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CURSO SINTEGRA

JUNHO DE 2009

JNIO LCIO LAMOUNIER BORGES


COORDENADOR SINTEGRA/UEE - SEFAZ-GO

E-mail:ueego@sefaz.go.gov.br janio-llb@sefaz.go.gov.br Fone:3269-2100 e 3269-2421

SINTEGRA

Sistema Integrado de Informaes sobre Operaes Interestaduais com Mercadorias e Servios.

OBJETIVOS DO CURSO:

12345-

Noes bsicas da legislao; Noes bsicas da estrutura do arquivo Sintegra; Problemas mais comuns Manipulao prtica do arquivo; Auditoria do arquivo aplicativo web

LEGISLAO Anexo X do RCTE Com base em convnios Norma que d amparo s IN Manual de Orientao p/ Armazenamento de Registro em Meio Magntico (Ttulo II do Anexo X do RCTE) Detalhamento do arquivo Sintegra IN GSF n 630/03 e IN GSF n 504/01 Alteraes da IN 897: 1)inclui todos os contribuintes com faturamento acima de R$36.00,00 como obrigado ao Sintegra 2)dispensa do registro 54 para micro e pequenas empresas, exceto usurio de SEPD p/ emisso de documento 3) veda a retificao aditiva de arquivo 4) regulamenta a alterao de cdigo de produtos

5) dispensa do 54 p/ mercadorias de uso e consumo IN GSF n 932/08 Institui os anexos com lista de registros obrigatrios

MULTAS POR OMISSO OU ERROS DO SINTEGRA

Inciso XXII do art 371 do RCTE, pela omisso dos arquivos Sintegra: a) R$916,27 , na primeira autuao b) R$ 1832,54 se persistir por mais de 10 dias da cincia da 1 autuao c) R$2.547,79 ou 1% s/ valor das operaes se persistir por mais de 10 dias da cincia da 2 autuao

Inciso XXIII do art 371 do RCTE, por arquivo incompleto ou com erro: a)R$610,85 na primeira autuao b)R$ 1221,69 se persistir por mais de 10 dias da cincia da 1 autuao c)R$1698,52 ou 1% s/ valor das operaes se persistir por mais de 10 dias da cincia da 2 autuao

EMPRESAS OBRIGADAS ENTREGA DE ARQUIVOS SINTEGRA 1 FASE: fase inicial - at 31/12/2008 =>Empresas usurias de SEPD =>Empresas usurias de ECF interligado
=>Empresas com faturamento acima de R$ 1.000.000,00 Instruo Normativa N630/2003 GSF Instruo Normativa N504/2001 GSF RESUMO DE REGISTROS OBRIGATRIOS PARA CADA CONTRIBUINTE REGRAS VLIDAS AT 30/05/2008 (IN GSF N 630/03)

FORMAS DE EMISSO DE DOCUMENTOS DE ESCRITURAO E FATURAMENTO 1) sem SEPD(e) sem SEPD(d) sem ECF(i) (at R$1 milho) 2) sem SEPD(e) sem SEPD(d) sem ECF(i) (acima de R$1 milho) 3) com SEPD(e) sem SEPD(d) sem ECF(i) (at R$1 milho) 4) com SEPD(e) sem SEPD(d) sem ECF(i) (acima de R$1 milho) 5) com ECF(i) sem SEPD(d) (at R$ 1 milho) 6) com ECF(i) sem SEPD(d) (acima de R$ 1 milho) 5) com ECF(i) com SEPD(d) (at R$1 milho) 6) com ECF(i) com SEPD(d) (acima de R$ 1 milho) 7)com SEPD (d) sem ECF(i) (at R$1 milho) 8)com SEPD (d) sem ECF(i) (acima de R$1 milho)

ARQUIVOS OBRIGATRIOS

SE USURIO DE ECF NO INTERLIGADO Dispensado da e n tr e g a 60A 60M 60A 60M

Dispensado da entrega 10 11 50 54 61 61R 70 74 75 90 10 11 50 61 70 74 90 10 11 50 54 61 61R 70 74 75 90 10 11 50 61 60M 60A 70 74 90 10 11 50 54 61 61R 60A 60M 60R 60I* 70 74 75 90 10 11 50 54 61 60A 60M 70 74 75 90 10 11 50 54 61 61R 60A 60M 60R 60I* 70 74 75 90 10 11 50 54 61 61R 70 74 75 90 10 11 50 54 61 61R 70 74 75 90

60A 60M No se aplica No se aplica No se aplica No se aplica 60A 60M 60A 60M

OBSERVAES: - O registro 74 (inventrio) dever sempre estar acompanhado do registro 75 correspondente. - O registro 60I dever ser gerado e arquivado, e fornecido ao Fisco quando solicitado. - Os registros especficos (51, 53, 56, 71 e outros) de acordo com o Anexo II da IN 932/08. LEGENDA: SEPD(e)= Uso de SEPD para Escriturao de livros SEPD(d) = Uso de SEPD para emisso de documentos fiscais ECF(i) = Uso de ECF interligado a computador

2 FASE:

Regras de transio - 01/06 a 31/12/2008,

=> as empresas com faturamento acima de R$120.000,00 => usurios de ECF, interligado ou no => usurios de SEPD p/escriturao ou emisso de documentos IN GSF n 630/2003 e IN GSF n 897/2008
ARQUIVOS OBRIGATRIOS SE USURIO DE ECF NO INTERLIGADO

FORMAS DE EMISSO DE DOCUMENTOS DE ESCRITURAO E FATURAMENTO

1) sem SEPD(e) sem SEPD(d) sem ECF(i) (at R$120 mil) 2) sem SEPD(e) sem SEPD(d) sem ECF(i) (acima de R$120 mil) 3) com SEPD(e) sem SEPD(d) sem ECF(i) (at R$1,8 milho) 4) com SEPD(e) sem SEPD(d) sem ECF(i) (acima de R$1,8 milho) 5) com ECF(i) sem SEPD(d) (at R$ 1,8 milho) 6) com ECF(i) sem SEPD(d) (acima de R$ 1,8 milho) 5) com ECF(i) com SEPD(d) (at R$1,8 milho) 6) com ECF(i) com SEPD(d) (acima de R$ 1,8 milho)

Dispensado da entrega 10 11 50 61 70 74 90 10 11 50 61 70 74 90 10 11 50 61 70 74 90 10 11 50 61 60M 60A 70 74 90 10 11 50 54 61 61R 60A 60M 60R 60I* 70 74 90 10 11 50 54 61 61R 60A 60M 70 74 75 90 10 11 50 54 61 61R 60A 60M 60R 60I* 70 74 75 90 10 11 50 54 61 61R 70 74 75 90 10 11 50 54 61 61R 70 74 75 90

Dispensado da entrega 60A 60M 60A 60M

60A 60M

7)com SEPD (d) - sem ECF(i) 60A 60M (at R$1,8 milho) 8)com SEPD (d) - sem ECF(i) 60A 60M (acima de R$1,8 milho) OBSERVAES: - O registro 74 (inventrio) dever sempre estar acompanhado do registro 75 correspondente. - O registro 60I dever ser gerado e arquivado, e fornecido ao Fisco quando solicitado. - Os registros especficos (51, 53, 56, 71 e outros) de acordo com o Anexo II da IN 932/08. LEGENDA: SEPD(e)= Uso de SEPD para Escriturao de livros SEPD(d) = Uso de SEPD para emisso de documentos fiscais ECF(i) = Uso de ECF interligado a computador

3 FASE: princpio da simplificao - a partir de 01/01/2009 Instruo Normativa GSF n932/2008 =>Empresas com faturamento anual acima de R$36.000,00 Registros Obrigatrios por Tipo de Contribuinte (Anexo I da IN 932): FATURAMENTO E TIPO DE ENQUADRAMENTO FORMA DE EMISSO DE DOCUMENTO E ESCRITURAO
NO USURIO SEPD E NO USURIO ECF ENQUADRADO NO SIMPLES RECEITA ANUAL DE R$ 36 MIL A R$1,8 MILHES REGIME NORMAL RECEITA ANUAL DE R$ 36 MIL A R$ 1,8 MILHES REGIME NORMAL RECEITA ANUAL SUPERIOR A R$ 1,8 MILHES

