Guia Contabilizadora 2014

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
ID: DGRF-C-GI-02
GUA CONTABILIZADORA 2014

Cuenta Agrupadora Subcuenta Descripcin LGCG Genero Cuenta Grupo Rubro Afectacin U.V. Cuenta
4 41
4 41 415
4 41 415 4159
4 41 415 4159 5600
4 41 415 4159 5600 5601
4 41 415 4159 5600 5602
4 41 415 4159 5600 5603
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Representa el importe de los ingresos y otros beneficios del ente pblico provenientes de los ingresos de gestin, participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas y otros ingresos. (NO AFECTAR) INGRESOS DE GESTIN Comprende el importe de los ingresos correspondientes a las contribuciones, productos, aprovechamientos as como la venta de bienes y servicios. (NO AFECTAR) PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE Comprende el importe de los ingresos por contraprestaciones por los servicios que preste el estado en sus funciones de derecho privado, as como por el uso y aprovechamiento de bienes; originando recursos que significan un aumento del efectivo del sector pblico, como resultado de sus operaciones normales, sin que provengan de la enajenacin de su patrimonio. (NO AFECTAR) OTROS PRODUCTOS QUE GENERAN INGRESOS CORRIENTE Importe de los ingresos por contraprestaciones por los servicios que preste el estado en sus funciones de derecho privado, as como por el uso y aprovechamiento de bienes; originando recursos que significan un aumento del efectivo del sector pblico, como resultado de sus operaciones normales, sin que provengan de la enajenacin de su patrimonio, no incluidos en las cuentas anteriores. (NO AFECTAR) SERVICIOS AUXILIARES Cuenta que agrupa los ingresos generados por unidades organizacionales que han sido creadas con el propsito primario de ofrecer en venta principalmente a los estudiantes, profesores y empleados, bienes o servicios auxiliares o secundarios al fin educativo de la Universidad Veracruzana. (NO AFECTAR) Venta de Libros y Revistas Cuenta que registra los ingresos que recibe la Universidad Veracruzana por la venta de libros, revistas y discos compactos (software) que edita la institucin. Servicio de Fotocopiado Cuenta que registra los ingresos que recibe la Universidad Veracruzana por servicio de fotocopiado que se genera en las diversas entidades acadmicas o dependencias. Alquiler de Espacios Universitarios Cuenta que registra los ingresos generados por permitir el uso o goce temporal de parte de las instalaciones o espacios universitarios.
AUTORIZA Mtro. Gerardo Garca Ricardo Director Gral. de Recursos Financieros FECHA AUTORIZACIN NO DE VER. / ACT. PGINA
PROPONE Dra. Alicia Egua Casis Directora de Contabilidad
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ID: DGRF-C-GI-02

4 41 415 4159 5600 5604
4 41 417
4 41 417 4173
4 41 417 4173 5200
4 41 417 4173 5200 5201
4 41 417 4173 5200 5201 5202
4 41 417 4173 5200 5201 5204
4 41 417 4173 5200 5201 5206
4 41 417 4173 5200 5201 5214
Centros de Cmputo Cuenta que registra los ingresos que recibe la Universidad Veracruzana por permitir el acceso a los servicios que proporcionan los centros de cmputo de las entidades acadmicas. INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Comprende el importe de los ingresos de las empresas con participacin de capital gubernamental y/o privado, por la comercializacin de bienes y prestacin de servicios. (NO AFECTAR) INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS Importe de los ingresos por concepto de venta de bienes y servicios de organismos descentralizados para fines de asistencia o seguridad social. (NO AFECTAR) CUOTAS Y COLEGIATURAS Cuenta que agrupa los pagos genricos y asociados que hacen los alumnos para cursar estudios de licenciatura o nivel medio superior (en los sistemas de enseanza escolarizada, abierta, por crditos o a distancia), en los centros de idiomas, centros de iniciacin musical infantil, estudios de posgrado, talleres libres de artes, cursos y diplomados. (NO AFECTAR) INSCRIPCIONES Cuenta que agrupa los pagos genricos que hacen los alumnos por su participacin en los programas acadmicos de licenciatura o nivel medio superior (en los sistemas de enseanza escolarizada, abierta, por crditos o a distancia), en los centros de idiomas, centros de iniciacin musical infantil, estudios de posgrado, talleres libres de artes, cursos y diplomados en Universidad Veracruzana. (NO AFECTAR) Inscripcin Cuenta que registra las cuotas que pagan los alumnos para cursar un perodo lectivo de licenciatura, nivel medio superior o en centros de idiomas. Inscripcin Posgrado Cuenta que registra las cuotas que pagan los alumnos para cursar un periodo lectivo de posgrado. Inscripcin Educacin Continua Cuenta que registra las cuotas que pagan los alumnos para cursar estudios de educacin continua. Condonacin de Inscripcin Cuenta que registra la prestacin dada a los empleados universitarios y a sus beneficiarios, consistente en la condonacin del pago de inscripcin a licenciatura, nivel medio superior o en centros de idiomas.
AUTORIZA FECHA AUTORIZACIN NO DE VER. / ACT. PGINA
Mtro. Gerardo Garca Ricardo Director Gral. de Recursos Financieros
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ID: DGRF-C-GI-02

4 41 417 4173 5200 5201 5215
4 41 417 4173 5200 5213
4 41 417 4173 5200 5220
4 41 417 4173 5200 5220 5221
4 41 417 4173 5200 5220 5222
4 41 417 4173 5200 5220 5223
4 41 417 4173 5200 5220 5224
4 41 417 4173 5200 5220 5225
4 41 417 4173 5200 5220 5226
4 41 417 4173 5200 5230
Condonacin de Inscripcin Otras Cuenta que registra la prestacin dada a los empleados universitarios y a sus beneficiarios, consistente en la condonacin del pago de inscripcin a posgrados o educacin continua. Expedicin de Credencial Cuenta que registra la aportacin que hace el alumno para cubrir el costo de la expedicin, reexpedicin del documento o su resello, que lo acredita como alumno de la Universidad Veracruzana, mientras cursa sus estudios en la institucin. EXMENES Cuenta que agrupa las aportaciones que hacen los alumnos para tener derecho a presentar exmenes extraordinarios, a ttulo de suficiencia, de regularizacin, ltima oportunidad, de clasificacin y/o de conocimientos. (NO AFECTAR) Examen Extraordinario Cuenta que registra las aportaciones que hacen los alumnos para tener derecho a presentar exmenes extraordinarios. Examen a Ttulo de Suficiencia Cuenta que registra las aportaciones que hacen los alumnos para tener derecho a presentar exmenes a ttulo de suficiencia. Examen de Regularizacin Cuenta que registra las aportaciones que hacen los alumnos para tener derecho a presentar exmenes de regularizacin. Examen de ltima Oportunidad Cuenta que registra las aportaciones que hacen los alumnos para tener derecho a presentar exmenes de ltima oportunidad. Examen de Clasificacin Cuenta que registra las aportaciones que hacen los aspirantes a ingresar en los centros de idiomas, por la presentacin del examen que de acuerdo a sus conocimientos los ubicar en el nivel que les corresponde. Examen de Conocimientos Cuenta que registra las aportaciones que hacen los aspirantes a ingresar en licenciaturas o carreras de nivel medio superior, por la presentacin de los exmenes que de acuerdo a sus conocimientos los ubicar en el nivel que les corresponde. EXAMEN DE ADMISIN Cuenta que agrupa las aportaciones que hacen los aspirantes a ingresar a la Universidad Veracruzana para tener derecho a presentar el examen de admisin a las licenciaturas, estudios de nivel medio superior o posgrados. (NO AFECTAR)
AUTORIZA Mtro. Gerardo Garca Ricardo Director Gral. de Recursos Financieros
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

4 41 417 4173 5200 5230 5231
4 41 417 4173 5200 5230 5232
4 41 417 4173 5200 5230 5233
4 41 417 4173 5200 5230 5234
4 41 417 4173 5200 5236
4 41 417 4173 5200 5240
4 41 417 4173 5200 5240 5241
4 41 417 4173 5200 5240 5242
4 41 417 4173 5200 5240 5243
Examen de Admisin Licenciatura Cuenta que registra las aportaciones que hacen los aspirantes a ingresar a la Universidad Veracruzana para tener derecho a presentar el examen de admisin a las licenciaturas y estudios de nivel medio superior. Examen de Admisin Otras Cuenta que registra las aportaciones que hacen los aspirantes a ingresar a la Universidad Veracruzana para tener derecho a presentar el examen de admisin a estudios diferentes a las licenciaturas y/o nivel medio superior. Condonacin del Examen de Admisin a Licenciatura Cuenta que registra la prestacin dada a los empleados universitarios y a sus beneficiarios, consistente en la condonacin del examen de admisin a las licenciaturas y/o estudios de nivel medio superior. Condonacin del Examen de Admisin Otras Cuenta que registra la prestacin dada a los empleados universitarios y a sus beneficiarios, consistente en la condonacin del pago del examen de admisin a estudios diferentes a las licenciaturas y/o nivel medio superior. Examen de Salud Integral Cuenta que registra las aportaciones que hacen los alumnos para cubrir los costos del examen de salud integral, al ingresar por primera vez a la Universidad Veracruzana. AUTOFINANCIABLES Cuenta que agrupa todos los ingresos que se generan en las entidades acadmicas o dependencias por los llamados eventos autofinanciables, con la particularidad de que algunos de ellos estn a su disposicin, por lo que posteriormente sern retirados. (NO AFECTAR) Cuotas de Recuperacin Cuenta que registra los ingresos obtenidos en los llamados eventos autofinanciables, como aportacin que realizan los alumnos al participar en ellos, y que estn a disposicin de la entidad acadmica o dependencia que los gener, por lo que posteriormente sern retirados. Aportaciones Recuperables Cuenta que registra los ingresos obtenidos en las entidades acadmicas por las aportaciones que hacen los alumnos a los patronatos o fideicomisos, los cuales estn a disposicin de la entidad acadmica que los gener, por lo que posteriormente sern retirados. Cuotas de Recuperacin Condonadas Cuenta que registra ingresos virtuales originados por el cumplimiento de la prestacin otorgada al personal acadmico de la institucin consistente en la exencin del pago de cuotas de recuperacin.
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

4 41 417 4173 5200 5240 5244
4 41 417 4173 5260
4 41 417 4173 5260 5261
4 41 417 4173 5260 5261 5262
4 41 417 4173 5260 5261 5263
4 41 417 4173 5260 5261 5267
4 41 417 4173 5260 5261 5268
4 41 417 4173 5260 5261 5269
4 43 439 4391
Apoyo Administrativo Acadmico Cuenta que registra los ingresos obtenidos en los llamados eventos autofinanciables, como aportacin que realizan los alumnos al participar en ellos y que estn a disposicin de la Universidad Veracruzana, por lo que no pueden ser retirados por la entidad acadmica o dependencia que los gener. SERVICIOS DERIVADOS ACTIVIDADES EDUCACIONALES Cuenta que agrupa los ingresos obtenidos por la realizacin de ciertas actividades conducidas en la Universidad Veracruzana para la docencia, investigacin y extensin de los servicios y que de manera secundaria generan un bien o servicio que es vendido a la comunidad universitaria y al pblico en general. (NO AFECTAR) SERVICIOS Y PRODUCCIONES Cuenta que agrupa los ingresos que recibe la Universidad Veracruzana por la prestacin de servicios mdico-hospitalarios, clnicas, anlisis clnicos y de laboratorio, realizacin de eventos deportivos, artsticos, cinematogrficos y agropecuarios. (NO AFECTAR) Cuotas por Servicios Hospitalarios Cuenta que registra los ingresos que recibe la Universidad Veracruzana por la prestacin de servicios mdicos en el Hospital Escuela. Producciones Cuenta que registra los ingresos que recibe la Universidad Veracruzana por la realizacin de eventos artsticos, deportivos, salas cinematogrficas, venta de productos agropecuarios y de ganadera. Otros Servicios Cuenta que registra los ingresos que por su naturaleza, an siendo por servicios y producciones, no pueden asimilarse a alguna otra de las clasificaciones del grupo de cuentas al que pertenece, tales como: cobro en taquilla y servicio de cafetera en el Museo de Antropologa, reexpedicin de credencial del servicio mdico en la Direccin de Personal o cremaciones y embalsamamientos en el Instituto de Medicina Forense. Clnicas Cuenta que registra los ingresos que recibe la Universidad Veracruzana por la prestacin en sus clnicas, de servicios odontolgicos, mdicos, nutricionales y psicolgicos. Anlisis Clnicos y de Laboratorio Cuenta que registra los ingresos que recibe la Universidad Veracruzana por la prestacin de servicios de anlisis clnicos y de laboratorio. OTROS INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Importe de los ingresos pendientes de cobro de ejercicios anteriores. (NO AFECTAR)
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ID: DGRF-C-GI-02

