RESOLUO/SEFAZ N 2.249, DE 10 DE FEVEREIRO DE 2010.

Dispe sobre a obrigatoriedade de apresentao e a especificao tcnica dos registros a serem utilizados na elaborao da Escriturao Fiscal Digital (EFD) pelos contribuintes do Estado de Mato Grosso do Sul. Publicada no DOE n 7.642, de 11.02.2010. O SECRETRIO DE ESTADO DE FAZENDA, no exerccio da sua competncia, considerando o disposto no Ato Cotepe n 9, de 18 de abril de 2008, alterado pelo Ato Cotepe n 38, de 10 de setembro de 2009, R E S O L V E: Art. 1 Ficam estabelecidas no Anexo nico a esta Resoluo as especificaes tcnicas a serem observadas na elaborao dos registros da Escriturao Fiscal Digital (EFD), pelos contribuintes do Estado de Mato Grosso do Sul, a partir de 1 de maro de 2010. Art. 2 O Bloco G e os registros pertinentes ao Livro de Controle de Crdito de ICMS do Ativo Permanente (CIAP) devem ser enviados a partir de 1 de julho de 2010. Art. 3 O contribuinte que, nas situaes previstas, deixar de apresentar os registros conforme as especificaes tcnicas contidas no Anexo nico a esta Resoluo fica sujeito aplicao da penalidade prevista no art. 117, VII, a-1 da Lei n 1.810, de 22 de dezembro de 1997. Art. 4 Esta Resoluo entra em vigor na data de sua publicao. Campo Grande, 10 de fevereiro de 2010.

MRIO SRGIO MACIEL LORENZETTO Secretrio de Estado de Fazenda

ANEXO NICO RESOLUO/SEFAZ N 2.249, DE 10 DE FEVEREIRO DE 2010.

BLOCO 0 Bloco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Registro 0000 0001 0005 0015 0100 0150 0175 0190 0200 0205 0206 0220 0300 0305 0400 0450 0460 Descrio Abertura do Arquivo Digital e Identificao da entidade Abertura do Bloco 0 Dados Complementares da entidade Dados do Contribuinte Substituto Dados do Contabilista Tabela de Cadastro do Participante Alterao da Tabela de Cadastro de Participante Identificao das unidades de medida Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) Alterao do Item Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis) Fatores de Converso de Unidades Cadastro de bens ou componentes do Ativo Imobilizado Informao sobre a Utilizao do Bem Tabela de Natureza da Operao/ Prestao Tabela de Informao Complementar do documento fiscal Tabela de Observaes do Lanamento Fiscal Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O O O OC O OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC O (se existir 0300 ou 0305 ou C170 ou C300 ou C350 ou C510 ou C610 ou D100 ou D300 ou D400 ou D500 ou D510 ou D610 ou H010 ou 1510) O (se existir 0305) O

0500

Plano de contas contbeis

0 0

0600 0990

Centro de custos Encerramento do Bloco 0

BLOCO C Perfil A Bloco C C Registro C001 C100 Descrio Abertura do Bloco C Documento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa (cdigo 1B), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Operaes com ICMS St Recolhido para UF diversa do destinatrio do documento fiscal. Complemento de Documento - Informao Complementar da Nota Fiscal (cdigo 01, 1B, 55) Complemento de Documento - Processo referenciado Complemento de Documento - Documento de Arrecadao Referenciado Entrada O OC Sada O OC O OC Perfil B Entrada Sada O OC

C105

OC

OC

OC

OC

C C C

C110 C111 C112

OC OC OC

OC OC OC

OC OC OC

OC OC OC

C C C C C C C C C C C C C C C C

C113 C114 C115 C120 C130 C140 C141 C160 C165 C170 C171 C172 C173 C174 C175 C177

Complemento de Documento - Documento Fiscal Referenciado Complemento de Documento - Cupom Fiscal Referenciado Complemento de Documento - Local da Coleta e Entrega (cdigo 01, 1B e 04) Complemento de Documento - Operaes de Importao (cdigo 01) Complemento de Documento - ISSQN, IRRF e Previdncia Social Complemento de (cdigo 01) Documento Fatura -

OC OC N OC N OC O (Se existir C140) N N O (Se existir C100) OC N OC N OC N

OC OC OC N OC OC O (Se existir C140) OC OC O (Se existir C100) N OC OC OC OC OC

OC OC N OC N OC O (Se existir C140) N N O (Se existir C100) OC N OC N OC N

OC OC OC N OC OC O (Se existir C140) OC OC O (Se existir C100) N OC OC OC OC OC

Complemento de Documento Vencimento da Fatura (cdigo 01)

