Procedimenos para utilizao da Planilha de Custos & Produtividade

1 Planilha de Programao da Produo Estimar a programao do ms em anlise Utilizar somente os campos verdes 2 Planilha de Custos com Pessoal Atravs do dimensionamento dos funcionarios , turnos e salrios , montar o custo da Mo de Obra Direta e Indireta Utilizar somente os campos verdes A somatria de todos os custos fixos e variveis est grifado no campo amarelo e ser transportado automticamente para a planilha pincipal , de Custos & Produtividade 3 Planilha dos Custos Administrativos Preencher os campos verdes com os dados atuais de sua empresa O gasto com a gua esta estimado em funo de um consumo de 6,0 m / hora , caso a empresa se utilize da gua de poo , este custo zero , mas haver um custo do tratamento (esgoto) A depreciao dos equipamentos esta calculada para 10 anos e contempla um valor residual da instalao A somatria dos custos fixos e variveis esta grifado no campo amarelo e ser transportado automaticamente As clulas em roxo , so calculadas automaticamente em funo dos dados da Planilha de Custos & Produtividade 4 Planilha dos Custos Financeiros Neste caso especfico no existem despesas 5 Planilha dos Custos com Insumos e Materiais Auxiliares Analogamente as anteriores , deve-se preencher os campos referentes aos preos de compra de cada produto Os consumos especficos , esto baseados em mdias de longo prazo e foram obtidas em anodizaes de mdio e grande porte e , portanto refletem resultados bem prximos da realidade . Todavia , cada um dever colocar o seu Os valores em R$ esto previstos em funo de um produo de 150 ton./ms , sem reprocesso ou refugo .

RROVAI

24/01/2001

CUSTOS PRODUTIVIDADE

Programao da Produo Camada (ton) A 13 A 18 A 23 Total Camada Mdia Total Tempo Mdio de Banho
Cor Fosco Preto Bronze Esc. Bronze Mdio B.Esc.+ Claro Bronze Claro (ton) (ton) (ton) (ton) (ton) (ton) 75 45 15 15 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75 45 15 13.00 30.30 15 13.00 30.30 15 13.00 30.30 0 #DIV/0! #DIV/0!

Total (ton) 150 0 0 150 13.00 30.30

13.00 13.00 30.30 30.30

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CUSTOS PRODUTIVIDADE

Custos Fixos Salrios Pr-Labore FGTS (salrios + comisses )*8% INSS(salrios + comisses )*27.8% Proviso do 13 Frias 0.33*(salrio + mdia comisses) V.Transporte FGTSs/13 (13)*8% INSSs/13 (13)*27.8% Aviso Prvio FGTSs/frias (frias)*8% INSS s/frias (frias)*27.8% Plano de Sade Plano Refeio Seguro de Vida Treinamento

(R$) Diretos 17,555.00 3,000.00 1,404.40 4,880.29 1,462.92 1,945.68 2,000.00 117.03 406.69 1,755.50 155.65 540.90 1,250.00 200.00 Enganchamento : 3 x 2 - R$ 300,00/oper. Anodizao : 3 x 2 - R$450,00/oper. Desenganchamento : 3 x 2 - R$300,00/oper. Inspeo/Embalagem : (1 x2)+(2 x 2) R$300,00/oper. Expedio :( 1 x R$750,00) +( 2 x R$300,00) Manuteno :( 1 x R$800,00 )+( 2 x R$600,00) Oper. ETE : 1 x R$ 500,00 Indiretos Secretria/telefonista : 1 x R$600,00 Vendedor : 1 x R$ 600,00 + comisso de 0,5% sobre faturamento Supervisor : 1 x R$1200,00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 600.00 600.00 1,200.00 600.00 1,605.00 1,200.00 Funcionrios Turnos 3 2 3 2 3 2 4 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 2 1 1 Total Salrio(R$) 6 300.00 6 450.00 6 300.00 8 300.00 2 500.00 1 750.00 4 300.00 1 800.00 2 600.00 1 500.00 37 Total (R$) 1,800.00 2,700.00 1,800.00 2,400.00 1,000.00 750.00 1,200.00 800.00 1,200.00 500.00