4 43 439 4391 5998
4 43 439 4393
4 43 439 4393 5710
4 43 439 4399
4 43 439 4399 5701
4 43 439 4399 5702
4 43 439 4399 5703
4 43 439 4399 5704
4 43 439 4399 5705
Remanente del Ejercicio Anterior Es la cuenta presupuestal en la que se reconocen los recursos que al cierre del ejercicio anterior quedan disponibles. DIFERENCIAS POR TIPO DE CAMBIO A FAVOR EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES Importe a favor por el tipo de cambio de la moneda con respecto a otro pas. (NO AFECTAR) Fluctuacin Cambiaria Cuenta que registra los ingresos derivados de la variacin en el tipo de cambio en monedas extranjeras respecto al peso mexicano, de las cuentas bancarias a nombre de la Universidad Veracruzana. OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS Comprende el importe de los ingresos y beneficios varios que se derivan de transacciones y eventos inusuales, que no son propios del objeto del ente pblico, no incluidos en los rubros anteriores, tales como: descuentos por pronto pago, sanciones econmicas, venta de inmoviliario y equipo de desecho, venta de vehculos, etc. (NO AFECTAR) Sanciones Econmicas Cuenta que registra los ingresos que obtiene la Universidad Veracruzana por la aplicacin de sanciones y castigos a sus empleados por retardos o faltas injustificadas a sus labores. Devolucin de Pagos en Exceso Cuenta que registra los recursos que ingresan a la Universidad Veracruzana por concepto de devoluciones de sueldos y prestaciones pagados de ms. Ingresos Varios Cuenta que registra los ingresos que recibe la Universidad Veracruzana por conceptos que no se han podido asimilar a alguna otra de las clasificaciones anteriores, tales como: depsitos en exceso, cuotas por inscripciones a licitaciones pblicas, ingresos no identificados, etctera. Moneda Conmemorativa Cuenta que registra los Ingresos obtenidos por la venta de la moneda conmemorativa del cincuentenario de la Universidad Veracruzana. Descuento Sobre Compras Cuenta que registra los ingresos que recibe la Universidad Veracruzana por el pronto pago a sus proveedores. GASTOS Y OTRAS PRDIDAS Representa el importe de los gastos y otras prdidas del ente pblico, incurridos por gastos de funcionamiento, intereses, transferencias, participaciones y aportaciones otorgadas, otras perdidas de la gestin y extraordinarias, entre otras. (NO AFECTAR)
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5 51
5 51 511
5 51 511 5112
5 51 511 5112 6010
5 51 511 5112 6010 6019
5 51 512
5 51 512 5121
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Comprende el importe del gasto por servicios personales, materiales, suministros y servicios generales no personales, necesarios para el funcionamiento del ente pblico. (NO AFECTAR) SERVICIOS PERSONALES Comprende el importe del gasto por remuneraciones del personal de carcter permanente y transitorio al servicio del ente pblico y las obligaciones que de ellos deriven. (NO AFECTAR) REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARCTER TRANSITORIO Importe del gasto por las percepciones correspondientes al personal de carcter eventual. (NO AFECTAR) SUELDOS PERSONAL EVENTUAL Cuenta que agrupa los pagos al personal contratado por la universidad por un perodo determinado, debiendo observar las polticas establecidas en este manual y cumplir con los requisitos que seala la Ley del Impuesto sobre la Renta. El pago estar sujeto a la retencin de impuestos de conformidad con lo sealado en dicha Ley. (NO AFECTAR) Personal de Apoyo Subcuenta en la que se registran los pagos al personal contratado por la universidad por un perodo determinado, debiendo observar las polticas establecidas en este manual y cumplir con los requisitos que seala la Ley del Impuesto sobre la Renta. El pago estar sujeto a la retencin de impuestos de conformidad con lo sealado en dicha Ley. MATERIALES Y SUMINISTROS Comprende el importe del gasto por toda clase se insumos y suministros requeridos para la prestacin de bienes y servicios y para el desempeo de las actividades administrativas. (NO AFECTAR) MATERIALES DE ADMINISTRACIN, EMISIN DE DOCUMENTOS, Y ARTCULOS OFICIALES Importe del gasto por materiales, tiles de oficina, limpieza, impresin y reproduccin, para el procesamiento en equipos y bienes informticos; materiales estadsticos, geogrficos, de apoyo informativo y didctico para centros de enseanza e investigacin; materiales requeridos para el registro e identificacin en trmites oficiales y servicios a la poblacin. (NO AFECTAR)
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 512 5121 7119
5 51 512 5121 7123
5 51 512 5121 7206
5 51 512 5121 7224
5 51 512 5121 7208
Fondo Rotatorio Por Comprobar Los montos del fondo rotatorio sern autorizados por la Secretara de Administracin y Finanzas a travs de la Direccin General de Recursos Financieros de acuerdo con el presupuesto autorizado y el promedio de gasto mensual de las partidas consideradas para este concepto. El fondo rotatorio se destinar a los conceptos que comprenden las partidas que se indican en apartado de polticas de fondo rotatorio que se incluye en el presente manual. Avisos Oficiales y Suscripciones Cuenta que se utiliza para registrar los gastos que se realizan con motivo de la publicacin de: convocatorias, invitaciones a eventos artsticos, culturales, deportivos y cientficos; as como, los comunicados y avisos dirigidos a la comunidad universitaria y a la sociedad en general. Se incluyen suscripciones a peridicos locales y nacionales, la publicacin de esquelas a nombre de entidades acadmicas o dependencias de la universidad; para el trmite de pago, se requerir el visto bueno de la Direccin de Comunicacin Universitaria. Materiales y tiles de impresin y reproduccin Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir la compra de pelculas, artculos de revelado, reactivos y otros similares que utilizan las entidades acadmicas o dependencias como: tintas, arillos, rollos fotogrficos, lquidos de impresin, liquido revelador, pelculas para estudios de gabinete, flash, etc. Material Estadstico y Geogrfico Asignaciones destinadas a la adquisicin de publicaciones relacionadas con informacin estadstica y geogrfica. Se incluye la cartografa y publicaciones tales como: las relativas a indicadores econmicos y socio-demogrficos, cuentas nacionales, estudios geogrficos y geodsicos, mapas, planos, fotografas areas y publicaciones relacionadas con informacin estadstica y geogrfica. Material, tiles y Equipos Menores de TIC'S Asignaciones destinadas a la adquisicin de insumos y equipos menores utilizados en el procesamiento, grabacin e impresin de datos, as como los materiales para la limpieza y proteccin de los equipos tales como: apuntadores y protectores, medios pticos y magnticos, protectores de pantallas, tner para impresoras, apuntador lser, audfonos, cmaras web, cintas, cartuchos para impresoras, cds, dvds, maletn para computadora porttil, memorias usb, tintas, etc.
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 512 5121 7209
5 51 512 5121 7210
5 51 512 5121 7212
5 51 512 5121 7225
5 51 512 5122
5 51 512 5122 7116
5 51 512 5122 7220
Materiales, tiles y Equipos Menores de Oficina Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales, artculos diversos y equipos menores propios para el uso de las oficinas tales como: artculos de dibujo, arillos, bolgrafos, borradores, caja de archivo, carpetas, cartulinas, charolas portapapeles, destructora de papel, desengrapadora, engrapadoras, folders, guarda llaves, lpices, lmpara de mesa, lmpara para restirador, libretas, marcadores, marcatextos, papel, pegamento, plumones, perforadoras manuales, pizarrones de corcho, portafolios, sacapuntas, tarjetero para reloj checador, separadores, sobrebolsa, tarjetas, tijeras, vasos, platos, servilletas, Etc. Material de Limpieza y Accesorios Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos por la compra de materiales, artculos y enseres para el aseo de las entidades acadmicas o dependencias, por ejemplo: bolsas y botes de basura, cepillos, cubetas, cloro, detergente, desinfectantes, desodorantes, escobas, escobetas, fibra, franelas, jergas, jalador de hule, jabn, limpiadores para lavandera, anti grasa, mechudos, papel higinico, pastilla desodorante, recogedor de basura, shampo, toallas de papel en rollo, toallas pre dobladas, etc. Material Didctico Cuenta que registra los gastos por concepto de material didctico que utilizan las entidades acadmicas en las evaluaciones a los alumnos, libros de consulta (segn la naturaleza de la dependencia, afectarn las cuentas de material didctico) y test psicomtrico de las entidades acadmicas. Materiales para el Registro e Identificacin de Bienes y Personas Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales requeridos para el registro e identificacin en trmites oficiales y servicios a la poblacin, tales como: pasaportes, certificados especiales, formas valoradas, placas de trnsito, licencias de conducir, entre otras. ALIMENTOS Y UTENSILIOS Importe del gasto por productos alimenticios y utensilios necesarios para el servicio de alimentacin en apoyo de las actividades de los servidores pblicos y los requeridos en la prestacin de servicios pblicos en unidades de salud, educativas y de readaptacin social, entre otros. (NO AFECTAR) Gastos Varios Se cargarn a esta cuenta los gastos que se realicen por la compra de caf, azcar, tazas, agua embotellada, galletas, dulces, refrescos, pagos de servicios de cafetera rpida. Utensilios y Alimentos Extraordinarios Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos de alimentos del personal, cuando prolongue su jornada de labores y se justifique el motivo del gasto.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 512 5122 7230
5 51 512 5122 7226
5 51 512 5122 7227
5 51 512 5124
5 51 512 5124 7228
5 51 512 5124 7229
5 51 512 5124 7231
5 51 512 5124 7232
Alimentos para Hospitales Cuenta que registra las asignaciones destinadas para cubrir los gastos por la compra de insumos para preparar alimentos para pacientes y personal de las clnicas hospitalarias de la Universidad Veracruzana, como son: carnes, leche, huevos, pan, tortillas, verduras y frutas. Productos Alimenticios para Animales Cuenta que registra las asignaciones destinadas para cubrir los gastos de alimentacin para animales del Rancho Torren del Molino y otras entidades acadmicas o dependencias que lo requieran como son: materia prima, forrajes, semillas, etctera. Utensilios para el Servicio de Alimentacin Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de utensilios necesarios para proporcionar este servicio, tales como: vajillas, cubiertos, bateras de cocina, licuadoras, tostadoras, cafeteras, bsculas y dems electrodomsticos y bienes consumibles en operaciones a corto plazo. Se incluye la compra de batidora de cocina, extractor de jugos, olla exprs, sandwichera, freidora que requiere el Hospital Escuela, entidades acadmicas o dependencias. MATERIALES Y ARTICULOS DE CONSTRUCCIN Y DE REPARACIN Importe del gasto por materiales y artculos utilizados en la construccin, reconstruccin, ampliacin, adaptacin, mejora, conservacin, reparacin y mantenimiento de bienes inmuebles. (NO AFECTAR) Productos Minerales No Metlicos Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos de arena, grava, mrmol, piedras calizas, piedras de cantera, otras piedras dimensionadas, arcillas refractarias y no refractarias y cermica como ladrillos, bloques, tejas, losetas, pisos, azulejos, mosaicos y otros similares para la construccin; cermica utilizada en la agricultura; loza y porcelana para diversos usos como inodoros, lavamanos, mingitorios y otros similares. Cemento y Productos de Concreto Asignaciones destinadas a la adquisicin de cemento blanco, gris y especial, pega azulejo y productos de concreto. Cal, Yeso y Productos de Yeso Asignaciones destinadas a la adquisicin de tabla roca, plafones, paneles acsticos, columnas, molduras, estatuillas, figuras decorativas de yeso y otros productos arquitectnicos de yeso de carcter ornamental. Incluye dolomita calcinada. Cal viva, hidratada o apagada y cal para usos especficos a partir de piedra caliza triturada. Madera y Productos de Madera Asignaciones destinadas a la adquisicin de madera y sus derivados.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 512 5124 7233
5 51 512 5124 7211
5 51 512 5124 7234
5 51 512 5124 7235
5 51 512 5124 7236
5 51 512 5125
Vidrio y Productos de Vidrio Asignaciones destinadas a la adquisicin de vidrio plano, templado, inastillable y otros vidrios laminados; espejos; envases y artculos de vidrio y fibra de vidrio. Material Elctrico y Electrnico Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos por la compra de material elctrico y electrnico que utilizan las distintas entidades acadmicas o dependencias paras las instalaciones de las lneas de transmisin telegrfica, telefnica, telecomunicaciones as como radiofnicas, radiotelegrficas entre otras como son: alambres, aislantes, cables, cables para conexin, cable de extensin, electrdos, interruptores, focos, jacks, kit de parcheo, lmparas, lmpara de mano, reflector, rollo de cable de cobre, transistores, tubos fluorescentes, abrazadera, acero para retenida, accesorios para telfono, audfono, barra multicontactos, balastras, caja de empalme, caja de conector, canaletas, cargador de bateras, conectores, enchufes, enlace inalmbrico, fibra ptica, multiplexores, pijas, pilas, placa dplex, plug rj45, rack, rosetas, sockets, taquetes, transiver, compra de focos para silln dental, etc. Artculos Metlicos para la Construccin Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por adquisicin de productos para construccin hechos de hierro, acero, aluminio, cobre, zinc, bronce y otras aleaciones, tales como: lingotes, planchas, planchones, hojalata, perfiles, alambres, varillas, ventanas y puertas metlicas, clavos, tornillos y tuercas de todo tipo; mallas ciclnicas y cercas metlicas, etc. Materiales Complementarios Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales para el acondicionamiento de las obras pblicas y bienes inmuebles, tales como: tapices, pisos, persianas y dems accesorios. Otros Materiales y Artculos de Construccin y Reparacin Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de otros materiales para construccin y reparacin no considerados en las partidas anteriores tales como: Productos de friccin o abrasivos a partir de polvos minerales sintticos o naturales para obtener productos como piedras amolares, esmeriles de rueda, abrasivos en polvo, lijas, entre otros; pinturas, recubrimientos, adhesivos y selladores, como barnices, lacas y esmaltes; adhesivos o pegamento, impermeabilizantes, masillas, resanadores, gomas-cemento y similares, thinner y removedores de pintura y barniz, entre otros. PRODUCTOS QUMICOS, FARMACUTICOS Y DE LABORATORIO Importe del gasto por sustancias, productos qumicos y farmacuticos de aplicacin humana o animal; as como de materiales y suministros mdicos y de laboratorio. (NO AFECTAR)
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 512 5125 7237
5 51 512 5125 7202
5 51 512 5125 7204
Fertilizantes, Pesticidas y Otros Agroqumicos Asignaciones destinadas a la adquisicin de fertilizantes nitrogenados, fosfatados, biolgicos procesados o de otro tipo, mezclas, fungicidas, herbicidas, plaguicidas, raticidas, antigerminantes, reguladores del crecimiento de las plantas y nutrientes de suelos, entre otros. Incluye los abonos que se comercializan en estado natural. Medicinas y Productos Farmacuticos Asignaciones destinadas a la adquisicin de medicinas y productos farmacuticos de aplicacin humana o animal, tales como: drogas, medicinas de patente, medicamentos para el botiqun, vacunas, antibenzil, anestecia, benzal, bicarnat, bufigent, buvacaina, dermodine, diclofenat, endozyme, oxgeno, solucin inyectable, sueros, fitomediadona, plasmas, vacunas, Incluye productos frmaco qumicos como alcaloides, antibiticos, hormonas y otros compuestos y principios activos Etc. Materiales, Accesorios y Suministros Mdicos Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de materiales y suministros mdicos que se requieran en hospitales, unidades sanitarias, consultorios, clnicas veterinarias, etc., tales como: amalgamas, alcohol, abatelenguas, algodn, apsito quirrgico, aplicador de adhesivo y flexible, baberos, bandas adhesivas, bolsa para esterilizar, cateter, cepillo quirrgico, colector de fluidos, compresas desechables, copropack, cubrebocas, detector de caries, dextrostix, electrobisturi, esptulas, espejo vaginal, enjuague bucal, eyector, fresas, flebotek, gorro para cirujano, guantes, grapas para dique, hilo dental, hojas para bistur, jabn quirrgico, piedra de arkansas, puntas de gutapercha, portaobjetos, rollo cinta testigo, resinas, sonda, suturas, tela adhesiva, venda, yesos, etc.
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 512 5125 7205
Material y Accesorio de Laboratorio Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir la compra de cristalera y accesorios para las prcticas de laboratorio, fotogrficos cinematogrficos entre otros de las entidades acadmicas, de investigacin y dems dependencias, en donde se utilicen, agitador para tamiz, artculos de revelado, baumanmetros, botella de polipropileno, botellas de vidrio, buretas, caja petri, calibrador vernier, capsula de porcelana, cilindros graduados, cubre objetos, estetoscopios, estuches de instrumental mdico quirrgico, filtros, frascos, gradilla, instrumental suelto (pinzas, porta agujas, tijeras, bistur, estetoscopios, mascarillas para oxgeno y sus accesorios, estuches para diseccin), lmpara de chicote, lmparas de alcohol, lupa, lupa de bolsillo, matraces, materiales para radiografa, electrocardografa, mecheros, micrmetro, micropipeta, mortero, megatoscopio, mesa de mayo, matraces, medicina nuclear, micropipeta, papel fitro, pipetas, probetas, puntas, porta suero, soporte para filtro, tanques de revelado, tubos para centrfuga de propileno, tamiz, termometros, tubos, tubos de ensaye, vasos de precipitado, vernier de plstico, Etc. Esta partida incluye animales para experimentacin. Fibras Sintticas, Hules, Plsticos y Derivados Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por adquisicin de productos a partir del hule o de resinas plsticas, perfiles, tubos y conexiones, productos laminados, placas espumas, envases y contenedores, entre otros productos. Incluye P.V.C. Productos Qumicos Bsicos Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos qumicos bsicos: petroqumicos como benceno, tolueno, xileno, etileno, propileno, estireno a partir del gas natural, del gas licuado del petrleo y de destilados y otras fracciones posteriores a la refinacin del petrleo; reactivos, fluoruros, fosfatos, nitratos, xidos, alquinos, marcadores genticos, entre otros. Otros Productos Qumicos Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos qumicos bsicos inorgnicos tales como: cidos, bases y sales inorgnicas, cloro, negro de humo y el enriquecimiento de materiales radiactivos. As como productos qumicos bsicos orgnicos, tales como: cidos, anhdridos, alcoholes de uso industrial, cetonas, aldehdos, cidos grasos, aguarrs, colofonia, colorantes naturales no comestibles, materiales sintticos para perfumes y cosmticos, edulcorantes sintticos, entre otros.
5 51 512 5125 7238
5 51 512 5125 7240
5 51 512 5125 7241
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 512 5126
5 51 512 5126 7167
5 51 512 5127
5 51 512 5127 7207
5 51 512 5127 7242
COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS Importe del gasto por combustibles, lubricantes y aditivos de todo tipo, necesarios para el funcionamiento del parque vehicular terrestre, martimo, lacustre y fluvial; as como de la maquinaria y equipo que lo utiliza. (NO AFECTAR) Combustibles, Lubricantes y Aditivos Se registran en esta cuenta, los gastos efectuados por consumo de gasolina, disel, y otros combustibles y lubricantes utilizados por las entidades acadmicas o dependencias en vehculos, maquinaria agrcola y dems equipos que requieran de combustibles VESTUARIOS, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIN Y ARTCULOS DEPORTIVOS Importe del gasto por vestuario y sus accesorios, blandos, artculos deportivos; as como prendas de proteccin personal, diferentes a las de seguridad. (NO AFECTAR) Material Deportivo y Accesorios Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir la compra de artculos deportivos que se utilizan en la actividades deportivas realizadas por las entidades acadmicas o dependencias como son: bate, balones, balonera, cascos, casacas, cuerdas para saltar, guantes deportivos, mascota, pelotas, raquetas, redes, silbatos, trofeos, colchonetas, crnometro, tableros, trajes de buceo, Etc. Vestuario y Uniformes Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de prendas de vestir como: filipinas, uniformes deportivos y zapatos deportivos, Etc. Productos Textiles Asignaciones destinadas a la adquisicin de fibras naturales como lino, seda, algodn, ixtle y henequn; hilados e hilos de fibras naturales o sintticas; telas, acabados y recubrimientos; alfombras, tapetes, cortinas, costales, redes y otros productos textiles que no sean prendas de vestir. Blancos y Otros Productos Textiles Asignaciones destinadas a la adquisicin todo tipo de blancos como: almohadas, bata para enfermo, campos, cobertores, colchas, colchones, colchonetas para hospital, fundas, sbanas hendidas, toallas; excepto prendas de vestir, bata caf, bata quirrgica, botas de quirfano, Etc.
5 51 512 5127 7239
5 51 512 5127 7243
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 512 5127 7249
5 51 512 5129
5 51 512 5129 7215