10 11 50 61 10 11 50 61 - 10 - 11 - 50 - 54 61 - 61R - 70 - 74 70 74 - 90 70 74 - 90 - 75 - 90

10 - 11 - 50 - 54 NO USURIO SEPD 10 11 50 60A 10 - 11 - 50 E 60A - 60M - 60R 60M 61 70 60A - 60M 61 USURIO DE ECF (No 60I - 61 - 61R - 70 70 - 74 - 90 74 - 90 interligado) - 74 - 75 - 90 USURIO DE SEPD 10 - 11 - 50 - 54 10 - 11 - 50 - 61 10 - 11 - 50 (s para escriturao) 61- 61R - 70 - 74 E - 70 - 74 - 90 61 - 70 - 74 - 90 75 - 90 NO USURIO ECF USURIO DE SEPD 10 - 11 - 50 - 54 (s para escriturao) 10 - 11 - 50 - 60A 10 - 11 - 50 - 60A - 60M - 60R - 60I E - 60M - 61 60A - 60M - 61 61 - 61R - 70 USURIO DE ECF 70 - 74 - 90 70 - 74 - 90 74 - 75 - 90 (No interligado) 10 - 11 - 50 10 - 11 - 50 - 54 USURIO DE SEPD 10 - 11 - 50 (s para escriturao) 60A - 60M - 60R - 60A - 60M - 60R - 60I 60A - 60M 61 - 70 61 - 61R - 70 E 61 - 61R - 70 USURIO DE ECF (Interligado) - 74 - 90 74 - 75 - 90 74 - 75 - 90 USURIO DE SEPD 10 - 11 - 50 10 - 11 - 50 - 54 (p/ emisso de documentos) 10 - 11 - 50 61- 61R - 70 - 74 54 - 61 - 61R E 61 - 70 - 74 - 90 75 - 90 70 - 74 - 75 - 90 NO USURIO ECF USURIO DE SEPD 10 - 11 - 50 - 54 10 - 11 - 50 - 54 (p/ emisso de documentos) 10 - 11 - 50 - 60A - 60M - 60R 60A - 60M - 60R - 60I E 60A - 60M - 61 - 61R - 70 61 - 61R - 70 USURIO DE ECF (Interligado 61 - 70 - 74 - 90 74 - 75 - 90 74 - 75 - 90 ou no)

ANEXO II da IN 932 SITUAES ESPECFICAS DECORRENTES DA MODALIDADE DE OPERAES OU PRESTAES CONTRIBUINTE SUBSTITUTO TRIBUTRIO OU O SUBSTITUDO NOS CASOS DE DOCUMENTO COM DESTAQUE DO ICMS ST CONTRIBUINTE DO IPI REVENDEDORES DE VECULOS ZERO KM CENTRO DE DISTRIBUIO DE MEDICAMENTOS EMITENTES DE CONHECIMENTO DE TRANSPORTE PRESTADORES DE SERVIO DE COMUNICAO E TELECOMUNICAO EXPORTADORES, EMPRESAS COMERCIAIS EXPORTADORAS E TRADING COMPANIES REGISTROS TIPOS

53 - 55 51 56 57 70 - 71 76 - 77 85 - 86

FORMATO DO ARQUIVO DIGITAL SINTEGRA O arquivo digital a ser validado pelo programa validador do SINTEGRA deve estar no formato texto, podendo ser visualizado, manipulado ou alterado em qualquer editor de texto (Word, Wordpad, Bloco de Notas, etc.).

REGRAS BSICAS DOS ARQUIVOS SINTEGRA


CAMPOS NUMRICOS N Sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas. Exemplo: Para o valor do ICMS R$1.234.567,89 => devem ser preenchidas desta forma: 0000123456789. Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. Se voc deixar espaos preenchidos com brancos nesses campos o arquivo ser rejeitado. Os campos numricos (por exemplo: CNPJ, CPF, nmero, CEP, Telefone) devero estar preenchidos somente com nmeros. Exemplo: CNPJ 45.994.456/0008-00 => 45994456000800

CAMPOS ALFANUMRICOS X Alinhados esquerda, com as posies no significativas em branco. Exemplo: Inscrio Estadual 121.121.121.121, (doze algarismos). As 14 posies do campo devem ser preenchidas com 121121121121 . Observe que as duas ltimas posies no foram preenchidas, permanecendo em branco Na ausncia de informao devero ser preenchidos com brancos.

DATAS As datas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD). Exemplo: a data 19 de fevereiro de 2009 deve ser preenchida assim: 20090219. O programa validador reconhece e rejeita registros que apresentem datas inexistentes no calendrio (31 de setembro, por exemplo). O arquivo dever apresentar informaes relativas a um ms. Data inicial constante do registro tipo 10 deve ser 01, e a data final OBRIGATORIAMENTE O LTIMO DIA DO MESMO, mesmo que s haja movimento at parte do ms. As datas de emisso/recebimento dos documentos constantes dos diversos registros que constituem o arquivo devero ESTAR COMPREENDIDAS NO MS INFORMADO NO REGISTRO TIPO 10. Caso tenha deixado de registrar um documento fiscal, faa uma retificao do arquivo entregue. Nos casos de entradas/aquisies a data a ser informada a da efetiva entrada da mercadoria e no a de emisso do documentos

ALQUOTAS: Um erro muito comum no considerar o formato correto das


alquotas.

17% => 1700 CLASSIFICAO


Tipos de Registros 10 11 50, 51, 53 54 e 56 Posies de Classificao A/D Denominao dos Campos de Classificao Observaes 1 registro 2 registro 1a2 31 a 38 3 a 16 19 a 21 22 a 27 35 a 37 31 a 38 4 a 11 12 a 31 3 3 4a9 10 a 23 1a2 31 a 38 1a3 10 a 23 1a2 31 a 38 3 a 10 11 a 24 19 a 32 A A A A A A A A A * A A A A A A A A A A A Tipo Data CNPJ Srie Nmero Nmero do Item Data Data Nmero de srie do ECF Subtipo Ms e Ano de emisso Cdigo da mercadoria /produto Tipo Data Tipo Cdigo da mercadoria/prod Tipo Data Data Cdigo da mercadoria/prod Cdigo da mercadoria/produto

55 60 (subtipos M, A e I) 60 (subtipo R) 61 61R 70 e 71 74 75

*observar a seguinte ordem de classificao: Mestre/Analtico/Item

76

77

85

86

1a2 52 a 59 37 a 46 3 a 16 19 a 20 21 a 22 23 a 32 38 a 40 1a2 14 a 21 03 a 13 95 a 102 1a2 15 a 22 03 a 14 59 a 66

A A A A A A A A A A A A A A A A

Tipo Data Nmero CNPJ Srie Subsrie Nmero Nmero do Item Tipo Data da DDE Nmero da DDE Data emisso NF export. Tipo Data de emisso do RE Nmero do RE Data da emisso da NF de remessa com fim especfico ltimos registros

90

7 - Dvidas mais freqentes: O arquivo digital deve conter todas as operaes fiscais: entradas e sadas Os contribuintes goianos esto dispensados de enviar arquivos magnticos para as demais UFs, desde que o envie completo para a Sefaz-GO. Quando no houver movimento: 10, 11 e 90. Lembrando que, quando houver conta de energia eltrica e /ou conta telefnica, as mesmas devem ser informadas no Tipo 50. O recibo de envio do arquivo digital no comprovante da regularidade de entrega. regularidade de www.sefaz.go.gov.br menu Servios. Comprovante de entrega de arquivos, no site

Se o TED solicitar cdigo e senha isto significa que o aplicativo no reconheceu o arquivo como sendo a mdia. No caso da escriturao de Livros por SEPD ser realizada pelo contabilista, em seu escritrio, e a emisso de documentos fiscais ser efetuada na empresa, deve ser transmitido um nico arquivo com todas as informaes. Os sistemas utilizados pelo contribuinte e pelo contabilista devem permitir a exportao e importao de arquivos no leiaute do convnio 57/95. A responsabilidade pela entrega dos arquivos SINTEGRA do contribuinte.

QUESTES QUE ANTECEDEM O ARQUIVO TXT E QUE DEVEM SER PREVISTAS NO APLICATIVO UTILIZADO NA CONFECO DO ARQUIVO: 1- Informaes diversas: dados da empresa informante, do contador, etc.; 2- Finalidade: normal, retificadora total; 3- Natureza das operaes: totalidade das operaes ou no;

LEIAUTE DOS REGISTROS DO SINTEGRA


Sero apresentados os registros mais comuns do Sintegra.

