Exerccio Tpico de Prova: Considere os seguintes papis de trabalho

AA1

Fornecedores
Fornecedor A
Fornecedor B
Fornecedor C

AA1

Fornecedor A

Duplicata a pagar n 301.154

Duplicata a pagar n 302.128
Duplicata a pagar n 303.133

Saldo em
31.12.2010
310,915 AA1-1
30,000 AA1-2
25,000 AA1-3

Ajustes
Dbito
5,915
15,000

Saldo em
31.12.2010
300,000
10,000
915

Ajustes
Dbito
Crdito

Crdito

5,000
915

Saldo em
31.12.2010

Saldo em
31.12.2010
300,000
5,000
0

Obs.: houve devoluo total da compra com fornecedor A, DP 303.133

faltou contabilizar o pagamento antecipado da metade da DP 302.128
AA1-2

Fornecedor B

Duplicata a pagar n 102.122

Duplicata a pagar n 103.125

Saldo em
31.12.201
15,000
15,000

Ajustes
Dbito
Crdito

Saldo em
31.12.2010

15,000

Obs.: houve circulao deste fornecedor e descoberta de fraude, no houve compra B

DP n 103.125
AA1-3

Fornecedor C

Duplicata a pagar n 501.101

Saldo em
31.12.2010
25,000

Ajustes
Dbito
Crdito

Saldo em
31.12.2010
25,000

Obs.: Fornecedores Saldo superior a R$ 28.000.

AA1Reformulado
Fornecedores

Saldo em
31.12.2010
Fornecedor A
310,915
Fornecedor B
30,000
Fornecedores No Analisado 25,000
365,915

Ajustes
Dbito
Crdito
5,915
15,000
20,915

Saldo em
31.12.2010
305,000
15,000
25,000
345,000