Prendas de Seguridad y Proteccin Personal Asignaciones destinadas a la adquisicin de ropa y equipo de mxima seguridad, prendas especiales de proteccin personal, tales como: arnes, botas crucero, botas de neopreno, botas tipo choclo, botas de hule y asbesto, de tela o materiales especiales, cascos, caretas para soldar, chalecos salvavidas, cinturn, extintores, gorras de loneta, guantes de seguridad, lentes de seguridad, mscara o visor, Etc. HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES Importe del gasto por materiales, sustancias explosivas y prendas de proteccin personal necesarias en los programas de seguridad. (NO AFECTAR) Herramientas Diversas Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos por la compra de diversas herramientas necesarias para el cuidado y mantenimiento de las instalaciones universitarias como son: alicates, berbiquies, carretillas de mano, cintas mtricas, cuchillo, dados, desarmadores, detectores de metales manuales, escaleras, escarbadores, garlopas, hojas para seguetas, limas, llaves espaolas, llaves para tuercas, machetes, martillos, micrmetros, navajas, palas, picos, pinzas, prensas, serruchos, sierras de mano, taladros, tijeras de mano, zacapicos, diablos, Etc. Refacciones y Accesorios Menores de Edificios Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumental complementario y repuesto de edificios, tales como: candados, cerraduras, pasadores, chapas, llaves, manijas para puertas, herrajes y bisagras. Refacciones y Accesorios Menores de Mobiliario y Equipo de Administracin, Educacional y Recreativo Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios de escritorios, sillas, sillones, archiveros, mquinas de escribir, calculadoras, fotocopiadoras, entre otros. Tales como: bases de 5 puntas, rodajas (para sillas y muebles), estructuras de sillas, pistones, brazos asientos y respaldos, tornillos, soleras, regatones, estructuras de muebles, entre otros. Refacciones y Accesorios Menores de Equipo de Cmputo y T.I Asignaciones destinadas a la adquisicin de componentes o dispositivos internos o externos que se integran al equipo de cmputo, con el objeto de conservar o recuperar su funcionalidad y que son de difcil control de inventarios, tales como: audfono para computadoras, bocinas, circuitos, tarjetas electrnicas (memorias internas, modem interno, etc.), discos internos, drives, floppy 3.5", micrfono para computadora, mouse, pantallas, portateclados, monitores, tarjetas de red y de video, teclados, etc.
5 51 512 5129 7250
5 51 512 5129 7251
5 51 512 5129 7246
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 512 5129 7252
Refacciones y Accesorios Menores de Equipo e Instrumental Mdico y de Laboratorio Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios para todo tipo de aparatos e instrumentos mdicos y de laboratorio. Refacciones y Accesorios Menores de Equipo de Transporte Asignaciones destinadas a la adquisicin de autopartes de equipo de transporte tales como: llantas, suspensiones, sistemas de frenos, partes elctricas, alternadores, distribuidores, partes de suspensin y direccin, marchas, embragues, retrovisores, limpiadores, volantes, tapetes, reflejantes, bocinas, auto estreos, gatos hidrulicos o mecnicos. Partida utilizada exclusivamente por el Departamento de Servicios Generales Refacciones y Accesorios Menores de Maquinaria y Otros Equipos Asignaciones destinadas a la adquisicin de piezas, partes, componentes, aditamentos, implementos y reemplazos de maquinaria pesada, agrcola y de construccin, entre otros. Refacciones y Accesorios Menores Otros Bienes Muebles Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumental complementario y repuesto menores no considerados en las partidas anteriores. SERVICIOS GENERALES Comprende el importe de gasto por todo tipo de servicios que se contraen con particulares o instituciones del propio sector pblico; as como los servicios oficiales requeridos para el desempeo de las actividades vinculadas con la funcin pblica. (NO AFECTAR) SERVICIOS BSICOS Importe del gasto por servicios bsicos necesarios para el funcionamiento del ente pblico, tales como: , telfonos fijos y mviles (Estos servicios se controlarn y ejercern a travs de la Direccin General de Tecnologas de Informacin en la Regin Xalapa) , electricidad, agua potable y seguro de vehculos (estos servicios se controlarn y ejercern a travs del Departamento de Servicios Generales en la Regin Xalapa, salvo excepciones); con relacin al servicio de seguridad y vigilancia, tambin se ejercern a travs del Departamento de Servicios Generales, tanto en Xalapa como en las regiones. Con cargo al presupuesto de las entidades acadmicas o dependencias, correo, telgrafo, mensajera, gastos varios e impuestos. (NO AFECTAR)
5 51 512 5129 7253
5 51 512 5129 7254
5 51 512 5129 7255
5 51 513
5 51 513 5131
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5131 7111
5 51 513 5131 7112
5 51 513 5131 7112 7470
5 51 513 5131 7112 7471
5 51 513 5131 7112 7488
Correos, Mensajera y Paquetera Cuenta que registra los pagos por servicio postal, paquetera nacional o internacional, que utilicen las dependencias o entidades acadmicas, para el desarrollo de sus actividades y que sean propias de sta, tales como: empresas de mensajera, servicio postal mexicano, telgrafos nacionales, etctera. TELFONO Cuenta que agrupa todos aquellos gastos efectuados por servicio telefnico nacional o internacional que efecten las distintas entidades acadmicas o dependencias para el desarrollo de sus actividades. El importe de las llamadas telefnicas que no sean oficiales deber reintegrarse a travs del Departamento de Caja o de la Secretara de Administracin y Finanzas Regional que corresponda. (NO AFECTAR) Telefona Convencional Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos exclusivamente de renta y servicio medido del uso de las lneas telefnicas convencionales contratadas por la Universidad Veracruzana para las distintas dependencias, incluye el servicio de larga distancia tanto nacional como internacional en el desempeo de funciones oficiales. Los recibos telefnicos y/o facturas debern estar expedidos a nombre de la Universidad Veracruzana y por excepcin a nombre del propietario cuando exista un contrato de arrendamiento previamente autorizado por la oficina del Abogado General el cual deber especificar el domicilio del inmueble. Los paquetes ofertados por las compaas de telecomunicaciones que incluyan tanto la telefona convencional como el servicio de internet se afectarn en esta partida. Telefona Celular Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos exclusivamente del servicio de telefona celular y adquisicin de aparatos telefnicos celulares que estn asignados a los distintos funcionarios administrativos y acadmicos de la Universidad para el desarrollo de sus actividades, se incluye la compra de tarjetas para telfono celular al personal de las distintas dependencias universitarias debidamente justificadas, sin exceder de $200.00 por reposicin, con excepcin, de la Direccin de Vinculacin General y Departamento de Servicios Generales que podr tramitar previa autorizacin de la Direccin de Extensin y Servicios Tecnolgicos. Telefona Celular Conmutador Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicio telefnico por llamadas a celulares o la modalidad del que llama paga. Cuenta exclusiva de la Direccin General de Tecnologa de Informacin.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5131 7113
5 51 513 5131 7114
5 51 513 5131 7489
5 51 513 5131 7496
5 51 513 5131 7475
Electricidad Comprende las erogaciones por consumo de energa elctrica de las distintas entidades acadmicas o dependencias. Los recibos por servicio elctrico, debern estar expedidos a nombre de la Universidad Veracruzana o sus dependencias, y en los casos de arrendamiento, a nombre del propietario y debe corresponder al domicilio del inmueble. Agua Potable Se cargarn a esta cuenta, las erogaciones derivadas de la contratacin y consumo de agua potable de las distintas dependencias. El acarreo de agua en pipas se registrar en esta cuenta. Los recibos del agua potable, debern estar expedidos a nombre de la Universidad Veracruzana o sus dependencias, y en los casos de arrendamiento, a nombre del propietario y debe corresponder al domicilio del inmueble. Gas Asignaciones destinadas a cubrir el pago del suministro de gas al consumidor final por ductos, tanque estacionario o de cilindros utilizado por aquellas entidades acadmicas o dependencias que cuentan con instalaciones tales como: calderas, calentadores, secadoras, etc. Servicio de Telecomunicaciones y Satlites Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios de la red de telecomunicaciones nacional e internacional, requeridos en el desempeo de funciones oficiales. Incluye radiolocalizacin unidireccional o sistema de comunicacin personal y selectiva de alerta, sin mensaje o con un mensaje definido compuesto por caracteres numricos o alfanumricos. Incluye servicios de conduccin de seales de voz, datos e imagen requeridos en el desempeo de funciones oficiales, tales como: servicios satelitales, red digital integrada y dems servicios no considerados en las redes telefnicas y de telecomunicaciones nacional e internacional. Redes, Servicios Digitales y Procesamiento de Informacin Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos derivados de los convenios y/o contratos celebrados con las compaas de telecomunicaciones para obtener el servicio de acceso a Internet mediante enlaces en las seales de datos, audio y video internos y externos a la Universidad Veracruzana. Provisin de servicios electrnicos, como hospedaje (host) y diseo de pginas web y correo. Incluye procesamiento electrnico de informacin, como captura y procesamiento de datos, preparacin de reportes, impresin y edicin de archivos, respaldo de informacin, lectura ptica; manejo y administracin de otras aplicaciones en servidores dedicados o compartidos, como tiendas virtuales, servicios de reservaciones, entre otras.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5131 7476
5 51 513 5132
5 51 513 5132 7100
5 51 513 5132 7100 7101
Otras Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos de contratacin de servicios de telecomunicaciones requeridos en el desempeo de funciones oficiales y que no son considerados en las otras cuentas como televisin por cable. SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO Importe del gasto por concepto de arrendamiento. (NO AFECTAR) ARRENDAMIENTOS Cuenta que agrupa las asignaciones destinadas a cubrir los gastos para la contratacin de locales o espacios fsicos, telecomunicaciones y mobiliario y equipo requeridos para el funcionamiento de entidades acadmicas o dependencias. (NO AFECTAR) Arrendamientos de Edificios Cuenta que registra los siguientes conceptos: El arrendamiento de viviendas y edificaciones no residenciales, oficinas, locales, teatros, bodegas deber ser autorizado por la Secretara de Administracin y Finanzas; a propuesta del titular de la dependencia, debiendo formalizarse mediante contrato tramitado por la Oficina del Abogado General. Los pagos por concepto de arrendamiento, debern estar amparados por un contrato. Cuando la entidad acadmica o dependencia vaya a desocupar el inmueble arrendado, deber informarlo a la Direccin de Asuntos Jurdicos con 30 das de anticipacin. Los incrementos en los contratos de arrendamiento, no deben superar lo dispuesto en trminos de Ley, debindose recabar la autorizacin previa de la Secretara de Administracin y Finanzas. Del pago de estas rentas se deriva la retencin del 10% de ISR cuando el convenio se celebre con personas fsicas y en el caso de personas morales no procede. Las constancias de retencin del ISR, tratndose de personas fsicas, sern elaboradas por la instancia que tramite el pago, debiendo recabar la firma del Abogado General en el caso de Xalapa o de la Secretara de Administracin y Finanzas Regional que corresponda. Las erogaciones que se realicen por alquiler de terrenos para la realizacin de prcticas de campo, se registrarn en las partidas correspondientes.
FECHA AUTORIZACIN
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PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE Cuenta que agrupa las asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de alquiler de vehculos para la transportacin de personal de la Universidad a diferentes lugares o de terceros que cumplan una comisin especial a favor de la Universidad. Su ejercicio 5 51 513 5132 7100 7104 ser a travs del Departamento de Servicios Generales, previa autorizacin de la Secretara de Administracin y Finanzas. En caso de las regiones deber ser autorizado por la Secretara de Administracin y Finanzas Regional. (NO AFECTAR) Arrendamiento de Autobuses Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los 5 51 513 5132 7100 7104 7473 gastos por arrendamiento de autobuses para eventos acadmicos o administrativos; as como, para las actividades que realiza la Coordinacin de Relaciones Estudiantiles. Arrendamiento de Otros Vehculos Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos de transportacin de funcionarios y empleados a distintas ciudades para el cumplimiento de comisiones de trabajo, cursos, talleres, eventos acadmicos o administrativos; el Departamento de 5 51 513 5132 7100 7104 7474 Servicios Generales tiene la obligacin de asignar un vehculo para el traslado; en caso de no contar con vehculos disponibles y que no sea posible viajar en las lneas de autotransporte de pasajeros, se proceder a la contratacin de vehculos previa autorizacin de la Secretara de Administracin y Finanzas. Arrendamiento de Activos Intangibles Asignaciones destinadas a cubrir el importe que corresponda por el uso de patentes y marcas, representaciones comerciales e industriales, regalas por derechos de autor, membresas, as como licencias de uso de programas de cmputo y su actualizacin. Arrendamiento de Mobiliario y Equipo Administrativo Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos efectuados por las distintas dependencias en el alquiler o arrendamiento de mobiliario y equipo administrativo como son: fotocopiadoras, fax, equipo de cmputo, etctera. Otros Gastos de Arrendamiento Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos por arrendamientos no contemplados en las cuentas anteriores, como: embarcaciones, tractores, retroexcavadoras, equipo de sonido, pantallas de plasma, etctera. SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TCNICOS Y OTROS SERVICIOS Importe del gasto por contratacin de personas fsicas y morales para la prestacin de servicios profesionales independientes. (NO AFECTAR)
5 51 513 5132 7100 7107
5 51 513 5132 7100 7105
5 51 513 5132 7100 7106
5 51 513 5133
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5133 7115
5 51 513 5133 7121
5 51 513 5133 7122
5 51 513 5133 7125
Servicios de Seguridad y Vigilancia Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones por servicios de monitoreo de personas, objetos o procesos tanto de inmuebles de los entes pblicos como de lugares de dominio pblico prestados por instituciones de seguridad a travs de Departamento de Servicios Generales. Impresin de Libros y Revistas Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones por concepto de impresin de libros y otras publicaciones que realicen las entidades acadmicas o dependencias y que correspondan a la labor de difusin cultural, requerirn el visto bueno de la Direccin Editorial y/o presentar dictamen expedido por la editorial externa garantizando que el documento a publicar ha sido arbitrado y que contar con un registro de ISBN. Estas publicaciones debern incluir el escudo de la Universidad Veracruzana. La impresin de libros de texto para consulta y revistas cientficas que elaboren las distintas entidades acadmicas o dependencias, no requerir el visto bueno de la Direccin Editorial, previo oficio de la misma donde justifiquen el concepto y el gasto. En el Fondo PIFI, la publicacin de artculos deber ser en revistas arbitradas e indexadas. Impresin Boletines, Folletos y Formatos Cuenta que registra los gastos que se realizan con motivo de la impresin de: trpticos, boletines, gacetas informativas, directorios, manuales, carteles, calcomanas, constancias, exmenes, credenciales y todos los formatos de uso administrativo como son: plizas contables, arancel de inscripcin y de pago de servicios por pasanta, impresin de cheques, etctera. En el fondo PIFI no procede la impresin de materiales de promocin. INSCRIPCIONES Y COLEGIATURAS Cuenta de mayor que agrupa los gastos efectuados por concepto de pago de inscripciones y colegiaturas por asistencia a cursos, congresos, conferencias, eventos acadmicos, eventos deportivos, por la participacin de alumnos, maestros y funcionarios de la universidad. (NO AFECTAR)
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5133 7125 7129
5 51 513 5133 7131
5 51 513 5133 7131 7132
Servicios de capacitacin Cuenta que registra los gastos efectuados por concepto de pago de inscripciones y colegiaturas por asistencia a cursos, congresos, conferencias, eventos acadmicos, eventos deportivos, por la participacin de alumnos, acadmicos y funcionarios de la universidad. En los casos de personal acadmico y funcionarios la inscripcin del evento podr incluirse en la solicitud de viticos. Se incluye en esta cuenta las cuotas que se pagan a las diversas asociaciones de universidades del pas y del extranjero. El gasto se comprobar con los recibos expedidos por las asociaciones, debiendo llevar el visto bueno del director de la entidad acadmica o dependencia que corresponda. PROGRAMA DE ESTUDIO Y PRCTICAS DE CAMPO Cuenta que registra las erogaciones para apoyar la realizacin de proyectos de investigacin, la ejecucin de las prcticas de campo contempladas en los programas de estudio y para la asistencia de estudiantes a congresos. (NO AFECTAR) Trabajos Especficos En esta cuenta se registran todos aquellos pagos que se hacen a estudiantes que colaboren como ayudantes de investigador. Para lo cual deben anexar a la afectacin presupuestal, el horario de actividades y la constancia vigente de estudiante, previo a la presentacin de la afectacin presupuestal ante la Direccin de Egresos, deber solicitar la asignacin de un nmero de personal ante la Direccin General de Recursos Humanos. El pago se har mediante relaciones firmadas por los interesados, que contengan: nombre, RFC, importe, ISR, firma del interesado y firma del titular de la entidad acadmica o dependencia y en su caso del responsable del proyecto. Los montos otorgados no deben exceder los establecidos por el en la Gua para Asistentes de Proyectos emitida por el CONACYT.
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5133 7131 7134
5 51 513 5133 7131 7135
Prcticas de Campo Cuenta que registra las asignaciones destinadas a apoyar a los alumnos y docentes a la realizacin de prcticas de campo contempladas en los planes de estudio, que permitan poner en prctica los conocimientos adquiridos en las aulas. Tambin se incluyen los gastos del chofer. Las ayudas a los alumnos consisten en una cuota para hospedaje, alimentos o transporte, segn sea el caso. En esta cuenta se registra tambin el arrendamiento de terrenos, (cinaga), as como, el arrendamiento de autobuses para trasladar a los alumnos al lugar en donde se llevar a cabo la prctica y la renta de albergues para brigadas universitarias. Para el trmite de pago se debe presentar relacin de los alumnos que participarn, indicando: nmero de matrcula, nombre, firma y cuota asignada por alumno con el visto bueno del docente responsable y del director de la entidad acadmica, anexando copia de credencial de estudiante para cotejo de firma. Asistencia Estudiantes a Congresos Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los apoyos otorgados a los alumnos que asisten a congresos fuera de la ciudad y del estado. Estas ayudas comprenden, inscripcin, transporte, arrendamiento de autobuses, alimentos y hospedaje de los alumnos, viticos e inscripcin al evento del docente acompaante, y debern ser autorizadas por el director de la entidad acadmica mediante una relacin que incluya su matrcula, nombre, firma y monto asignado a cada uno, anexando copia de credencial de estudiante para cotejo de firma. Para la comprobacin se presentarn los comprobantes de inscripcin o constancias de asistencia al evento. En el caso de arrendamiento de autobuses, slo se requiere el oficio del titular de la entidad acadmica o dependencia solicitante. Servicios de Apoyo Administrativo, Fotocopiado e Impresin Asignaciones destinadas a cubrir el costo de la contratacin de servicios de fotocopiado y preparacin de documentos; digitalizacin de documentos oficiales, fax, engargolado, enmicado, encuadernacin, corte de papel, recepcin de correspondencia y otros afines. Incluye servicios de apoyo secretarial, transcripcin simultnea de dilogos para la televisin, reuniones y conferencias; servicios comerciales no previstos en las dems partidas anteriores.
5 51 513 5133 7177
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5133 7171
Honorarios Profesionales Asignaciones destinadas a cubrir servicios profesionales independientes tales como: estudios jurdicos, la contratacin de servicios de auditora y asesora contable y fiscal, entre otros; que no sean propios de las actividades o funciones del personal universitario. El pago se har mediante un comprobante fiscal por internet, que en el caso de personas fsicas ser un recibo de honorarios profesionales, debiendo retener la Universidad Veracruzana el 10% del Impuesto sobre la Renta (ISR), y en caso de asociaciones o sociedades de carcter civil que presten servicios independientes, con una factura. En todos los casos se paga el IVA, a excepcin de honorarios por la prestacin de servicios exentos de conformidad con la ley del IVA, como es el caso de prestaciones de servicios mdicos. La Universidad Veracruzana es un Organismo Autnomo del Gobierno Estatal y no est obligada a retener las dos terceras partes del IVA trasladado por personas fsicas. En el caso de personal que colabore en la U.V se deber contar con constancia de la Direccin General de Recursos Humanos, en la que se manifieste que no existe incompatibilidad de horarios, previo a la presentacin de la afectacin presupuestal ante de la Direccin de Egresos. Honorarios a extranjeros sin establecimiento permanente en Mxico En el caso de extranjeros que no tengan establecimiento permanente en Mxico y que presten servicios en territorio nacional, se deber aplicar la retencin del 25% sobre el importe convenido, de conformidad con lo establecido en el artculo 183 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y trasladar el Impuesto al Valor Agregado (IVA) de conformidad con la disposiciones vigentes. Los comprobantes que emitan debern tener los siguientes requisitos: I Nombre, denominacin o razn social, domicilio y nmero de identificacin fiscal de quien lo expide. II Lugar y fecha de expedicin, III Nombre, denominacin o razn social y clave del RFC de la persona a favor de quien se expida. IV Descripcin del servicio que amparen. V Valor unitario consignado en nmero e importe total consignado en nmero o letra. VI En su caso, los requisitos a que se refiere el artculo 32, fraccin III de la Ley del IVA que resulten aplicables. Es requisito indispensable anexar fotocopia del pasaporte vigente.