10

Leiaute do Registro tipo 10


N

Denominao do Campo
Tipo CGC/MF Inscrio Estadual Nome Contribuinte Municpio Unidade Fed. Fax Data Inicial Data Final Cd. identificao da estrutura Cdigo da natureza Cdigo finalidade da do

Contedo
"10" CGC/MF do estabelecimento informante Inscrio do estabelecimento informante Nome comercial (razo Social / denominao) do contribuinte Municpio onde est estabelecimento informante Domiciliado o

Tama nho 02 14 14 35

Posio

For ma to 2 N N X X

01 02 03 04

1 3 17 31

16 30 65

05

30

66

95

06 07 08

Unidade da Federao referente ao Municpio Nmero do fax do estabelecimento informante A data do incio do perodo referente s informaes prestadas A data do fim do perodo referente s informaes prestadas Cdigo da identificao da estrutura do arquivo magntico entregue, conforme tabela Cdigo da identificao da natureza das operaes informadas, conforme tabela Cdigo do finalidade utilizado no arquivo magntico, conforme tabela abaixo

2 10 8

96 98 108

97 107 115

X N N

09

116

123

10

124

124

11

125

125

12

126

126

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 10 Deve existir um nico registro tipo 10. Mesmo sem ter havido movimento at o ltimo dia do ms, deve ser informada a data do ltimo dia do ms, caso as informaes sejam mensais. O CNPJ e a Inscrio Estadual constantes dos registros tipos 10 (dados do estabelecimento) e 90 (total) devero ser iguais e pertencentes ao estabelecimento declarante. Divergncias entre esses campos acarretaro a rejeio do arquivo. Os arquivos devem ser mensais e conterem informaes referentes a somente um ms.

Tabela para preenchimento do campo 10:


CDIGO DE IDENTIFICAO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO DIGITAL ENTREGUE

11

Cdigo Descrio do cdigo de identificao da estrutura do arquivo


1 2 3 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, na verso estabelecida pelo Convnio ICMS 31/99 e alteraes promovidas at o Convnio ICMS 30/02. Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, na verso estabelecida pelo Convnio ICMS 69/02 e alteraes promovidas pelo Convnio ICMS 142/02. Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, c/ alteraes Convnio ICMS 76/03.

Tabela para preenchimento do campo 11: CDIGO DA IDENTIFICAO DA NATUREZA DAS OPERAES INFORMADAS Cdigo 1 2 3 Descrio do cdigo da natureza das operaes Interestaduais somente operaes sujeitas ao regime de Substituio Tributria Interestaduais - operaes com ou sem Substituio Tributria Totalidade das operaes do informante

Tabela para preenchimento do campo 12: TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAO DO ARQUIVO DIGITAL Cdigo Descrio da finalidade Normal 1 2 3 5 Retificao total de arquivo: substituio total de informaes prestadas pelo contribuinte referentes a este perodo Retificao aditiva de arquivo: acrscimo de informao no includa em arquivos j apresentados (*vedado para inc.I, art.4 da IN 932/08) Desfazimento: arquivo de informao referente a operaes/prestaes no efetivadas. Neste caso, o arquivo deve conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes s operaes/prestaes no efetivadas

REGISTRO TIPO 11 DADOS COMPLEMENTARES DO INFORMANTE


Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 11 Deve ser o segundo registro do arquivo e ser o nico tipo 11 do arquivo. O campo 08 telefone numrico, portanto no aceita parnteses, pontos, traos, etc. Quando o endereo do estabelecimento no possuir nmero (por exemplo: Rua Joo da Silva, s/n) o campo 03 (nmero) dever ser zerado (exemplo 00000), e o campo 04 (complemento, com 22 espaos a serem branco.

12

REGISTRO 10 MESTRE DO ESTABELECIMENTO

1012345678000109101234567 TESTES E TESTES LTDA


2-CNPJ 3- Inscrio 4-Razo Social

GOIANIA
5-Municipio

GO62322345892009010120090131331
6-UF 7-Fax 8-Dt inicial

Estrutura Natureza das operaes Finalidade do arquivo

REGISTRO 11 DADOS COMPLEMENTARES 11RUA TAPAJOS


2-Logradouro

00045QD 01 LT 05
3-N 4-Complemento

SETOR SUL
5-Bairro

74815270JOAQUIM DA SILVA 6232158989


6-CEP 7-Contato 8-Telefone

13

Linha do Registro tipo 50 - pelo Remetente Valor total BC-ICMS ICMS 50123456780001096777888999000 20050621MG010005013066102P00000000230830000000023083000000002769000000000.........1200N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 16 17

14

Linha do Registro tipo 50 pelo Destinatrio Valor total BC ICMS 509999999999999911111111 20050628GO010005013062102T000000002308300000000230830000000027690000000000000.........1200N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 16 17

15

Linha do Registro tipo 54 p/ Remetente 541234567800010901 5013066102010001157627 01 02 03 04 05 06 07 08 09

Valor total

BC-ICMS

00000000010000000000044910000000002690000000004222.........1200

10

11

12

13

14

15

16

Leiaute do Registro tipo 50


N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 Denominao Contedo do Campo Tipo "50" CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Inscrio Inscrio Estadual do remetente nas Estadual entradas e do destinatrio nas sadas Data emisso Data de emisso na sada ou de / recebimento recebimento na entrada Unidade da Sigla UF do remetente nas entradas / Federao destinatrio nas sadas Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal Srie Srie da nota fiscal Nmero Nmero da nota fiscal CFOP Cdigo Fiscal de Oper e Prestao Emitente NF (P-prprio/T-terceiros) Valor Total Valor total da NF (com 2 decimais) Base de Base de Clculo do ICMS (com 2 Clculo decimais) Valor do Montante do imposto (com 2 decimais) ICMS Isenta ou Valor amparado por iseno ou no no-tributada incidncia (com 2 decimais) Outras Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com 2 decimais) Alquota Alquota do ICMS (com 2 decimais) Situao Situao da nota fiscal
Tama nho 02 14 14 8 2 2 3 6 4 1 13 13 13 13 13 4 1 Posio 1 3 17 31 39 41 43 46 52 56 57 70 83 96 109 122 126 2 16 30 38 40 42 45 51 55 56 69 82 95 108 121 125 126
For ma to N N

N X N N X N N

N X

Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 50 Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A (cdigo 01), quanto ao ICMS; Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 (cdigo 04); Nota Fiscal / Conta de Energia Eltrica, modelo 6 (cdigo 06); Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21 (cdigo 21); Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes, modelo 22 (cdigo 22); Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55 (cdigo 55).

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 50 Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas. Nas operaes decorrentes de servios de telecomunicaes ou comunicaes o registro dever ser composto apenas na aquisio. 17

Em se tratando de Nota Fiscal / Conta de Energia Eltrica, Nota Fiscal de Servios de Comunicao e de Telecomunicao, o registro deve ser composto apenas na entrada de energia eltrica ou aquisio de servios de comunicao e telecomunicaes. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12,13 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compem o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, devem corresponder aos valores totais da mesma. No campo 02, CNPJ, em se tratando de pessoas no obrigadas a inscrio no CNPJ, preencher com o CPF. Zerar o campo caso se trate de operaes com o exterior. obrigatrio, para os documentos informados neste arquivo, informar o CNPJ (Pessoa Jurdica) ou CPF (Pessoa Fsica); o validador permite um percentual de at 25% do total de registros sem estas informaes (com zeros). No campo 03, inscrio estadual, preencher exatamente com a expresso ISENTO alinhado esquerda, com posies no significativas (23 a 30) em branco caso se trate de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas a inscrio estadual. No campo 04, as datas de emisso/recebimento devem ser dentro do perodo informado no tipo 10. No campo 05 colocar UF vlida (sigla da UF em maisculas), tratando-se de operaes com o exterior colocar EX, e nesse caso o CNPJ deve ser preenchido com zeros no campo 2. No campo 06 preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais, do subitem 3.3 do manual do Convnio. Nos arquivos magnticos o contribuinte deve considerar a nota fiscal avulsa e as notas fiscais modelos 1 e 1A como cdigo de modelo = 01. Os documentos fiscais Nota Fiscal Conta de Energia Eltrica (cdigo de modelo = 06) e Nota Fiscal Conta de Servio de Telecomunicaes (cdigo de modelo = 22) s devem ser informados, pelos tomadores dos servios, no registro tipo 50. O validador rejeitar o arquivo quando esses documentos forem informados nos registro tipos 51, 53 e 54. No campo 07, em se tratando de documento sem seriao (sem srie ou srie nica), deixar em branco as trs posies. No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc...) deixando em branco as posies no significativas.

