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Aes Educacionais
2013/2014
Catlogo de
Aes Educacionais
Catlogo de
Brasil. Tribunal de Contas da Unio. Instituto Serzedello Corra. Catlogo de aes educacionais Instituto Serzedello Corra: 2013/2014/ Tribunal de Contas da Unio. - Braslia : TCU, 2013. 101 p. 1. Educao corporativa. 2. Formao profissional. 3. Treinamento de pessoal. 4. Qualificao profissional. I. Ttulo.
Ficha catalogrfica elaborada pela Biblioteca Ministro Ruben Rosa
Apresentao
A capacitao da equipe de uma organizao constitui, ao lado da gesto e da valorizao do esforo laboral, fator crtico para o seu sucesso. So as pessoas, capacitadas e motivadas, que operam os processos de uma instituio e fazem com que as metas estabelecidas sejamalcanadas. Sintonizado com este contexto, o Tribunal de Contas da Unio (TCU) tem investido significativamente no desenvolvimento de seu corpo tcnico e na aprendizagem organizacional, com o objetivo de adquirir, desenvolver e alinhar competncias profissionais e organizacionais, permitir o alcance dos objetivos estratgicos, incentivar a colaborao e o compartilhamento de conhecimento, estimular processos contnuos de inovao e promover o aperfeioamento organizacional. Alm disso, o TCU tem buscado apoiar a capacitao de servidores de outros rgos pblicos, com vistas a atender s exigncias da sociedade brasileira por excelncia na gesto pblica. O Instituto Serzedello Corra (ISC), como unidade estratgica responsvel pela educao corporativa do Tribunal, desenvolve as solues necessrias ao atingimento desses objetivos. A metodologia adotada para a formatao das aes educacionais segue os princpios da norma NBR ISO 10015/2001, com quatro etapas bsicas para o ciclo de treinamento e desenvolvimento (diagnstico de necessidades de desenvolvimento, planejamento de aes educacionais, execuo de aes educacionais e avaliao dos resultados das aes). No mbito interno, o ISC organiza as aes educacionais em programas de desenvolvimento de competncias, seguindo o Modelo Integrado de Gesto de Pessoas por Competncias, desenvolvido e adotado pelo TCU. As aes atendem necessidades de desenvolvimento de competncias tcnicas, pessoais ou gerenciais, so desenvolvidas pelo Instituto e ofertadas nas modalidades de educao presencial, semipresencial ouadistncia. No mbito externo, so desenvolvidas aes para capacitao de gestores e servidores pblicos na modalidade a distncia, de modo a disponibilizar a maior gama possvel de interessados em treinamento em temas de gesto pblica. Alm dessas, outras aes so elaboradas especificamente para rgos e instituies que tm parceria com o TCU, nas mesmas modalidades ofertadas para o pblico interno.
Neste catlogo so elencadas as aes educacionais desenvolvidas peloISC. Esperamos que este documento auxilie o servidor do TCU, de outros rgos da administrao Pblica e o cidado na busca dos treinamentos que melhor atendam as suas necessidades de capacitao. Adriano Cesar Ferreira Amorim Diretor-Geral do ISC
SUMRIO
Programas Educacionais no ISC Cursos por Temas Gerais Administrao do Estado Contas Pblicas Controle Desenvolvimento Nacional Gesto Organizacional Gesto Pblica Governana Pblica Infraestrutura Mtodos de Anlises Polticas Sociais Processo no TCU ndice de Cursos 6 14 19 25 31 45 47 55 67 71 83 89 93 99
Entre 2006 e 2008, o TCU promoveu o 1 Ciclo do Programa, do qual participaram mais de trezentos gestores. Entre 2009 e 2012, com o objetivo de dar continuidade ao desenvolvimento dos gestores, o ISC adotou estratgias complementares no mbito do 2 e do 3 Ciclos do PLG: criao do Portal de Liderana e Gesto Sustentvel, treinamentos na modalidade a distncia, alm de aes presenciais externas e internas. O 4 Ciclo acontecer entre 2013 e 2014 e tambm conta com um conjunto de aes externas e internas, presenciais e a distncia que objetivam promover o desenvolvimento de todo o corpo gerencial doTCU. NesseCiclo merece destaque a primeira ao totalmente interna,
desenvolvida e executada somente por servidores do TCU e que objetiva desenvolver prioritariamente os novos gestores. Tambm ter incio o desenvolvimento de coordenadores de auditoria, grupo que exerce informalmente o papel de lder na execuo dos trabalhos de fiscalizao.
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Especializao em Controle da Regulao; Especializao em Anlise e Avaliao da Gesto Pblica; Especializao em Auditoria e Controle Governamental; Especializao em Oramento Pblico.