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5133 7174
5 51 513 5133 7175
5 51 513 5133 7178
5 51 513 5133 7176
Servicios Profesionales Cientficos y Tcnicos Integrales Servicios profesionales de investigacin de mercados, de fotografa, todo tipo de traducciones escritas o verbales, veterinarios, de valuacin de metales, piedras preciosas, obras de arte y antigedades, y otros servicios profesionales, cientficos y tcnicos no clasificados en otra parte. Se incluirn los Honorarios pagados a artistas invitados, refuerzos, etc. Honorarios Asimilados a Sueldos Asignaciones destinadas a cubrir pagos por la prestacin de un servicio personal independiente, cuando comuniquen por escrito que la retencin se efectuar de acuerdo a lo establecido en la fraccin V del art. 110 de la Ley del ISR; para el trmite de pago de estos documentos. Tratndose de personal que colabore en la U.V. deber contar con la constancia emitida por la Direccin General de Recursos Humanos, en la que se manifieste que no existe incompatibilidad de horarios, previo a la presentacin de la afectacin presupuestal ante la Direccin de Egresos. Servicios de Diseo, Arquitectura, Ingeniera y Actividades Relacionadas Asignaciones destinadas a cubrir servicios de arquitectura, arquitectura de paisaje, urbanismo, ingeniera civil, mecnica, electrnica, en proceso de produccin y a actividades relacionadas como servicios de dibujo, inspeccin de edificios, levantamiento geofsico, elaboracin de mapas, servicios prestados por laboratorios de pruebas. Creacin y desarrollo de diseos para optimizar el uso, valor y apariencia de productos como maquinaria, muebles, automviles, herramientas y grfico. Excluye: diseo de sistemas de cmputo. Servicios de Consultora Administrativa y T.I. Asignaciones destinadas a cubrir los servicios en el campo de las tecnologas de informacin a travs de actividades como planeacin y diseo de sistemas de cmputo que integran hardware y software y tecnologas de comunicacin, asesora en la instalacin de equipo y redes informticas, administracin de centros de cmputo y servicios de instalacin de software, consultora administrativa (administracin general, financiera, organizacional, recursos humanos), cientfica y tcnica (en biologa, qumica, economa, sociologa, estadstica, geografa, matemticas, fsica, agricultura, desarrollos tursticos, seguridad, comercio exterior, desarrollo industrial y otros no clasificados en otra parte). Incluye planeacin, diseo y desarrollo de programas computacionales. Excluye: Servicios de investigacin de mercados y encuestas de opinin pblica, servicios de investigacin y desarrollo cientfico, servicios de administracin de negocios, consultora en psicologa, educacin y servicios de empleo.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5134
5 51 513 5134 7137
5 51 513 5134 7137 7138
5 51 513 5134 7179
5 51 513 5134 7182
5 51 513 5134 7168
SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES Importe del gasto por servicios financieros, bancarios y comerciales. (NO AFECTAR) SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS Cuenta de mayor que agrupa los gastos bancarios originados por el manejo de recursos propiedad de la institucin, como son: intereses, comisiones, cargos por manejo de cuenta, etctera. (NO AFECTAR) Servicios Bancarios y Financieros En esta cuenta se registrarn los gastos bancarios originados por el manejo de recursos propiedad de la institucin, como son: intereses, comisiones, cargos por manejo de cuenta, renta de cajas de seguridad bancarias, etctera. El registro se realiza con los avisos de cargo bancarios o con los estados de cuenta bancarios. Seguros de Responsabilidad Patrimonial y Fianzas Asignaciones destinadas a cubrir las primas con cargo al presupuesto autorizado de los entes pblicos, por concepto de la contratacin del seguro de responsabilidad patrimonial del Estado, que permita con la suma asegurada cubrir el monto equivalente a las indemnizaciones y que correspondern a la reparacin integral del dao y, en su caso, por el dao personal y moral, que se ocasionen como consecuencia de la actividad administrativa irregular del Estado. Excluye el monto de las erogaciones que resulten por insuficiencia de la suma asegurada contra el costo de la indemnizacin y, en su caso, los deducibles correspondientes. Seguro de Bienes Patrimoniales Asignaciones destinadas a cubrir las primas por concepto de seguros contra robos, incendios, y dems riesgos o contingencias a que pueden estar sujetos los materiales, bienes muebles e inmuebles y todo tipo de valores registrados en los activos. Excluye el pago de deducibles previstos en el concepto: Servicios de instalacin, reparacin, mantenimiento y conservacin. (en el caso de la contratacin de plizas de seguros del parque vehicular de la Universidad Veracruzana estos servicios se controlarn y ejercern a travs del Departamento de Servicios Generales en Xalapa y en las dems regiones, salvo excepciones). Fletes y Maniobras Se afecta esta cuenta, por los gastos efectuados por traslado, maniobras, embarque y desembarque que generan las distintas entidades acadmicas o dependencias, para el desarrollo de sus actividades como: carga y embalaje de estantera para la realizacin de eventos, acarreos, mudanzas, traslado de cadveres para prcticas escolares previa autorizacin de la autoridad correspondiente, chatarra y documentacin oficial, etctera.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5135
5 51 513 5135 7140
5 51 513 5135 7140 7141
5 51 513 5135 7140 7142
5 51 513 5135 7140 7143
SERVICIOS DE INSTALACIN, REPARACIN, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIN Importe del gasto por servicios de instalacin, reparacin, mantenimiento y conservacin de toda clase de bienes muebles e inmuebles, incluye los deducibles de seguros y excluye los gastos por concepto de mantenimiento y rehabilitacin de la obra pblica. (NO AFECTAR) MANTENIMIENTO DE INMUEBLES Y EQUIPO Cuenta de mayor que agrupa los gastos de conservacin y mantenimiento de inmuebles, tanto mayor como menor, mobiliario y equipo de cmputo, laboratorio, de oficina, deportivo, escolar, mdico, equipo de transporte, de audio y video, agrcola y de pesca, instrumentos musicales, software y licencias propiedad de la institucin. (NO AFECTAR) Mantenimiento de Inmueble Mayor En esta cuenta se registran los gastos de mantenimiento mayor y conservacin de inmuebles contemplados en el programa anual de obras y mantenimiento autorizado por el C. Rector, a propuesta de la Direccin de Proyectos, Construcciones y Mantenimiento, para los edificios, locales e instalaciones propiedad de la Universidad Veracruzana y los inmuebles rentados. Mantenimiento de Inmueble Menor Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos erogados por mantenimiento menor de las entidades acadmicas o dependencias, que incluye mano de obra y la compra de materiales (suministro y colocacin o instalacin) y refacciones utilizados en la reparacin de estos, cuyos conceptos se mencionan en este manual. Mantenimiento de Equipo de Cmputo y Tecnologa de Informacin En esta cuenta se registran los gastos por servicio de mantenimiento del equipo de cmputo, perifricos, redes de las distintas dependencias, ejemplo: computadoras, dispositivos de seguridad, fuentes de potencia ininterrumpida, impresoras, reguladores, reparacin y limpieza de computadoras y servidores. Incluye el pago de deducibles de seguros. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados.
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5135 7140 7144
5 51 513 5135 7140 7145
5 51 513 5135 7140 7146
5 51 513 5135 7140 7147
Mantenimiento de Equipo e Instrumental Mdico y Laboratorio Se afectar esta cuenta por los gastos erogados en el servicio de mantenimiento preventivo y correctivo del mobiliario y equipo de laboratorio asignado a las entidades acadmicas o dependencias, como son: gastos por servicios de instalacin, mantenimiento preventivo y correctivo y reparacin de equipo e instrumental mdico y de laboratorio. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados. Mantenimiento de Equipo de Transporte Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de reparacin y mantenimiento del equipo de transporte terrestre, martimo, lacustre y fluvial e instalacin de equipos en los mismos, propiedad de la Universidad Veracruzana, que son necesarias para mantener en buen estado las unidades y las que se consideran en las polticas establecidas. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados. Mantenimiento de Equipo y Aparatos Audiovisuales Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos por mantenimiento preventivo y correctivo del equipo audiovisual y de radio asignado a las entidades acadmicas o dependencias, como son: cmaras de cine, cmaras fotogrficas, consolas, equipos de iluminacin, equipo de sonidos, pantallas, proyectores, radiograbadoras, as como: las adquisiciones de accesorios y aditamentos para su buen funcionamiento. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados. Mantenimiento de Muebles de Oficina y Estantera Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos por mantenimiento preventivo y correctivo del mobiliario y equipo de oficina asignado a las entidades acadmicas o dependencias, como son: archiveros, butacas, conmutador, credenzas, encuadernadoras, enfriadores de agua, escritorios, fax, fotocopiadoras, libreros, mquinas de escribir, mesa bancos, pizarrones, prensas, sillas, sillones, etctera. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados.
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5135 7140 7148
5 51 513 5135 7140 7149
5 51 513 5135 7140 7152
Mantenimiento de Mobiliario y Equipo Varios Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos por mantenimiento preventivo y correctivo de mobiliario y equipo varios no contemplados en las cuentas anteriores, como son: aspiradoras, carga de extinguidores, climas con nmero del inventario, compresoras, contenedores de basura, lavadoras, podadoras, secadoras, taladros, sistemas de aire acondicionado, calefaccin de ambiente, ventilacin y de refrigeracin comercial e industrial, deshumidificadores, estufas para calefaccin, refrigeradores, sistemas de purificacin de aire ambiental, torres de enfriamiento, Ampermetro, osciloscopio, planta elctrica, planta elctrica solar, potenciometro, regulador de alto voltaje, transformadores, aspiradora industrial, cepilladoras, cepillo elctrico, compresor de aire, encuadernadoras, engrapadora industrial, esmeriladora, ensambladoras, fresadoras, hidrolavadora, lijadoras, martillos elctricos, mortajadoras, motores, motosierra, prensas de contacto, pulidoras, rectificadoras, roller-rodillo, rotomartillo, sierra, taladros de piso, Etc. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados. Mantenimiento de Mobiliario y Equipo Deportivo Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos de mantenimiento correctivo y preventivo del equipo deportivo asignado a las dependencias que integran la Direccin de Actividades Deportivas y la Facultad de Educacin Fsica, Deportes y Recreacin, como son: nillos, caballo, canastas de basquetbol, colchones, equipo de pesas, gimnasia barras asimtricas, mesas de ping-pong, rebotadores, vigas paralelas, etctera. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados. Mantenimiento de Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Asignaciones destinadas a cubrir gastos de mantenimiento correctivo y preventivo de mobiliario y equipo educacional y recreativo, tales como: Arpas, bajos, bancos para laboratorio, bateras, bongos, cajas chinas de madera, clarinetes, flautas, gabinete para laboratorio, guitarras, juegos de baquetas, juegos de platillos, marimba, mesas para laboratorio, pianos, platillos, saxofones, silla alta para laboratorio, teclados, timbales, tringulo para orquesta, trombn, trompetas, tuba, tumbas, violines, Etc. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados.
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5135 7140 7153
5 51 513 5135 7140 7154
5 51 513 5135 7140 7157
5 51 513 5135 7173
Mantenimiento de Equipo Agrcola y Pesca Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos por mantenimiento de equipo agrcola y de pesca como son: arados, bombas, cosechadoras, dragas, equipo especializado instalado en los inmuebles, embarcaciones, fertilizadoras, fumigadoras, lanchas, motores fuera de borda, palas mecnicas, rastras, tractores, vehculos, etctera. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados. Instalacin, Reparacin y Mantenimiento de Equipo de Cmputo y Tecnologas de la Informacin Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios que se contraten con terceros para la instalacin, reparacin y mantenimiento de equipos de cmputo y tecnologas de la informacin, tales como: computadoras, impresoras, dispositivos de seguridad, reguladores, fuentes de potencia ininterrumpida, entre otros. Incluye el pago de deducibles de seguros. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados. Fondo Mantenimiento y Reparacin Parque Vehicular Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir el mantenimiento y reparacin de los vehculos propiedad de la institucin, que son solicitados por las distintas entidades acadmicas o dependencias en el cumplimiento de comisiones de trabajo. Es requisito indispensable, anotar los nmeros de inventario de los bienes reparados. Servicio de Limpieza y Manejo de Desechos Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de lavandera, limpieza, desinfeccin, higiene en los bienes muebles e inmuebles propiedad o al cuidado de los entes pblicos. Servicios de manejo de desechos y remediacin, como recoleccin y manejo de desechos, operacin de sitios para enterrar desechos (confinamiento), la recuperacin y clasificacin de materiales reciclables y rehabilitacin de limpieza de zonas contaminadas. Servicios de Jardinera y Fumigacin Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por control y exterminacin de plagas, instalacin y mantenimiento de reas verdes como la plantacin, fertilizacin y poda de rboles, plantas y hiervas. SERVICIOS DE TRASLADOS Y VITICOS Importe del gasto por servicios de traslado, instalacin y viticos del personal, cuando por el desempeo de sus labores propias o comisiones de trabajo, requieran trasladarse a lugares distintos al de su adscripcin. (NO AFECTAR)
5 51 513 5135 7183
5 51 513 5137
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5137 7184
Pasajes Areos Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de traslado de personal por va area en cumplimiento de sus funciones pblicas. Incluye gastos por reparto y entrega de mensajera. Excluye los pasajes por concepto de becas y arrendamiento de equipo de transporte. Pasajes Terrestres Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de traslado de personal por va terrestre urbana y suburbana, interurbana y rural, taxis y ferroviario, en cumplimiento de sus funciones pblicas. Incluye gastos por reparto y entrega de mensajera. Excluye pasajes por concepto de becas y arrendamiento de equipo de transporte. Pasajes Martimos, Lacustres y Fluviales Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de traslado de personal por va martima, lacustre y fluvial en cumplimiento de sus funciones pblicas. Incluye gastos por reparto y entrega de mensajera. Excluye los pasajes por concepto de becas y arrendamiento de equipo de transporte. VITICOS EN EL PAIS Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de alimentacin, hospedaje y arrendamiento de vehculos en el desempeo de comisiones temporales dentro del pas, derivado de la realizacin de labores en campo o de supervisin e inspeccin, en lugares distintos a los de su adscripcin. Esta partida aplica las cuotas diferenciales que sealen los tabuladores respectivos. Excluye los gastos de pasajes. (NO AFECTAR) Viticos Funcionarios Acadmicos y Administrativos Se registran en esta cuenta, los gastos efectuados por los mandos medios superiores en las actividades encomendadas fuera de la localidad donde tienen su centro de trabajo, como: alimentos, hospedaje, transporte y las sealadas en las polticas establecidas. Es requisito indispensable la autorizacin de la Unidad Responsable (UR) en la solicitud de viticos. Viticos Personal de Base Se registran en esta cuenta, los gastos efectuados por el personal de base en las actividades encomendadas fuera de la localidad donde tienen su centro de trabajo, como: alimentos, hospedaje, transporte y las sealadas en las polticas establecidas. Es requisito indispensable la autorizacin de la Unidad Responsable (UR) en la solicitud de viticos.
5 51 513 5137 7185
5 51 513 5137 7186
5 51 513 5137 7188
5 51 513 5137 7188 7161
5 51 513 5137 7188 7162
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5137 7188 7163
5 51 513 5137 7188 7164
5 51 513 5137 7189
5 51 513 5137 7189 7190
5 51 513 5137 7189 7191
Viticos Personal de Confianza Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos efectuados por el personal de confianza en las actividades encomendadas fuera de la localidad donde tienen su centro de trabajo, como: alimentos, hospedaje, transporte y las sealadas en las polticas establecidas. Es requisito indispensable la autorizacin de la Unidad Responsable (UR) en la solicitud de viticos. Viticos Personal Acadmico Se registran en esta cuenta, los gastos efectuados por el personal acadmico en las actividades encomendadas fuera de la localidad donde tienen su centro de trabajo, como: alimentos, hospedaje, transporte y las sealadas en las polticas establecidas. Es requisito indispensable la autorizacin de la Unidad Responsable (UR) en la solicitud de viticos. VITICOS EN EL EXTRANJERO Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de alimentacin, hospedaje y arrendamiento de vehculos en el desempeo de comisiones temporales fuera del pas, derivado de la realizacin de labores en campo o de supervisin e inspeccin, en lugares distintos a los de su adscripcin. Esta partida aplica las cuotas diferenciales que sealen los tabuladores respectivos. Excluye los gastos de pasajes. (NO AFECTAR) Viticos en el Extranjero a Funcionarios Acadmicos y Administrativos Se registran en esta cuenta, los gastos efectuados por los mandos medios superiores en las actividades encomendadas fuera de la localidad donde tienen su centro de trabajo, como: alimentos, hospedaje, transporte y las sealadas en las polticas establecidas. Es requisito indispensable la autorizacin de la Unidad Responsable (UR) en la solicitud de viticos. Viticos en el Extranjero a Personal de Base Se registran en esta cuenta, los gastos efectuados por el personal de base en las actividades encomendadas fuera de la localidad donde tienen su centro de trabajo, como: alimentos, hospedaje, transporte y las sealadas en las polticas establecidas. Es requisito indispensable la autorizacin de la Unidad Responsable (UR) en la solicitud de viticos.
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5137 7189 7192
5 51 513 5137 7189 7193
5 51 513 5137 7165
5 51 513 5137 7166
Viticos en el Extranjero a Personal de Confianza Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos efectuados por el personal de confianza en las actividades encomendadas fuera de la localidad donde tienen su centro de trabajo, como: alimentos, hospedaje, transporte y las sealadas en las polticas establecidas. Es requisito indispensable la autorizacin de la Unidad Responsable (UR) en la solicitud de viticos. Viticos en el Extranjero a Personal Acadmico Se registran en esta cuenta, los gastos efectuados por el personal acadmico en las actividades encomendadas fuera de la localidad donde tienen su centro de trabajo, como: alimentos, hospedaje, transporte y las sealadas en las polticas establecidas. Es requisito indispensable la autorizacin de la Unidad Responsable (UR) en la solicitud de viticos. Viticos a Terceros Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir viticos a invitados de la universidad para la realizacin de eventos especiales, auditoras externas, y otros; incluye el hospedaje, alimentos y traslados de los invitados. Tambin se incluye, el alquiler de vehculos y gastos de traslado de funcionarios, ponentes externos y personal contratado por la universidad para la prestacin de servicios y que participan en el desarrollo de espectculos culturales, cursos, congresos, conferencias, eventos acadmicos y eventos deportivos. Para el trmite de pago de estos documentos, es requisito indispensable que la persona no sea empleada de la Universidad y en todos casos, se requiere la justificacin del gasto. Transporte Local Se afectar esta cuenta, por gastos efectuados por el personal de la Universidad Veracruzana en la tramitacin de documentos entre las distintas entidades acadmicas o dependencias y dentro de la ciudad, como son: taxis, transporte urbano, transporte colectivo, entre otros. La comprobacin del gasto por transporte local, se har mediante recibo (GF-GE-F-05), firmado por la persona que hizo uso del mismo, la firma de autorizacin del titular de la entidad acadmica o dependencia, el cual deber indicar que transporte se utiliz, el motivo y periodo que abarca. El importe mximo est establecido en las polticas generales.
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