18

Como o campo de srie alfanumrico, caso o documento seja srie 1, preencher o campo: 1**, onde * igual a espao em branco; caso seja srie 2, preencher com 2**, e assim sucessivamente. Em se tratando de documentos, que no sejam Nota Fiscal mod.1 ou 1A, com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B,C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U. No campo 09, Nmero do documento fiscal, com 6 posies, para os documentos nota fiscal conta de energia eltrica (cdigo de modelo = 06) e nota fiscal de servios de telecomunicaes (cdigo de modelo = 22) UTILIZAR SOMENTE OS SEIS LTIMOS ALGARISMOS DESPREZANDO OS DEMAIS, caso os mesmos possuam mais de 6 dgitos. No campo 09, o CFOP aquele relativo a operao do ponto de vista do contribuinte informante, ou seja, nas suas aquisies/entradas, o informante dever indicar, nesse campo, o CFOP de entrada, consignado do seu Livro de Entradas (iniciado por 1, 2 ou 3), e no o CFOP (iniciado por 5 ou 6) constante no documento fiscal que acobertou a operao, que se refere a operao de sada/prestao do emitente do documento fiscal. A mesma observao vlida para o CFOP dos registros tipo 51 (campo 09), 53 (campo 10) e 70 (campo 10). O campo 09 aceita somente CFOP vlido, e nos mdulos de digitao o CFOP deve ser coerente com o tipo de operao da NF digitada: se o campo 05 (UF) for igual a EX, o CFOP deve iniciar com 03 ou 07 (indicando operao com o exterior), se o campo 05 for igual ao campo 06 do registro 10, o CFOP tem que ser iniciado por 1 ou 5 (indicando operao interna); se campo 05 for diferente do campo 06 do reg. tipo 10, o CFOP deve iniciar por 2 ou 6 (indicando operao interestadual). No caso de documentos com mais de um CFOP, deve ser gerado um registro para cada CFOP do documento fiscal. Deve-se atentar para a seguinte situao: no caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11,12,13,14 e 15) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondam aos valores totais da mesma. Exemplo: considere uma nota fiscal com valor total de R$300,00 ICMS destacado de R$55,00, emitida para acobertar operao com os CFOP 5.101 e 5.102, sendo 12% a alquota relativa operao de CFOP 5.101. Sob o CFOP 5.102 temos operaes com duas alquotas: 17% e 25%. O valor de R$100,00 refere-se operao de CFOP 5.101. Na operao de CFOP 5.102, o valor de R$100,00 corresponde parte relativa alquota de 18% e R$100,00 corresponde parte relativa alquota de 25%. As bases de clculo do ICMS so de R$100,00 em cada operao. Desta forma teremos os seguintes valores de ICMS: R$12,00 (R$100,00 x 12%) para a operao de CFOP 5.101, R$18,00 (R$100,00 x 17%) e R$25,00 (R$100,00 x 25%) para a operao de CFOP 5.102. 19

Este documento fiscal no arquivo magntico produzir trs registros tipo 50, conforme abaixo esquematizado:

REGISTROS 1 2 3 SOMA

CFOP Alquota Campo Campo 09 Campo 16 11 5.101 12% 100,00 5.102 17% 100,00 5.102 25% 100,00 Vlr Nota Fiscal => 300,00

Campo 12 100,00 100,00 100,00 300,00

Campo 13 12,00 17,00 25,00 55,00

Campo 14 e 15 0 0 0 0

CAMPO 10 Preencher com P se nota fiscal emitida pelo contribuinte informante (prprio) ou T, se emitida por terceiros. No CAMPO 11 o valor total da nota fiscal dever incluir o IPI devido pela operao, se houver. CAMPO 12 Base de Clculo do ICMS Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; quando se tratar de operao ou prestao com substituio tributria deve-se: colocar o valor da base de clculo ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio e zerar o campo quando o informante no for o substituto tributrio. CAMPO 13 Valor do ICMS Colocar o valor do ICMS, quando no se tratar de operao com substituio tributria; quando se tratar de operao com substituio tributria deve-se: colocar o valor do ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio; CAMPO 17 Todos os registros tipo 50 relativos mesma nota fiscal devero ter a mesma informao. Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo:

SITUAO
Documento Fiscal Normal Documento Fiscal Cancelado Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Normal Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Cancelado

CONTEDO DO CAMPO

N S E X

Para informar uma nota fiscal cancelada deve ser elaborado um Registro tipo 50 com as informaes da Nota Fiscal, ou seja, o campo 06 (Modelo), 07 (Srie), 08 (Subsrie) e 09 (Nmero da NF). Os demais campos devem ser preenchidos com zeros (numricos) ou brancos/espaos (alfanumricos) e o campo 17 (Situao) com S. Caso haja registros 51 e 53 relacionados ao documento fiscal, tambm devem ser informados, com o preenchimento do campo 14-Situao (ambos os registros). 20

Para informar um Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Normal, a data da efetiva entrada/sada da mercadoria do estabelecimento do informante. Exemplo: se vai ser informada, no ms de fevereiro/09, uma nota fiscal com entrada em 30/dez/08, dever constar no campo 4 (Data de emisso ou recebimento) a data 20081230 e no campo 17 (Situao) a letra E Nos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF os campos 11(Valor total) e 16(Alquota), devem ser zerados, no devendo ser informados registros tipo 54. Nos registros tipo 50 no devero constar registros relativos a operaes acobertadas por nota fiscal de venda a consumidor, modelo 02, que devero ser informadas no registro tipo 61. Quando o registro 50 for gerado a partir de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, dever tambm ser gerado o registro 54, um para cada item de mercadoria constante no documento fiscal, salvo o informante for dispensado de informar o registro 54. No caso do contribuinte ser substituto tributrio, que aquele a quem a legislao obriga a, no momento da venda de seu produto, alm de pagar o imposto prprio, fazer a reteno do imposto referente s operaes seguinte, ele est obrigado a gerar o registro 50 e o registro 53, referentes a uma mesma operao. No registro 50, no campo 11, lanar o valor total da Nota Fiscal, o qual inclui o valor do ICMS retido por substituio tributria (= ICMS na substituio ICMS prprio); no campo 12, lanar o valor da base de clculo referente a operao prpria . No registro 53, lanar no campo 11, a base de clculo do ICMS na substituio tributria e no campo 12, o valor do ICMS retido. tambm obrigado a fazer o registro 53 da nota fiscal o contribuinte substitudo, quando do registro de entrada de documento fiscal com produtos sujeitos a substituio tributria. O Contribuinte Substituto deve informar a Base de Clculo Substituio Tributria no Campo Outras (15). Quando o Validador est rejeitando a inscrio estadual de produtor rural o Contribuinte deve gerar o arquivo da seguinte forma: - Produtor rural de Minas Gerais: Acrescentar as letras PR (maisculas) ante da inscrio do produtor rural. A inscrio contm 7 dgitos, ficando assim: PRXXXXXX (X= nmeros da inscrio). Produtor rural de So Paulo: Acrescentar a letra P (maiscula) antes da inscrio do produtor rural. A inscrio contm 12 dgitos, ficando assim: PXXXXXXXXXXXXX (X=nmeros de inscrio). No Paran no existe inscrio para produtor rural, nesse caso preencher o campo com a palavra ISENTO.

REGISTRO TIPO 53 SUBSTITUIO TRIBUTRIA


Exemplo: Registro de uma nota fiscal de sada do estabelecimento do informante.. 21

REGISTROS 50 E 53 DECLARADO PELO EMITENTE Valor total BC-ST ICMS Outras 505512434600010081111111 20050325GO010029998035401P00000001309600000000680000000000012240000...00000000629601800N 535512434600010081111111 20050325GO010029998035401P000000024000000000000309600000000004800 N
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

22

REGISTROS 50 E 53 DECLARADO PELO DESTINATRIO 508512434600010088888888 20050330GO010029998031403T000000013090000000000000000000000000000000001309601800N 538512434600010088888888 20050330GO010029998031403T000000024000000000000309600000000004800N


01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

23

REGISTROS 50 E 54 DECLARADO PELO REMETENTE800 505512434600010081111111 20050325GO010029998035401P00000013096000000060000000001224000...000000000629601800N 545512434600010001002999803540101000122029000001000000000010000000000000000000006800000000002400000000000272001800 5455124346000100010029998035401010991 00000000000000000000000000480000000000000000000000000000000000000001800


01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Qtde 11 VT 12 13 BC 14 15 16

24

REGISTROS 50 E 54 DECLARADO PELO DESTINATRIO Valor total Outras 508512434600010088888888 20050330GO010029998031403T0000000130960000000000000000000000000000000000001309601800N 548512434600010001002999803140306000122029000001000000000010000000000000000000...00000000000240000000000000272001800 5485124346000100010029998031403060991 00000000000000000000000000480000000.....0000000000000000000000000000001800
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16

25

Leiaute do Registro tipo 53


N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 Denominao do Contedo Campo Tipo 53 CNPJ CNPJ contribuinte Substitudo Inscrio Est. Data emisso/ recebimento Unidade da Federao Modelo Srie Nmero CFOP Emitente Base Clculo do ICMS-ST ICMS retido Despesas Acessrias Situao Cdigo de antecipao Brancos IE do Contribuinte substitudo Data de emisso na sada ou recebimento na entrada Sigla da UF do contribuinte substitudo Cdigo modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Oper Prestao Emitente da NF (P-prprio/T-terceiros) Base de Calculo de reteno do ICMS (2 decimais) ICMS retido p/ substituto (2 decimais) Soma das despesas acessrias (frete, seguro e outras - 2 decimais) Situao da nota fiscal Cdigo que identifica o tipo de antecipao tributria
Tama nho 2 14 14 8 2 2 3 6 4 1 13 13 13 1 1 29 Posio 1 3 17 31 39 41 43 46 52 56 57 70 83 96 97 98 2 16 30 38 40 42 45 51 55 56 69 82 95 96 97 126 Form ato N N X N X N X N N X N N N X X X

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 53 Este registro s obrigatrio para o contribuinte substituto tributrio, nas operaes com mercadorias. Este registro deve ser exigido do contribuinte substitudo, nas operaes em que h destaque do imposto retido no documento fiscal, ou sujeito antecipao tributria. Neste caso, nos campos 2,3 e 5 devem ser informados os dados do contribuinte substituto/remetente da mercadoria/produto. No se faz o registro tipo 53 para mercadorias sujeitas a substituio tributria do apndice I (substituio interna do Estado de Gois, para via emisso de DARE antecipadamente no Posto Fiscal de entrada.

