Proposta para Prestação de Serviços de Consultoria Valuation Services

Janeiro de 2013

Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. Rua Alexandre Dumas, 1.981 São Paulo - SP - 04717906 Brasil Tel: + 55 (11) 5186-1000 Fax: + 55 (11) 5186-1025 www.deloitte.com.br

10 de janeiro de 2013 031/12 À Brazil Pharma S.A. São Paulo – SP At.: Sr. Felipe Albuquerque

C/c: Sant’Ana S.A. Drogaria Farmácias At.: Sr. Wesley Barbosa Ref.: Proposta para prestação de serviços profissionais de consultoria Prezados Senhores, Antecipadamente, expressamos nossa satisfação pela oportunidade desta proposta para prestação de serviços profissionais de consultoria a V. Sas. Nossa proposta compreende a prestação de serviços de consultoria, conforme detalhado na proposta a seguir, cuja finalidade é a avaliação econômico-financeira da Sant’Ana S.A. Drogaria Farmácias (“Sant’Ana” ou “Empresa”), para fins de aumento de capital da Brazil Pharma S.A. (“BR Pharma”), em virtude da incorporação das ações da Sant’Ana, nos termos da Lei Nº 6.404/76, conforme alterada. Entendemos que outras empresas de consultoria poderiam prestar serviços similares aos oferecidos nesta proposta. Todavia, o que diferencia esses trabalhos dos que estamos oferecendo é que, aliada à preocupação com a qualidade técnica, nossa filosofia de serviços prevê o pleno atendimento ao cliente, procurando agregar valor e reduzir custos, excedendo às suas expectativas. No aguardo de que esta proposta atenda as expectativas de V.Sas., permanecemos à disposição para quaisquer esclarecimentos que se façam necessários. Atenciosamente,

Pieter Freriks Sócio

Antonio Freire Diretor

“Deloitte” refere-se à sociedade limitada estabelecida no Reino Unido “Deloitte Touche Tohmatsu Limited” e sua rede de firmasmembro, cada qual constituindo uma pessoa jurídica independente. Acesse www.deloitte.com/about para uma descrição detalhada da estrutura jurídica da Deloitte Touche Tohmatsu Limited e de suas firmas-membro.

Todos os direitos reservados. .Índice Quem somos Entendimento do negócio e escopo de trabalho Metodologia Organização do trabalho Prazo e relatório Proposta comercial Nossa experiência e Qualificações Condições gerais da proposta 3 5 8 11 14 16 18 20 2 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda.

Quem Somos Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. Todos os direitos reservados. .

Swaziland and Zimbabwe) Spain Sweden Switzerland Syria Tunisia Turkey United Arab emirates United Kingdom Uzbekistan Yemen LACRO Argentina Aruba/Netherlands Antilles Bahamas Barbados Bermuda Brazil British Virgin Islands Cayman Islands Chile Colombia Costa Rica Ecuador Guatemala Jamaica Mexico Nicaragua Panama Paraguay Peru Uruguay Venezuela United States 4 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. possui mais de 700 escritórios em 140 países. Rio de Janeiro. Fundada em 1845. auditoria. consultoria em capital humano e consultoria atuarial. consultoria tributária. Curitiba. Mozambique. the Republic of the Marshall Islands. contando com 165. Recife e Salvador. outsourcing.000 profissionais são reconhecidos pela integridade. Nosso grupo de profissionais possui certificação internacional (American Society of Appraisers) e está capacitado a prestar serviços de alta qualidade. sendo que 90 deles estão dedicados. Hong Kong SAR and Macau SAR) Fiji Guam (includes Federated States of Micronesia. . Fortaleza.000 profissionais. contando com escritórios em São Paulo. A Deloitte opera em todo o País. Campinas. Todos os direitos reservados. World map – Our locations • • Asia Pacific Australia (includes Papua New Guinea) China (includes the Chinese mainland. é uma das líderes de mercado e seus 4. Botswana. Belo Horizonte. Porto Alegre. exclusivamente. a prestação de serviços de avaliação econômico-financeira de negócios. Namibia.Quem Somos • A Deloitte é uma das maiores empresas do mundo na prestação de serviços profissionais de Financial Advisory. ativos intangíveis e ativos patrimoniais. Malawi. consultoria em gestão de riscos empresariais. Nossa área de Financial Advisory conta com cerca de 220 profissionais no Brasil. consultoria empresarial. Brasília. the Northern Mariana Islands and theRepublic of Palau) India Indonesia Japan Korea Malaysia New Zealand (includes Fiji and the Cook Islands) Pakistan Philippines Singapore Taiwan Thailand Vietnam Canada EMEA Albania Algeria Austria Azerbaijan Bahrain Belarus Bosnia and Herzegovina Bulgaria Croatia Cyprus Czech Republic Denmark Egpyt Estonia Finland France FYR Macedonia Gaza Strip/West Bank Georgia Ermany Gibralter Greece Hungary Iceland Ireland Israel Italy Jordan Kazakhstan Kenya (includes Tanzania and Uganda) Krgystan Kuwait Latvia Lebanon Libya Lithuania Luxemburg Malta Moldova Morocco Netherlands Nigeria Norway Oman Poland Portugal Qatar Romania Russia Saudi Arabia Serbia and Montenegro Slovak Republic Slovenia South Africa (includes Angola. competência e habilidade em transformar seus conhecimentos em soluções empresariais para seus clientes. No Brasil desde 1911. Joinville. tendo obtido altos índices de satisfação de nossos clientes.