Hospedaje y Alimentos Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos de alimentacin y hospedaje que originan grupos artsticos, de empleados y maestros invitados, provenientes o que asistan a otras ciudades del pas o del extranjero que imparten cursos, congresos y conferencias en el desarrollo de los eventos administrativos, culturales, deportivos y acadmicos, organizados por las distintas entidades acadmicas o dependencias y otros organismos externos. Es requisito para afectar esta cuenta, que los gastos sean originados por grupos de personas y no sea posible separar los gastos por empleado. Estudiantes Extranjeros Los gastos por hospedaje y alimentos en la ciudad erogados por estudiantes extranjeros, que participan en los cursos de verano en intercambio con otras universidades, que deben cumplir con el requisito de convivencia en casas particulares, se registrarn en esta cuenta y su comprobacin ser mediante la elaboracin de un recibo libre en papel membretado de la Escuela para Estudiantes Extranjeros, a nombre de la UNIVERSIDAD VERACRUZANA conteniendo los siguientes requisitos: Nombre del prestador de servicios Domicilio: calle y nmero, colonia, cdigo postal y telfono Registro federal de contribuyentes del prestador del servicio Nombre completo del estudiante y nacionalidad Universidad de origen Periodo que se paga Importe Visto bueno del titular de la entidad acadmica o dependencia Las tarifas sern acordes a las autorizadas para el personal de la institucin y en los casos de excepcin, sern autorizadas por el Secretario de Administracin y Finanzas. Brigadas Universitarias Los gastos erogados en el pago de rentas de casa habitacin, que realizan los becarios de brigadas universitarias, por concepto de estancia en reas rurales, para llevar a cabo servicios comunitarios. Podr comprobarse mediante la elaboracin de un recibo interno de la Universidad Veracruzana, firmado por el arrendador con los datos necesarios para su identificacin, como son: Nombre completo del arrendador Registro federal de contribuyentes Domicilio Nombre de la comunidad y municipio al que pertenece Nmero de brigadistas Nombre de la brigada
PROPONE Dra. Alicia Egua Casis Directora de Contabilidad AUTORIZA Mtro. Gerardo Garca Ricardo Director Gral. de Recursos Financieros FECHA AUTORIZACIN NO DE VER. / ACT. PGINA
5 51 513 5137 7169
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5137 7194
Otros Servicios de Traslado y Hospedaje Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios bsicos distintos de los sealados en las partidas de este concepto, tales como pensiones de estacionamiento, entre otros, requeridos en el desempeo de funciones oficiales. SERVICIOS OFICIALES Importe del gasto por servicios relacionados con la celebracin de actos y ceremonias oficiales realizadas por el ente pblico. (NO AFECTAR) Gastos de Ceremonial Asignaciones destinadas a cubrir los servicios integrales que se contraten con motivo de organizacin y ejecucin de recepciones de los titulares de los entes pblicos al personal del Cuerpo Diplomtico acreditado y personalidades nacionales o extranjeras residentes o de visita en el territorio nacional, as como para cubrir dichos gastos en eventos que se realicen en el extranjero. Incluye bienes y servicios tales como: organizacin y ejecucin de recepciones, adornos, escenografa, entre otros. Gastos de Orden Social y Cultural Asignaciones destinadas a cubrir los servicios integrales que se contraten con motivo de la celebracin de actos conmemorativos, de orden social y cultural. Incluye la realizacin de ceremonias patriticas y oficiales, la adquisicin de ofrendas florales y luctuosas, conciertos, entre otros. Congresos y Convenciones Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio integral que se contrate para la celebracin de congresos, convenciones, seminarios, simposios y cualquier otro tipo de foro anlogo o de caractersticas similares, que se organicen en cumplimiento de lo previsto en los programas de los entes pblicos, o con motivo de las atribuciones que les corresponden. Incluye los gastos estrictamente indispensables que se ocasionen con motivo de la participacin en dichos eventos de servidores pblicos federales o locales, ponentes y conferencistas, entre otros. Exposiciones Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio integral que se contrate con personas fsicas y morales para la instalacin y sostenimiento de exposiciones y cualquier otro tipo de muestra anloga o de caractersticas similares, que se organicen en cumplimiento de lo previsto en los programas de los entes pblicos, o con motivo de las atribuciones que les corresponden. Incluye el pago de indemnizaciones por los daos que sufran los bienes expuestos.
5 51 513 5138
5 51 513 5138 7195
5 51 513 5138 7196
5 51 513 5138 7197
5 51 513 5138 7198
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
PGINA
12/11/13
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ID: DGRF-C-GI-02