Leiaute do Registro tipo 54 PRODUTO


N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Denominao do Campo Tipo CNPJ Contedo
Tama nho 2 14 2 3 6 4 3 3 14 11 12 12 1 3 17 19 22 28 32 35 38 52 63 75 Posio 2 16 18 21 27 31 34 37 51 62 74 86 Forma to N N N X N N X N X N N N

13 14 15 16

"54" CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal Srie Srie da nota fiscal Nmero Nmero da nota fiscal CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao CST Cdigo da Situao Tributria N do Item Nmero de ordem do item na nota fiscal Cdigo do Cdigo do produto ou servio do Produto informante Quantidade Quantidade do produto ( 3 decimais) Valor do Valor bruto do produto (valor unitrio X Produto quantidade) - 2 decimais Valor Desconto Valor do Desconto Concedido no item / Despesa (com 2 decimais). Acessria BC do ICMS Base de clculo do ICMS ( 2 decimais) BC do ICMS p/ Base de clculo do ICMS de reteno Sub. Tributria na Substituio Tributria ( 2 decimais) Valor do IPI Valor do IPI ( 2 decimais) Alquota do Alquota Utilizada no Clculo do ICMS ICMS (2 decimais)

12 12 12 4

87 99 111 123

98 110 122 126

N N N N

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 54 Vale as observaes relativas ao registro tipo 50, referentes aos campos correlatos. Dever ser informado um registro tipo 54 para cada item (mercadoria) constante da nota fiscal, e ainda registros para informar os valores de frete, seguro e outras despesas que tambm constem do documento. CAMPO 08 Deve refletir a posio seqencial de cada produto ou servio na nota fiscal, obedecendo os seguintes critrios: 001 a 990 nmero seqencial do produto ou servio ; 991 identifica o registro do frete; 992 identifica o registro do seguro; 993 PIS/COFINS; 997 complemento de valor de Nota Fiscal e/ou ICMS; 998 servios no tributados; 999 identifica o registro de outras despesas acessrias

CAMPO 09 cdigo do Produto: preencher com a codificao prpria da empresa para determinado produto, lembrando que um campo alfanumrico, devendo ser alinhado esquerda com as posies no significativas em branco. Para os registros do frete, do seguro e das despesas deixar em branco esse campo. O mesmo cdigo de um produto informado nesse campo dever aparecer no campo 04 do registro tipo 75, pelo menos uma vez. Quando a nota fiscal for de aquisio de material para uso/consumo e ativo fixo, no precisa ser gerado o registro 54 para esta nota. O valor do desconto discriminado no corpo da Nota Fiscal dever ser rateado proporcionalmente entre os Registros 54. Se o valor do desconto for residual, por exemplo arredondamento, poder ser escolhido um dos Registros 54 para informar o desconto.

CDIGO DA SITUAO TRIBUTRIA CST (Anexo V do RCTE)


Tabela A - Origem da Mercadoria 0 - Nacional 1 - Estrangeira - Importao direta 2 - Estrangeira - Adquirida no mercado interno TABELA B Tributao pelo ICMS 00 - Tributada integralmente 10 - Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria 20 - Com reduo de base de clculo 30 - Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria

40 - Isenta 41 - No tributada 50 - Suspenso 51 - Diferimento 60 - ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria 70 - Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por substituio tributria 90 - Outras NOTA EXPLICATIVA: O cdigo de Situao Tributria composto de trs dgitos na forma ABB, onde o 1 dgito deve indicar a origem da mercadoria, com base na Tabela A e os 2 e 3 dgitos a tributao pelo ICMS, com base na Tabela B.

REGISTROS TIPO 60 OPERAES COM ECF


Subtipos de Registros tipo 60 60M Mestre: Identificador do equipamento. 60A Analtico: Identificador de cada Situao Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal. 60D Dirio (no exigido por Gois). 60R Resumo mensal 60I ITEM

Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 60 Cupom Fiscal Cupom Fiscal - PDV Os seguintes Documentos Fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2).

Leiaute do Registro tipo 60M Mestre (identificador do equipamento)


N Denominao do Campo 01 Tipo 02 Subtipo 03 Data de emisso 04 N de srie 05 N do caixa 06 Modelo do Contedo "60" "M" Data de emisso dos documentos fiscais N de srie de fabricao do equipamento Nmero atribudo pelo estabelecimento ao equipamento Cdigo do modelo do documento fiscal
Tama nho 2 1 8 20 3 2 Posio For mat o N X N X N X

1 3 4 12 32 35

2 3 11 31 34 36

07 08 09 10 11 12 13

documento fiscal N do COO no incio do dia N COO no final do dia N Contador de Reduo Z Contador Reincio Valor da Venda Bruta Valor do GT Brancos

N do primeiro documento emitido no dia (Contador de Ordem de Operao - COO) N do ltimo documento emitido no dia (Contador de Ordem de Operao - COO) Nmero do Contador de Reduo Z (CRZ) Valor acumulado no Contador de Reincio de Operao (CRO) Valor acumulado no totalizador de Venda Bruta Valor acumulado no Totalizador Geral

6 6 6 3 16 16 37

37 43 49 55 58 74 90

42 48 54 57 73 89 126

N N N N N N X

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60M Devem ser gerados para cada equipamento e para cada dia, um registro Tipo 60 Mestre e os respectivos registros Tipo 60 Analtico, informando as situaes tributrias praticadas de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais escriturados pelo contribuinte. Deve ser gerado um Registro Tipo 60 Mestre por Equipamento. Se num determinado dia este Equipamento tiver diversas situaes tributrias, dever ser gerado um Registro 60 Analtico para cada situao tributria. CAMPO 06 - 2B: Cupom Fiscal emitido por mquina registradora (no ECF) - 2C: Cupom Fiscal PDV - 2D: Cupom Fiscal (emitido por ECF)

CAMPO 11 caso o equipamento no tenha o respectivo totalizador preencher com o valor da venda bruta do dia.

Leiaute do Registro tipo 60A Analtico: Identificador de cada Situao


Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal. N 01 02 03 04 05 06 Denominao do Campo Tipo Contedo
Tama nho 2 1 8 20 4 12 Posio For mat o N X N X X N

07

"60" Subtipo "A" Data de emisso Data de emisso dos documentos fiscais Nmero de srie Nmero de srie de fabricao do ECF Situao Tributaria/ Identificador da Situao Tributria / Alquota Alquota do ICMS Valor Acumulado no Valor acumulado no final do dia no totalizador parcial totalizador parcial de cada alquota/ situao tributria ( 2 decimais) Brancos

1 3 4 12 32 36

2 3 11 31 35 47

79

48

126

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60A Registro composto com as informaes dos totalizadores parciais das mquinas ativas no dia. Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situao tributria por dia e por equipamento. Quando o totalizador parcial for de operaes tributada na sada, este campo deve indicar alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas decimais. Quando o totalizador parcial se referir a outra situao tributria, informar conforme tabela abaixo: Situao Tributria Substituio Tributria Isento No Incidncia Cancelamentos Descontos ISSQN Contedo do Campo F I N CANC DESC ISS

CAMPO 06 - Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situao tributria/alquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante na Reduo Z, emitido no final de cada dia, escriturado pelo contribuinte. Regra de classificao dos registros 60

ECF1 e ECF2 60M do ECF 1 de 30/07/08 60A do ECF1 de 30/07/08 60I do ECF1 de 30/07/08 60M do ECF 2 de 30/07/08 60A do ECF2 de 30/07/08 60I do ECF2 de 30/07/08 60M do ECF 1 de 31/07/08 60A do ECF1 de 31/07/08 60I do ECF1 de 31/07/08 60M do ECF12 de 31/07/08 60A do ECF2 de 31/07/08 60I do ECF2 de 31/07/08 60R do ms 07/08

