ANALIZA PERFORMANELORBANCARE

BRD - GROUPE SOCIT GNRALE

Cuprins

PREZENTARE GENERAL BRD....3 INTRODUCERE .................................................................................................................... 3 ISTORIC ................................................................................................................................. 3 AXE DE ACTIVITATE ......................................................................................................... 4 INDICATORI DE PERFORMAN ................................................................................. 6 Indicatorii de apreciere a calitii activelor ................................................................................ 6 Indicatorii de apreciere ai eficienei ........................................................................................... 8 Indicatori de profitabilitate i rentabilitate bancar .................................................................. 12 Indicatorii de apreciere a lichiditii i solvabilitii ................................................................ 15 Indicatori de analiz a veniturilor i costurilor bancare ........................................................... 18 Bilan i cont de profit i pierdere.....21 BIBLIOGRAFIE.26

PREZENTARE GENERAL A BRD

INTRODUCERE BRD - Groupe Socit Gnrale este a doua banc romneasc, dup activele bancare i detine a doua capitalizare la Bursa de Valori Bucureti. BRD - Groupe Socit Gnrale este prezent n toate judeele Romniei printr-o reea de 917 de agenii . La 31 decembrie 2008, BRD numra 2,6 milioane clieni activi individuali i corporativi i peste 2,3 millioane de carduri. Calitatea servicilor noastre este garantat de cei peste 9500 de profesioniti care formeaz echipa BRD. Acionarul principal al BRD este Socit Gnrale, unul dintre cele mai mari grupuri bancare din zona euro, ale crui servicii sunt utilizate de 27 milioane clieni din ntreaga lume. Socit Gnrale este unul dintre cele mai importante grupuri europene de servicii financiare. Sprijinindu-se pe un model diversificat de banc universal, Grupul mbin soliditatea sa financiar i strategia de cretere durabil cu ambiia de a fi banca de referin pentru calitatea relaiilor cu clienii, recunoscut pe toate pieele pe care activeaz, aproape de clienii si, aleas pentru calitatea i angajamentul echipelor sale. Cei aproape 160 000 de colaboratori care lucreaz n 77 de ri i servesc n fiecare zi pe cei 33 de milioane de clieni ai grupului din ntreaga lume. Echipele Socit Gnrale acord consiliere i servicii clienilor persoane fizice, companiilor i comunitilor pe trei linii principale de activitate : Banca de retail n Frana, sub mrcile Socit Gnrale, Crdit du Nord i Boursorama ; Banca internaional de retail, prezent n Europa Central i de Est, Rusia, Bazinul mediteraneean, Africa subsaharian, Asia i n Departamentele Franceze de peste Mri ; Banca de investiii, cu expertiz la nivel global n finanri i activiti de pia. Socit Gnrale este, de asemenea, un actor semnificativ pe piaa serviciilor financiare specializate, asigurrilor, private banking-ului, a administrrii de active i a serviciilor pentru investitori. Socit Gnrale este inclus n componena indicilor de dezvoltare durabil FSE4Good i ASPI. ISTORIC 1923 Se nfiineaz Societatea Naional de Credit Industrial, ca instituie public. Statul deinea 20% din capitalul social, Banca Naional a Romniei 30%, iar restul era deinut de particulari, dintre care un grup de foti directori ai Marmorosch Blank & Co., prima banc modern din Romnia. Scopul noii instiutii era finanarea primelor etape ale dezvoltrii sectorului industrial din Romnia. 1948 Dup al doilea rzboi mondial, conform Legii naionalizrii din iunie 1948, Societatea Naional de Credit Industrial este naionalizat, devenind Banca de Credit pentru Investiii. Dup reorganizarea sistemului financiar, Banca de Credit pentru Investiii obine monopolul n Romnia pentru finanarea pe termen mediu i lung a tuturor sectoarelor industriale, cu excepia agriculturii i industriei alimentare, i ia numele de Banca de Investiii. n toat aceast perioad, cea mai mare parte a finanrilor provenind de la Banca Mondial sunt derulate prin Banca de Investiii.

