CV.

JAYA UTAMA
PERSAMAAN AKUNTANSI

Nama
NIM
Prodi

AKTIVA
TANGGAL
KAS
1-Maret-2001
1-April-2001
1-Mei-2001
3-Mei-2013
5-Mei-2001
12-Mei-2001
15-Mei-2001
27-Mei-2001
1-Juni-2001
6-Juni-2001
Jumlah ......

20,000,000.00
(6,000,000.00)
14,000,000.00
30,000,000.00
44,000,000.00
(30,000,000.00)
14,000,000.00
14,000,000.00
(2,000,000.00)
12,000,000.00
(2,000,000.00)
10,000,000.00
10,000,000.00
20,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00

: Irawan H
: 541318
: MPE. II

PASIVA

PERSEDIAAN
PERALATAN

PERALATAN

HUTANG

30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00

2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
4,000,000.00
(1,000,000.00)
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
63,000,000

30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
2,000,000.00
32,000,000.00
(2,000,000.00)
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00

MODAL
20,000,000.00
(6,000,000.00)
14,000,000.00
14,000,000.00
14,000,000.00
14,000,000.00
14,000,000.00
14,000,000.00
(1,000,000.00)
13,000,000.00
20,000,000.00
33,000,000.00
33,000,000.00
63,000,000

referensi kodenya
1 = harta
2 = utang
3 = Modal
4 = Pendapata n
5 = Belanja

CV. JAYA UTAMA

JURNAL UMUM
TANGGAL
1
1-Maret-2001 Kas
1-April-2001
1-Mei-2001
3-Mei-2001
5-Mei-2001
12-Mei-2001
15-Mei-2001
27-Mei-2001
1-Juni-2001

Nama
NIM
Prodi

URAIAN

REF

DEBET

3
104
104
501
501
102
102
501
501
102
102
201
201
102
102
501
501
104
104

4
20,000,000

Modal Awal
Biaya Sewa Gedung
Kas
Kas
Hutang Bank
Peralatan Komputer
Kas
Persediaan
Hutang Dagang
Hutang Dagang
Kas
Persediaan
Kas
Biaya Perbaikan komputer
Persediaan Suku Cadang
Kas
Pendapatan jasa Perbaikan

: Irawan H
: 541318
: MPE. II
KREDIT
5
20,000,000

6,000,000
6,000,000
30,000,000
30,000,000
30,000,000
30,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
1,000,000
1,000,000
20,000,000
20,000,000

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR KAS
TANGGAL

KETERANGAN

REF

1
1-3-2001
1-4-2001
1-5-2001
3-5-2001
12-5-2001
15-5-2001
1-6-2001

3
104
501
102
501
102
201
104

DEBET
4
20,000,000
30,000,000
20,000,000

Nama
NIM
Prodi

KREDIT
5
6,000,000
30,000,000
2,000,000
2,000,000
-

: Irawan H
: 541318
: MPE. II

SALDO
DEBET
6
20,000,000
14,000,000
44,000,000
14,000,000
12,000,000
10,000,000
30,000,000

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR PERSEDIAAN
TANGGAL

KETERANGAN

REF

DEBET

1
5-5-2001
15-5-2001

3
102
102

4
2,000,000
2,000,000

SALDO

KREDIT
5
-

DEBET
6
2,000,000
4,000,000

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR PERALATAN
TANGGAL

KETERANGAN

REF

1
3-5-2001

3
501

DEBET
4
30,000,000

SALDO

KREDIT
5
-

DEBET
6
30,000,000

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR BIAYA PERBAIKAN
TANGGAL

KETERANGAN

REF

DEBET

1
27-5-2001

3
501

4
1,000,000

KREDIT
5
-

SALDO
DEBET
6
1,000,000

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR BIAYA SEWA GEDUNG KANTOR
TANGGAL