Leiaute do Registro tipo 60I Item: Item do documento fiscal emitido por
Terminal Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF) N Denominao do Campo Contedo
Tama nho Posio For mat 1 3 4 12 32 34 40 43 57 70 83 95 99 111 2 3 11 31 33 39 42 56 69 82 94 98 110 126 X N X o N X N X X N N X N N

2 Cdigo do modelo do documento fiscal 6 Nmero do Contador de Ordem de Operao (COO) 3 N de Ordem do item no Documento 14 Cdigo da mercadoria/produto ou servio do informante 13 Quantidade mercadoria/produto ( 3 decimais) 10 Valor da Valor lquido (valor bruto - desconto) (2 13 mercadoria/produto decimais) 12 11 Base de Clculo ICMS BC do ICMS do Item ( 2 decimais)

01 02 03 04 05 06

Tipo Subtipo Data de emisso Nmero de srie Modelo do documento N de ordem do documento fiscal 07 Nmero do item 08 Cdigo mercadoria /produto/Servio 09 Quantidade

"60" "I"
Data de emisso do documento fiscal Nmero de srie de fabricao do ECF

2 1 8 20

12 Situao Tributria mercadoria/produto 13 Valor do ICMS 14 Brancos

Identificador da Sit. Tributria/Alquota do ICMS ( 2 decimais) Montante do Imposto (2 decimais)

4 12 16

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60I Este Registro no deve ser gerado mensalmente e arquivado. Somente quando notificado formalmente o contribuinte deve entreg-lo. Deve ser gerado um registro para cada mercadoria/produto ou servio constante do documento fiscal. Quando se tratar de cancelamento de item o registro deve ser completo indicando no campo 12 a expresso CANC. Quando se tratar de cancelamento de Cupom Fiscal todos os registros devem ser reapresentados, com o campo 12 indicando a expresso CANC.

Leiaute

Registro de mercadoria/produto ou servio processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal. N 01 02 03 04 05


06

do

Registro

tipo

60R

Resumo

Mensal:

Denominao do Campo Tipo Subtipo Ms e Ano Cdigo do produto Quantidade


Valor da mercadoria/produto ou Servio

Contedo
60 R Ms e Ano de emisso dos documentos Cdigo da mercadoria/produto ou servio do informante Quantidade mercadoria/produto vendida no ms (3 decimais) Valor lquido (valor bruto - desconto) da mercadoria/produto acumulado no ms ( 2 decimais) Base de clculo do ICMS - valor acumulado no ms ( 2 decimais) Identificador da Situao Tributria/Alquota do ICMS ( 2 decimais)

Tama nho 2 1 6 14 13 16

Posio 1 3 4 10 24 37 2 3 9 23 36 52

Form ato N X N X N N

07 08 09

Base de Clculo do ICMS Situao Tributria da mercad/produto Brancos

16 4 54

53 69 73

68 72 126

N X X

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60R Este Registro deve ser enviado mensalmente a SEFAZ Gois pelos contribuintes obrigados ao mesmo. Registro composto com as informaes sintticas dos itens de mercadoria/produto e servio dos Cupons Fiscais emitidos pelas mquinas ECF ativas no ms.

Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria/produto e servio processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal, acumulado por estabelecimento no ms.

Coordenao SINTEGRA 3

REGISTRO 60M MESTRE: Registro com as informaes do ECF e a venda bruta do dia conforme Reduo Z Modelo documento(6) COOfinal (8) Cont. Reinicio Operao(10)

60M20080101980910005-1708

0012D00162700162700162900300000000001200000000002962209191

2-Subtipo 3-Data 4-Nr. Srie

5-Caixa

7-COOinicial

9-Cont Red Z

11-Venda Bruta

12-Grande Total GT

REGISTRO 60A- ANALTICO: Informaes de cada totalizador parcial da Reduo Z 60A20080101980910005-1708 60A20080101980910005-1708 60A20080101980910005-1708 1200000000098000 0700000000002000 I 000000020000

Tipo 3-Data

4-Nr. Srie

5-Situao Trib

6-Valor acumulado em cada ST

REGISTRO 60I ITEM: Informaes detalhadas de cada item de cada cupom fiscal emitido pelo ECF 60I20080101980910005-1708 60I20080101980910005-1708 60I20080101980910005-1708 60I20080101980910005-1708 2D0016270019991111 2D0016280013333555 2D0016290012222456 2D0016290022345566 0000000003000000000009800000000009800012000000011760 0000000001000000000000200000000000200007000000000140 00000000010000000000010000000000000000I 0000000000 00000000020000000000010000000000000000I 0000000000

1-Tipo 3-Data

4-Nr. Serie

5-Modelo

7-Item 8-Cd mercadoria

10-Valor merc

11-Base Calc 12-Sit Trib 13-ICMS

2-Subtipo 6-COO 9-Quantidade REGISTRO 60R Resumo Mensal das mercadorias vendidas no ms

60R0120089991111 60R0120083333555 60R0120082222456 60R0120082345566

0000000003000000000000098000000000000000980001200 0000000001000000000000000200000000000000020000700 000000000100000000000000100000000000000000000I 000000000100000000000000100000000000000000000I

1-Tipo 3-Ms/Ano 4-Cod. Merc.

5-Qtde

6-Valor merc.

7-BC

8-Sit. Trib.

REGISTRO 61 Representao ilustrativa caso as vendas acima fossem efetuadas por Nota Fiscal de Venda ao consumidor; lembrando que para este documento cada situao tributria ter uma subsrie distinta
10 Valor total 11 BC 12 ICMS 13 Isenta 14 Outras

61 61 61

2008010102D 1 0016270016270000000980000000000098000000000011760000...000000000...00001200 2008010102D 2 0016280016280000000020000000000002000000000001400000...000000000...00000700 2008010102D 3 0016290016290000000200000000000020000000000000000000...0000 00000...00000000

REGISTRO 61R Resumo Mensal por Item 61R0120089991111 61R0120083333555 61R0120082222456 61R0120082345566 0000000003000000000000098000000000000000980001200 0000000001000000000000000200000000000000020000700 0000000001000000000000001000000000000000000000000 0000000001000000000000001000000000000000000000000

1-Tipo 3-Ms/Ano 4-Cod. Merc.

5-Qtde

6-Valor merc.

7-BC

8-Alquota.

35

REGISTRO TIPO 61 Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 61 (quando emitidos manualmente)
Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2). Os seguintes documentos fiscais quando no emitidos por ECF: Bilhete de Passagem Rodovirio (mod. 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (mod. 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (mod. 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (mod. 16).

Leiaute do Registro tipo 61 N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 Denominao do Campo Tipo Brancos Brancos Data de Emisso Data de emisso do documento fiscal Modelo Srie Subsrie N inicial ordem N final ordem Valor Total
Modelo do documento fiscal Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal 61

Contedo

Tama nho 2 14 14 8 2 3 2 6

Posio

Form ato N X X N N X X N

1 3 17 31 39 41 44 46

2 16 30 38 40 43 45 51

de Nmero primeiro documento emitido no dia


do mesmo modelo, srie e subsrie

de Nmero ltimo documento emitido no dia do


mesmo modelo, srie e subsrie Valor total do documento fiscal/Movimento dirio (2 decimais)

52

57

13

58

70

Base de Clculo Base de clculo do(s) documento(s) fiscal(is)/Total dirio 2 decimais) ICMS Valor do ICMS
Valor do Montante do Imposto/Total dirio (2 decimais)

13

71

83

12

84

95

Isenta ou No- Valor amparado por iseno ou noincidncia/Total dirio (2 decimais) Tributadas Outras Alquota Branco
Valor que no confira dbito ou crdito de ICMS/Total dirio ( 2 decimais) Alquota do ICMS ( 2 decimais) Branco

13

96

108

13

109

121

4 1

122 126

125 126

N X

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 61 Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando no emitidos atravs de equipamento emissor de cupom fiscal ECF Este registro deve ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas respectivo, ou seja, cada srie do documento ser lanado em um nico registro, devendo ser informado o primeiro e o ltimo documento emitido no dia. 61 2008040102D 1 000409000419000000009290000000000929 . . . . .

Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U, deixando em branco as posies no significativas. Os valores dos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF - devem ser considerados zerados par ao preenchimento dos campos 10 a 15.

