UNIVERSIDADE FEDERAL DO CEAR FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAO, ATURIA, CONTABILIDADE E SECRETARIADO SELEO 2008 - CURSO DE ESPECIALIZAO EM AUDITORIA

TEMA

AUTOR

Projeto Comisso

de de

monografia Seleo

apresentado do Curso

de

Especializao em Auditoria, turma 2008, da Universidade Federal do Cear UFC.

Local, data

1. INTRODUO Os Controles Internos surgiram como um mecanismo para a reduo das possibilidades de fraude, apropriao indbita, erros operacionais e demais riscos com os quais se deparam as instituies. Deve-se, tambm, ao fato de o atual cenrio de negcios impor a necessidade de as empresas efetuarem um controle mais efetivo sobre os seus diversos riscos. Bl, bl, bl..... A organizao, sofisticao e disseminao do crime por todo o mundo ameaam todos os cidados e atingem os contextos social e econmico de praticamente todos os pases. Com a globalizao, o crime tambm se internacionalizou. Foram criadas verdadeiras organizaes multinacionais, que atuam na lavagem de dinheiro, proveniente de uma vasta gama de atividades ilegais, como o trfico de drogas e armas, seqestro etc. Bl, bl, bl.....

A comunicao dos indcios da lavagem de dinheiro uma das modalidades de informao que so transmitidas diretamente aos rgos reguladores que a repassam. As origens das comunicaes podem ser as mais diversas: rgos pblicos, federais e estaduais, porm, em sua maioria, procedem da rede bancria. Bl, bl, bl.....

Os pases, organizaes empresariais e a sociedade vm unindo foras no combate ao crime e a lavagem de dinheiro, implantando prticas para reduo da incidncia destes. Bl, bl, bl.....

Diante do exposto, justifica-se a elaborao do presente projeto de monografia, visando avaliar as prticas de Controles Internos e Preveno Lavagem de Dinheiro nas Instituies Financeiras, de forma a contribuir para o aperfeioamento destas e conseqentemente ajudar no combate a este crime. Bl, bl, bl.....

2. PROBLEMA Bl, bl, bl..... Em que medida as Instituies Financeiras, por meio de seus controles internos, podem prevenir o processo de Lavagem de Dinheiro? Bl, bl, bl.....
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3. HIPTESES - Os controles internos representam a forma mais eficaz de combate lavagem de dinheiro. - As instituies financeiras brasileiras tm desenvolvido prticas de combate lavagem de dinheiro, compatveis com as melhores instituies mundiais.

4. OBJETIVOS Bl, bl, bl..... 4.1 Objetivo Geral Identificar a importncia das prticas de Controles Internos e de Preveno Lavagem de dinheiro nos Bancos Brasileiros, para a reduo de riscos, a eficincia e eficcia das operaes e a conformidade com leis, normas e procedimentos. 4.2 Objetivos Especficos - Levantar os Controles Internos e as prticas de Preveno Lavagem de Dinheiro das Instituies Financeiras do setor privado; - Discorrer sobre os benefcios que as Instituies Financeiras tm com as prticas de Controles Internos na preveno de fraudes; - Descrever as principais irregularidades praticadas contra as Instituies Financeiras. 5. METODOLOGIA Bl, bl, bl..... A metodologia a ser utilizada ser, basicamente, a coleta de dados/informaes acerca do banco a ser analisado, principalmente, atravs de sua pgina na Internet. Alm disso, sero realizadas pesquisas bibliogrficas, que permitem que se tome conhecimento de material relevante, tomando-se por base o que j foi publicado em relao ao tema, de modo que se possa delinear uma nova abordagem sobre o mesmo, chegando a concluses que possam servir de embasamento para pesquisas futuras.

O mtodo de investigao cientfica utilizado ser o estudo de caso, levantando informaes de como as Instituies Financeiras privadas realizam seus controles internos e preveno lavagem de dinheiro. Bl, bl, bl..... REFERNCIAS GIL, Antonio Carlos. Como elaborar projetos de pesquisa. S. Paulo: Atlas, 1996. LAKATOS, Eva Maria&MARCONI, Marina de Andrade.Fundamentos de metodologia cientfica. 3a. edio. S. Paulo: Atlas,1991. ____________________. Metodologia cientfica. S. Paulo: Atlas,1991. 2a. edio. ___________________. Metodologia do trabalho cientfico. S. Paulo: Atlas,1992. 4a. edio. ___________________.Tcnicas de pesquisa.S. Paulo: Atlas,1982. MARTINS, Gilberto de Andrade. Manual para elaborao de monografias e dissertaes. 2a. edio. S. Paulo: Atlas, 1994.