.Entendimento do Negócio e Escopo de Trabalho Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. Todos os direitos reservados.

a Deloitte Consultores foi convidada a preparar proposta para a elaboração de relatório de avaliação econômico-financeira da totalidade das ações da Sant’Ana para fins de suporte do aumento de capital da BR Pharma em virtude da incorporação das ações da Empresa. A BR Pharma celebrou. 6. Assim.A. e consolidada nos resultados da avaliação.A. Drogaria Farmácias (“Sant’Ana” ou “Empresa”). a Brazil Pharma S. considerando as particularidades das operações da Farmais. a Sant’Ana é líder de mercado no Estado da Bahia e a 9ª maior rede de drogaria do país. produtos de saúde. (“Farmais”) estará incorporada à Sant’Ana. . As 101 drogarias da rede da Empresa registraram faturamento de aproximadamente R$ 530 milhões no período entre Agosto de 2010 e setembro de 2011. de higiene e beleza. as projeções de suas operações serão feitas e estarão descritas no Relatório de Avaliação Econômico-Financeira separadamente das operações da Sant’Ana. 6 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. nos termos da Lei no. conforme alterada. com base nas operações citadas anteriormente. Fundada em 1945 na cidade de Salvador.Entendimento do Negócio e Escopo de Trabalho Entendimento do Negócio Fundada em setembro de 2009. Bahia. segundo ranking da Associação Brasileira de Farmácias (Abrafarma) de 2011.A.404/76. (“BR Pharma”) atua no comércio varejista de medicamentos. na data-base da avaliação objeto desta proposta a Farmais Franchising S. Todos os direitos reservados. a partir da aquisição da empresa Farmais pelo BTG Pactual. Acordo de Investimento para aquisição de toda operação de varejo de produtos farmacêuticos da Sant’Ana S. Portanto. em 10 de fevereiro de 2012. De acordo com informações fornecidas pela Administração da Sant’Ana.