As disciplinas desses cursos integram o Catlogo de Aes Educacionais do ISC, mas sua oferta vincula-se autorizao do curso de ps-graduao e, em regra, limita-se ao pblico interno do Tribunal, sujeito a processo seletivo. O ISC tambm incentiva a especializao do corpo funcional por meio da concesso de bolsa de estudo para custeio parcial ou total de cursos de ps-graduao (lato sensu ou stricto sensu), realizados por outras instituies educacionais reconhecidas, em consonncia com reas de concentrao e linhas de pesquisa priorizadas pelo TCU. As bolsas de estudo para ps-graduao so concedidas aos servidores tambm mediante processos seletivos, ordinrios ou especiais.
ADMINISTRAO DO ESTADO
CONTROLE
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TEMAS GERAIS
ABRANGNCIA DOS CURSOS Incluem outras poucas aes aplicveis ao pblico mais aberto, como fiscais deconselhos.
CONTROLE
Tm como temas especficos: Fundamentos do controle na Administrao Pblica; Organizao e funcionamento do TCU; Auditoria de conformidade, financeira e operacional; Controle social; Inspeo, monitoramento, levantamento e acompanhamento; e Inteligncia do controle. Incluem Agricultura; Economia e Macroavaliao Econmica; Gesto Ambiental; Indstria, Comrcio e Turismo; e Sistema Financeiro.
DESENVOLVIMENTO Por sua especificidade, so geralmente de realizao espordica e oferta restrita aos NACIONAL pblicos-alvo preferenciais do TCU. A capacitao estruturada na temtica encontrase em desenvolvimento. Tratam da gesto do TCU e de processos e temas referentes a gesto das organizaes, aplicveis ao contexto e normatizao interna do TCU, portanto voltados rea de apoio administrativo. GESTO ORGANIZACIONAL Tm como temas Gesto de Infraestrutura e Solues de TI; Administrao de Pessoal; Administrao e Planejamento Organizacional; Educao Corporativa; Gesto de Processos e de Projetos; Gesto Estratgica de Pessoas; e SadeOcupacional. Por sua especificidade, so geralmente de realizao espordica e oferta restrita aos pblicos-alvo preferenciais do TCU.
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TEMAS GERAIS
ABRANGNCIA DOS CURSOS Cursos de Gesto Administrativa Pblica em geral, especialmente nos aspectos normatizados em lei, bem como seus fundamentos (leis, Direito). Internamente, so dirigidos rea de apoio administrativo envolvidas nos processos respectivos, ou rea de controle externo, no que diz respeito fiscalizao desses processos na Administrao Pblica.
GESTO PBLICA
Incluem Organizao Funcional e Normativa da Administrao Pblica; Polticas, Planejamento e Oramento Pblicos; Gesto Fiscal; Administrao Contbil, Financeira, Oramentria e Patrimonial; Licitaes, Contratos e Convnios; e Direito em geral. Alguns desses temas so o foco da atuao do TCU na capacitao de servidores pblicos de outros rgos. Tratam de Princpios e Modelos de Governana, Avaliao da Governana, Governana de TI, Controles Internos e Gesto de Riscos. A capacitao estruturada na temtica encontrase em desenvolvimento. Tm como temas especficos Comunicaes, Desestatizao e Regulao, Energia, Obras Pblicas, Saneamento e Urbanismo e Transporte. Por sua especificidade, so geralmente de realizao espordica e oferta restrita aos pblicos-alvo preferenciais do TCU. Em temas como Obras Pblicas, em que o Tribunal conta com maior possibilidade de oferta, os cursos podem ser abertos a outros rgos de controle e a servidores pblicos emgeral.
GOVERNANA PBLICA
INFRAESTRUTURA
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TEMAS GERAIS
ABRANGNCIA DOS CURSOS Mtodos quantitativos e qualitativos de anlise, bem como cursos especficos de sistemas de informao e softwares.
MTODOS DE ANLISE
Em alguns casos, so especficos da atividade do TCU e restritos ao pblico interno. Em outros, especialmente sobre softwares de mercado e sua utilizao para atividades de controle, podem ser disponibilizados ao pblico externo, principalmente servidores deatividadeafim. Tratam de Educao, Cultura, Desporto e Lazer; Sade; e Trabalho, Emprego, Previdncia e Assistncia social.
POLTICAS SOCIAIS
Os cursos com abordagem geral e introdutria so direcionados ao fortalecimento controle social, aos cidados em geral, com nfase em gestores pblicos e membros de conselhos que lidam com recursos pblicos. Alguns so autoinstrucionais e ficam permanentemente disponveis noPortal TCU. Cursos com enfoque na parte processual da atividade de controle, inclusive responsabilizao. Direcionados preferencialmente ao pblico interno da atividade-fim do TCU e, em alguns casos, s reas de apoio administrativo relacionadas aos processos da rea-fim.
