SOCIEDA CHOCOLATINES LTDA PROGRAMA DE AUDITORIA PARA P.P. Y E.

31 DE DICIEMBRE DE 2009

REALIZADO POR: JOR FECHA: 12-04-2010 REVISADO POR: L.R. FECHA: 30-04-2010

OBJETIVO GENERAL: Comparar si los valores reflejados en el grupo PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, corresponden a la verdadera situacin financiera de la empresa a 31 de diciembre del 2009. OBJETIVOS ESPECIFICOS: Verificar que los valores registrados en propiedad, planta y equipo realmente existan al cierre del periodo. Obtener certeza de la realidad de los valores registrados en libros. Comprobar si se esta realizando las respectivas depreciaciones a los diferentes rubros de propiedad, planta y equipo. Determinar los respectivos valores de compra y originalidad de documentos.

POBLACION Y MUESTRA: Para realizar esta auditoria se tomara como poblacin y muestra los diferentes soportes de propiedad, planta y equipo. PROCEDIMIENTO Preparar una cedula sumaria que muestre los cambios en la Propiedad, Planta y Equipo durante el ao. Determinar si el Auxiliar de Propiedad, Planta y Equipo esta de acuerdo con las cuentas de control del mayor. Verificar la propiedad legal de la Propiedad, Planta y Equipo. Verificar las adiciones y retiros de la Propiedad, Planta y Equipo durante el ao. Llevar a cabo una inspeccin fsica de adicciones de importancia y estudiar la necesidad de una inventario fsico completo de la Propiedad, Planta y Equipo. Analizar las cuentas de reparaciones y mantenimiento. Revisar los ingresos por arrendamiento de la Propiedad, Planta y Equipo.
Investigar el estado de la Propiedad, Planta y Equipo que no estn siendo actualmente

AUDITOR

REFERENCIA DE P/T

utilizados.

Revisar las plizas de seguros con relacin a su cobertura. Determinar la adecuada presentacin den el balance. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES