Como estruturar uma planilha para clculo de Leasing

ARRENDAMENTO MERCANTIL (LEASING) FLUXO FINANCEIRO

Data do Contrato (A) Valor do Bem (B) Valor do VRG a vista (C) Valor Financiado (A-B) (D) Tarifa Financiada Vida til do Bem Quantidade de Parcelas Juros a apropriar Juros da parcela VRG Mensal: Contraprestao Mensal: Valor da Parcela Mensal:

Contrato: PJ123789

(em R$) 23/08/09 23,740.00 15,200.00 8,540.00 520.00 42 meses 24 meses 2.20% 2.23% ? ? ?

Informaes
Essa planilha apresenta um exemplo hipottico de clculo de leasing de um bem qualquer; Vamos considerar o valor do VRG (Valor aproximadamente 64% do valor total do mesmo; Vamos considerar tambm R$520,00 , aproximadamente 3%, financiada; A vida til do bem de 42 meses, mas ele ser financiado em 24 meses; O juros a apropriar ser de aproximadamente 2,20% enquanto que os juros da parcela ser de aproximadamente 2,23%; de tarifa a ser Residual Garantido) do bem

O que fazer
Para calcular o valor da prestao mensal? Para calcular o valor da contra prestao mensal? Para calcular o VRG mensal? Para calcular os juros at a data de aniversrio do contrato e tambm at o final do ms? Para colocar a palavra meses junto com o nmero de prestaes e de vida til do bem, sem afetar o clculo?

Problema
Como estruturar uma planilha para clculo da parcela mensal do Leasing ?

bem, sem afetar o clculo?

Problema
Como estruturar uma planilha para clculo da parcela mensal do Leasing ?

Autor: Afonso Tobias

de leasing de um bem Garantido) 3%, do bem

de tarifa a ser

4 meses;

anto que os juros da

tambm at o final do

aes e de vida til do

do Leasing ?

do Leasing ?

Como estruturar uma planilha para clculo de Leasing

ARRENDAMENTO MERCANTIL (LEASING) FLUXO FINANCEIRO
Data do Contrato (A) Valor do Bem (B) Valor do VRG a vista (C) Valor Financiado (A-B) (D) Tarifa Financiada Vida til do Bem Quantidade de Parcelas Juros a apropriar Juros da parcela VRG Mensal: Contraprestao Mensal: Valor da Parcela Mensal:
Perodos

Contrato: PJ123789

(em R$) 23/08/06 23,740.00 15,200.00 8,540.00 520.00 42 meses 24 meses 2.20% 2.23% 355.83 135.80 491.63 (Em R$)
DATA VENCTO PARCELA JUROS A APROPRIAR SALDO

ENTRADA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

23/08/06 31/08/06 23/09/06 30/09/06 23/10/06 31/10/06 23/11/06 30/11/06 23/12/06 31/12/06 23/01/07 31/01/07 23/02/07 28/02/07 23/03/07 31/03/07 23/04/07 30/04/07 23/05/07 31/05/07 23/06/07 30/06/07 23/07/07 31/07/07 23/08/07 31/08/07 23/09/07 30/09/07 23/10/07 31/10/07 23/11/07 30/11/07

15,200.00 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63

0.00 52.67 153.15 44.62 148.21 49.27 143.27 41.58 138.11 45.72 132.94 43.90 127.65 26.25 121.97 40.05 116.43 33.32 110.69 36.08 104.89 29.77 98.89 31.93 92.83 29.79 86.63 24.15 80.22 25.36 73.74 20.19

9,060.00 9,112.67 8,774.19 8,818.81 8,475.39 8,524.66 8,176.30 8,217.88 7,864.36 7,910.08 7,551.39 7,595.29 7,231.31 7,257.56 6,887.90 6,927.94 6,552.74 6,586.07 6,205.12 6,241.20 5,854.46 5,884.23 5,491.49 5,523.42 5,124.61 5,154.41 4,749.40 4,773.56 4,362.15 4,387.51 3,969.62 3,989.80

16 17 18 19 20 21 22 23 24

23/12/07 31/12/07 23/01/08 31/01/08 23/02/08 29/02/08 23/03/08 31/03/08 23/04/08 30/04/08 23/05/08 31/05/08 23/06/08 30/06/08 23/07/08 31/07/08 23/08/08