PROCESSO NO TCU
Abertos, em alguns casos, depois de atendida a demanda interna, a tribunais de contas de estados e municpios e outros rgos de controle. Incluem com temas especficos Gesto Processual no TCU, Instruo Processual e Responsabilizao e Jurisprudncia do TCU, em abordagem geral. Responsabilizao e Jurisprudncia em temas especficos so categorizados parte, conformeo tema.
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So tambm temas gerais de capacitao de servidores do Tribunal Liderana, Competncias Pessoais, Relaes Institucionais e Comunicao. Esses temas no so tratados por aes pr-definidas para compor o presente catlogo. A oferta destes cursos depende da demanda e da disponibilidade de instrutores e tutores. Alguns dos cursos a distncia so autoinstrucionais (sem tutoria) e esto permanentemente disponveis para os interessados. Em virtude das constantes demandas, este catlogo poder sofrer alteraes. A modalidade de realizao dos cursos ser indicada ao longo do catlogo pelos seguintes cones: Presencial A Distncia
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Administrao do Estado
Auditoria de Dados
Objetivo: Ao final do evento o participante deve ser capaz de compreender os passos necessrios para realizao de uma auditoria de dados e executar alguns procedimentos de auditoria, utilizando a ferramenta automatizada de auditoria ACL. Pblico-alvo: Servidores pblicos com atuao em controle e conhecimentos na rea de Tecnologia da Informao (TI). Carga horria: 28 horas Principais tpicos: Abordagens em auditoria de TI no TCU e principais normas e padres adotados Conceitos atinentes Segurana da Informao Conceitos iniciais de abordagens de dados Modelo de entidades e relacionamentos Modelagem de dados com a utilizao do Access Roteiro de auditoria de dados Exemplo de auditoria na Base de Dados de Benefcios do INSScom o auxlio do software Access Control List (ACL) Desnormalizao e normalizao
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rgos Governantes Superiores. Papis e responsabilidades Melhores prticas em gesto e governana Auditoria de: governana de TI; contrataes de TI; segurana da informao; dados; sistemas e riscos Sistemas de Apoio Tendncias em Auditoria de TI Medidas estruturantes da Sefti
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Processo de planejamento estratgico de TI Plano Diretor de TI (PDTI) e Plano Estratgico de TI (PETI) Controles do processo Controles do processo: comits de TI Definio de papis e responsabilidades Oramentao de TI Controles do processo de elaborao do oramento Capacitao de Profissionais de TI / Processo de software Processo de gerenciamento de projetos de TI
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Governana e contrataes de TI Estudo de caso PmBok Comit de segurana da informao e comunicaes Equipe de tratamento e resposta a incidentes em redes computacionais (ETRI) Poltica de Segurana da Informao e Comunicaes (Posic) Classificao da informao Processo de gesto de riscos de segurana da informao (GRSIC) Processo de gesto de incidentes de segurana em redes computacionais / Processo de gesto da continuidade dos negciosGCN) Controles do processo de avaliao da gesto de TI
Contas Pblicas
Atribuies dos Atores Externos Participantes do Ciclo da Prestao de Contas Atribuies do Tribunal de Contas da Unio no Ciclo da Prestao de Contas Tipos de processos e correspondentes tipos de instruo processualno TCU Fluxo processual geral no TCU Fontes de informaes como subsdios instruo processual Estruturas bsicas da instruo processual no TCU Processos de Controle Externo requisitos, normas, caractersticas e etapas da: Solicitao Consulta Denncia Representao Tomada e Prestao de Contas Tomada de Contas Especial Recursos Procedimentos para instruo Recomendaes e boas prticas
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de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse (SICONV) Introduo TCE: Conceito, natureza jurdica, atributos e finalidades da TCE Legislao aplicada TCE Princpios norteadores do processo de TCE Instaurao de TCE: Excepcionalidade e fatos ensejadores da instaurao do processo Extino das Tomadas de Contas Especiais Simplificadas - TCES Prazos aplicados aos procedimentos e ao processo de TCE Atribuies dos rgos e autoridades Pressupostos de constituio e de desenvolvimento da TCE: Conceito e finalidade das medidas administrativas preliminares TCE Caracterizao e prazo para o encerramento das medidas administrativas saneadoras Oportunidade de contraditrio e ampla defesa no processo nus da prova Medidas administrativas em caso de irregularidade sem dbito Quantificao e atualizao do dbito Hipteses de excluso de irregularidade ou de responsabilidade do agente Culpabilidade do agente e suas hipteses de excluso Identificao e aplicao dos pressupostos de TCE: Omisso no dever de prestar contas Responsabilidade da entidade convenente (unidade da federao) em TCE Desvio de objeto e de finalidade Execuo parcial ou inexecuo do objeto conveniado Dano por superfaturamento na execuo da despesa Organizao e encaminhamento da TCE: Autoridade competente para decidir sobre a instaurao da TCE Peas documentais integrantes da TCE Consequncias para o convnio em razo da instaurao da TCE Contedos essenciais do relatrio do tomador de contas especial Registros no Cadastro informativo de crditos no quitados do setor pblico federal (CADIN), no SIAFI e no SICONV competncias e ocasio Principais razes de devoluo da TCE ao tomador/ comisso de contas especial (check-list de itens para controle de qualidade do processo) 28