Enfatizamos ainda que o escopo desta proposta não contempla quaisquer serviços de estimativa do valor justo dos ativos fixos (máquinas. nos basearemos no conceito de valor justo de mercado (“fair market value”). normalmente se produzirão diferenças entre os resultados projetados e os reais. Em nossa estimativa de valor econômico.Sas. 7 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. na data-base 30 de novembro de 2012. sendo que se solicitado poderemos apresentar proposta para a execução deste serviço. Portanto. observaremos de maneira global a coerência de tais informações. Limites à Realização de Expectativas . o qual é geralmente definido como o preço (expresso em moeda ou valor equivalente à moeda) possível de se obter em um mercado aberto e sem restrição. as quais não serão objeto de revisão de nossa parte com o fim de expressar opinião sobre estas. Responsabilidade sobre Premissas/Projeções . não emitiremos opinião sobre tais dados nem sobre as demonstrações financeiras da Sant’Ana. e sem considerar nenhum benefício especial para qualquer das partes. assim como não serão mensuradas contingências fiscais e/ou trabalhistas por ventura existentes e não provisionadas.Sas. entre partes informadas e prudentes. Escopo de Trabalho (Continuação) Limites à Revisão da Informação .Entendimento do Negócio e Escopo de Trabalho Escopo de Trabalho Com base no entendimento da situação.Também queremos destacar que. terrenos etc. que poderão ser significativas. não poderemos assumir responsabilidade alguma quanto à materialização ou não dos resultados projetados.Consideramos conveniente destacar que as demonstrações financeiras projetadas. são responsabilidade de V. nosso trabalho será baseado nas informações que V. conforme os padrões de auditoria geralmente aceitos e. sem considerar as expectativas de sinergias potenciais ou benefícios indiretos sob a ótica de um investidor específico. Não obstante.Como já indicamos. portanto. assim como a exposição de informação pertinente que possa afetar a estimativa da rentabilidade futura. dado o caráter incerto de qualquer informação baseada em expectativas. . equipamentos. Ressalvamos que não está contemplado em nosso escopo de trabalho qualquer procedimento de auditoria dos dados contábeis/financeiros utilizados em nossas análises. agindo com independência e sem qualquer coação. a determinação dos critérios e premissas sobre os quais estão baseados. nos proporcionarem. Todos os direitos reservados. o escopo de nosso trabalho compreenderá a estimativa de valor econômico da totalidade das ações da Sant’Ana.) e dos potenciais passivos contingentes. isto é. O valor justo de mercado pressupõe ainda o valor econômico da Empresa “on a stand alone basis”.

Todos os direitos reservados.Metodologia Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. .

onde os lucros históricos normalizados são capitalizados por índice (taxa de capitalização). . descontados a valor presente. • Avaliação dos ativos e passivos a valor de realização ou mercado. Enfoques • Capitalização dos Lucros. visando seu potencial de gerar lucros futuros. • Dificuldade em se avaliar os ativos intangíveis. • Grau de subjetividade nas premissas e projeções. • Indisponibilidade de dados públicos. visando seu potencial de gerar lucros futuros. • Não reflete o potencial de valor do negócio. • Valor residual pode ser relevante (perpetuidade). Todos os direitos reservados. ajustando o patrimônio líquido da Empresa. devendo o negócio ser liquidado. 9 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. • Dificuldade na definição da amostra. gerado pelas operações da Empresa. Principais Desvantagens • Cálculo de taxa de desconto apropriada. • Obtenção de parâmetros de mercado. • Dificuldade na análise da comparabilidade dos dados coletados. Asset Approach Adotado na avaliação de Empresa “holding” (não operacional) ou Empresa incapaz de gerar retorno. Market Approach Adotado quando há expectativas de continuidade do empreendimento. • Fluxo de caixa futuro. obtendo o preço pago por vendas. obtidos no mercado de capitais (ex. • Melhor indicativo de valor quando é adquirido o controle acionário. • Múltiplos de mercado. Múltiplos de transações realizadas no passado. EBITDA. de Empresas que possam ser comparáveis. etc. Preço da ação por lucro).Metodologia de Avaliação Income Approach Aplicação Adotado quando há expectativas de continuidade do empreendimento. • Método aceito mundialmente como o mais completo e adequado. • Principais Vantagens • Os aspectos relevantes e intrínsecos ao negócio são considerados. • Simplicidade na aplicação.

..Metodologia de Avaliação Fluxo de Caixa Descontado Valor Residual Deloitte Projeções CENÁRIO PROJETIVO Estratégia Investimentos Ano . Ano 2 Baseado na perpetuidade do último fluxo de caixa projetado ou em múltiplo de saída. Experiência Expertise Análise Histórica Pesquisa Conhecimento Projeções Projeções (-) (+) (=) (-) (-) (-) Receita Operacional Líquida Custos e Despesas Operacionais Depreciação e Amortização EBITDA IR e CSLL Investimentos Necessidade de Capital de Giro Mercado Ano 1 Operações Cliente BUSINESS PLAN Fluxo de Caixa Livre Antes da Dívida Taxa de Desconto Valor Econômico da Operações ( Enterprise Value ) Valor Econômico da Empresa ( Equity Value ) Dívida Líquida 10 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. . Todos os direitos reservados.

Organização do Trabalho Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. Todos os direitos reservados. .