491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 491.63 26,999.12

67.05 20.73 60.27 18.34 53.32 11.92 46.16 13.38 38.90 9.47 31.45 8.20 23.85 4.84 16.07 2.79 8.14 2,739.12

3,565.23 3,585.95 3,154.59 3,172.93 2,734.63 2,746.54 2,301.07 2,314.45 1,861.71 1,871.18 1,411.00 1,419.20 951.42 956.26 480.70 483.50 0.00 24,260.00

Montagem da planilha
Para formatar as celular C13 e C14 com a palavra meses internamente dentro da clula juntamente com o nmero, sem que posteriormente afete o clculo, basta utilizar a Formatao Personalizada (Formatar/Clulas/Nmeros/Personalizado ) e incluir opo nova (se j no tiver): ## meses; Agora vamos estruturar uma tabela para controle das prestaes com 5 colunas e 48 linhas; Na primeira linha das colunas coloque: Perodos, Data de Vencto., Parcela, Juros a Apropriar e Saldo; Na primeira linha, da tabela, considere o perodo como ENTRADA, na data do fechamento do contrato (ex. 23/08/06). Essa entrada ser no valor de aproximadamente 26% do bem, determinado para o valor do VRG vista, que no nosso exemplo de $15.200,00; sendo o juros a apropriar igual zero (pois estamos na data zero) e o Saldo apurado entre o Valor do Bem, mais a Tarifa Financiada e menos o Valor do VRG vista; Para a prxima linha iremos atualizar o valor at o final no ms, que no nosso exemplo agosto de 2006; Nesse caso no temos o valor a pago, mas temos que apurar os juros a apropriar durante o perodo decorrido utilizando a seguinte frmula: o o =(+F22)*(($C$15+1)^((C23-C22)/30)-1) =+F22-D23+E23 Para finalizar essa linha, devemos calcular o valor do Saldo da seguinte forma: Assim devemos seguir calculando at a 24 parcela, lembrando que no primeiro logo no primeiro aniversrio na linha 24, clula D24, devemos calcular o valor da Parcela da seguinte forma: o =-PGTO($C$16;$C$14;$F$22) Como podemos verificar, o valor das prestaes sero constantes at a 24; Para o clculo do VRG mensal, basta estruturar uma frmula com o Valor

durante o perodo decorrido utilizando a seguinte frmula: o o =(+F22)*(($C$15+1)^((C23-C22)/30)-1) =+F22-D23+E23 Para finalizar essa linha, devemos calcular o valor do Saldo da seguinte forma: Assim devemos seguir calculando at a 24 parcela, lembrando que no primeiro logo no primeiro aniversrio na linha 24, clula D24, devemos calcular o valor da Parcela da seguinte forma: o =-PGTO($C$16;$C$14;$F$22) Como podemos verificar, o valor das prestaes sero constantes at a 24; Para o clculo do VRG mensal, basta estruturar uma frmula com o Valor Financiado dividido pelo nmero de parcelas; Para o clculo da Contraprestao Mensal, basta estruturar uma frmula com o Valor da Prestao calculada com a funo PGTO e subtrair do VRG mensal; No final da projeo do controle das parcelas e saldo da tabela, a clula F70, o saldo dever estar zerado; Outro ponto relevante, saber que devemos utilizar taxas de juros diferentes para a Parcela e para Juros a apropriar;

Concluso
O Leasing uma das opes para financiar um bem, que no final poder ter a opo de compra ou no; Para isso, no podemos esquecer que o Leasing mais uma opo de financiamento, sendo necessrio sempre analisar e comparar os juros a serem pagos em detrimento das outras opes;

Autor: Afonso Tobias

amente dentro da clula

clculo, basta utilizar a

Personalizado ) e incluir

es com 5 colunas e 48

ncto., Parcela, Juros

NTRADA, na data do ser no valor de VRG vista, que no Tarifa Financiada e

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eguinte forma:

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lcular o valor da Parcela

s at a 24;

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eguinte forma:

do que no primeiro logo

lcular o valor da Parcela

s at a 24;

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VRG mensal;

, a clula F70, o saldo juros diferentes para a

poder ter a opo de

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