5 51 513 5138 7199
5 51 513 5139
5 51 513 5139 51392
5 51 513 5139 51392 7117
5 51 513 5139 51392 7118
5 51 513 5139 51392 7181
5 51 513 5139 51394
Gastos de Representacin Asignaciones destinadas a cubrir gastos autorizados a los servidores pblicos de mandos medios y superiores por concepto de atencin a actividades institucionales originadas por el desempeo de las funciones encomendadas para la consecucin de los objetivos de los entes pblicos a los que estn adscritos. OTROS SERVICIOS GENERALES Importe del gasto por servicios generales, no incluidos en las cuentas anteriores. (NO AFECTAR) OTROS IMPUESTOS RECARGOS Y ACTUALIZACIONES Representa las erogaciones destinadas a cubrir el pago por las obligaciones de impuestos, derechos, multas, accesorios y actualizaciones. (NO AFECTAR) Impuestos y Derechos Asignaciones destinadas a cubrir los impuestos y/o derechos que cause la venta de productos y servicios al extranjero, gastos de escrituracin, legalizacin de exhortos notariales, de registro pblico de la propiedad, tenencias , canje de placas de vehculos oficiales, emplacamiento, diligencias judiciales; de verificacin, certificacin, y dems impuestos y derechos conforme a las disposiciones aplicables. (en el caso de tenencias se controlarn y ejercern a travs del Departamento de Servicios Generales en la Regin Xalapa, salvo excepciones) Impuestos y Derechos de Importacin Asignaciones destinadas a cubrir los impuestos y/o derechos que cause la adquisicin de toda clase de bienes o servicios en el extranjero Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones derivadas del pago extemporneo de pasivos fiscales, adeudos u obligaciones de pago, como multas, actualizaciones, intereses y dems accesorios por dichos pagos. Excluye causas imputables a servidores pblicos. MOBILIARIOS Y EQUIPOS Representa el monto de toda clase de mobiliario y equipo de administracin, bienes informticos y equipo de cmputo, bienes artsticos. As como tambin las refacciones mayores correspondientes a este concepto. (NO AFECTAR)
FECHA AUTORIZACIN
NO DE VER. / ACT.
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ID: DGRF-C-GI-02