Catlogo de Aes Educacionais 2012
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Controle
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Diretoria de Gesto de Informaes Estratgicas (DGI): Competncias da DGI O papel da DGI na coordenao da RI Como a RI e a DGI podem apoiar os trabalhos de sua unidade/ diretoria: Como solicitar o apoio da DGI Fontes de informao, ferramentas e sistemas disponveis na DGI (Mdulo: Coleta de Dados) Tipologias (Mdulos: Anlise de Risco e Banco de Tipologias) Relatrios do Sntese Cases Prtica de superviso (nfase no planejamento matrizes e na reviso do relatrio): Superviso (NAT, 73 e 75) Anlise de coerncia entre as questes e o objetivo da auditoria Suficincia e viabilidade de custo do escopo estabelecido, dos procedimentos e das tcnicas aplicadas para alcanar o objetivo da auditoria Anlise de consistncia das evidncias e documentao da auditoria Anlise de pertinncia entre achados, concluses e propostas de encaminhamento Como proceder no caso de relatrios prolixos Fundamentao dos achados Fundamentao e viabilidade das propostas de encaminhamento Quando o supervisor deve participar de reunies de abertura e/ou de encerramento Conhecimento da clientela Negociao do relatrio e das propostas Concomitncia da superviso Independncia do audito
Auditoria Operacional
Objetivo: Aplicar os conceitos bsicos e as principais tcnicas utilizadas em Auditoria Operacional (ANOp). Pblico-alvo: Servidores pblicos com atuao em controle. Carga horria: 28 horas
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Principais tpicos: Conceitos e definies iniciais em ANOp: Conceito Dimenses de desempenho Desempenho ou conformidade Ciclo de ANOp: Procedimentos de ANOp Seleo de objetos de fiscalizao Levantamento com foco em risco COSO II Exemplos de levantamentos de auditoria Planejamento de ANOp Execuo, relatrio e monitoramento em ANOp Tcnicas de ANOp: SWOT DVR Anlise Stakeholder Mapa de Processo Identificao de Eventos de Risco RECI Mapa de Produtos e Indicadores de Desempenho Entrevista
Auditoria Operacional
Objetivo: Aplicar a metodologia de Auditoria Operacional (ANOp). Pblico-alvo: Servidores pblicos com atuao em controle. Carga horria: 60 horas Principais tpicos: Introduo ANOp Ciclo das auditorias: Seleo do objeto de auditoria Etapa de planejamento Etapa de execuo e comentrios do gestor Monitoramentos Tcnicas de ANOp: Anlise SWOT e Diagrama de Verificao de Risco Anlise Stakeholder Indicadores de Desempenho Mapa de Processo Anlise RECI
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Conhecendo o TCU
Objetivo: Conhecer o Tribunal de Contas da Unio (TCU), suas competncias constitucionais, estrutura e funes. Pblico-alvo: Servidores pblicos e cidados. Carga horria: 10 horas (autoinstrucional)
Tribunal de Contas da Unio
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Principais tpicos: O TCU: competncias constitucionais, estrutura, jurisdio, funcionamento e funes Fiscalizao: instrumentos de controle, objetos da fiscalizao
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Princpios bsicos Normas do trabalho de campo Planejamento e superviso Documentao Elaborao de relatrios Controle de qualidade Cdigo de tica Segurana Confiana e confiabilidade Sigilo profissional Fiscalizao: Tcnicas Exame documental Inspeo fsica Circularizao Evidncia e indcio Tipos de evidncia Achado de auditoria Atributos do achado Processo de anlise de um achado: Natureza jurdica das decises Tipologia das decises Decises preliminares e cautelares Julgamento em processos de atos sujeitos a registro, de fiscalizaoe de contas Coisa julgada no mbito do controle externo Questes prejudiciais e processamento do julgamento - aplicaes subsidirias do Cdigo de Processo Civil Sanes: Tipologias Questes objetivas e subjetivas Medidas cautelares Comunicaes processuais e prazo Impugnao das decises, recursos cabveis, uniformizao de jurisprudncia e reviso de ofcio Responsabilidade perante o TCU Responsabilidade ordinria e eventual
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Fiscalizao: Introduo
Objetivo: Compreender os conceitos, normas gerais, procedimentos, papis de trabalhos e sistemas informatizados atinentes fiscalizao no TCU. Pblico-alvo: Servidores do TCU com atuao em controle. Carga horria: 28 horas Principais tpicos: Capacidades/habilidades a serem desenvolvidas: Contextualizao do conhecimento terico pradquirido s atividades prticas no TCU Preenchimento de matrizes de fiscalizao Familiaridade na utilizao do FISCALIS Identificao e avaliao de evidncias na execuo de uma fiscalizao Comportamentos desejados: Superviso Planejamento Ferramentas disponveis na metodologia do Roteiro de Auditoria Trabalho em equipe Resultados esperados: Trabalhos de boa qualidade Dificuldade na superviso Segurana na execuo da fiscalizao Resultados intangveis/adicionais: Atitude pr-ativa e empreendedora