12 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. • Após aprovação. • Realização de análises de sensibilidades e análise dos múltiplos calculados. • Preparação e entrega do relatório preliminar. • Discussão sobre cenários operacionais e de projeção. Análise de resultados 2 semanas Discussão e análise dos resultados obtidos • Apresentação e discussão dos resultados com o cliente. bem como análise de eventuais cenários alternativos. • Análise dos resultados preliminares realização das sensibilidades apropriadas. financeiros/gerenciais e operacionais necessários. • Entendimento das atividades operacionais e identificação dos principais direcionadores de valor que motivaram a aquisição. revisão e entrega do relatório final. • Análise do balanço patrimonial na data-base.Organização do Trabalho 1. . • Eventual confrontação das premissas com dados disponíveis no mercado e cálculo da taxa de desconto. bem como entendimento das operações e principais value-drivers. Desenvolvimento do estudo 2 semanas Aplicação das metodologias aplicáveis e obtenção de resultados preliminares • Discussão sobre as premissas e considerações a serem adotadas nos cálculos e projeções. se aplicável. Todos os direitos reservados. Diagnóstico inicial 2 semanas Análise retrospectiva-financeira. • Discussões com a administração sobre os resultados de nossas análises preliminares. • Reuniões e entrevistas com os administradores da Sant’Ana. • Modelagem financeira e elaboração das planilhas de cálculos com base na metodologia definida. • Reunião inicial com grupo gerencial do cliente para levantamento dos dados contábeis. e 3. 2.

e satisfação do cliente. assim como pela supervisão da aplicação das metodologias. disponíveis para discussões sobre outros aspectos técnicos que possam impactar os resultados do trabalho. resultados obtidos. Coordenação dos demais recursos da Deloitte para que o cliente possa utilizá-los caso necessário. 13 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda.Organização do Trabalho Equipe Deloitte Coordenação Geral Sócio Responsável Pieter Freriks Outros Especialistas Sócios de outras áreas da Deloitte Gerência do Projeto Diretor Responsável Antonio Luiz Freire Outros Especialistas • • Coordenação Geral Sócio responsável pela coordenação técnica e administrativa do projeto. assim como pela qualidade dos trabalhos a serem executados. Principal canal de comunicação com a equipe técnica do cliente. . preparação do modelo financeiro e geração dos resultados. geração dos resultados e preparação dos relatórios. Responsável pelos trabalhos de campo e equipe técnica. Todos os direitos reservados. Staff Consultores Staff • Equipe de campo responsável pela coleta de dados. • Gerência do Projeto • Sócios de outras áreas da Deloitte. execução dos procedimentos. análises.

. Todos os direitos reservados.Prazo e Relatório Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda.

em português. Relatório O resultado de nosso trabalho será apresentado em relatório. . Resultados da avaliação. contendo basicamente os seguintes capítulos: Laudo de Rentabilidade Futura: • • • • • • Notas importantes Informações gerais sobre a Empresa. considera que teremos total colaboração dos envolvidos no processo e que as informações e dados necessários serão prontamente disponibilizados por V. Sas. Metodologia adotada e respectiva justificativa. nós apresentaremos os resultados de nosso trabalho e entregaremos a versão preliminar de nosso Relatórios. Essa estimativa de prazo. e Demonstrações financeiras projetadas.Prazo e Relatório Prazo Estimamos que no prazo de 45 dias. após o recebimento da documentação solicitada. 15 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. Todos os direitos reservados. Detalhamento das premissas de projeção.

.Proposta Comercial Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. Todos os direitos reservados.