1957

1990

Monopolul de care beneficiau bncile specializate n domeniul lor de activitate este suprimat. Banca Romn pentru Dezvoltare se constituie ca banc comercial, sub form de societate pe aciuni, i preia activele i pasivele Bncii de Investiii, primind o autorizatie de funcionare general. n decembrie se semneaz contractul de vnzare - cumprare de aciuni ntre Socit Gnrale i Fondul Proprietii de Stat, autoritea romneasc care se ocupa de participaiile statului, contract prin care SG subscrie o majorare de capital de 20% i cumpr un pachet de aciuni care-i permite s devin proprietar a 51% din capitalul majorat al BRD. Fondul Proprietii de Stat vinde Bncii Europene de Dezvoltare (BERD) 4,99% din capitalul social al BRD. BRD este listat la Bursa de Valori Bucureti, n prima categorie, devenind n scurt timp una din cele mai tranzacionate societi. n urma unei campanii de rebranding, Banca Romn pentru Dezvoltare devine BRD Groupe Socit Gnrale. Noua identitate a bncii consolideaz astfel poziia sa, fcnd mai vizibil identitatea Grupului - mam.1

1998

1999 2001 2003 2004

Socit Gnrale cumpr pachetul rezidual de aciuni deinut de statul romn n capitalul BRD, participaia sa crescnd astfel de la 51% la 58,32% AXE DE ACTIVITATE BRD-Groupe Socit Gnrale i concentreaz activitatea pe trei axe majore: BANC DE RETAIL - Banca numr peste 2,5 milioane clieni persoane fizice i peste 2,2 milioane de carduri. Cota sa de pia variaz ntre 15% i 20%, n funcie de produse. Se numr printre liderii pieei cardurilor bancare i a creditelor pentru consum. Activitatea de credite de consum la locul de vnzare se deruleaz prin intermediul filialei specializate BRD Finance. BANC DE INVESTIII - BRD este implicat n finanri structurate i ofer soluii complexe sectorului public i unui numr de mari companii. Cu sprijinul entitilor specializate ale Socit Gnrale, unul din liderii mondiali pe aceast pia, BRD i continu tradiia de banc a marilor proiecte de dezvoltare. Prin intermediul unei filiale comune cu Grupul Socit Gnrale, BRD Corporate Finance, Banca ofer toat gama de servicii de consultan n domeniul privatizrii i al fuziunilor i achiziiilor. De asemenea, BRD este una dintre cele dou bnci active pe piaa obligaiunilor. Filial a grupului Societe Generale, BRD Asset Management, comercializeaz prin intermediul BRD, dou fonduri deschise de investiii. BANC DE REFERINA A NTREPRINDERILOR ROMNETI I INTERNAIONALE - BRD este banca de referin n sectorul privat din Romnia, peste 65 % din totalul creditelor fiind acordate acestui sector att pentru ntreprinderile mici i mijlocii i microntreprinderi, ct i pentru marile corporaii. Este implicat n toate ramurile economiei i n cadrul colectivitilor locale. n afara finanrilor clasice, gama de produse i servicii acoper n totalitate gestiunea fluxurilor de numerar, serviciile de leasing, prin intermediul filialei BRD Sogelease, factoring-ul intern i extern cat i soluii complete de externalizare a flotelor de vehicule prin filiala ALD Automotive. Beneficiind de sprijinul Grupului Socit Gnrale, BRD joac un rol important n relaia cu societile multinaionale Ratingurile acordate BRD - Groupe Socit Gnrale sunt urmatoarele2:

1 2

http://www.brd.ro/banca/profil/ www.brd.ro/despre-brd/investitori-si-actionari/ratinguri

Fitch Ratings (ultima actualizare la 13/11/2013) Datoria in valuta pe termen scurt Datoria in valuta pe termen lung Suport Moody's (ultima actualizare la 23/07/2013) Depozite in lei pe termen scurt Depozite in lei pe termen lung Depozite in valuta pe termen scurt Depozite in valuta pe termen lung Soliditate financiara