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Principais tpicos: Planejamento das fiscalizaes baseadas em informaes de inteligncia Facilidades e dificuldades observadas na aplicao da atividade de inteligncia voltada para as aes de controle Repositrio de Conhecimentos de Controle Externo Noes bsicas da ferramenta do BO Consultas e relatrios realizados no BO Modelo de dados que do suporte ao Repositrio Consultas nas bases de dados disponveis no Repositrio com utilizao do BO Relatrios gerados a partir de consultas s bases de dados disponveis no Repositrio Edio de relatrios gerados Exportao de dados obtidos Gravao (armazenamento) e alterao de relatrios Conhecimentos gerados a partir de anlise de tipologias de irregularidades rodadas no Repositrio Produo de conhecimentos destinados a auxiliar o processo de planejamento de fiscalizaes Anlises da clientela Tpicos Especiais em Auditoria e Controle Governamental (40h/a) Organizao e Fundamentos da Auditoria e Controle Governamental (40h/a) Processo de Auditoria I: planejamento e sua relao com a execuo (40h/a) Processo de Auditoria II: execuo, comunicao de resultados e monitoramento (40h/a) Avaliao de Polticas Pblicas (30h/a) Aspectos Oramentrios e Financeiros Aplicados ao Controle (30h/a) Avaliao dos Controles Internos e Gesto de Riscos (40h/a) Auditoria de Desempenho (40h/a) Inteligncia no Controle Governamental (30h/a) Anlise de tipologias em Transferncias Voluntrias Anlise de tipologias em Licitaes e Contratos
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Desenvolvimento Nacional
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Gesto Organizacional
Definio de expectativas e necessidades Seleo de temas, textos e material didtico Elaborao de estratgias de ensino com base nas tcnicas de ensino e aprendizagem Prtica em situaes de sala de aula
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Particularidades na produo do material didtico para o TCU: educao a distncia; particularidades da educao para adultos e seu impacto na produo do material didtico; particularidades da educao profissional e seu impacto na produo do material didtico. Prtica de elaborao do material didtico: desenvolver Plano Instrucional e o material completo da primeira aula de curso.
Recepo e Protocolo
Objetivo: Relacionar adequadamente os principais conceitos e aes relacionadas com o tratamento de autoridades. Reconhecer a estatura protocolar das autoridades do Tribunal de Contas da Unio. Aplicar os procedimentos de recepo e protocolo de forma apropriada. Pblico-alvo: Servidores que atuam no atendimento direto a autoridades, envolvidos com a realizao de eventos institucionais, recepcionistas contratadas e estagirios que desenvolvem atividades afins. Carga horria: 9 horas
Tribunal de Contas da Unio
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Principais tpicos: Papel do TCU Definio Constitucional Estrutura Referencial estratgico Atribuies Conduo de relaes interpessoais Postura tica Relaes pessoais Remunerao Encargos sociais Insumos e demais componentes Protocolo e Cerimonial Regras do TCU sobre protocolo e cerimonial Procedimentos e postura
Sisac
Objetivo: Preencher os formulrios pertinentes aos atos de admisso, concesso e desligamento a fim de assegurar agilidade ao processo. Pblico-alvo: Servidores com atuao na rea de apoio administrativo. Carga horria: 14 horas Principais tpicos: Mapeamento detalhado do site Instalao do Sistema de Controle de Aes de Comunicao (Sisac) off-line Tabelas: Atualizao Reindexao Pesquisa Gerao da tabela em Word Concesso de senhas para usurios Relao Sisac-Net Sisac off-line Atos: Encaminhamento de atos Importao de atos Identificar problemas na base do usurio e indicar melhores solues
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Tutoria no TCU
Objetivo: Desempenhar atividades de tutoria em eventos educacionais, de acordo com os princpios norteadores da Educao a Distncia adotadas pelo Instituto Serzedello Corra (ISC). Pblico-alvo: Servidores do TCU. Carga horria: 30 horas Principais tpicos: Dilogos em EAD: mediao pedaggica, distncia transacional, papel do tutor na educao dialgica O papel do tutor em ambiente on line Tutor no TCU: perfil, caractersticas, competncias
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Gesto Pblica
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Principais tpicos: Estruturas da Administrao Pblica Federal: Conceitos bsicos: desconcentrao e descentralizao, Administrao Direta e Indireta Pessoa Jurdica de Direito Pblico e de Direito Privado Ciclo de gesto na Administrao Pblica Federal Descentralizao de atividades para outras instituies pblicas e privadas: Transferncias obrigatrias e voluntrias Entidades paraestatais Estado Regulador Atuao do TCU e sua relao com os Poderes da Unio: posio do TCU na organizao do Estado Brasileiro Controle exercido pelo TCU
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Fracionamento da despesa Parcelamento do objeto Indicao de marca Terceirizao Habilitao Seguridade social e Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS) Imposto de Renda Pessoa Jurdica (IRPJ) e Contribuio Social sobre Lucro Lquido (CSLL) Adjudicao e homologao Revogao e anulao Contratao direta Dispensa de licitao Inexigibilidade de licitao Contrato: Noes gerais Contrato e convnio Formalizao Aditivos e apostilas Contrato verbal Nulidade de contrato Durao dos contratos Subcontratao Execuo contratual Alteraes contratuais Microempresas Fiscalizao ao trmino do contrato.
