Casos de presupuestos. 1.

- Lansing Auto parts ha proyectado ventas por $25,000 dlares en Octubre, $35,000 dlares en Noviembre y $30, dlares en diciembre. De las ventas de la compaa 20% se paga en efectivo y 80% se vende a crdito. Las ventas a crdito se cobran un mes despus de la venta. Determine la cobranza de Noviembre y diciembre. Suponga que los pagos d efectivo de la compaa son de $30,400 y 29,800 dlares respectivamente. El saldo de efectivo inicial al mes de noviembre es de $6,000 dlares, el cual es el saldo mnimo deseado. a) Prepara el programa de entradas de efectivo b) Prepare el escenario presupuestal de efectivo con los prstamos y reembolsos necesarios para los meses de Noviembre y Diciembre. 2.- Las ventas y las compras reales de Archer electronics se muestran a continuacin: Mes Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembr e Ventas 32000 0 30000 0 27500 0 27500 0 29000 0 33000 0 Compra s 130000 120000 120000 180000 200000 170000

La empresa efecta el 10% de las ventas en efectivo y el resto a crdito. De las ventas a crdito el 20% las cobra al mes siguiente y el resto a los dos meses. La empresa paga el 40% de sus compras en el mes siguiente a la compra y el resto a los dos meses. Los gastos e mano de obra son iguales al 10% de las ventas del mes actual, los gastos indirectos son de $12,000 por mes. Los pagos de intereses por $30,000 se deben de liquidar la misma cantidad en junio y septiembre. Existe un dividendo en efectivo programado para pagarse en el mes de Junio. Los pagos por concepto de impuesto son $25,000 que deben pagarse la misma cantidad en Junio y septiembre. Existe un desembolso de capital por $300,000 a pagarse en el mes de septiembre. El saldo final de efectivo de Archer Electronics en mayo es de $20,000. El saldo mnimo deseado es de $10,000 dlares. Se le solicita que prepare el escenario presupuestal que incluya: a) El informe de entradas mensuales de efectivo. b) El informe de pagos mensuales de efectivo

c) El presupuesto completo mensual de efectivo que incluya solicitudes de prstamo y reembolsos desde junio a septiembre, si el saldo mximo de efectivo deseado es de $50,000 y el exceso de efectivo por encima de $50,000 se utiliza para comprar valores negociables. En caso de que haya un faltante de efectivo (menos de $10,000) antes de solicitar prstamo se venden valores negociables.