Sub-total 1 Custos Variveis Repouso Remunerado (n/30)*comisses , onde n= sbados, domingos e feriados no ms

36,674.06 40 (R$) 17,555.00

Sub-total 2 TOTAL GERAL 36,674.06

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CUSTOS PRODUTIVIDADE

Custos Fixos Aluguel Condomnio IPTU Contabilidade externa Advogados externos Assessorias Outros Luz(demanda contratada + consumo ) Telefone gua da Rede ( 6,0m/hora ) e/ou POO Gs Manuteno de imveis Manuteno de veculos Manuteno de equipamentos Propaganda Brindes Seguros Feiras e exposies Representao dos scios Viagens ( estadias , passagens) Parcelamento de impostos e encargos Locomoo Assinaturas e anuidades Doaes Associao de classe Fretes Depreciao dos equipamentos

(R$) 3,000.00 120.00 1,500.00 500.00

18,000.00 1,000.00 500.00 500.00 2,000.00 600.00 83.33 1,000.00 500.00

10,951.88 (Valor estimando sobre um consumo de 6,0 m/hora)

300.00 9,750.00 7,666.67

9,750.00

Sub-total 1 Custos Variveis ICMS IRPJ (LUCRO REAL) CS (LUCRO REAL) PIS (0,65%) COFINS(3%)

47,020.00

1,306.50 6,030.00

Calculado sobre l ucro liquido Calculado sobre l ucro liquido

Outros Sub-total 2 TOTAL GERAL

54,356.50

Clculo da Depreciao Anual (R$) Investimento Inicial (R$) Valor Residual (R$) Tempo de Vida til Estimado (anos)

7,666.67 1,500,000.00 580,000.00 10

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CUSTOS PRODUTIVIDADE

Custos Fixos Juros Bancrios Tarifas Bancarias Juros Diversos Sub-total 1 Custos Variveis Administradoras de carto de crdito Descontos bancrios Sub-total 2 TOTAL GERAL

(R$) 0 0 0 0

0 0 0 -

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CUSTOS PRODUTIVIDADE

Matrias primas para industrializao

(kg/ton.) (R$/kg) Custo(R$/ton.) (unid./ton.) (ICMS incl.) (com ICMS) 100 80 2 3 3 12 4 4 1 4 2 4 3 4 6 1 0.3 0.4 0.4 2.6 6.5 1.3 0.15 1.34 0.58 0.31 4.00 2.95 2.15 13.75 18.67 0.42 37.26 12.00 7.00 7.00 7.00 10.00 7.00 10.00 4.00 1.50 7.00 15.00 107.20 1.16 0.93 12.00 35.40 8.60 55.00 74.67 0.84 149.03 36.00 27.10 45.16 9.03 3.23 3.01 4.00 10.32 9.68 9.03 616.38

cido sulfrico Soda custica cido ntrico cido clordrico Desengraxante Aditivos para fosqueamento Aditivos para neutralizao Aditivos para anodizao Supressores de fumos cidos e bsicos Selagem Fria + Aditivo Hidrxido de amnia Aditivos para colorao Sulfato de estanho Alumnio para grampos Alumnio para pernas Arame Eletrodos de inox e/ou estanho Eletrodos de alumnio (catodos) Parafusos de inox Cloreto de Brio Cal Polieletrolito Materias Auxiliares Papel para embalagem (crepado) Papel HD Fitas , fitilhos Filme plstico (embalatudo) Papelo Etiquetas Vaselina lquida Linha de nylon Grampos , alicates e sargentos de nylon Esferas para isolamento trmico dos tanques Sub-total Materiais de Segurana Luvas de pano Luvas de raspa Luvas de borracha Botinas Aventais Uniformes Mscaras contra gases Botas de borracha culos de segurana Mscaras contra respingos

