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Balano Patrimonial da Cia ATIVO CIRCULANTE Caixa Duplicatas a Receber Estoques TOTAL ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE Duplicatas a Pagar Impostos a Pagar TOTAL PASSIVO CIRCULANTE CAPITAL CIRCULANTE LQUIDO
Anlise da Evoluo do capital de Giro
AV2% AV1%
63% 9% 27% 100% 26% 11% 63% 100%
AV2% AV1%
14% 5% 20% 80% 16% 6% 23% 77%
17,600.00
14,700.00
4,900.00
10,900.00
Giro dos estoques (GE) Prazo mdio de Estoque (PME) Prazo mdio de compras (PMC) Prazo mdio de recebimento (PMR)
ESTOQUE CMV
x 360 dias
PME + PMR
96 30 12
CO-PMC
ESTOQUE CMV
x 360 dias
FORNECEDORES CMV
x 360 dias
CLIENTES VENDAS
x 360 dias
PME + PMR
CO-PMC
Giro de caixa
DESCRIO Mede quantas vezes o estoque gira no perodo, ou seja, a liquidez do estoque. Mensura quantos dias os produtos ficam armazenados na empresa antes de serem vendidos. Indica quantos dias , em mdia, a empresa demora para pagar seus fornecedores. Indica quantos dias , em mdia, a empresa leva para receber suas vendas. Indica o perodo entre a compra da mercadoria e o recebimento referente as vendas. Indica o perodo entre o pagamento do fornecedor e o momento em que a empresa recebe do cliente. Indica quantas vezes no ano o caixa da empresa gira. Quanto maior melhor.
FRMULAS Passivo Circulante+ Passivo No Circulante Patrimnio Lquido Passivo Circulante Passivo Circulante+ Passivo No Circulante Ativo Permanente Patrimnio Lquido
DESCRIO Indica o percentual de capitais de terceiros em relao ao Patrimnio Lquido. Indica quanto da dvida total da empresa dever ser pago a curto prazo. Indica quanto do Patrimnio Lquido da empresa est aplicado no ativo permanente
Margem Lquida
Rentabilidade do Ativo
DESCRIO Indica o nvel de eficincia com que so utilizados os recursos aplicados na empresa. Quanto maior, melhor. Indica o percentual de lucro que a empresa est obtendo em relao ao faturamento. Quanto maior, melhor. Mede o retorno sobre o investimento. Quanto maior o resultado, melhor. Mede a taxa de retorno do proprietrio ou scios. Quanto maior, melhor.
FRMULAS Ativo Circulante+Realizvel a longo prazo Passivo Circulante + Passivo No Circulante Ativo Circulante Passivo Circulante Ativo Circulante Estoques Passivo Circulante
DESCRIO Indica quanto a empresa possui em dinheiro, bens e direitos realizveis a curto e longo prazo para pagar as dvidas. Indica quanto a empresa possui em dinheiro, bens e direitos realizveis no curto prazo para pagar as dvidas no mesmo perodo. Indica quanto a empresa possui em disponibilidades, aplicaes financeiras e duplicatas a receber a curto prazo para pagar as dvidas.