BALANO PATRIMONIAL

ATIVO

PASSIVO
x1

Ativo circulante
Caixa e bancos
Contas a receber
Partes relacionadas
Estoques
Outras contas Rec.
Adiantamentos
Ativo no circulante
RLP
Investimentos
Imobilizado
Intangivel
Diferido

TOTAL ATIVO

x2

100,000
650,000
40,000
-

x1

3,001,000
1,492,588
135,000
290,696
-

60,000
500,000
50,000

60,000
849,450
64,800

1,400,000

5,893,534

x2

Ativo circulante
Empres. e Financiamnetos
Fornecedores
Partes relacionadas
Salarios a pagar
Outras contas pagar
Distribuio de dividendos

(180,000)
-

(2,270,000)
(1,332,700)
(133,400)
(200,000)
-

Passivo no circulante
ELP

(320,000)

(320,000)

Patrimonio Liquido
Capital social
Reserva de lucros

(600,000)
(300,000)

(600,000)
(1,037,434)

(1,400,000)

(5,893,534)

TOTAL PASSIVO

Demonstraa do resultado do exercicio BR GAAP

Receitas liquidas de vendas

x1
(700,000)

CMV

195,000

640,000

(505,000)

(1,175,400)

Despesas Administrativas
Despesas Comerciais
Resultado Financeiro, liquido

180,000
20,000
-

360,966
77,000
-

Resultado antes do IR e CSLL

(305,000)

(737,434)

Lucro operacional Liquido

Imposto de renda e Contribuio social

Resultado do Exercicio

x2
(1,815,400)

5,000
(300,000)

(737,434)

Lanamentos BR GAAP
SALDO 31.12.2011
Movimentao Ms
Vendas produtos a vista
Compras a prazo Estoques
Financiamento Banco do Brasil
Vendas produtos a prazo-Parte relacionada
Compra a prazo Ativo Imobilizado
Aquisio de Leasing Financeiro
Compra de softawares a vista
Vendas produtos a prazo
Compras a prazo estoques materia prima
Venda de estoque partes relaciondas
Recebimento de subvenes governamentais
Apropriaes
Apropriao de PECLD- 3% Inadimplencia
Constituio de proviso para perdas de estoques-2%
Depreciao ativo imobilizado-10%
Depreciao ativo Intangivel-10%
Capitalizao juros sobre financiamentos
Apripriao Folha de pagamento
Gastos com energia eletrica
Gastos com telefonia
Gastos a vista com publicidade

Caixa e bancos
100,000

Contas a receber
650,000

Partes relacionadas
-

Estoques
40,000

800,000

Outras contas a receber

Adiantamentos
-

RLP

Investimentos
60,000

Imobilizado
500,000

Diferido
50,000

Empres. E Fiananciamentos
-

Fornecedores
(180,000)

Partes relacionadas
-

Salarios a pagar
-

Outras contas a pagar

-

Distrb. De Dividendos

ELP
(320,000)

Capital social
(600,000)

(440,000)
750,000

(750,000)

2,000,000

(2,000,000)
135,000
190,500
220,000

(190,500)
(220,000)

(22,000)

22,000
530,400
175,200
350,000

(175,200)
(200,000)

200,000

(200,000)
(37,812)
(34,504)
(111,050)
(7,200)
50,000

(50,000)
(133,400)
(22,000)
(15,000)

3,100,000

(77,000)
(99,000)
3,001,000

1,530,400

(37,812)
1,492,588

135,000

135,000

965,200

(674,504)
290,696

60,000

60,000

960,500

(111,050)
849,450

72,000

(7,200)
64,800

(2,270,000)
(2,270,000)

(1,332,700)
(1,332,700)

(133,400)
(133,400)

(200,000)
(200,000)

(320,000)
(320,000)

(600,000)
(600,000)

Reserva de lucros
(300,000)
(360,000)
(135,000)
(530,400)
(150,000)
37,812
34,504
111,050
7,200
133,400
22,000
15,000
77,000
(1,037,434)
(1,037,434)

Receitas vendas
(700,000)

195,000

(800,000)

440,000

CMV

Desp.Administrativas
180,000

Despesas Comerciais
20,000

Resultado Financeiro Loq

Impostos sobre fat.

5,000

(135,000)

(530,400)
(350,000)

200,000

(1,815,400)
(1,815,400)

640,000

37,812
34,504
111,050
7,200
133,400
22,000
15,000
-

640,000

360,966

360,966

77,000
77,000

77,000

ARE
440,000
200,000
37,812
34,504
111,050
7,200
133,400
22,000
15,000
77,000
1,077,966

(800,000)
(135,000)
(530,400)
(350,000)
(1,815,400)
(737,434)