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Resciso contratual Documentao Pagamento Aplicao de sanes Prorrogao, repactuao e inexequibilidade Encerramento de contrato
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Reteno na fonte do Imposto Sobre Servio de Qualquer Natureza Reteno na fonte da contribuio para o INSS Instruo Normativa da Receia Federal do Brasil n 971/2009
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Governana Pblica
Principais tpicos: Histrico da norma de gesto de riscos Princpios da gesto de riscos Mandato e comprometimento da gesto de riscos;Estrutura de gesto de riscos Implementao da gesto de riscos Monitoramento, anlise critica e melhoria continua da gesto de riscos;Processo da gesto de riscos Comunicao e consulta: Definio do contexto Processo de avaliao de riscos Tratamento de riscos Registros do processo de gesto de riscos Atributos e caractersticas de uma gesto de riscos avanada.
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Infraestrutura
Principais tpicos: Curva ABS de servios e de insumos Jogo de planilha: apurao, mtodo do balano e do desconto, jogo de cronograma Principais sistemas referenciais de preos Sicro (Sistema de Custos Rodovirios): obteno de preos,BDI, problemas e limitaes Obteno de preos referenciais: custos incorridos pelo contratado, cotaes, mdia de preos Clculo de sobrepreo e superfaturamento: mtodos de clculo e tipos Dano ao errio: roteiro de quantificao, superfaturamento ao longo da execuo contratual e com vrias fontes de recursos
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Procedimentos para extrair relatrios do SINAPI-SIPCI Elementos de uma composio de custos no SINAPI Descrio dos elementos de uma composio analtica de custos Definies de Oramento-Base, Oramento Contratado e Data-Base Jurisprudncia do TCU: Sistematizao e consulta a jurisprudncia do TCU Jurisprudncia da rea de obras aplicada aos achados de licitaes e contratos Estudos de casos: jurisprudncia aplicada aos achados de licitaes e contratos Estudo de casos: jurisprudncia aplicada aos achados de obras Sistema de Custos Rodovirios (SICRO): Mtodo de consulta aos arquivos do sistema SICRO no portal do Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (DNIT); BDI do SICRO Clculo do Custo Direto pelo SICRO Clculo da produo horria dos equipamentos no SICRO Justificativas recorrentes apresentadas pelos responsveis quanto ao sistema SICRO Circunstncias que exigem adaptao dos preos Tipos de superfaturamento e roteiro para quantificao de danoaoerrio: Sobrepreo e Superfaturamento Preo de Mercado Superfaturamento de preos Superfaturamento de quantidades Jogo de Planilha Superfaturamento de qualidade Superfaturamento decorrente da alterao indevida de condies econmicas e financeiras Mtodo da Limitao dos Preos Unitrios Mtodo da Limitao do Preo Global Mtodo da Manuteno do Equilbrio Econmico-Financeiro Apropriao do dbito ao longo da execuo contratual O problema das medies de reajuste Mtodos para rateio do dbito em obras com vrias fontes de recurso Datas de origem dos dbitos A influncia das datas-bases dos preos paradigmas Estudo de casos reais julgados pelo TCU
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Principais tpicos: Jurisprudncia do TCU: Sistematizao e consulta Como e quando usar a jurisprudncia do TCU na fiscalizao de obras Jurisprudncia aplicada aos achados de licitaes e contratos Estudo de casos
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Licenciamento ambiental e outorga de uso da gua nas obras hdricas Canteiros Instalaes industriais Acessos reas de jazidas e bota-fora Centrais de montagem de equipamentos Andamento do projeto executivo Interferncias entre obras civis e montagem eletromecnica Execuo da obra Estrutura da fiscalizao de campo e confiabilidade das medies Anlises paramtricas Admissibilidade do uso de resultados de licitaes bem sucedidas Admissibilidade do uso de notas fiscais BDIs admissveis Estudo de casos: obras de gerao de energia, adutoras, porturias Procedimento licitatrio e contrato SICRO3: obras porturias e hidrovias
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Parcerias Pblico-Privadas
Objetivo: Exercer o controle das concesses de servios pblicos e das Parcerias Pblico-Privadas (PPP), utilizando mtodos e tcnicas para anlise de fluxo de caixa, outorga de licitao e editais. Pblico-alvo: Servidores pblicos com atuao em controle. Carga horria: 14 horas Principais tpicos: Por que regular? Privatizao, reforma regulatria e agncias reguladoras: o papel do controle externo na regulao dos servios pblicos Concesso de servio pblico tradicional - definio Parcerias Pblico-Privadas PPP: concesso patrocinada e administrativa O controle das concesses de servios pblicos e das PPP pelo TCU Mtodos e tcnicas para anlise de fluxo de caixa, outorga de licitao e editais Estudos de casos de PPP e de concesses de servios pblicos O equilbrio econmico-financeiro do contrato de concesso ou de PPP de servio pblico