Rating F2 BBB+ 2 Rating Not prime Ba2 Not Prime Ba2 E+

Perspectiva n/a Stabila n/a Perspectiva Negativa Negativa Negativa Negativa Negativa

Clasificarea Creditelor acordate persoanelor fizice de BRD GROUPE SOCIT GNRALE Credite locuina: Credit Habitat Credit Prima Casa Credite Personale: Credit Expresso Instant Credit Expresso Credit Auto Credit 10 Credit Work&Travel Credit pentru studii Credit pentru tratamente medicale Linii de credit: Carduri de credit Descoperit autorizat de cont Refinatare

INDICATORI DE PERFORMAN BANCAR

Indicatorii de apreciere a calitii activelor
Evaluarea calitii activelor bancare prezint o importan deosebit n analiza de ansamblu a performanelor bancare i se realizeaz cu ajutorul indicatorilor calitii activelor, care pun n eviden structura activelor unei bnci din punct de vedere al performanei i din punct de vedere al capacitii de a produce venituri. Pentru evaluarea activelor bancare literatura i practica de specialitate folosete o serie de indicarori, cei mai importani fiind urmtorii: PONDEREA CREDITELOR N TOTAL ACTIVE = * 100 mii lei Indicatori Credite Total Active Provizioane 2010 31.893.224 48.750.998 85.962 2011 31.555.334 48.288.308 94.551

2010 : 2011:

*100=65,421% *100 = 65,348% PONDEREA CREDITELOR N TOTAL ACTIVE N PERIOADA 2010-2011

65.440% 65.420%

65.400%
65.380% 65.360% 65.340% 65.320% 65.300% 2010 2011 Ponderea Creditelor n Total Active n perioada 2010-2011

Din analiza indicatorului putem observa faptul c creditele dein o pondere nsemnat n totalul activelor. Uoara scderea a ponderii creditelor in totlal active reflect o scdere a riscului asumat. Aceast indic creterea gradului de lichiditate a bncii pentru c creditele presupun imobilizri de fonduri pe diferite termene.

GRADUL DE ACOPERIRE A CREDITELOR PRIN PROVIZIOANE =

* 100

2010 : 2011 :

* 100 = 0,270% * 100 = 0,300%

GRADUL DE ACOPERIRE A CREDITELOR PRIN PROVIZIOANE

0.31% 0.30% 0.30% 0.29% 0.29% 0.28% 0.28% 0.27% 0.27% 0.26% 0.26% 2010 2011 Gradul de acoperire a creditelor prin provizioane

2010 Ponderea creditelor n total active Gradul de acoperire a creditelor prin provizioane 65,421% 0,270%

2011 65,348% 0,300%

Acoperirea prin porvizioane a cunoscut o uoar cretere ceea ce arat o nrautire a protofoliului de credite al bncii. Aceasta presupune creterea ponderii creditelor neperformante i a celor restante n totlaul creditelor acordate i n totalul activelor. Deci putem spune c tinde spre o reducere a caliii managementului portofoliului de credite.

Indicator Credite restante i ndoielnice Total

2010 2.299.296.609 29.755.088.902

2011 2.790.952.692 30.446.605.334

PONDEREA CREDITELOR RESTANTE IN TOTAL CREDITE = * 100

2010 : 2011:

*100 = 7.73% *100 = 9.17%

PONDEREA CREDITELOR RESTANTE N TOTAL CREDITE

10.00%

9.00%

9.17% PONDEREA CREDITELOR RESTANTE IN TOTAL CREDITE 7.73%

8.00%

7.00% 2010 2011

Din calcularea indicatorului ponderea creditelor restante n total credite se observ creterea creditele restante de la 7,73%, n anul 2010 la 9,17% n anul 2011.

Indicatorii de apreciere ai eficienei

Activitatea de ansamblu a bncii poate apreciat prin calcularea i compararea urmtorilor indicatori de eficien: RATA PROFITULUI BRUT = *100

Acest indicator reflect valoarea veniturilor obinute pentru realizarea i prezint gradul n care centrul de profit realizeaz dezideratul maximizrii veniturilor n condii ile minimizrii cheltuielilor.