Cuenta Agrupadora Subcuenta Descripcin AUTORIZA Mtro. Gerardo Garca Ricardo Director Gral. de Recursos Financieros FECHA AUTORIZACIN LGCG Genero Cuenta Grupo Rubro Afectacin U.V. Cuenta
MOBILIARIO Y EQUIPO Grupo que refleja las asignaciones destinadas a la compra de mobiliario y equipo, con recursos propios y los otorgados por la Secretara de Educacin Pblica (SEP) y otras instituciones para programas especficos; para dotar a las entidades acadmicas o 5 51 513 5139 51394 7310 dependencias, de la infraestructura necesaria para impartir la docencia, investigacin, extensin y apoyo administrativo. Toda requisicin de bienes muebles deber ser tramitada ante la Direccin de Recursos Materiales. (NO AFECTAR) Equipo de Cmputo y de Tecnologas de Informacin Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir las compras de equipo de cmputo, perifricos, para el procesamiento electrnico de datos y para el uso de redes, as como sus refacciones y accesorios mayores que requieran las entidades acadmicas o 5 51 513 5139 51394 7310 7311 dependencias, como son: computadoras, componentes electrnicos como tarjetas simples o cargadas, lap top, PCs ligeras, PCs workstation, escner, equipos de conectividad, impresoras, lectoras, lectores pticos y magnticos, monitores, modem para computadora externo, plotters, reguladores, procesadores, servidores, tabletas, tableros de control, terminales, Etc. Equipo Mdico y de Laboratorio Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos, refacciones y accesorios mayores, utilizados en hospitales, unidades sanitarias, consultorios, servicios veterinarios y en los laboratorios auxiliares de las ciencias mdicas y de investigacin cientfica, tales como: agitador, amalgamador, autoclaves, bao mara, bao ultasnico, bomba de vaco, camas de paciente, camillas, cmara de electrferesis, cmara trmica, cmara termogrfica, campanas, carro de curaciones, centrfuga, colormetro, congelador vertical, congelador horizontal, cromatgrafo, cunas, cuneros, destilador, 5 51 513 5139 51394 7310 7312 electrocardiogrfo, equipo dental, equipo de rayos X, equipo de ultrasonido, equipo de dilisis e inhalo-terapira, espectofotmetro, espirometro, esqueletos, estereoscopio, esterilizador, estufa de incubacin, estufa de laboratorio, evaporador, horno de porcelana, horno de secado, incinerador, incubadora, laboratorio porttil, lector de elisa, mesas de quirfano, maniqus, mesas operatorias, mquina para esmerilado y pulido, mquinas esterilizadoras, microscopio, microcentrfuga, mdulo de exploracin durante el parto, monitor de signos vitales, parrilla de calentamiento, simuladores, unidad dental, unidad de mastografa, Etc.
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Equipo y Aparatos Audiovisuales Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir la compra de mobiliario y equipo audiovisual y de radio necesarios para el desarrollo de las actividades acadmicas y administrativas de la universidad, como son: Amplificador, bafles, bocinas, consolas, controlador de edicin, dvr, equipo de digitalizacin de audio, equipo de videoconferencia, equipos de iluminacin, 5 51 513 5139 51394 7310 7313 equipos de sonido, grabadoras, mezclador de sonido para bocina, mezcladora, microcomponente, micrfono ambiental, minicomponente, modular, proyectores, proyectores de acetatos, radiograbadoras, radios, reproductor de dvd, reproductor de mp3, reproductores de discos compactos, sistema de micrfonos inalmbricos, teatro en casa, televisores, videocaseteras, videograbadora, etc. Muebles de Oficina y Estantera Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir las adquisiciones para dotar de mobiliario y equipo a las entidades acadmicas o dependencias, como son: Anaqueles, archiveros, 5 51 513 5139 51394 7310 7314 banca de 3 plazas, banca de visita, bancos, butacas, casillero, centros de trabajo, conjunto ejecutivos, credenzas, escritorios, estantes, ficheros, gabinetes, libreros, lockers, mesas de trabajo, mesas para computadora, mdulos de recepcin, pintarrones, pizarrones, restiradores, sillas, sillones, etc. Sistemas de Aire Acondicionado, Calefaccin y de Refrigeracin Asignaciones destinadas a la adquisicin de sistemas de aire acondicionado, calefaccin de ambiente, ventilacin y de refrigeracin 5 51 513 5139 51394 7310 7315 comercial e industrial. Incluye: aires acondicionados, calefactores, compresoras, deshumidificadores, estufas para calefaccin, refrigeradores, sistemas de purificacin de aire ambiental, torres de enfriamiento, etc. Mobiliario y Equipo Deportivo Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los 5 51 513 5139 51394 7310 7316 gastos por la compra de mobiliario y equipo deportivo como: aparatos y equipos de gimnasia y prcticas deportivas, bicicletas deportivas, caminadora, equipo de buceo, lanza pelotas, mesa de pin pon, etc. Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Asignaciones destinadas a la adquisicin de mobiliario y equipo educacional y recreativo, tales como: arpas, bajos, bateras, bongos, cajas chinas de madera, clarinetes, flautas, guitarras, juegos de 5 51 513 5139 51394 7310 7319 baquetas, juegos de platillos, marimba, pianos, platillos, saxofones, teclados, timbales, tringulo para orquesta, trombon, trompetas, tuba, tumbas, violines; gabinete para laboratorio, bancos para laboratorio, mesas para laboratorio, silla alta para laboratorio, etc.
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Maquinaria y Equipo Agrcola y de Pesca Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos efectuados en la compra de maquinaria agrcola y de pesca, como son: aspersores e implementos agrcolas, chapeadoras, cosechadoras, cultivadoras, desbrozadora, desmalezadoras, desgranadoras, equipo de riego, equipo para la preparacin de alimentos para el ganado, espolveadoras, fertilizadoras, fumigadoras, ordeadora, molinos, podadoras, astreadoras, roturadoras, segadoras, sembradoras, tractores agrcolas, trilladoras, etc. Instrumental Mdico y de Laboratorio Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumentos, refacciones y accesorios mayores utilizados en la ciencia mdica, en general todo tipo de instrumentos mdicos necesarios para operaciones quirrgicas, dentales y oftalmolgicas, entre otros. Incluye el instrumental utilizado en los laboratorios de investigacin cientfica e instrumental de medicin. Por ejemplo: altmetro, anemmetro, aparato de ensayo, aspiradores quirrgicos, bsculas, barmetro, baumanmetro, buretras, clnometro, clsimetros, conductmetro, densmetro, estadmetro, eyector, glucometro, higrmetro, lmparas de quirfano, limpiador ultrasnico, medidor de ph, negatoscopio, penetrmetro, plicmetro, tacmetro, tallmetro, teodolito, vernier, viscosmetro, etc. Cmaras Fotogrficas y de Video Asignaciones destinadas a la adquisicin de cmaras fotogrficas, equipos y accesorios fotogrficos y de video, entre otros. Por ejemplo: cmaras de video, cmaras digitales, cmaras fotogrficas, equipo de fotografa submarina, equipo de video submarino, tripie, etc. Otros Mobiliarios y Equipos de Administracin Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos propios para el desarrollo de las actividades administrativas, productivas y dems instalaciones de los entes pblicos, tales como: Aspiradoras, caja fuerte, carro de cmputo, circuito cerrado de TV, copiadora, engargoladora, equipo de deteccin de fuego, alarma y voceo, guillotina, horno de microondas, lavadoras, mquinas de escribir, reloj checador, servibar, sistema de alarma contra robos, sumadora, surtidor de agua, trituradora, ventilador de pedestal, ventiladores de techo, etc. Equipo de Generacin Elctrica, Aparatos y Accesorios Elctricos Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo de generacin elctrica, aparatos y accesorios electrnicos, tales como: Ampermetro, multmetro, osciloscopio, planta elctrica, planta elctrica solar, potenciometro, regulador de alto voltaje, transformadores, etc.
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5 51 513 5139 51394 7310 7382
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Mquinas-Herramientas Asignaciones destinadas a la adquisicin de herramientas elctricas, neumticas, mquinas herramienta, refacciones y accesorios mayores, tales como: aspiradora industrial, bombas de agua, cepilladoras, cepillo elctrico, compresor de aire, encuadernadoras, engrapadora industrial, esmeriladora, ensambladoras, fresadoras, hidrolavadora, lijadoras, martillos elctricos, mortajadoras, motores, motosierra, prensas de contacto, pulidoras, rectificadoras, rollerrodillo, rotomartillo, sierra, taladros de piso, etc. Equipo de Comunicacin y Telecomunicacin Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos y aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones, refacciones y accesorios mayores, tales como: antena, amplificadores, conmutador, comunicacin satelital, equipos de telex, radar, sonar, adionavegacin y video; microondas, fax, geoposicionador, radios de comunicacin, transmisores, receptores, telfonos, etc. Muebles, Excepto de Oficina y Estantera Asignaciones destinadas a todo tipo de muebles ensamblados, tapizados, sofs cama, sillones, reclinables, muebles de mimbre, ratn y bejuco y materiales similares, cocinas y sus partes. Excepto muebles de oficina y estantera Maquinaria y Equipo Industrial Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de maquinaria y equipo industrial, as como sus refacciones y accesorios mayores, tales como: molinos industriales, calderas, hornos elctricos, motores, bombas industriales, despulpadoras, pasteurizadoras, envasadoras, entre otros. Incluye la adquisicin de toda clase de maquinaria y equipo de perforacin y exploracin de suelos. Otros Equipos Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes muebles o maquinaria y equipos especializados adquiridos por los entes pblicos, no incluidos o especificados en los conceptos y partidas del presente captulo, tales como: equipo cientfico e investigacin, equipo contra incendio y maquinaria para proteccin al ambiente, entre otros. EQUIPO DE TRANSPORTE Representa el monto de toda clase de equipo de transporte terrestre, ferroviario, areo, aeroespacial, martimo, lacustre, fluvial y auxiliar de transporte. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a estos activos. (NO AFECTAR)
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Embarcaciones Asignaciones destinadas a la adquisicin de buques, yates, submarinos, embarcaciones de recreo y deportes, canoas y en general, embarcaciones, con o sin motor, diseadas para la navegacin martima, costera, fluvial y lacustre, plataformas no 51395 7328 diseadas para la navegacin pero que son de uso martimo, tales como: Buques faro, dragas, plataformas flotantes para la perforacin de pozos petroleros. Incluye material para construccin de embarcaciones. Excluye motores fuera de borda, de sistema elctrico y electrnico, de balsas de hule, de plstico no rgido. Otros de Equipos de Transporte Asignaciones destinadas a la adquisicin de otros equipos de 51395 7329 transporte no clasificados en las partidas anteriores, tales como: bicicletas no deportivas, motocicletas, etc. Vehculos y Equipo Terrestre Asignaciones destinadas a la adquisicin de autobuses, automviles, 51395 7330 y microbuses de pasajeros, camiones de carga, de volteo, camionetas de carga ligera, furgonetas, minivans, revolvedores y tractocamiones, entre otros. INSTALACIONES Representa el valor de las inversiones fsicas que se consideran 51396 necesarias para el desarrollo de una actividad productiva. (NO AFECTAR) INSTALACIONES Cuenta de mayor que agrupa el gasto erogado en las instalaciones de 51396 7370 los inmuebles, como son: computacionales, telefnicas, elctricas, de madera y refrigerantes. (NO AFECTAR) Instalaciones Computacionales Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos por las instalaciones que se realicen por un importe mayor a 51396 7370 7371 $5,000.00 por concepto de cableados, redes informticas u otros tipos de instalaciones relacionadas con equipo de cmputo y perifricos. Instalaciones Telefnicas Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los 51396 7370 7372 gastos por las instalaciones que se realicen por un importe mayor a $5,000.00 por concepto de cableados o redes telefnicas, circuitos cerrados, conmutadores, etctera. Instalaciones Elctricas Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos de instalaciones elctricas en las distintas dependencias 51396 7370 7373 universitarias por un importe mayor a $5,000.00, como son: transformadores, subestaciones elctricas y otros gastos similares.
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5 51 513 5139 51397
5 51 513 5139 51397 7360
5 51 513 5139 51397 7360 7361
Instalaciones en Madera Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos de instalaciones de muebles y accesorios de madera empotrados en los inmuebles de las distintas dependencias por un importe mayor a $5,000.00, como son: barras para PC e impresoras, clsets, libreros, mostradores, compra de madera para muebles empotrados al edificio, etctera. Instalaciones Refrigerantes Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos de instalaciones de refrigeracin y calefaccin, necesarias en las distintas entidades acadmicas o dependencias, por un importe mayor a $5,000.00, como son: ductos y cableados necesarios para que funcione un clima o extractor de aire, etctera. Instalaciones Varias Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos de instalaciones diversas no contempladas en las cuentas anteriores en las distintas dependencias por un importe mayor a $5,000.00, como son: tinacos de agua, tanques estacionarios, calentadores de agua, cubierta de acero inoxidable, de plstico laminado, etc. CONSTRUCCIN EN PROCESO (OBRA) Representa el monto de las construcciones en proceso de bienes Inmuebles propiedad del ente pblico, incluye los gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del proyecto. (NO AFECTAR) OBRAS EN PROCESO Cuenta de mayor que agrupa el gasto por dependencia del programa de obras presupuestado y autorizado por el C. Rector. (NO AFECTAR) Obras en Proceso Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos en la construccin de obras para la institucin, como son: edificios nuevos, acondicionamiento de laboratorios, bibliotecas, aulas, auditorios, canchas deportivas, centros de auto acceso, cafeteras, oficinas administrativas, ampliaciones a edificios universitarios, etctera. Es indispensable que toda obra tenga un presupuesto autorizado, fondo de financiamiento, expediente tcnico, contrato y las fianzas respectivas, incluye: listas de raya, pagos al IMSS por los trabajadores de la obra, estimaciones y finiquitos de obras, honorarios profesionales, estudios de suelo, impacto ambiental, planos, registro de planos en el municipio, permisos de alineamiento y nomenclatura, infraestructura y reforestacin de campus universitarios.
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Gastos Indirectos Obras Cuenta que registra las asignaciones destinadas a cubrir los gastos indirectos en la construccin de edificios y obras, como son: 5 51 513 5139 51397 7360 7362 gastos de supervisin, obras, fotografas, traslados, alimentos, etctera. El importe de estos gastos no deber rebasar al porcentaje establecido en el presupuesto autorizado. COLECCIONES, OBRAS DE ARTE Y OBJETOS VALIOSOS Representa el monto de bienes artsticos, obras de arte, objetos 5 51 513 5139 51398 valiosos y otros elementos coleccionables. (NO AFECTAR) Recursos Documentales Cuenta que registra todas las asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de recursos documentales que incluye: libros, para proyectos PIFI (se incluyen en esta cuenta), videocasetes, discos compactos, casetes, software con base de datos, y otros materiales culturales y artsticos como: disertaciones y partituras, entre otros; as como, el pago de suscripciones a revistas nacionales e 5 51 513 5139 51398 7340 internacionales que requieran las diversas entidades acadmicas o dependencias. La compra de libros de consulta que realizan las distintas entidades acadmicas o dependencias se registrarn en la cuenta de material de oficina, como son: leyes fiscales, diccionarios, libros de texto, revistas, etc. Para su afectacin es requisito contar con Visto Bueno de la Direccin General de Bibliotecas. ACTIVOS BIOLGICOS Cuenta que registra el monto de toda clase de especies animales y 5 51 513 5139 51399 otros seres vivos, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin. (NO AFECTAR) Bovinos Cuenta que registra las asignaciones destinadas a la adquisicin de 5 51 513 5139 51399 7350 toda clase de bovinos, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin. Porcinos Cuenta que registra las asignaciones destinadas a la adquisicin de 5 51 513 5139 51399 7351 toda clase de porcinos, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin. Aves Cuenta que registra las asignaciones destinadas a la adquisicin de 5 51 513 5139 51399 7352 toda clase de aves, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin. Ovinos y Caprinos Cuenta que registra las asignaciones destinadas a la adquisicin de 5 51 513 5139 51399 7353 toda clase de ovinos y caprinos, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin.
PROPONE Dra. Alicia Egua Casis Directora de Contabilidad NO DE VER. / ACT. PGINA
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5 51 513 5139 51391
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5 51 513 5139 51391 7499
Peces y Acuicultura Cuenta que registra las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de peces y animales para acuicultura, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin. Equinos Cuenta que registra las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de equinos, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin. Especies Menores y de Zoolgico Cuenta que registra las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de especies menores y de zoolgicos, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin. rboles y Plantas Cuenta que registra las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de rboles y plantas, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin. Otros Activos Biolgicos Cuenta que registra las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de animales no considerados en alguna de las cuentas anteriores, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin. ACTIVOS INTANGIBLES Asignaciones para la adquisicin de derechos por el uso de activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros, como por ejemplo: software, licencias, patentes, marcas, derechos, concesiones y franquicias. (NO AFECTAR) Software Asignaciones destinadas en la adquisicin de paquetes y programas de informtica, para ser aplicados en los sistemas administrativos y operativos computarizados de los entes pblicos, su descripcin y los materiales de apoyo de los sistemas y las aplicaciones informticas que se espera utilizar. Patentes Asignaciones destinadas a la proteccin para los inventos, ya sea mediante una norma legal o un fallo judicial. Los ejemplos de inventos susceptibles de proteccin incluyen las constituciones de materiales, procesos, mecanismos, circuitos y aparatos elctricos y electrnicos, frmulas farmacuticas y nuevas variedades de seres vivientes producidos en forma artificial, entre otros. Licencias Informticas e Intelectuales Asignaciones destinadas a la adquisicin de permisos informticos e intelectuales.
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Cuenta Agrupadora Subcuenta Descripcin DESCRIPCIN DE LA REVISIN O MODIFICACIN LGCG Genero Cuenta Grupo Rubro Afectacin U.V. Cuenta
No. DE REVISIN
FECHA REVISIN O MODIFICACIN
SECCIN O PAGINA MODIFICADA
4 5
03/11/09 26/08/10
1 a 30 14
03/11/10
1 a 33
7 8
04/04/11 15/11/11
16 10 a 33
20/11/12
3,6,9, 12 al 17, 23 24, 30, y 31
Se revis la redaccin de cada una de las cuentas con la finalidad de dar claridad en su descripcin. Se agreg a la cuenta 7121, Impresin de Libros y Revistas.. y/o presentar dictamen expedido por la editorial externa garantizando que el documento a publicar ha sido arbitrado y que contar con un registro de ISBN. Estas publicaciones debern incluir el escudo de la Universidad Veracruzana. Modificacin en el nombre de 18 cuentas: 6019, 7202, 7204, 7206, 7208, 7209, 7311, 7312, 7313, 7314, 7315, 7319, 7330, 7143, 7144, 7146, 7147 y 7152. Se dieron de alta 16 cuentas: 7240, 7241, 7242, 7243, 7246, 7249, 7321, 7322, 7323, 7325, 7326, 7328, 7329, 7380, 7173, 7174. Modificacin en la descripcin de las siguientes cuentas: 7104, 7474, 7470, 7471, 7205, 7207, 7210, 7211, 7213, 7121, 7122, 7132, 7134, 7135, 7142, 7215, 7154, 7316, 7320, 7142, 7145, 7148, 7149, 7153, 7165, 7169, 7170, 7171, 7129, 7115, 7212, 7340. Modificacin a la cuenta 7134 en el ltimo prrafo. Las siguientes cuentas se modificaron pasan a ser cuentas agrupadoras: 7121, 7122, 7143, 7144, 7145, 7146, 7147, 7148, 7149, 7152, 7153, 7240, 7241,7202, 7242, 7243, 7204, ,7205, 7206, 7207, 7208, 7246, 7209, 7210, 7211, 7213, 7249, 7215. Se elimin la cuenta 7201 Reactivos. Modificacin en la descripcin de las siguientes cuentas: 7170, 7171, 7350. Se agregaron las cuentas: 7351, 7352, 7353, 7354, 7355, 7356, 7357, 7358. Las siguientes subcuentas se modificaron: 7122, 7144, 7145, 7174, 7470, 7471. Se elimin el captulo: 54, 58, 59, grupo 5998, cuenta agrupadora 5212, 5706, subcuenta 7472 Cambi de nombre : 5700 Modificacin en la descripcin de las siguientes subcuentas: 7470, 7471, 7122, 7144, 7145 y 7174. Se agregaron el captulo: 6, cuenta agrupadora 6010, 6020, 7130, 7175 y 7176 cuenta 6019, 6022 y 7201, subcuenta 7471. Se realizaron modificaciones en todo el documento de acuerdo al Consejo Nacional de Armonizacin Contable (CONAC).
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1 a la 45
Se dieron de alta las siguientes cuentas: 7224, 7225, 7226, 7227, 7228, 7229, 7231, 7232, 7233, 7234, 7235, 7236, 7237, 7238, 7239, 7250, 7251, 7252, 7253, 7254, 7255, 7107, 7177, 7178, 7179, 7182, 7183, 7184, 7185, 7186, 7190, 7191, 7192, 7193, 7194, 7195, 7196, 7197, 7198, 7199, 7497, 7498 y 7499. Se dieron de alta las cuentas agrupadoras: 7188 y 7189. Cuentas que se eliminan: 7201, 7213 y 7472. Cuentas que cambian de nombre: 7206, 7211, 7475, 7129, 7117, 7118 y 7181. Modificacin en la descripcin de las siguientes cuentas: 7132 Cuentas que cambian de nombre y descripcin: 7154 y 7211 Los cambios realizados en el presente documento corresponden en atencin al cumplimiento de los reglamentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonizacin Contable (CONAC).
FECHA AUTORIZACIN
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Guia Contabilizadora 2014

