3.

5 Teknik Pengambilan Sampel Teknik pengambilan sampel yang digunakan dalam variabel penelitian ini adalah Me tode Nonprobability Sampling jenis Purposive Sampling dengan teknik Judgement Sa mpling, dengan alasan bahwa pengumpulan data didasarkan pada kriteria dan syarat yaitu menyajikan laporan keuangan dan informasi keuangan lain yang lengkap agar dapat memperoleh data yang diinginkan sesuai dengan kebutuhan penelitian. Metod e pengumpulan data ini diterapkan untuk semua variabel penelitian. 3.5.1 Uji Asumsi Klasik Dalam literatur Ekonometrika dikemukakan bahwa pengujian dengan regresi linear b ergandaharus memenuhi beberapa asumsi klasik yang beberapa diantaranya yaitu dat a terdistribusi normal,bebas autokorelasi, dan bebas heteroskedastisitas (Sarwok o, 2005 : 45). 1. Uji Normalitas Pengujian normalitas dilakukan untuk mengetahui apakah model-model regresi, vari abel-variabel dependen, variabel-variabel independen mempunyai distribusi normal atau tidak. Menurut Ghozali (2006 : 110), uji normalitas bertujuan untuk menguj i apakah dalam model regresi, variabel pengganggu atau residual memiliki distrib usi normal. 2. Uji Autokorelasi Untuk mendeteksi tingkat keeratan suatu hubungan, asumsi ini didefinisikan sebag ai terjadinya korelasi di antara dua pengamatan, dimana munculnya suatu data dip engaruhi oleh data sebelumnya. Adanya suatu korelasi bertentangan dengan salah s atu asumsinya, artinya jika ada korelasi maka dapat dikatakan bahwa koefisiensi dari persamaan estimasi yang diperoleh kurang kuat. Untuk mengetahui adanya kore lasi digunakan uji Durbin Watson yang bisa dilihat dari hasil uji regresi bergan da. Secara konvensional dapat dikatakan telah memenuhi asumsi non-autokorelasi j ika nilai uji Durbin Watson mendekati 2 atau lebih. 3. Uji Heteroskedastisitas Model regresi akan layak digunakan apabila tidak terdapat heteroskedastisitas. U ntuk mendeteksi ada tidaknya heteroskedastisitas dapat digunakan dengan melihat ada atau tidaknya pola tertentu pada grafik plot. Jika terbentuk pola-pola terte ntu yang teratur (konstan) maka regresi mengalami heteroskedastisitas tetapi jik a tidak membentuk suatu pola acak berarti regresi tidak mengalami heteroskedasti sitas. (Cornelius Trihendradi, 2007 :14). 15