2010 : 2011 :

*100=3,17% *100=2,61%

EVOLUIA RATEI PROFITULUI BRUT

3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00% 3.17% 2.61% 2010 2011

Nivelul acestui indicator relev obinerea unor rezultate bune , far asumarea unor riscuri excesive de ctre banc. Veniturile au crescut n timp ce profitul brut a sczut ceea ce relev o cretere a cheltuielilor, ceea ce ar putea nsemna c gestionarea resurselor nu afost foarte bun. RENTABILITATEA = * 100

Msoar rezultatele managementului bancar, de optimizare a fluxurilor elementelor de activ n corelare cu volumul i structura resurselor atrase. 2010 : 2011 : * 100=3,28% * 100=2,68%

EVOLUIA RENTABILITATII
3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00% 2010 2011 RENTABILITATEA 3.28% 2.68%

PRODUCTIVITATEA MUNCII LUCRTORULUI BANCAR

Exprim eficiena lucrtorului bancar.

2010 : 2011 :

= 67267,3 LEI/Sal = 62590,87 LEI/Sal

EVOLUIA PRODUCTIVITATII MUNCII LUCRTORULUI BANCAR

68000.00 66000.00 64000.00 62000.00 60000.00 2010 2011 62590.87 67267.30 PRODUCTIVITATEA MUNCII LUCRTORULUI BANCAR

Se constat o scdere a calitii managementului resurselor umane, deoarece a avut loc o scdere a productivitii muncii. PONDEREA SALARIILOR N TOTALUL CHELTUIELILOR CU FUNCIONAREA BNCII = * 100

10

2010 : 2011 :

* 100 = 56,79% * 100 = 56,07%

EVOLUIA PONDERII SALARIILOR N TOTALUL CHELTUIELILOR CU FUNIONAREA

57.00% 56.79% 56.50% 56.00% 55.50% 2010 2011 56.07% PONDEREA DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARIILE DIN COMISIOANE

Au crescut cheltuielile administrative ale bncii, ponderea cheltuielilor cu salariile n totalul cheltuielilor de funcionare scznd. GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARIILE DIN COMISIOANELE NCASATE = * 100

2010 :

* 100 = 118,95%

2011 :

* 100 = 123,50%

EVOLUIA GRADULUI DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARIILE DIN COMISIOANE

130.00% 120.00% 110.00% 2010 2011 118.95% 123.50% GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARIILE DIN COMISIOANE

11

Meninerea nivelului ridicat al salariilor determin scderea profitului, i are loc i scderea ponderii de acoperire a cheltuielilor salariale din comisioane. Gradul de acoperire a salariilor din comisioane a crescut. GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR DIN COMISIOANE * 100

2010 : 2011 :

*100 = 67,55% * 100 =69,24%

EVOLUIA GRADULUI DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR DIN COMISIOANE

69.50% 69.00% 68.50% 68.00% 67.50% 67.00% 66.50% 2010 2011 67.55% 69.24% GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR DIN COMISIOANE

Se observ tendina bncii de a acorda o importan mai mare veniturilor din comisioane, acestea fiind stabile i nu presupun angajarea bncii n plasamente foarte riscante. De altfel gradul de acoperire a cheltuielilor din comisioane a cunoscut o cretere de aproximativ 2,6 procente. Activitatea bancar are probleme n sfera managementului resurselor umane, banca confruntndu-se cu o scdere a productivitii muncii, dar i a ratei profitului i rentabilitii.