Registro Tipo 61 - Resumo Mensal por Item (61R): Registro de mercadoria/produto ou servio comercializados por meio de Nota Fiscal de Produtor ou Nota Fiscal de Venda a Consumidor no emitida por ECF.
N 01 02 03 04 Denominao do Campo Tipo Mestre/Analtico/Resumo Ms e Ano de Emisso Cdigo do Produto Quantidade Contedo 61 R Ms e Ano de emisso dos documentos fiscais Cdigo do produto do informante Quantidade do produto acumulada vendida no ms (com 3 decimais) Valor bruto do produto - valor acumulado da venda do produto no ms (com 2 decimais) Base de clculo do ICMS do valor acumulado no ms (com 2 decimais) Alquota do ICMS do2 duto Preencher posies com espaos em branco Tamanho 02 01 06 14 Posio 1 2 3 3 4 9 10 23 Formato N X N X

05

13

24

36

06

Valor Bruto do Produto

16

37

52

07

Base de Clculo do ICMS Alquota do Produto Brancos

16

53

68

08 09

04 54

69 73

72 126

N X

Observaes: Deve ser gerado um registro para cada combinao de cdigo de produto e alquota. Ou seja, se determinado produto saiu do estabelecimento com alquotas distintas no perodo informado, deve ser gerado um registro para cada ocorrncia desse tipo.

37

Cada Registro tipo 61R deve estar relacionado a um Registro tipo 75 correspondente. CAMPO 05 - Quantidade de itens da mercadoria/produto comercializados no ms com 3 (trs) decimais; CAMPO 06 - Base de Clculo do ICMS - Valor acumulado no ms de acordo com a alquota aplicada ao produto no ms. Este registro deve ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas respectivo. Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U, deixando em branco as posies no significativas; Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Srie D-nica), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Srie D Subsrie 1, Srie D Subsrie 2 ou Srie D-1, Srie D-2 etc..), preencher com o algarismo de subsrie (1, 2 etc...) deixando em branco a posio no significativa. Os valores dos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF - devem ser considerados zerados para o preenchimento dos campos 10 a 15, no devendo seus itens ser includos nos registros tipo 61R

38

REGISTRO TIPO 70 Informaes de Conhecimentos de Transportes Exemplo: Contribuinte goiano (tomador) compra mercadoria em SP e contrata transportortadora de SP. Na viso do emitente do conhecimento: 7056991441000238101231455 20080301GO08U 26637635300000000070000000000001700000000001190 0.....000000..0002N
2-CNPJ tomador 3-IE tomador 4-Data emisso

Na viso do tomador do servio: 7011234565000154492304645110 20080301SP08U 26637635300000000070000000000001700000000001190 0.....000000..0002N


2-CNPJ prestador 4-IE prestador

REGISTRO 71 Informaes das Notas Fiscais que acompanham a mercadoria transportada (S a emitente de conhecimento informa)

7156991441000238101231455 20080301SP08U266376SP555448790001254258646451102008030101001589708000000001335
2-CNPJ tomador 3-IE tomador 4-Data emisso 11-CNPJ remetente da NF 12-IE remetente NF

REGISTRO TIPO 70
Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 70 Nota Fiscal de Servio de Transporte, mod 7 Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas , mod 8 Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, mod 9 Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Carga, mod 11 Conhecimento Areo, mod 10 Conhecimento de Transporte Multimodal de Carga, mod 27

Leiaute do Registro tipo 70 N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 Denominao do Contedo Campo Tipo 70 CNPJ do emitente, na aquisio de servio; CNPJ CNPJ Inscrio Estadual Data emisso/ utilizao Unidade da Federao Modelo Srie Subsrie Nmero CFOP Valor total do documento fiscal BC do ICMS Valor do ICMS Isenta ou notributada Outras CIF / FOB /OUTROS 17 Situao
do tomador do servio, na emisso do documento IE do emitente, na aquisio de servio; IE do tomador do servio, na emisso do documento Data de emisso para o prestador, ou data de utilizao do servio para o tomador Sigla da UF do emitente, na aquisio de servio, ou do tomador, na emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal Srie do documento Subsrie do documento Nmero do documento Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - Um registro p/ cada CFOP do documento Valor total do documento fiscal ( 2 decimais) Base de clculo do ICMS (com duas decimais) Montante do imposto (com duas decimais) Valor amparado por iseno ou no incidncia (2 decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (2 decimais) Modalidade do frete "1" - CIF, "2" - FOB ou "0" - OUTR0S (a opo "0" - OUTROS nos casos em que no se aplica a informao de clusula CIF ou FOB) Situao do documento fiscal
Tama Posio nho 2 14 14 8 2 2 1 2 6 4 13 14 14 14 14 1 1 3 17 31 39 41 43 44 46 52 56 69 83 97 111 125 2 16 30 38 40 42 43 45 51 55 68 82 96 110 124 125 N For mato N N X N X N X X N N N N N N

126

126

40

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 70 Este registro deve ser feito por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de servios de transporte quando registrar ou emitir os documentos informados neste registro. O Tomador do Servio de Transporte o contribuinte que paga o Servios de Transporte. Na modalidade CIF o Tomador o remetente. Na modalidade FOB o Tomador o destinatrio. Se o informante do Arquivo Magntico o Tomador do Servio, o CNPJ a ser informado do emitente do Conhecimento de Transporte. Se o informante do Arquivo Magntico a Transportadora, o CNPJ a ser informado do Tomador do Servio de Transporte. obrigatrio, para os documentos informados neste arquivo, informar o CNPJ (Pessoa Jurdica) ou CPF (Pessoa Fsica); o validador permite um percentual de at 25% do total de registros sem estas informaes (com zeros).

REGISTRO TIPO 71
Leiaute do Registro tipo 71 N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Denominao do Campo Tipo CNPJ do tomador IE do tomador Data de emisso UF do tomador Modelo Srie Subsrie Nmero UF do remetente/ destinatrio da NF Contedo "71" CNPJ do tomador do servio Inscrio estadual do tomador do servio Data de emisso do conhecimento Unidade da Federao do tomador do servio Modelo do conhecimento Srie do conhecimento Subsrie do conhecimento Nmero do conhecimento
Unidade da Federao do remetente, se o destinatrio for o tomador ou UF do destinatrio, se o remetente for o tomador CNPJ do remetente, se o destinatrio for o tomador ou CNPJ do destinatrio, se o remetente for o tomador Inscrio Estadual do remet, se o destinatrio for o tomador ou Inscrio Estadual do destinatrio, se o remetente for o tomador
Tama nho 2 14 14 8 2 2 1 2 6 2 Posio 1 3 17 31 39 41 43 44 46 52 2 16 30 38 40 42 43 45 51 53 For mato N N X N X N X X N X

11 CNPJ remetente /destinatrio da NF 12 IE do remetente/ destinatrio da NF

14

54

67

14

68

81

41

13 Data de emisso da Data de emisso da nota fiscal que acoberta a carga transportada Nota fiscal 14 Modelo da nota fiscal Modelo da NF que acoberta a carga
transportada

8 2 3 6 14 12

82 90 92 95 101 115

89 91 94 100 114 126

N X X N N X

15 Srie da nota fiscal 16 Nmero da NF 17 Valor total da nota fiscal 18 Brancos

Srie da NF que acoberta a carga transportada Nmero da NF que acoberta a carga transportada Valor total da nota fiscal que acoberta a carga transportada (2 decimais)

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 71 Registros tipo 71 s devero ser gerados por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquavirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas e Conhecimentos Areos. Dever ser gerado um registro tipo 71 para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os regularmente cancelados. Deve ser gerado registro do tipo 70 correspondente (integridade relacional).

42

REGISTRO TIPO 74: INVENTRIO

74200712319991111 74200712313333555 74200712312222456 74200712312345566

00000000030000000000980000212345678000134101234564 000000000100000000000020001 0000000000000 000000000100000000001000001 0000000000000 00000000010000000000100000212345678000134101234564

GO

GO

1-Tipo 2-Data 3-Cod Prod

4-Qtde 5-Valor Prod 6-Cd Posse 7-CNPJ 8-Inscrio 9-UF

REGISTRO TIPO 75 CDIGO DE PRODUTOS 75200801012000812319991111 75200801012000812313333555 75200801012000812312222456 75200801012000812312345566 COLCHAO CASAL ARROZ AGULHINHA OURO SACO 5KG UVA NIAGARA LARANJA PACOTE 5KG UN SC KG SC 30001200000000000000000000 40000700000000000000000000 00000000000000000000000000 00000000000000000000000000

1-Tipo 2-Data in 3-Data final 4-Cod Prod BC-ST

5-Cod NCN

6-Descrio

7-Unidade 8-Aliq IPI 9-Aliq ICMS 10-Red BC 11-

REGISTRO TIPO 74 REGISTRO DO INVENTRIO


Leiaute do Registro tipo 74 N 01 02 03 04 05 Tipo Data do Inventrio Cdigo do Produto Quantidade Valor do Produto Denominao do Campo "74" Data do Inventrio - formato AAAAMMDD Cdigo do produto do informante Quantidade do produto ( 3 decimais) Valor bruto do produto (valor unitrio multiplicado por quantidade) - 2 decimais Cdigo de Posse das Mercadorias Inventariadas, conforme tabela abaixo Contedo
Tama nho 2 8 14 13 13 1 Posio 1 3 11 25 38 51 2 10 24 37 50 51 Form ato N N X N N X