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Mtodos de Anlise
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Excel: intermedirio
Objetivo: Utilizar os recursos bsicos e intermedirios do programaExcel 2007. Pblico-alvo: Servidores pblicos. Carga horria: 20 horas
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Principais tpicos: Operaes bsicas Manipulao de frmulas Funes bsicas Formatao de clulas Manipulao de grficos Configurao de pgina e impresso
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Principais tpicos: Metodologia de mapeamento de processos de trabalho. Notao BPMN para Mapeamento de Processos de Trabalho. Ferramenta Bizagi para mapeamento de processos de trabalho. Exemplo de Desenho de um Processo de Trabalho utilizando Bpmn e Bizagi.
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Consulta a Documentos no Sistema: Nota de Empenho (NE), Ordem Bancria (OB), etc. Estrutura dos dados e consulta construda: Estrutura da base de dados do SG Classificaes oramentrias e demais relacionamentos no sistema Elementos lgicos do SG: conta contbil/ conta corrente Parmetros da consulta Layout do relatrio (sada dos dados) Consulta salva, itens de informao e grupo de itens: Reutilizao e modificao de consultas salvas Itens de informao e criao de itens secundrios Grupos de itens Consultas de receitas, de despesas e patrimoniais Consultas de despesas e transferncias
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Polticas Sociais
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Processo no TCU
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Destinatrios da instruo processual Estrutura geral da instruo processual Produo textual no mbito do processo Requisitos de Instrues Processuais no TCU: Requisitos gerais da instruo processual no TCU Tipos de processos e correspondentes tipos de instruo processual no TCU Fluxo processual geral no TCU Fontes de informaes como subsdios instruo processual Estruturas bsicas da instruo processual no TCU Processos de Controle Externo requisitos, normas, caractersticas e etapas da: Solicitao Consulta Denncia Representao Tomada e Prestao de Contas Tomada de Contas Especial Recursos Procedimentos para instruo Recomendaes e boas prticas
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Principais tpicos: Conceitos e princpios: Noo de responsabilidade e sua abordagem jurdica Requisitos da responsabilidade administrativa Responsabilidade administrativa perante o TCU Independncia das instncias Fato ilcito Conduta dolosa ou culposa Dolo Culpa Negligncia, imprudncia e impercia Culpa in vigilando e in eligendo Nexo de causalidade Hipteses de excluso de responsabilidade Decadncia e prescrio Responsabilidade dos agentes pblicos e privados perante o controle externo da Administrao Pblica: Dos membros de comisso permanente de licitao De quem elabora o edital De quem homologa o certame e adjudica o objeto Dos fiscais do contrato Do ordenador de despesa De quem transfere recursos mediante convnio e outros instrumentos congneres Dos gestores omissos De estados e municpios De procuradores que emitem pareceres no processo De particulares
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Fato ilcito, conduta culposa ou dolosa por ao ou omisso Nexo de causalidade entre a conduta e o fato ilcito Excludentes de responsabilidade: Legtima defesa Estado de necessidade Exerccio regular de um direito e estrito cumprimento do dever legal Caso fortuito e fora maior Fato de terceiro Culpa exclusiva da Administrao Excludentes de culpabilidade: Boa-f Punibilidade: causas de extino Morte Prescrio Matriz de Responsabilizao Responsabilidade da pessoa jurdica: Responsabilidade da pessoa jurdica no integrante da Administrao Pblica Responsabilidade da pessoa jurdica integrante da Administrao Pblica Responsabilidade solidria Responsabilidade do licitante fraudador Responsabilidade do parecerista jurdico ou tcnico Aplicao pelos tribunais de contas da teoria da desconsiderao da personalidade jurdica Caracterizao da responsabilidade na acusao e na condenao Independncia das instncias: regras e excees
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ndice de cursos
Administrao do Estado