Indicatori de profitabilitate i rentabilitate bancar

RENTABILITATEA FINANCIAR = * 100

2010 : 2011 :

* 100 =86,67 % * 100 = 80,64%

12

RENTABILITATEA FINANCIAR 2010-2011

88.00% 86.00% 84.00% 82.00% 80.00% 78.00% 76.00% Valoare

2010 2011

Din calcularea indicatorului de rentabilitate financiara se observ o scadere a profitului net de la 86,67%, n anul 2010 la 80,64% n anul 2011. RENTABILITATEA ECONOMIC = * 100

2010 : 2011 :

* 100 = 12,39% * 100 = 11,64%

RENTABILITATEA ECONOMIC 2010-2011

12.60% 12.40% 12.20% 12.00% 11.80% 11.60% 11.40% 11.20% Valoare 2010 2011

Din calcularea indicatorului de rentabilitate economica se observ scaderea profitului net de la 12,39%, n anul 2010 la 11,64% n anul 2011. EECTUL DE PARGHIE=

2010 : 2011 :

* 100 = 68,15% * 100 =68,91 %

13

EFECTUL DE PRGHIE 2010-2011

69.00% 68.50% 68.00% 67.50% Valoare 2010 2011

Din calcularea indicatorului efectul de parghie se observ o crestere a activelor de la 68,15%, n anul 2010 la 68,91% n anul 2011. RATA PROFITULUI NET= * 100

2010 : 2011 :

* 100 = 3,173% * 100 = 2,61%

RATA PROFITULUI NET 2010-2011

4.00% 3.00% 2.00% 1.00% 0.00% Valoare 2010 2011

Din calcularea indicatorului rata profitului net se observ scaderea profitului net de la 3,173%, n anul 2010 la 2,61% n anul 2011. RATA UTILIZRII ACTIVELOR = * 100

14

2010 : 2011 :

* 100 =40,081 % * 100 = 44,84%

RATA UTILIZRII ACTIVELOR 2010-2011

45.00% 2010 40.00% 35.00% Valoare 2011

Din calcularea indicatorului rata utilizarii activelor se observ o cresterea veniturilor de la 40,081%, n anul 2010 la 44,84% n anul 2011.

Indicatorii de apreciere a lichiditii i solvabilitii

Lichiditatea bancar reprezint capacitatea bncii de a efectua in orice moment plati din conturile titularilor, la cererea acestora, banca trebuind sa dispuna de rezerve suficiente respectiv active ce pot fi utilizate ca mijloace de plata sau care pot fi transformate operativ in astfel de mijloace, aceste rezerve influentand in mod direct gradul de lichiditate al bancii. Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 si se calculeaza ca raport intre lichiditatea efectiva (total active + total angajamente in afara bilantului primite) si lichiditatea necesara (total obligatii + total angajamente in afara bilantului date). Lichiditatea bancara mai poate fi apreciata si de alti indicatori: Lichiditatea activelor lichide este un indicator care masoara cele mai lichide active ale bancii, iar o valoare mare a sa demonstreaza o buna capacitate de reactie la eventualele probleme generate de lipsa de lichiditate. Se calculeaza ca raport procentual intre numerar, titluri guvernamentale , operatiuni interbancare si totalul activelor. Lichiditatea activelor lichide = Credite / Surse atrase x 100; Lichiditatea creditelor arata gradul de lichiditate al creditelor, respectiv capacitatea de rambursare a acestora, creditele fiind appreciate cu un grad de lichiditate redus. Indicatorul se calculeaza ca raport procentual intre total credite si total active, nivelul sau ridicat indicand o lichiditate activa scazuta. Lichiditatea creditelor = Credite / Total active x 100; Lichiditatea activelor sigure daca are o valoare ridicata inseamna ca riscul de lichiditate este scazut. Acest indicator se calculeaza ca raport procentual intre numerar, depozite, titluri guvernamentale si totalul activelor. Lichiditatea activelor sigure = Active lichide sigure / Total active x 100;

15

Lichiditatea interbancara exprima pozitia unei banci fata de celelalte banci din sistemul bancar, comparandu-se creantele cu obligatiile bancii in raport cu restul bancilor din sistem. Acest indicator poate fi determinat separat pentru relatia cu banca centrala si separate pentru celelalte banci prin intermediul indicatorului ,,capitalurilor fierbinti care se determina ca raport procentual intre active pe piata monetara si pasive pe piata monetara. Lichiditatea creditelor: a) (Credite / Active )x 100 2010: 31893224 / 47494119,031 x 100 = 67,15% 2011: 31555334 / 48027709,809 x 100 = 65,70%