12.2 0.12 0.61 6000 2 0.12 1.47 1.47

2.00 1.20 1.60 5.00 2.00 0.01 1.45 5.00 9.00 5.00

24.31 0.19 1.22 60.00 2.90 0.61 13.24 7.35 109.82

(unid./ano) (R$/unid) Custo (R$/ton.) 1300.0 0.9 0.63 0.0 2.6 0.00 28.0 15.0 0.23 47.0 20.0 0.51 2.0 10.0 0.01 90.0 25.0 1.21 21.0 30.0 0.34 14.0 30.0 0.23 20.0 15.0 0.16 6.0 40.0 0.13 3.44

TOTAL GERAL

729.64 109,961.22

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CUSTOS PRODUTIVIDADE DE UMA ANODIZAO

PREMISSAS 150 TON./MS , 50%NATURAL FOSCO E 50% COLORIDO 40 FUNCIONRIOS 3 TANQUES DE ANODIZAO 1 TANQUE DE ELETROCOLORAO PRODUTIVIDADE
Capacidade Terica (m2/dia) 5779 Produo Efetiva (m2/dia) 5483 Amperagem Instalada (Amp) 18000 Nmero de Tanques Anodizaao 3 Tempo Disponvel(min) 1440 Nmero Total de Gancheiras/hora 5.94 Tempo Programado(min) 1200 Nmero de Gancheiras/hora Coloridas 5.26 Fator de Crescimento 345 Nmero de Dias 15.2 Nm. Funcionrios 40 Tempo Mdio Colorao (min) 11.40 Camada Mdia(micra) 13.0 Eficincia Eltrica(%) 100% Aproveita/o (%) 83% Mix Colorao (ton) Bron.Esc.+ Md 30 Preo Bron.Esc. R$ 1.50 Refugo (%) 0% A 13 Faturamento
(R$)

R$ 201,000.00

Produo Efetiva (kg/dia) 9870 Produtividade kg/hMq.

Nmero de Tanques Colorao 1 kg/hH

rea da Gancheira (dm2) 4615.4 Horas Trabalhadas Normais 20

Dens.Corr.Ter. ( Amp/dm2) 1.3 Ton. A 13

Ton. Fosco 75 Preo Fosco R$ 1.18 Ton.Faturadas 150

Produo - Mix Camada (ton) Ton. A 18

Ton. A 23

Preto 45 Preo Preto R$ 1.50 Reprocesso (%) 0% Tempo Morto (%)

Bron Claro

0 Preo Bron.Claro R$ 1.50 P/Gancheira 40 Classe da Anodizao A 18

Mix de Peso (kg/m2) 1.80 P. Linear (kg/m) 0.3 Pea (mm) 6000 Preo Mdio R$ 1.34 Permetro (mm) 300 A 23

493.5

12.3

Horas Extras 0 Horas Trabalhadas Totais 20

150

0 Camada Mdia 13.00

0%

30.3

42.0 Tempo Mdio Total (min) 30.30

53.6

TESTE DE CONSISTNCIA

Produo Efetiva (kg/dia)

Amperagem Instalada (Amp)

Produo Total (incl. Ref. + Reproc.)

Anlise dos Resultados

TRUE

TRUE

TRUE Ponto de Equilbrio 200,991.78 R$ 1.34 R$ 0.73 R$ 91,030.56 0% R$ 201,000.00 R$ 109,961.22 R$ 91,038.78 R$ 91,030.56 R$ 8.22 ou 0%

CUSTO OPERACIONAL
Custo Operacional Total Custos com Pessoal Custos Administrativos Custos Financeiros (R$) (R$) (R$) (R$) 200,991.78 36,674.06 54,356.50 Custos M.Primas (R$) 109,961.22

Preo de Venda (R$) Custos Var. Unit. (R$/kg) Custos Fixos (R$) Lucro Lq. Desejado (%) Vendas ( R$)

Custo Operacional Total (R$/ton.)

Custos com Pessoal Custos Administrativos Custos Financeiros (R$/ton.) (R$/ton.) (R$/ton.) 1,339.95 244.49 362.38 -

Custos M.Primas (R$/ton.) 733.07

(-) Custos Variveis (=) MC (-) Custos Fixos (=) Lucro Lquido

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