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PROJEO DE DRE E BALANO PATRIMONIAL

FLUXO DE CAIXA LIVRE PARA OS SCIOS

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DRE

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

Ano 6

Ano 7

Receita Bruta
Tributos s/ Receita
( = ) Receita Lquida
( - ) Custos Diretos
( - ) Custos Indiretos
( = ) Margem Bruta

Ano 0

7,000
(1,050)
5,950
(2,725)
(250)
3,225

7,210
(1,082)
6,128
(2,814)
(250)
3,314

7,426
(1,114)
6,312
(2,906)
(250)
3,406

7,649
(1,147)
6,502
(3,001)
(250)
3,501

7,879
(1,182)
6,697
(3,098)
(250)
3,599

8,115
(1,217)
6,898
(3,199)
(250)
3,699

8,358
(1,254)
7,104
(3,302)
(250)
3,802

( - )Despesas
Despesas Comerciais
Despesas Gerais, opr. e adm.
Depreciao

(2,700)
(450)
(1,450)
(800)

(2,700)
(450)
(1,450)
(800)

(2,700)
(450)
(1,450)
(800)

(2,700)
(450)
(1,450)
(800)

(2,700)
(450)
(1,450)
(800)

(2,700)
(450)
(1,450)
(800)

(2,700)
(450)
(1,450)
(800)

( = ) LAJIR

525

614

706

801

899

999

( - ) Juros

(195)

(195)

(195)

(195)

(195)

(195)

( = ) LAIR
( - ) Impostos

330

419

511

606

704

804

907

(142)

(174)

(206)

(239)

(273)

(309)

218

277

337

400

465

531

598

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

Ano 6

Ano 7

1,661
691
671
299
9,200
9,200
10,000
(800)

2,745
1,746
691
308
8,400
8,400
10,000
(1,600)

3,890
2,860
712
318
7,600
7,600
10,000
(2,400)

5,098
4,036
733
329
6,800
6,800
10,000
(3,200)

6,371
5,276
755
340
6,000
6,000
10,000
(4,000)

7,710
6,581
778
351
5,200
5,200
10,000
(4,800)

9,117
7,953
801
362
4,400
4,400
10,000
(5,600)

10,300

10,861

11,145

11,490

11,898

12,371

12,910

13,517

343
343
1,300
1,300
9,218
9,000
218

350
350
1,300
1,300
9,495
9,000
495

358
358
1,300
1,300
9,832
9,000
832

366
366
1,300
1,300
10,232
9,000
1,232

374
374
1,300
1,300
10,697
9,000
1,697

382
382
1,300
1,300
11,228
9,000
2,228

391
391
1,300
1,300
11,826
9,000
2,826

10,861

11,145

11,490

11,898

12,371

12,910

13,517

( = ) LUCRO LQUIDO

ATIVO
Ativo Circulante
Caixa
Contas a Receber
Estoques
Ativo No Circulante
Imobilizado Lquido
Imobilizado
Deprec. Acumulada

Ano 0

300
300
35
40

dias
dias
10,000
10,000
10,000
8% a.a.

TOTAL ATIVO
PASSIVO
Passivo Circulante
Contas a Pagar
Passivo No Circulante
Emprstimos
PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
Lucro Acumulado
TOTAL PASSIVO + PL
Check

30

(195)

(112)

34%

BALANO PATRIMONIAL

1,102

dias
1,300
1,300
9,000
9,000

10,300

CLCULO DO FLUXO DE CAIXA


MTODO I - Diferena do Caixa

Ano 0

Caixa

300

Fluxo de Caixa
MTODO II - Lucro Ajustado

Ano 0

Lucro Lquido
Depreciao
Investimento em Ativo Permanente
Invest. Capital de Giro
Amortizao Dvida

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

Ano 6

Ano 7

691

1,746

2,860

4,036

5,276

6,581

7,953

391

1,054

1,114

1,176

1,240

1,305

1,372

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

Ano 6

Ano 7

218
800
(627)
-

Fluxo de Caixa
Calculando o Investimento em Capital de Giro
Total Ativo Circulante (s/ caixa)
( - ) Total Passivo Circulante
( = ) Capital de Giro Lquido
Variao do Capital de Giro Lquido

277
800
(23)
-

337
800
(23)
-

400
800
(24)
-

465
800
(25)
-

531
800
(25)
-

598
800
(26)
-

391

1,054

1,114

1,176

1,240

1,305

1,372

970
(343)
627
627

1,000
(350)
649
23

1,031
(358)
673
23

1,062
(366)
697
24

1,095
(374)
721
25

1,129
(382)
747
25

1,163
(391)
773
26

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

Ano 6

Ano 7

525
800
1,325
22.3%

614
800
1,414
23.1%

706
800
1,506
23.9%

801
800
1,601
24.6%

899
800
1,699
25.4%

999
800
1,799
26.1%

1,102
800
1,902
26.8%

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

Ano 6

Ano 7

CLCULO DO LAJIDA (EBITDA)


Ano 0
LAJIR
( + ) Depreciao
( = ) LAJIDA (EBITDA)
% Rec. Lquida
CONTAS A RECEBER ESTOQUE E FORNECEDORES
Ano 0

Receita Bruta
Contas a Receber

35 dias

7,000
671

7,210
691

7,426
712

7,649
733

7,879
755

8,115
778

8,358
801

Custos Diretos
Estoques

40 dias

2,725
299

2,814
308

2,906
318

3,001
329

3,098
340

3,199
351

3,302
362

30 dias

2,725
1,450
4,175
343

2,814
1,450
4,264
350

2,906
1,450
4,356
358

3,001
1,450
4,451
366

3,098
1,450
4,548
374

3,199
1,450
4,649
382

3,302
1,450
4,752
391

Custos Diretos
Despesas Operacionais
Total de Gastos a prazo
Contas a Pagar