Evoluia Lichiditatii
67.50% 67.00% 66.50% 66.00% 65.50% 65.00% 64.50% 2010 2011 65.70% Lichiditatea 67.15%

b)( Credite / Surse atrase )x100 2010: 31893224 / 41281536 x 100 = 77,25 % 2011: 31555334 / 41365679 x 100 = 76,28 %

Evoluia Lichiditatii
77.40% 77.20% 77.00% 76.80% 76.60% 76.40% 76.20% 76.00% 75.80% 75.60% 77.25%

76.28%

Lichiditatea

2010

2011

Lichiditatea activelor sigure: c) (Active lichide sigure / Surse atrase) x 100 2010: 13899403,87 / 41281536 x 100 = 33,66 % 2011: 14183763 / 41365679 x 100 = 34,28 %

16

Evoluia Lichiditatii
34.40% 34.20% 34.00% 33.80% 33.60% 33.40% 33.20% 2010 2011 33.66% Lichiditatea 34.28%

Indicatorii privind solvabilitatea reflect capacitatea bncii de a susine cu ajut orul capitalului ntreaga activitate,calculandu-se ca raport procentual ntre capital propriu si total active(sau credite sau surse atrase). SOLVABILITATEA = 2010: 2011: *100=17,49% *100=18,67% * 100

Evoluia solvabilitii
19.00% 18.50% 18.00% 17.50% 17.00% 16.50% 2010 2011 17.49% SOLVABILITATEA 18.67%

Deoarece a sczut volumul creditelor,indicatorul de solvabilitate calculat ca raport ntre capitalul propriu si credite a cunoscut o cretere in anul 2011 faa de 2010. SOLVABILITATEA= * 100

2010: 2011:

*100=13,51% *100=14,24%

Dat fiind creterea capitalului propriu al bncii in intervalul 2010-2011 se observ creterea solvabilitii bncii pus in eviden de acest indicator.

17

Evoluia solvabilitii

15.00% 14.00% SOLVABILITATEA 13.00% 2010 2011

SOLVABILITATEA = 2010: 2011: *100=11,55% *100=12,08%

* 100

Evoluia solvabilitii
12.20% 12.10% 12.00% 11.90% 11.80% 11.70% 11.60% 11.50% 11.40% 11.30% 11.20% 2010 12.08%

SOLVABILITATEA

11.55%

2011

Indicatori de analiz a veniturilor i costurilor bancare

Evaluarea performanelor bancare trebuie completat cu analiza structural a veniturilor i costurilor bancare prin intermediul indicatorilor: Ponderea veniturilor din dobanzi n total active se calculeaz ca raport procentual ntre venituri din dobnzi i total active. Ponderea veniturilor din dobnzi n total active = 2010: 2011:

18

Ponderea veniturilor din dobnzi n total active

2011

6.77%

Ponderea veniturilor din dobnzi n total active 7.32%

2010

6.00%

6.50%

7.00%

7.50%

Ponderea veniturilor din alte surse dect dobnzile n total active se calculeaz ca raport procentual ntre venituri din alte surse dect dobnzile i total active. Pvas = 2010: 2011:

Rata cheltuielilor cu dobnzile fa de total active se calculeaz ca raport procentual ntre cheltuieli cu dobnzile i total active. Rata cheltuielilor cu dobnzile fa de total active = 2010: 2011:

19

Gradul de acoperire a cheltuielilor de funcionare din comisioane i taxe reflect masura n care venituri obinute din operatiunile efecuate de banc n numele clienilor acopera cheltuielile proprii cu funcionarea bncii. Se determin ca raport ntre comisioanele i taxele de servicii ncasate i cheltuielilor cu funcionarea bncii. O rat nalta a indicatorului indica o buna organizare a activitii i fluxurilor bancare i o poziie important deinut n sistemul concurenial bancar ca urmare a calitii i diversitii serviciilor oferita clienilor bncii. Gacfc=

