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registro_diario_caixa

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CONTROLE DE CAIXA: Serve para registar o movimento diário de caixa, fornecendo dados para: Controle e análise do movimento de entrada

e saída de dinheiro da empresa; Acertar o caixa contábil; Informações para apuração dos custos; Controlar e analisar despesas; Registrar o volume de receitas geradas pelas vendas. Abaixo descrevemos as contas mais comuns usadas pelas empresas: ENTRADAS: Recebimento de vendas à vista; Recebimento de vendas à prazo; Recebimento de operação bancária; Financiamento e empréstimo; Juros com recebimento de venda a prazo. SAÍDAS: Pagamentos de compras à vista; Pagamento de compras à prazo; Pagamento de impostos e taxas; Pagamento de despesas de vendas; Pagamento de ordenados, salários, contribuições e outros encargos; Pagamento de outras despesas; Saídas de outras origens. EXEMPLO PARA PREECHIMENTO DE REGISTRO DIÁRIO DE CAIXA: Registro feito em : 11-May >>>>>>>> (ao clicar em cima altere somente o dia e o mês). Discriminação Recebimento de vendas à vista Recebimento de vendas a prazo Duplicata nr. 1234 - Carlos Brando Duplicatas nr. 867 - Antonio Claro Duplicata 1098 - Dias & Dias Parado Ltda Pagamento de ICMS referente ao mês anterior Pagamento Nota Fiscal: 019 - Casa de Carne Ltda - compras à vista Recebimento de Cheque nr. 0034567 - Banco CEF - Buteco do Ananias Pagamento de duplicata a Açougue do Zé - Compras a prazo Pagamento Nota Fiscal nr:0098 compra de produtos de limpeza Recebimento de vendas à vista Recebimento de Duplicata nr: 1234 - Bar e restaurante do Armando Pagamento de Aluguel referente ao mês anterior Pagamento de Duplicata nr: 2034 - Supermercado Unilar Ltda Saldo de Caixa do mês anterior valor - R$ 980.00 30.00 40.00 60.00 160.00 170.00 180.00 300.00 270.00 30.00 200.00 270.00 250.00 190.00 Rubrica E E E E S S E S S E E S S E

Obs: O preenchimento depende da empresa, o exemplo acima é apenas ilustrativo.

MODO DE PREENCHER O MOVIMENTO DO CAIXA: O movimento do caixa deve ser preenchido da seguinte maneira, para melhor entendimento de sua parte: [A] - NÚMERO = deve-se anotar neste espaço a numeração do caixa; [B] - EMPRESA = identificar o nome da empresa em questão; [C] - DATA = anotar o dia, mês e ano, do acontecimento dos fatos a serem registrados; [D] - DOCUMENTO = é a numeração cronológica da documentação a ser escrita; [E] - HISTÓRICO = identificar, neste espaço, o que foi recebido e/ou o que foi pago; [F] - ESPAÇO EM BRANCO = é utilizado para codificação das contas e/ou observações pertinentes; [G] - ENTRADAS = é o valor total das entradas de recursos provenientes das transações realizadas; [H] - SAíDAS = é o valor total das saídas de recursos provenientes de transações realizadas; [I] - A TRANSPORTAR = totais do dia: valor total do dia das entradas e saídas realizadas; [J] - SALDO ANTERIOR = saldo do movimento do caixa do dia anterior; [L] - SALDO ATUAL = saldo do movimento do caixa do dia anterior somado com o valor total das entradas do dia; [M] - BALANÇO = é a diferença entre o saldo atual das entradas e o saldo atual das saídas; [N] - DETALHES DO SALDO = discriminação do valor total do balanço realizado. MOVIMENTO DE CAIXA Empresa - [B]: SALGADINHOS DOCE SABOR LTDA Data - [C]: Cidade, 11 de Maio de 2004 Doc. Número Histórico [D] [E] 100 Recebimento de vendas à vista 102 Recebimento de vendas a prazo Duplicata nr. 1234 - Carlos Brando Duplicatas nr. 867 - Antonio Claro Duplicata 1098 - Dias & Dias Parado Ltda 103 Pagamento de ICMS referente ao mês anterior 104 Pagamento Nota Fiscal: 019 - Casa de Carne Ltda - compras à vista 105 Recebimento de Cheque nr. 0034567 - Banco CEF - Buteco do Ananias 106 Pagamento de duplicata a Açougue do Zé - Compras a prazo 107 Pagamento Nota Fiscal nr:0098 compra de produtos de limpeza 108 Recebimento de vendas à vista 109 Recebimento de Duplicata nr: 1234 - Bar e restaurante do Armando 110 Pagamento de Aluguel referente ao mês anterior 111 Pagamento de Duplicata nr: 2034 - Supermercado Unilar Ltda Número - [A]: 8

Obs. [F]

Entradas [G] 980.00 30.00 40.00 60.00 180.00 30.00 200.00 -

Saídas [H] 160.00 170.00 300.00 270.00 270.00 250.00

Detalhe do Saldo - [N]: A transportar totais do dia [I] >>>>> 1,520.00 1,420.00 Dinheiro: 200.00 190.00 Saldo Anterior - [J] >>>>>>>>>>>>>> Cheques: 90.00 Saldo Atual - [L] >>>>>>>>>>>>>>>> 1,710.00 1,420.00 Balanço - [M] >>>>>>>>>>>>>>> Vales: 290.00 Selos: Soma = 290.00 Autenticar visto do Caixa>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> Obs: Ressaltamos que estes valores são fictícios sirvindo apenas como orientação ao aluno do que é um movimento diário de caixa.

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