Durante o exame dos documentos comprobatrios das transaes com o banco,

para o qual a Cia Alfa mantmconta corrente, voc fez as seguintes notas referentes
a diversos itens fora do comum:
Os cheques ns. 15.110,15.112 e 15.115 e o depsito de R$ 6.000,00 includos no
extrato no ms de dezembro, foram por voc examinados e localizados no razo
analtico no ms de novembro;
Os cheques15.109 e 15.120 nos valores de 5.688,00 e R$ 8.500,00, respectivamente
foram emitidos para adiantamento de salrio a funcionrios: entretanto a cia Alfa
esqueceu de o registro no razo analtico;

Os depsitos de R$ 13.000,00em 05/12/03 e de R$ 8.755,00 de 31/12/03, foram

creditados pelo banco indevidamente na conta corrente da cia Alfa, j que pertencia
a outra empresa.
Extrato Bancrio
DATA
HISTRICO
Saldo anterior
30/11/03
01/12/03
Depsito
01/12/03
Cheque 15.110
Cheque 15.112
01/12/03
02/12/03
Depsito
Depsito
05/12/03
05/12/03
Depsito
15/12/03
Emprstimo
Depsito
20/12/03
28/12/03
Juros
Cheque 15.115
29/12/03
29/12/03
Cheque 15.116
29/12/03
Cheque 15.120
Cheque 15.121
29/12/03
29/12/03
Cheque 15.122
29/12/03
Cheque 15.123
Deposito
29/12//03
30/12/03
Cheque 15.125
Cheque 15.126
30/12/03
30/12/03
Cheque 15.127
30/12/03
Cheque 15.128
Cheque 15.129
30/12/03
30/12/03
Cheque 15.130
Depsito
30/12/03
30/12/03
Depsito
31/12/03
Emprstimo
Juros
31/12/03
31/12/03
Cheque 15.109
Depsito
31/12/03
31/12/03
Depsito
31/12/03
Depsito
Depsito
31/12/03

DBITO

CRDITO
6.000,00

5.000,00
3.000,00
14.500,00
13.000,00
15.000,00
48.000,00
10.000,00
1.500,00
2.000,00
2.500,00
8.500,00
10.000,00
3.000,00
8.000,00
13.750,00
2.000,00
2.500,00
2.250,00
2.750,00
1.000,00
1.750,00
19.000,00
8.750,00
55.000,00
5.500,00
5.688,00
8.755,00
8.880,00
19.755,50
2.276,50
1

SALDO
149.000,00
155.000,00
150.000,00
147.000,00
161.500,00
174.500,00
189.500,00
237.500,00
247.500,00
246.000,00
244.000,00
241.500,00
233.000,00
223.000,00
220.000,00
212.000,00
225.750,00
223.750,00
221.250,00
219.000,00
216.250,00
215.250,00
213.500,00
232.500,00
241.250,00
296.250,00
290.750,00
285.062,00
293.817,00
302.697,00
322.452,50
324.729,00

Razo Analtico
DATA
HISTRICO
30/11/03
Saldo Anterior
03/12/03
Cheque 15.116
05/12/03
Depsito
29/12/03
Cheque 15.121
Cheque 15.122
29/12/03
29/12/03
Cheque 15.123
29/12/03
Cheque 15.124
29/12/03
Deposito
29/12/03
Depsito
29/12/03
Cheque 15.125
29/12/03
Cheque 15.126
29/12/03
Cheque 15.127
29/12/03
Cheque 15.128
29/12/03
Cheque 15.129
29/12/03
Cheque 15.130
31/12/03
Depsito
31/12/03
Cheque 15.131
31/12/03
Cheque 15.132
31/12/03
Cheque 15.133
31/12/03
Cheque 15.134
31/12/03
Depsito
31/12/03
Depsito
31/12/03
Cheque 15.135
31/12/03
Cheque 15.136
31/12/03
Depsito
31/12/03
Deposito
31/12/03
Depsito
31/12/03
Cheque 15.137
31/12/03
Cheque 15.138
31/12/03
Cheque 15.139
31/12/03
Cheque 15140

DBITO

CRDITO
2.500,00

15.000,00
10.000,00
3.000,00
8.000,00
4.500,00
10.000,00
16.000,00
2.000,00
2.500,00
2.250,00
2.750,00
1.000,00
1.750,00
8.125,00
3.000,00
1.875,00
637,50
862,50
787,50
347,50
717,50
277,50
12.775,00
7.774,50
349,00
7.200,00
16.188,00
18.876,00
6.987,70

SALDO
145.000,00
142.500,00
157.500,00
147.500,00
144.500,00
136.500,00
132.000,00
142.000,00
158.000,00
156.000,00
153.500,00
151.250,00
148.500,00
147.500,00
145.750,00
153.875,00
150.875,00
149.000,00
148.362,50
147.500,00
148.287,50
148.635,00
147.917,50
147.640,00
160.415,00
168.189,50
168.538,50
161.338,50
145.150,50
126.274,50
119.286,80

Reconciliao Bancria

Saldo em 31/12/03

Extrato

Razo

R$ 324.729,00

R$ 119.286,80

(R$ 61.121,70)
Cheques no descontados
Cheque 15.124 ----- R$4.500,00
Cheque 15.131 ----- R$ 3.000,00
Cheque 15.132 ----- R$ 1.875,00
Cheque 15.133 ---- R$ 637,50
Cheque 15.134 ---- R$ 862,50
Cheque 15.135 --- R$ 717,50
Cheque 15.136 ---- R$277,50
Cheque 15.137 ---- R$7.200,00
Cheque 15.138 ----R$ 16.188,00
Cheque 15.139 ---- R$ 18.876,00
Cheque 15.140 ----R$ 6.987,70

Emprstimo No correspondido no Razo

R$ 103.000,00

48.000 + 55.000
Depsito no correspondido no Razo

R$ 118.667,00

14.500 + 13.000 + 10.000 + 13.750 + 19.000 + 8.750,00

+8.755,00 + 8.880,00 +19.755,50 + 2.276,50
Despesas com Juros no correspondidos no Razo
1.500 +5.500,00

R$ (7.000,00)

Cheque no registrado no Razo

Cheque 15.120 --- R$ 8.500,00
Cheque 15.109 --- R$ 5.688,00

R$ (14.188,00)

Depsito no correspondido no Extrato

10.000,00 + 16.000,00 + 8.125,00 + 787,50 +347,50 +
12.775 + 7 774,50 + 349,00

R$ 5.6158,50

Saldo Ajustado em 31/12/2012

R$ 319.765,80

R$ 319.765,80