Complemento de Documento - Volumes Transportados (cdigo 01 e 04) Exceto Combustveis Complemento de Documento - Operaes com combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Documento - Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento de Item - Armazenamento de Combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Item - Operaes com ISSQN (cdigo 01) Complemento de Item - Operaes com Medicamentos (cdigo 01,55) Complemento de Item - Operaes com Armas de Fogo (cdigo 01) Complemento de Item - Operaes com Veculos Novos (cdigo 01,55) Complemento de Item - Operaes com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (cdigo 01) Complemento de Item - Operaes com Produtos Sujeitos a Tributao de IPI por Unidade ou Quantidade de produto Complemento de Item - Informaes Complementares ST (cdigo 01) Registro Analtico do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento do Registro Analtico Observaes do Lanamento Fiscal (cdigo 01, 1B e 55) Outras Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes provenientes de Documento Fiscal Documento - Resumo Dirio das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02)

C C C C

C178 C179 C190 C195

N N O (Se existir C100) OC

OC OC O (Se existir C100) OC

N N O (Se existir C100) OC

OC OC O (Se existir C100) OC

C197

OC

OC

OC

OC

C C

C300 C310

N N

N N

N N

OC OC O (Se existir C300 e VL_DOC (C300) > 0) O (Se existir C320 e VL_DOC (C300) > 0) N

C320

C321

Itens dos Resumos Documentos (cdigo 02)

Dirios

dos

C350

Nota Fiscal de venda a consumidor (cdigo 02)

OC

C C C C C C

C370 C390 C400 C405 C410 C420

Itens do documento (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Equipamento ECF (cdigo 02 e 2D) Reduo Z (cdigo 02 e 2D) PIS e COFINS Totalizados no Dia (cdigo 02 e 2D) Registro dos Totalizadores Parciais Reduo Z (cdigo 02 e 2D) da

N N N N N N

O (Se existir C350) O (Se existir C350) OC O (Se existir C400) OC O (Se existir C400)

N N N N N N

N N OC O (Se existir C400) OC O (Se existir C400) O (se existir C420 e no existir C495 e COD_TOT_PA R(C420)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) N N O (Se existir C400) N

C425

Resumo de itens do movimento dirio (cdigo 02 e 2D)

C C C C

C460 C470 C490 C500

Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Registro Analtico do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Itens do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Registro Analtico do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Documentos cancelados - Consolidao diria de notas fiscais/conta de energia eltrica (Cdigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de gua (cdigo 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gs (cdigo 28) Itens do Documento Consolidado - Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Registro Analtico dos Documentos - Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica - (Empresas

N N N OC

O (Se existir C400 e no existir C495) O (Se existir C460) O (Se existir C400) OC

N N N OC

C510

O (Se existir C500)

C590

O (Se existir C500)

O (Se existir C500)

O (Se existir C500)

C600

OC

C601

OC

C610

O (Se existir C600)

C690

O (Se existir C600)

C700

OC

OC

obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) C C C C790 C791 C990 Registro Analtico dos Documentos - Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica Registro de Informaes de ICMS ST por UF Encerramento do Bloco C N N O O (Se existir C700) OC O N N O O (Se existir C700) OC O

BLOCO D Perfil A Bloco D Registro D001 Descrio Abertura do Bloco D Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07) e Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11) e Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferrovirio de Cargas(cdigo 27). Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B) Itens do documento - Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento da Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento do Conhecimento Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B) Complemento do Conhecimento Aquavirio de Cargas (cdigo 09) Complemento do Conhecimento Areo de Cargas (cdigo 10) Entrada O Sada O O Perfil B Entrada Sada O

D100

OC

OC

OC

OC

D D

D110 D120

N N

O (Se existir D100) O (Se existir D100) O (Se existir D100) O (Se existir D100) O (Se existir D100) O ( Se modelo diferente de 07 e no existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359) OC OC O (Se existir D100) OC O (Se existir D100)

N N

O (Se existir D100) O (Se existir D100) O (Se existir D100) O (Se existir D100) O (Se existir D100) O ( Se modelo diferente de 07 e no existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359) N OC O (Se existir D100) OC O (Se existir D100)

D130

D D

D140 D150

N N

N N

D160

Carga Transportada (cdigo 07, 08, 09, 10, 11, 26 e 27) ,Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B)

D D D D D

D161 D162 D170 D180 D190

Local de Coleta e Entrega (cdigo 07, 08, 09, 10, 11, 26 e 27), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B) Identificao dos documentos fiscais (cdigo 08, 8B, 09,10,11,26 e 27) Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas (cdigo 26) Modais (cdigo 26) Registro Analtico dos Documentos (CDIGO 07, 08, 09, 10, 11, 26 e 27), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B) Registro Analtico dos bilhetes consolidados de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Documentos cancelados dos Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de

N N N N O(Se existir D100)