KETERANGAN

REF

DEBET

KREDIT

1
1-4-2001

3
501

4
2,000,000

5
-

SALDO
DEBET
6
2,000,000

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR HUTANG DAGANG
TANGGAL

KETERANGAN

REF

DEBET

1
5-5-2001
12-5-2001

3
102
201

SALDO

KREDIT

2,000,000

5
2,000,000
-

DEBET
6
-

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR HUTANG BANK
TANGGAL

KETERANGAN

REF

DEBET

1
1-5-2001

3
102

SALDO

KREDIT
-

5
30,000,000

DEBET
6
-

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR PENDAPATAN JASA
TANGGAL

KETERANGAN

REF

1
1-6-2001

3
104

DEBET
4
20,000,000

SALDO

KREDIT
5
-

DEBET
6
20,000,000

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR MODAL
TANGGAL

KETERANGAN

REF

DEBET

1
1-3-2001

3
104

KREDIT
-

5
20,000,000

SALDO
DEBET
6
-

NIM
Prodi

: Irawan H
: 541318
: MPE. II

001

SALDO
KREDIT
7

002
SALDO
KREDIT
7

003
SALDO
KREDIT
7

AN
004
SALDO
KREDIT
7
-

KANTOR
005
SALDO
KREDIT
7
-

NG
006
SALDO
KREDIT
7
2,000,000

K
007
SALDO
KREDIT
7
30,000,000

ASA
008
SALDO
KREDIT
7
-

010
SALDO
KREDIT
7
20,000,000

CV. JAYA UTAMA

Nama
NIM
Prodi

NERACA SALDO

: Irawan H
: 541318
: MPE. II

PER JUNI 2001

NO
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9

KETERANGAN
2
KAS
PERSEDIAAN BARANG
HUTANG BANK
HUTANG DAGANG
PERALATAN
MODAL
PENDAPATAN JASA
BEA SEWA
BIAYA PERBAIKAN
JUMLAH .....................

REF
3
1
1
1
1
1
3
4
5
5

DEBET
4
30,000,000
3,000,000
30,000,000
6,000,000
1,000,000
70,000,000

KREDIT
5
30,000,000
20,000,000
20,000,000
70,000,000

CV. JAYA UTAMA

JURNAL PENYESUAIAN
SEWA DIBAYAR DIMUKA
TANGGAL

URAIAN

1
31-12-2001 Sewa Dibayar Dimuka
Biaya Sewa

Nama
NIM
Prodi
DEBET

: Irawan H
: 541318
: MPE. II
KREDIT

3
1,500,000

4
1,500,000

Biaya Sewa Rp. 6.000.000 (1 tahun)

1 april-31 des = 9 Bln, maka sisa 3 bulan utk tahun berikutnya
biaya sewa untuk 1 bln = 6.000.000 / 12 = 500.000
sisa 3 bln = Rp. 500.000 x 3 = Rp. 1.500000

CV. JAYA UTAMA

JURNAL PENYESUAIAN
BIAYA BUNGA/BANK
TANGGAL

URAIAN

1
31-12-2001 Biaya Bunga
Utang Bunga

DEBET

KREDIT

3
4,000,000

4
4,000,000

1 mei-31 des = 8 Bln

bunga per bulan : (20%xRp. 30.000.000)/12= Rp. 500.000
8 bln = Rp. 500.000 x 8 = Rp. 4.000.000

CV. JAYA UTAMA

JURNAL PENYESUAIAN
PENYUSUTAN PERALATAN
TANGGAL

URAIAN

1
2
31-12-2001 Biaya Penyusutan Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan

DEBET
3
4,000,000

1 mei-31 des = 8 Bln

Umur Ekonomis 5 thn = 5 x 12 bln = 60 bln
penyusutan perbulan = Rp. 30.000.000 / 60 = Rp. 4.000.000
penyusutan 8 bln = 8 x Rp. 500.000 = Rp. 4.000.000

KREDIT
4
4,000,000

CV. JAYA UTAMA

NERACA LAJUR
PER JUNI 2001
NO

KETERANGAN

REF

1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

NERACA AWAL
DEBET

KAS
PERSEDIAAN BARANG
SEWA DIBAYAR DIMUKA
HUTANG BANK
HUTANG BUNGA
HUTANG DAGANG
PERALATAN
AKUMULASI PENYUSUTAN
MODAL
PENDAPATAN JASA
BEA SEWA
BIAYA PERBAIKAN
BIAYA BUNGA
BIAYA PENYUSUTAN
R/L

