APLICATIA NR.

1 PT 10 A- DIN 14 MARTIE SI 10F DIN 17 MARTIE SC BETAXI SRL, avnd ca obiect de activitate construcii de maini, la data de 31 decembrie 2013 prezint urmtoarea situaie patrimonial: Capital social 100.000 lei Instalaii, Utilaje 200.000 lei Calculator 50.000 lei Rezerve 20.000 lei Materii prime - tabl 100.000 lei Credite bancare bancare pe termen lung 90.000 lei Produse finite 300.000 lei Clieni 150.000 lei Creditori 300.000 lei Casa 10.000 lei Conturi curente la bnci 200.000 lei Furnizori 300.000 lei Furnizori de imobilizri 200.000lei n luna ianuarie au loc urmtoarele operaii economico-financiare: 1. se ncaseaz de la clieni, conform chitanei nr.205/4 ianuarie 2014 suma de 3.000 lei; 2. la sfritul zilei se depune la banc conform foii de vrsamnt suma de 10.000 lei; 3. se aprovizioneaz cu materii prime-tabl, conform facturii nr.101/5 ianuarie 2014 n sum de 70.000 lei; 4. se achit obligaii fa de furnizori, conform ordinului de plat nr.53/6 ianuarie 2014, n sum de 150.000 lei; 5. se vand produsele finite comform facturii nr. 34/ 7 ianuarie 2014 6. se majoreaz capitalul social din rezerve n sum de 10.000 lei conform Procesului Verbal al Adunrii generale a Asociailor/14 ianuarie 2014; 7. se ramburseaza 10% din creditul bancar, comform ordinului de plata nr.44 /14 ianuarie 2014 8. se primeste un avans de la clienti de 4.000 lei, comform extrasului de cont nr 667/14 ianuarie 2014. Se cere: - ntocmirea bilanului contabil initial - ntocmirea analizei si formulei contabile - ntocmirea bilanului contabil final - ntocmirea Registrului Jurnal, a Balantei de Verificare(acasa DACA NU TERMINATI IN CLASA). ACTIV Instalaii, Utilaje Calculator Materii prime - tabl Produse finite Clieni Casa Conturi curente la bnci Total activ SUME 200.000 50.000 100.000 300.000 150.000 10.000 200.000 1.010.000 PASIV Capital social Rezerve Credite bancare bancare pe termen lung Furnizori Furnizori de imobilizri Creditori Total pasiv SUME 100.000 20.000 90.000 300.000 200.000 300.000 1.010.000

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

ncasare clieni: 5121=4111 depunere numerar la banc: 5121=5311 aprovizionare cu materii prime: 301=401 achitare datorii fa de furnizori: 401=5121 vanzare prod. Finite: 4111=345 majorare capital social pe seama rezervelor: 106=1012 rambursare a 10% din creditul bancar: 1621=5121 primire avans: 5121=419 APLICATIA NR. 2

PT 10 A- DIN 21 MARTIE SI 10F DIN 19 MARTIE S.C. Mona S.R.L . detine urmatoarele solduri initiale : 5121 5311 401 30.000 5.000 8.600 4111 4423 1012 10.000 2.400 34.000

In cursul lunii ianuarie 2013 se desfasoara urmatoarele operatii economico-financiare: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 6 ianuarie se achizitioneaza marfuri la cost de achizitie=8.000 conform F.F. nr 475. 8 ianuarie conform E.C. (extrasului de cont) nr.249 se incaseaza jumatate din creantele fata de clienti. 10 ianuarie conform E.C. nr.776 se plateste datoria fata de furnizori. 12 ianuarie conform C.H.( chitantei) nr.14 si F.F. nr.9 se vand marfurile. 14 ianuarie conform E.C. nr 4932 se plateste TVA de plata. 15 ianuarie conform foii de varsamant nr.20 se depun in contul bancar 8.000 lei. 17 ianuarie conform E.C. nr.4391 se plateste datoria fata de furnizorul marfurilor. 26 ianuarie se acorda un avans de 400 lei furnizorilor, conform chitantei nr. 15. 27 ianuarie se platesc avansurile salariatilor in valoare de 1.000 lei. 28 ianuarie se achzitioneaza un utilaj in vloare de 20.000 lei. 28 ianuarie se primeste un credit bancar pe termen lung de 100.000 lei. 29 ianuarie se plateste furnizorul utiljului comoform extrasului de cont nr. 33445. Intocmiti analiza si formula contabila pentru fiecare operatie ,completati registrul jurnal si balanta de verificare.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

371=401 5121=4111 401=5121 5311=371 4423=5121 5121=5311 401=5121 409=5311 425=5311 2131=404 5121=1621 404=5121

****** Se lucreaza la nivel de clasa a10a. Registrul jurnal si balanta de verificare se realizeaza acasa pe foi separate pt. portofoliu.