2010: 2011:

20

Se observ o scdere a ponderii veniturilor din dobnzi n totalul activelor din cauza unei creteri uoare a activelor totale. Ponderea veniturilor din alte surse dect dobnzile n total active este in uoara cretere, ceea ce demonstreaz c veniturile, dar i activele au crescut ntr-o msur mai mare. Rata cheltuielilor cu dobnzile este n scdere, ceea ce arat faptul c banca se bazeaz pe resurse mai ieftine i pe capitaluri proprii. De asemenea, la indicatorul de eficient a activiii bancare observm o scdere lent, fiind determinat de scderea comisioanelor ncasate i a creterii mai accentuate a cheltuielilor de funcionare.

BILAN incheint la data de 31 decembrie 2011 - lei ACTIV A Casa, disponibiliti la bnci centrale Efecte publice si alte titluri acceptate pentru refinanare la bncile centrale - Efecte publice si valori asimilate - Alte titluri acceptate pentru refinanare la bncile centrale Creane asupra instituiilor de credit - la vedere - alte creane Creane asupra clientelei Obligaiuni si alte titluri cu venit fix - emise de organisme publice - emise de ali emiteni, din care: - obligaiuni proprii Aciuni si alte titluri cu venit variabil Participai!, din care: - participaii la instituii de credit 23 26 30 33 36 40 50 53 56 58 60 70 75 3,861,463,777 0 1,693,145,468 4,781,276,175 0 994,837,960 Cod B 10 20 Exerciiul financiar 2011 112 10,037,940,093 9,402,486,828 3,861,463,777 4,781,276,175 poziie 2010

182,052,246 317,887,015 1,511,093,222 676,950,945 29,755,088,902 30,446,605,334 0 0 0 0 52,936,465 70,939,149 29,017,185 66,614,472 0 89,648,053 0 95,583,118 95,583,118 0 0 58,949,36S 70,899,149 29,017,185 66,701,767 0 84,891,260 0

Pri n cadrul societilor comerciale legate, din 80 - pri n cadrul instituiilor de credit 85 care: Imobilizri necorporale, din care: - cheltuieli de constituire 90 93

21

- fondul comercial, n msura n care a fost achiziionat cu titlu oneros Imobilizri corporale, din care: - terenuri i construcii utilizate n scopul desfurrii activitilor proprii Capital subscris nevrsat Alte active Cheltuieli nregistrate n avans si venituri Total activ angajate PASIV A Datorii privind instituiile de credit - la vedere - la termen Datorii privind clientela - depozite, din care: - la vedere - la termen - alte datorii, din care: - la vedere - la termen Datorii constituite prin titluri - titluri de pia interbancar, obligaiuni, titluri de crean negociabile n circulaie - alte titluri Alte pasive Venituri nregistrate n avans si datorii angajate Provizioane, din care: - provizioane pentru pensii si obligaii - provizioane pentru impozite similare - alte provizioane Datorii subordonate Capital social subscris Prime de capital Rezerve - rezerve legale - rezerve statutare sau contractuale - rezerve pentru riscuri bancare - rezerva de ntrajutorare - rezerva mutual dc garantare

96 100 105 110 120 130 140

0 1,303,086,273 986,040,S43 0 191,331,485

0 1,306,065,899 1,002,909,625 0 329,815,986

371,924,894 389,596,965 47,494,119,031 48,027,709,809 - Ici -

Coti Exerciiul financiar poziie precedent | ncheiat B 1|2 300 10,418,908,719 10,967,856,475 303 607,989,422 695,752,035 306 9,810,919,297 10,272,104,440 310 29,624,96S,258 30,077,928,761 313 314 315 316 317 31 320 323 326 330 340 350 353 355 356 360 370 380 390 392 394 396 397 398 19,271,514,899 20,348,472,286 3,097,028,403 2,893,714,33S 16,174,486,496 17,454,757,948 10,353,453,359 9,729,456,475 10,229,089,070 9,599,505,443 124,364,289 129,951,032 735,000,000 0 735,000,000 0 619,073,303 392,341,837 85,962,204 39,100,728 0 46,861,476 856,960,000 696,901,518 0 514,623,853 244,156,714 0 269,358,296 0 0 0 0 545,968,308 370,417,408 94,551,699 48,258,305 0 46,293,394 863,940,000 696,901,5 IS 0 520,648,392 244,156,714 0 269,358,296 0 0

