc) - VALOR = o valor do documento a pagar; [G] - DATA - VENCIMENTO = dia e ms que foi efetivamente pago o valor; [H] - VALOR PAGO = valor constante no documento com possveis descontos ou acrscimos de de juros; [ I ] - OBSERVAES = qualquer observao que se faa necessria e/ou que facilite o controle de Contas a Pagar. Preenchimento das fichas de controle de Contas a Pagar, baseando-se nos fatos descritos da SALGADINHOS DOCE SABOR LTDA. 01 - Casa de Carne Brasil Cheque Pr-Datado 198543 (*) Cheque Pr-Datado 135678 02- Palitinhos de Bambu Alvarenga Cheque Pr-Datado 1653980 03- ICMS Cheque Pr-Datado 675987 04- Encargos Sociais 05- Imobiliria Veja Recibo - 004/4 06- Salrio do Pessoal Brasil Telecon S/A Compra efetuada em 06/11 Data de vencimento 06/12 = R$ 160,00 Data de Vencimento 10/01 = R$ 175,00 Compras efetuada em 11/11 Data de Vencimento em 11/12 = R$ 175,00 ICMS a recolher referente a Novembro Data de Vencimento em 15/12 = R$ 150,00 Data de Vencimento em 18/12 = R$ 200,00 Recibo de Aluguel emitido dia 12/11 Data de Vencimento 22/12 = R$ 250,00 Salrios referente a Novembro Data de Vencimento em 25/12 = R$ 1.300,00 Data de Vencimento em 03/12 = R$ 45,00

Pagamentos at o dia dia 20/12 01- 03/12 - Brasil Telecon S/A valor de R$ 45,00 02- 10/12 - Casa de Carne Brasil valor de R$ 160,00 (Juros de R$ 2,40) 03- 11/12 - Palitinhos de Bambu Alvarenga Valor de R$ 175,00 04- 15/12 - ICMS Valor de R$ 150,00

Empresa [A]: Ms de [B]: Data [D] 6-Nov 11-Nov 15-Dec 22-Dec 25-Dec

SALGADINHOS DOCE SABOR LTDA Folha - [C]: May-04 CONTROLE DE CONTAS A PAGAR Documento - [F] Data - [G] Credor [E] Tipo/Nmero Valor - R$ Vencimento Pagamento Brasil Telecon S/A xxxx 45.00 3-Dec 3-Dec Casa de Carnes Brasil Ch. 198543 160.00 6-Dec 10-Dec Palitinhos de Bambu Ch. 1653980 175.00 11-Dec 11-Dec ICMS xxxx 150.00 15-Dec 15-Dec Imobiliria Veja xxxx 250.00 22-Dec Salrios do Pessoal xxxx 1,300.00

Valor [H] Pago - R$ 45.00 162.40 175.00 150.00

Obs. [I] Juros de R$ 2,40

Totais...

2,080.00

532.40

1- Saldo a Pagar at 25/12 de R$ 2.080,00; (*) Observao: Lanamentos que sero efetuados nos controles de contas a pagar dos meses subsequentes, nas respectivas daatas de pagamento. Este modelo apenas um exemplo figurativo, apenas para o aluno ter noo do controle de Contas a Pagar para Micro e Pequena empresa.