Auditoria de Dados Auditoria de Tecnologia da Informao: Mdulo Introdutrio Auditoria de Tecnologia da Informao Auditoria de TI: Fiscalizao em Aquisies Controles Gerais de Tecnologia da Informao (TI) Fiscalizao em Aquisies de Tecnologia da Informao (TI) Procedimento de Anlise de Atos de Pessoal
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20 20 21 22 22 23 24
Contas Pblicas
Prestao de Contas: Fundamentos da Democracia Prestao de Contas anual ao TCU Tomada de Contas Especial: Instaurao Tomada de Contas Especial: Instruo no TCU
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26 26 27 29
Controle
Auditoria Governamental: Fundamentos Auditoria Governamental: Planejamento Auditoria Governamental: Execuo Auditoria Governamental: Resultados Auditoria Governamental: Coordenao Auditoria Governamental: Superviso Auditoria Operacional Auditoria Operacional Auditora de Rendimiento (em espanhol) Conhecendo o TCU Controle Externo: Introduo Controles na Administrao Pblica Especializao em Auditoria e Controle Governamental Fiscalizao no Controle Externo: Introduo Fiscalizao: Introduo Repositrios de Conhecimentos de Controle Externo TCU para Jurisdicionados
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32 32 33 33 34 34 35 36 37 37 38 39 39 39 41 41 43
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Desenvolvimento Nacional
Controle Externo da Gesto Ambiental Pblica
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Gesto Organizacional
Educao a Distancia: Produo de Contedo no TCU Formao de Instrutores e Conteudistas Gesto Documental no TCU Gesto Patrimonial no TCU utilizando o sistema Patrimnio Gesto do Tempo - Tcnicas de produtividade pessoal e gerencial Oficina de Produo de Material Didtico para EaD Prticas de Educao Corporativa a Distncia no TCU Recepo e Protocolo Sisac Tutoria no TCU
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48 48 49 49 50 50 51 51 52 53
Gesto Pblica
Contratao de Servios Terceirizados I - Planejamento Contratao de Servios Terceirizados II - Fiscalizao Contratao de Servios Terceirizados III - Execuo Especializao em Oramento Pblico Especializao em Anlise e Avaliao da Gesto Pblica Estruturas de Gesto Pblica Lei de Responsabilidade Fiscal Licitaes e Contratos Administrativos Licitaes e Contratos Administrativos Licitaes e Contratos Administrativos: Jurisprudncia do TCU Licitao de Contratos de Terceirizao Planejamento e Oramento Pblico Planejamento Governamental e Gesto Oramentria e Financeira Prestao de Contas de Convnios Reteno de Tributos na Fonte SIAFI Novo CPR
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56 56 57 57 58 58 59 60 60 61 62 63 63 64 64 65
Governana Pblica
Avaliao de Controles Internos Gesto de Riscos Princpios e Diretrizes (Norma ABNT-NBR ISO 31000/2009) Governana no Setor Pblico: Fundamentos Metodologia para Avaliao de Controles Internos
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Infraestrutura
Auditoria de Obras Oramento de obras Auditoria de Obras Auditoria de Oramento Auditoria de Obras Prticas de Auditoria Auditoria de Obras Pblicas Auditoria de Obras: Atuao do TCU no PAC Auditoria de Obras: Edificaes Auditoria de Obras: Jurisprudncia do TCU Auditoria de Obras: Oramento Auditoria de Obras Hdricas Auditoria de Obras Rodovirias Especializao em Controle da Regulao Fiscalis Execuo - Obras: SIAFI e SIASG Parcerias Pblico-Privadas
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Mtodos de Anlise
Amostragem Bsica aplicada ao Controle Business Objects: Mdulo Bsico Excel Avanado aplicado ao controle Excel: intermedirio Mapeamento de Processos de Trabalho como Ferramenta de Controle Mapeamento de Processos de Trabalho com BPMN e Bizagi Pesquisa aplicada Auditoria SIAFI Gerencial aplicado ao Controle Externo
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Polticas Sociais
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Controle Externo exercido por Conselhos Municipais de Assistncia Social 90 Gesto de Recursos Pblicos na Sade 90 Vamos fiscalizar os gastos com a alimentao escolar 91
Processo no TCU
Instruo processual: Introduo Instruo processual no TCU Matriz de Responsabilizao e Teoria da Responsabilidade Responsabilidade e Processo no TCU: Teoria e Aplicao Responsabilidade perante o TCU: Prtica e Jurisprudncia Responsabilidade perante os Tribunais de Contas: Teoria e Prtica no TCU
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Responsabilidade pelo Contedo Secretaria-Geral da Presidncia Instituto Serzedello Corra Responsabilidade Editorial Secretaria-Geral da Presidncia Instituto Serzedello Corra Centro de Documentao Editora do TCU Ouvidoria do Tribunal de Contas da Unio Fone 0800 644 1500 Impresso pela Sesap/Segedam
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