22

- alte rezerve Rezerve din reevaluare Aciuni proprii (-) Rezultatul reportat - Profit - Pierdere Rezultatul exerciiului financiar - Profit - Pierdere Repartizarea profitului Total pasiv

399 400 410 423 426 433 436 440 450

1,108,843 498,547,767 0

7,133,382 497,074,062 0

2,550,241,737 2,927,157,818 0 0 500,589,835 0 465,265,368 0

47,494,119,03 48,027,709,809

23

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE la data de 31 decembrie2011

- lei Denumirea indicatorului Dobnzi de primit si venituri asimilate, din care: - aferente obligaiunilor si altor titluri cu venit fix Dobnzi de pltit si cheltuieli asimilate Venituri privind titlurile - Venituri din aciuni si alte titluri cu venit variabil - Venituri din participai! - Venituri din pri n cadrul societilor comerciale Venituri legate din comisioane Cheltuieli cu comisioane Profit sau pierdere net din operaiuni financiare Alte venituri din exploatare Cheltuieli administrative generale - Cheltuieli cu personalul, din care: - Salarii - Cheltuieli cu asigurrile sociale, din care: - cheltuieli aferente pensiilor - Alte cheltuieli administrative Corecii asupra valorii imobilizrilor necorporale si Alte cheltuieli de exploatare corporale Corecii asupra valorii creanelor si provizioanelor pentru datorii contingente si angajamente Reluri din corecii asupra valorii creanelor si provizioanelor pentru datorii contingente si Corecii asupra valorii titlurilor transferabile care au angajamente caracter de imobilizri financiare, a participaiilor si a Reluri clin corecii asupra valorii titlurilor prilor n cadrul societilor comerciale legate transferabile care au caracter de imobilizri financiare, a participaiilor si a prilor n cadrul societilor Rezultatul activitatii curente comerciale legate - Profit - Pierdere Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare Cod pozii 010 e 015 020 030 033 035 037 040 050 060 070 OSO 0S3 084 085 086 087 090 100 110 120 130 140 Exerciiul financiar precedent | ncheiat 3,676,362,994 3,542,489,527 108,088,880 271,578,494 1,340,381,583 1,263,550,870 2,342,296 2,787,353 0 0 2,342,296 2,787,353 0 0 762,637,820 797,519,326 105,108,138 119,946,134 546,816,724 333,621,576 91,990,982 105,107,412 1,129,060,310 1,151,748,224 641,162,033 645,742,042 468,456,137 469,978,203 134,597,351 134,042,947 101,041,515 100,122,082 487,898,277 506,006,182 128,711,970 138,591,375 230,357,370 261,009,916 4,262,937,613 3,969,187,780 2,713,729,319 0 6,669,959 2,680,422,375 39,999 4,130,152

153 156 160 170

603,993,110 0 0 0

562,003,423 0 0 0

24

Denumirea indicatorului Rezultatul activitatii extraordinare - Pro ni - Pierdere Venituri totale Cheltuieli totale Rezultatul brut - Profit - Pierdere Impozitul pe profit Alle impozite ce nu apar n elementele de mai sus Rezultatul net al excrci(iului financiar - Profit - Pierdere

Cod pozi ie 183 186 190 200 213 216 220 230 243 246

Exerciiul financiar precedent inchciat 0 0 0 0 19,03S,922,118 21,534,729,448 18,434,929,008 20,972,726,025 603,993,110 0 103,403,275 0 500,589,835 0 562,003,423 0 96,738,055 0 465,265,368 0

25

BIBLIOGRAFIE
www.brd.ro

26