4
30,000,000
3,000,000

PENYESUAIAN

KREDIT

DEBET

KREDIT

30,000,000

1,500,000
-

30,000,000

20,000,000
20,000,000
-

4,000,000
4,000,000
9,500,000

6,000,000
1,000,000
70,000,000

70,000,000

4,000,000
4,000,000
1,500,000
9,500,000

Nama
NIM
Prodi

NERACA PENYESUAIAN
DEBET
8
30,000,000
3,000,000
1,500,000
30,000,000
6,000,000
1,000,000
4,000,000
4,000,000
79,500,000

KREDIT
9
30,000,000
4,000,000
4,000,000
20,000,000
20,000,000
1,500,000
79,500,000

NERACA SALDO
PENYESUAIAN
DEBET
10
30,000,000
3,000,000
1,500,000
30,000,000
4,500,000
1,000,000
4,000,000
4,000,000
78,000,000

RUGI / LABA

NERACA AKHIR

KREDIT

DEBET

KREDIT

11

12

13

30,000,000
4,000,000
4,000,000
20,000,000
20,000,000
78,000,000

4,500,000
1,000,000
4,000,000
4,000,000
6,500,000
20,000,000

: Irawan H
: 541318
: MPE. II

20,000,000
20,000,000

DEBET
14
30,000,000
3,000,000
1,500,000
30,000,000
64,500,000

KREDIT
15
30,000,000
4,000,000
4,000,000
20,000,000
6,500,000
64,500,000

CV. JAYA UTAMA

LAPORAN RUGI LABA
PER JUNI 2001
NO
1
2
3
4
5

KETERANGAN

Nama
NIM
Prodi

: Irawan H
: 541311
: MPE. II

RUGI / LABA

PENDAPATAN JASA
BEA SEWA
4,500,000
BIAYA PERBAIKAN
1,000,000
BIAYA BUNGA
4,000,000
BIAYA PENYUSUTAN
4,000,000
JUMLAH BIAYA ...........
13,500,000
RUGI / LABA .......................

20,000,000
13,500,000
6,500,000

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR KAS
TANGGAL KETERANGAN REF
1
1-3-2001
1-4-2001
1-5-2001
3-5-2001
12-5-2001
15-5-2001
1-6-2001

3
104
501
102
501
102
201
104

DEBET

KREDIT

4
20,000,000
30,000,000
20,000,000

Nama
NIM
Prodi

: Irawan H
: 541318
: MPE. II

001

SALDO

6,000,000
30,000,000
2,000,000
2,000,000
-

DEBET
6
20,000,000
14,000,000
44,000,000
14,000,000
12,000,000
10,000,000
30,000,000

KREDIT
7

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR PERSEDIAAN
002
TANGGAL KETERANGAN REF

DEBET

1
5-5-2001
15-5-2001

4
2,000,000
2,000,000

3
102
102

SALDO

KREDIT
5
-

DEBET
6
2,000,000
4,000,000

KREDIT
7

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR PERALATAN
003
TANGGAL KETERANGAN REF
1
3-5-2001

3
501

DEBET

KREDIT

4
30,000,000

SALDO

DEBET
6
30,000,000

KREDIT
7

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR BIAYA PERBAIKAN
004
TANGGAL KETERANGAN REF

DEBET

1
27-5-2001

4
1,000,000

3
501

SALDO

KREDIT
5
-

DEBET
6
1,000,000

KREDIT
7
-

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR BIAYA SEWA GEDUNG KANTOR
005
TANGGAL KETERANGAN REF

DEBET

1
1-4-2001

4
2,000,000

3
501

SALDO

KREDIT
5
-

DEBET
6
2,000,000

KREDIT
7
-

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR HUTANG DAGANG
006
TANGGAL KETERANGAN REF
1
5-5-2001
12-5-2001

3
102
201

DEBET

SALDO

KREDIT

4
2,000,000

DEBET
6

5
2,000,000
-

KREDIT
7
2,000,000

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR HUTANG BANK
007
TANGGAL KETERANGAN REF
1
1-5-2001

3
102

SALDO

DEBET

KREDIT

5
30,000,000

DEBET
6
-

KREDIT
7
30,000,000

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR PENDAPATAN JASA
008
TANGGAL KETERANGAN REF
1
1-6-2001

3
104

DEBET

KREDIT

4
20,000,000

SALDO

DEBET
6
20,000,000

KREDIT
7
-

CV. JAYA UTAMA

BUKU BESAR MODAL
010
TANGGAL KETERANGAN REF
1
1-3-2001

3
104

DEBET

KREDIT

5
20,000,000

SALDO
DEBET
6
-

KREDIT
7
20,000,000