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

GUA CONTABILIZADORA 2014

4 41 415 4159 5600

4 41 415 4159 5600 5601

4 41 415 4159 5600 5602

4 41 415 4159 5600 5603

PROPONE Dra. Alicia Egua Casis Directora de Contabilidad

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

GUA CONTABILIZADORA 2014

4 41 415 4159 5600 5604

4 41 417 4173 5200

4 41 417 4173 5200 5201

4 41 417 4173 5200 5201 5202

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PROPONE Dra. Alicia Egua Casis Directora de Contabilidad

Mtro. Gerardo Garca Ricardo Director Gral. de Recursos Financieros

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4 41 417 4173 5200 5201 5215

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4 41 417 4173 5200 5230

PROPONE Dra. Alicia Egua Casis Directora de Contabilidad

AUTORIZA Mtro. Gerardo Garca Ricardo Director Gral. de Recursos Financieros

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4 41 417 4173 5200 5230 5231

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PROPONE Dra. Alicia Egua Casis Directora de Contabilidad

AUTORIZA Mtro. Gerardo Garca Ricardo Director Gral. de Recursos Financieros

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4 41 417 4173 5200 5240 5244

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Mtro. Gerardo Garca Ricardo Director Gral. de Recursos Financieros

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4 43 439 4391 5998

4 43 439 4393 5710

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