N N N N O (Se existir D100)

D300

OC

OC

D301

OC

OC

Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) D D D D D D310 D350 D355 D360 D365 Complemento dos Bilhetes (cdigo 13, cdigo 14, cdigo 15 e cdigo 16) Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) PIS E COFINS totalizados no dia (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) N N N N N O (Se existir D300) OC O (Se existir D350) OC O (Se existir D350) O (Se existir D350 e COD_TOT_PA R(D365)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) O (Se existir D350) OC O (Se existir D400) OC O (Se existir D400) OC O (Se existir D500) OC O (Se existir D500) N N N N N N O (Se existir D300) OC O (Se existir D350) OC O (Se existir D350)

D370

Complemento dos documentos informados (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E)

D D D D D D

D390 D400 D410 D411 D420 D500

Registro analtico do movimento dirio (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Resumo do Movimento Dirio (cdigo 18) Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Documentos Cancelados dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Complemento dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do Documento - Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Terminal Faturado Registro Analtico do Documento (cdigos 21 e 22) Consolidao da Prestao de Servios Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do Documento Consolidado (cdigos 21 e 22) Registro Analtico (cdigos 21 e 22) dos Documentos

N N N N N OC

N N N N N OC

O (Se existir D350) OC N N O (Se existir D400) N

D D D

D510 D530 D590

N N O (Se existir D500) N

N N O (Se existir D500) N

N N N

D600

OC O (Se existir D600) O (Se existir D600) N

D D

D610 D690

N N

N N

N N

D695

Consolidao da Prestao de Servios Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Registro Analtico (cdigos 21 e 22) dos Documentos

OC O (Se existir D695) OC O

D D D

D696 D697 D990

N N O

N N O

N N O

Registro de Informaes de ICMS ST POR UF Encerramento do Bloco D

BLOCO E Bloco Registro Descrio Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)

E E E E E E E E E E E E E

E001 E100 E110 E111 E112 E113 E115 E116 E200 E210 E220 E230 E240

Abertura do Bloco E Perodo de Apurao do ICMS Apurao do ICMS - Operaes Prprias Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS - Identificao dos documentos fiscais Informaes Adicionais da Apurao do ICMS - Valores Declaratrios Obrigaes do ICMS a Recolher - Obrigaes Prprias Perodo de Apurao do ICMS - Substituio Tributria Apurao do ICMS - Substituio Tributria Ajuste/Benefcio/Incentivo Substituio Tributria da Apurao do ICMS -

O O O OC OC OC OC OC OC O (Se existir E200) OC OC OC OC OC O (Se existir E500) O (Se existir E500) OC O

Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Substituio Tributria Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Substituio Tributria - Identificao dos documentos fiscais Obrigaes do ICMS a Recolher - Substituio Tributria Perodo de Apurao do IPI Consolidao dos Valores de IPI Apurao do IPI Ajustes da Apurao do IPI Encerramento do Bloco E

E E E E E E

E250 E500 E510 E520 E530 E990

BLOCO G Bloco G G G G G G Registro G001 G110 G125 G130 G140 G990 Abertura do Bloco G ICMS Ativo Permanente CIAP Movimentao de bem ou componente do Ativo Imobilizado Identificao do documento fiscal Identificao do item do documento fiscal Encerramento do Bloco G Descrio Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O OC O(se existir G110) O(se existir G125) O(se existir G130) O

BLOCO H Bloco H H H H Registro H001 H005 H010 H990 Abertura do Bloco H Totais do Inventrio Inventrio Encerramento do Bloco H Descrio Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O OC OC O

BLOCO 1 Bloco 1 Registro 1001 Abertura do Bloco 1 Descrio Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 BLOCO 9 Bloco 9 9 9 9

1100 1105 1110 1300 1310 1320 1350 1360 1370 1500 1510 1600 1700 1710 1800 1990

Registro de Informaes sobre Exportao Documentos Fiscais de Exportao Operaes de Exportao Indireta - Produtos Industrializados pelo Estabelecimento Emitente Movimentao diria de combustveis Movimentao diria de combustveis por tanque Volume de vendas Bombas Lacres das bombas Bicos da bomba Nota fiscal/Conta de energia eltrica (cdigo 06) Operaes Interestaduais Itens do documento Nota fiscal/Conta de energia eltrica (cdigo 06) Total das operaes com carto de crdito e/ou dbito Documentos fiscais utilizados Documentos fiscais cancelados/inutilizados DCTA Demonstrativo de crdito do ICMS sobre transporte areo Encerramento do Bloco 1 no

OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC O

Registro 9001 9900 9990 9999 Abertura do Bloco 9 Registros do Arquivo

Descrio

Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) O O O O

Encerramento do Bloco 9 Encerramento do Arquivo Digital