estamos estimando nossos honorários em R$110. Sas. devidamente controladas. . mediante apresentação dos valores e notas de reembolso. condução. O faturamento dos honorários será realizado em quatro (4) parcelas iguais mensais e consecutivas.000. Sas.. nesse processo. Para execução dos serviços profissionais a serem prestados a V.Proposta Comercial Honorários Inicialmente. hospedagem e alimentação. Não estão incluídos em nossos honorários o ISS – Imposto sobre Serviços. gostaríamos de registrar que na formulação de nossos honorários propostos a seguir. foram considerados nossa satisfação em termos sido consultados por V.A. em conformidade com o detalhamento contido nesta proposta e considerando a categoria dos consultores programados para este trabalho e estimativa do número de horas a serem alocadas. assim como as despesas com viagens. deverão ser reembolsadas pelo Contratante. as quais. Salientamos que essas despesas. As despesas incorridas e pagas antecipadamente pela Deloitte serão reembolsadas mensalmente pela Contratante. Aceitação pelo Contratante: Brazil Pharma S. sendo a primeira parcela devida quando da aceitação desta proposta. quando antecipadas pela Deloitte. o PIS e a COFINS. a serem aplicados sobre o valor faturado. Nome: 17 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda.00 (cento e dez mil reais). serão incorridas exclusivamente em situações inerentes à prestação de nossos serviços. Todos os direitos reservados.

.Nossa Experiência e Qualificações Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. Todos os direitos reservados.

Nossas Experiências e Qualificações A seguir estão relacionadas os principais clientes da área de Valuation Services da Deloitte: Brasil Telecom Nestlé Monsanto Petrobras Vicunha Têxtil Saint Gobain Banco do Brasil Telefonica Perdigão Bunge Agip Group Gol Mahle Cargill Portugal Telecom Sadia White Martins Energias do Brasil TAM Henkel Bradesco UOL Sucos Del Valle AG Angra Odebrecht Votorantim Siemens BMF Bovespa Folha de São Paulo Bauducco Cosan Queiroz Galvão Aracruz Braskem Brasilprev Telebrás Vonpar Nobel Multiplane Magnesita Cargill CEF 19 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. . Todos os direitos reservados.

Condições Gerais da Proposta Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. Todos os direitos reservados. .

serão regidas e interpretadas de acordo com as leis da República Federativa do Brasil. situações dessa natureza surgirem ou tornarem-se conhecidas. Rescisão O compromisso decorrente da presente proposta de prestação de serviços poderá ser rescindido. ou que se relacionem com o cumprimento dos assuntos nela indicados. neste projeto. Conflito de Interesses Até a presente data e com base no volume limitado de informações recebidas. Adicionalmente. em comum acordo entre as partes. Propriedade de Modelos. O conteúdo e o conceito geral desta proposta poderão ser divulgados para cumprimento do previsto na legislação e regulamentação aplicáveis à Sant’Ana. complementada ou substituída somente mediante acordo por escrito entre as partes. eventualmente. com base nos honorários totais previstos no item Honorários. entre as partes e terceiros. Esta proposta e todas as controvérsias que se originem dela. possa constituir em conflito de interesses ou ainda em impedimento para que possamos prover a adequada assessoria à V. Aceitação da Proposta Esta proposta constitui-se em um acordo fidedigno entre as partes com respeito ao assunto objeto desta e substituirá e cancelará quaisquer outros acordos anteriores. a divulgação no site da BR Pharma e na Comissão de Valores Mobiliários. . com 10 (dez) dias de antecedência da data de rescisão. incluindo. Ferramentas e Tecnologia Os modelos. No caso de V. ou decidirem proceder ao trabalho individualmente. depois dos quais a Deloitte pode modificar quaisquer termos e condições aqui estipuladas. 5. não aceitarem esta proposta e escolherem outra empresa para assessorá-los. 6.Sas. com relação ao seu assunto objeto. em algum momento. sem limitação. A interrupção dos serviços em andamento decorrentes desta proposta implicará o pagamento do valor proporcional incorrido. não deve ser entregue a nenhuma outra parte além da BR Pharma (Contratante). solicitamos a destruição desta. tanto escritos quanto verbais. Validade A presente proposta tem validade de 30 (trinta) dias. A Deloitte reserva-se o direito de se retirar dos referidos projetos se. levaremos o assunto prontamente ao conhecimento de V. No caso de qualquer uma das disposições da presente proposta não ser válida ou se tornar inválida ou não aplicável.Sas.Sas. Confidencialidade da Proposta Esta proposta é estritamente confidencial e de propriedade da Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. do nosso ponto de vista. 2. (Deloitte) e. venham a surgir durante os trabalhos. 3. Todos os direitos reservados. não estamos cientes de quaisquer situações que.Condições Gerais da Proposta 1. as demais disposições não serão afetadas. as ferramentas e a tecnologia a serem utilizados na realização dos trabalhos descritos nesta proposta são de propriedade da Deloitte. 4. e poderá ser modificada. portanto. 21 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. Entretanto. não teremos responsabilidade sobre o monitoramento de possíveis conflitos que. caso alguma dessas situações se faça presente. conforme previsto na ICVM 481.