06 Cdigo de Posse das Mercadorias Inventariadas 07 CNPJ do Possuidor CNPJ do Possuidor (mercadoria do / Proprietrio Informante), ou proprietrio (mercadoria em poder do Informante) 08 Inscrio Estadual IE do Possuidor (mercadoria do do Possuidor / Informante), ou do proprietrio Proprietrio (mercadoria em poder do Informante) 09 Unidade da UF do Possuidor (mercadoria do Federao do Informante), ou do proprietrio Possuidor/ Propriet (Mercadoria em poder do Informante) 10 Brancos

14

52

65

14

66

79

80

81

45

82

126

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 74 Registro a ser gerado anualmente, no ms de janeiro, juntamente com o arquivo referente totalidade das operaes e prestaes de dezembro. As informaes a serem prestadas neste registro so aquelas existentes no ltimo dia do exerccio civil do ano anterior. Ex.: Um arquivo a ser transmitidos em 31/01/2004, conter registros Tipo 74 que refletem a situao do estoque em 31/12/2003. Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do inventrio codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. Deve ser gerado um registro distinto para cada item, por CNPJ de empresa depositria/depositante deste item. O arquivo referente ao ms em que a legislao exigir relao de mercadoria em estoque, deve conter, alm dos registros obrigatrios, os registros do tipo 74 (registro de inventrio) e do tipo 75 (cdigo de produtos). No caso de no haver mercadoria em estoque dever ser informado pelo menos um registro 74 com quantidade 1 e valor R$0,01 e registro 75 correspondente (cdigo: nenhum; descrio: sem descrio).

7420081231sem codigo 00000000000010000000000001100000000000000 752008010120081231sem codigo no tem nenhum produto em estoque

GO

CAMPO 03 - Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte. CAMPO 06 - Deve ser preenchido conforme tabela seguir: TABELA DE CDIGO DE POSSE DAS MERCADORIAS INVENTARIADAS Cdigo 1 2 3 Descrio da posse das mercadorias inventariadas Mercadorias de propriedade do Informante e em seu poder Mercadorias de propriedade do Informante em poder de terceiros Mercadorias de propriedade de terceiros em poder do Informante

CAMPO 07 - Se o campo 06 for igual a 1, preencher com zeros; se o campo 06 for igual a 2, preencher com o CNPJ da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com o CNPJ da proprietria da mercadoria em poder do informante.

CAMPO 08 - Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se o campo 06 for igual a 2, preencher com a Inscrio Estadual da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com a Inscrio Estadual da proprietria da mercadoria em poder do informante

REGISTRO TIPO 75 CDIGO DE PRODUTO OU SERVIO

Leiaute do Registro tipo 75 N Denominao do Campo


01 Tipo 02 Data Inicial 03 Data Final 04 Cdigo do Produto ou Servio 05 Cdigo NCM 06 07 08 09

Contedo
75

Tama nho 2 8 8 14 8 53 6 5 4

Posio 1 3 11 19 33 41 94 100 105 2 10 18 32 40 93 99 104 108

For mato N N N X X X X N N

10 11

Data inicial de validade das informaes Data final de validade das informaes Cdigo do produto ou servio utilizado pelo contribuinte Codificao da Nomenclatura Comum do Mercosul Descrio Descrio do produto ou servio Unidade de Medida Unidade de medida de comercializao de Comercializao do produto (un, kg, mt, m3, sc, frd, etc..) Alquota do IPI Alquota do IPI do produto ( 2 decimais) Alquota do ICMS Alquota aplicvel a mercadoria ou servio nas operaes ou prestaes internas ( 2 decimais) Reduo da Base de % de Reduo na BC do ICMS, nas Clculo do ICMS operaes internas ( 2 decimais) BC do ICMS de Base de Clculo do ICMS de ST ( 2 Substituio Tributria decimais)

5 13

109 114

113 126

N N

45

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 75 Obrigatrio para informar as condies do produto/servio, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. Campos 02 e 03 Datas inicial e final do perodo de validade das informaes: so de preenchimento obrigatrio e devem ser preenchidos com datas vlidas. Deve ser informado o mesmo perodo constante dos campos 08 e 09, do registro 10 CAMPO 04 Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria/produto ou servio que foi comercializado no perodo ou constante no registro inventrio se informado no arquivo. Este campo deve ser preenchido com o mesmo cdigo da mercadoria/produto ou servio informado no registro tipo 54, ou no registro tipo 60, ou no registro tipo 74, ou no registro tipo 77. CAMPO 05 Obrigatrio para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais. Quando existir alquotas diferentes para um mesmo produto, no registro tipo 75 basta preencher os campos 01 a 07. Os campos 08 ao 12 podem ser preenchidos com zeros. Deve ser gerado apenas um Registro 75 para cada Cdigo de Produto e Servio mencionado em qualquer Registro 54, 60R ou 74, no importando o nmero de vezes que o cdigo utilizado.

Fica vedado:

1 a utilizao, dentro de um mesmo ano civil, de mais de um cdigo de produto (campo 4 do registro tipo 75) para o mesmo produto (mesma combinao dos campos 6 e 7 do registro tipo 75); 2 a utilizao, dentro de um mesmo ano civil, de um mesmo cdigo de produto (campo 4 do registro tipo 75) para produto diferentes (combinao distinta dos campos 6 e 7 do registro tipo 75). A alterao, dentro de um mesmo ano civil, dos campos 6 ou 7 do registro tipo 75, sem alterao no cdigo de produto (campo 4 do registro tipo 75), fica condicionada entrega de arquivos retificadores totais correspondentes aos arquivos entregues nos meses anteriores do referido ano civil, sob pena de aplicao do disposto no 2. Para os efeitos desta instruo, consideram-se distintos os produtos cujos conjuntos representados pelos campos 6 e 7 do registro tipo 75 sejam diferentes entre si. No caso de alterao de cdigo de produto de um ano civil para outro, devem ser entregues dois arquivos contendo o registro tipo 74 (Registro de Inventrio), relativos 46

lista de mercadoria em estoque no estabelecimento no dia 31 de dezembro, um acompanhando o arquivo magntico correspondente ao ms de dezembro, contendo o antigo cdigo de produto e, outro, acompanhando o arquivo magntico correspondente ao ms de janeiro, contendo o novo cdigo de produto.

REGISTRO TIPO 90 Totalizao do Arquivo Leiaute do Registro tipo 90

N. Denominao do campo
01 Tipo 02 CGC/MF 04 Tipo a totalizado

Contedo
90 CGC/MF do informante

Tamanho

Posio

For mato N N X N

2 14 14/ 2

1 3 17 31

2 16 30 32

03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do informante ser Tipo de registro que ser totalizado pelo prximo campo Total de registros do tipo informado no campo anterior

05 Total de registros 06 Nregistros tipo 90

33

40

126

126

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 90 o ltimo registro do arquivo, podendo existir tantos quantos forem necessrios, caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros. Campos 04 Tipo a ser totalizado: informar o tipo de registro, cuja quantidade total ser informada no campo 05, ressalvando que os registros tipos 10,11, e 90 no devero ser informados individualmente neste campo e nem no campo 05. CAMPO 05 Total de registros: informar a quantidade total dos registros cujo tipo foi informado no campo 04, ressalvando que os registros tipos 10,11 e 90 no devem ser informados individualmente no campo 04 e, por conseqncia, seus totais tambm no devem ser informados individualmente neste campo 05. Observaes comuns aos campos 04 e 05: Estes campos devero se repetir tantas vezes quanto necessrios para informar os tipos de registros existentes no arquivo. S devero ser totalizados os tipos de registros constantes do arquivo. O total geral dos registros existentes no arquivo deve ser informado sob o cdigo 99, da seguinte forma: no campo 04 deve ser informado 99 e no campo 05 deve ser informado o total geral de registros existentes no arquivo, contabilizando-se neste total geral, os registros tipos 10,11 e 90.

47

Se houver mais de um registro tipo 90, o cdigo 99 deve ser informado somente no ltimo deles. Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros existentes no arquivo, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios. 2 2

9000012377000160101073100 5000000002510000000953000000095400000012 9000012377000160101073100 6000000002700000000975000000129900000046

Altere as quantidades de registro no Registro 90 Linha do registro 90 do arquivo antigo: 9000012377000160101073100 5000000002540000000975000000099900000023 Linha do registro 90 do arquivo corrigido: 9000012377000160101073100 5000000001540000000975000000099900000022 1 1

48

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