Sem prejuízo do disposto nos parágrafos anteriores. a Deloitte somente será responsabilizada nos casos em que ficar comprovada a sua culpa exclusiva pelo dano diretamente decorrente de sua atividade. com exclusividade. solidária e/ou subsidiária. posteriormente às suas finalizações. Como conseqüência. Responsabilidade e Indenização A responsabilidade da Deloitte pelas obrigações assumidas nesta proposta será limitada ao valor dos honorários recebidos. Autorização para Publicar Após a conclusão do trabalho e mediante prévia revisão e aprovação de texto. previdenciárias. também. dano.Condições Gerais da Proposta 7. tanto em folhetos de apresentação a potenciais clientes como nos diversos meios de comunicação. Esta cláusula permanecerá vigente durante toda a realização dos trabalhos derivados desta proposta e. 22 Copyright © 2013 Deloitte Touche Tohmatsu Consultores Ltda. por quaisquer obrigações descritas no parágrafo anterior. . ou aqueles que fizerem frente. respondendo cada parte individualmente por suas obrigações tributárias. a Administração da Contratante autoriza a Deloitte a publicar esta experiência como referência promocional. Todos os direitos reservados. 8. caso venha a ser contratada. a Contratante indenizará a Deloitte e seus funcionários por todo e qualquer prejuízo. Caso uma das partes venha a ser responsabilizada forma patrimonial. . em decorrência de reclamações de terceiros oriundas da implementação dos serviços aqui propostos. Considerando que caberá exclusivamente à Contratante toda e qualquer decisão a respeito da implementação dos serviços objeto desta proposta. bem como entre os funcionários de uma parte em relação à outra. A execução dos serviços objeto desta proposta não gerará nenhuma espécie de vínculo entre a Contratante e a Deloitte. gasto ou responsabilidade que sofram. em cujo montante estão incluídos quaisquer eventuais perdas e danos. trabalhistas ou quaisquer outras obrigações exclusivas. à Deloitte não poderá ser atribuída nenhuma responsabilidade decorrente da aludida implementação. a obrigação indenizará a outra parte. a parte que contraiu.

com/about para uma descrição detalhada da estrutura jurídica da Deloitte Touche Tohmatsu Limited e de suas firmas-membro. Acesse www. Belo Horizonte. Consultoria em Capital Humano e Consultoria Atuarial para clientes dos mais diversos setores. a Deloitte reúne habilidades excepcionais e um profundo conhecimento local para ajudar seus clientes a alcançar o melhor desempenho. Consultoria Empresarial. Eles vivenciam um ambiente de aprendizado contínuo. experiências desafiadoras e oportunidades de carreira enriquecedoras. Curitiba. Rio de Janeiro. Consultoria em Gestão de Riscos Empresariais.500 profissionais são reconhecidos pela integridade. Campinas. Com uma rede global de firmas-membro em mais de 140 países. Brasília. dedicando-se ao fortalecimento da responsabilidade corporativa.deloitte.A Deloitte oferece serviços nas áreas de Auditoria. Os 165 mil profissionais da Deloitte estão comprometidos a tornarem-se o padrão de excelência do mercado e estão unidos por uma cultura colaborativa. No Brasil. qualquer que seja o seu segmento ou região de atuação. Suas operações cobrem todo o território nacional. com escritórios em São Paulo. a Deloitte é uma das líderes de mercado e seus mais de 3. onde atua desde 1911. Recife e Salvador. Joinville. a força da diversidade e a geração de valor aos clientes. Fortaleza. Consultoria Tributária. cada qual constituindo uma pessoa jurídica independente. à conquista da confiança do público e à geração de impactos positivos em suas comunidades. Porto Alegre. que encoraja a integridade. Corporate Finance. competência e habilidade em transformar seus conhecimentos em soluções para seus clientes. A Deloitte” refere-se à sociedade limitada estabelecida no Reino Unido “Deloitte Touche Tohmatsu Limited” e sua rede de firmas-membro. Outsourcing. o comprometimento. .

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