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1.

EL ESTUDIO TCNICO

1.1.1 Definicin
Un estudio tcnico permite proponer y analizar las diferentes opciones tecnolgicas para producir los bienes o servicios que se requieren, lo que adems admite verificar la factibilidad tcnica de cada una de ellas. Este anlisis identifica los equipos, la maquinaria, las materias primas y las instalaciones necesarias para el proyecto y, por tanto, los costos de inversin y de operacin requeridos, as como el capital de trabajo que se necesita. (Rosales, 2005) El estudio tcnico es aquel que presenta la determinacin del tamao ptimo de la planta, determinacin de la localizacin ptima de la planta, ingeniera del proyecto y anlisis organizativo, administrativo y legal. (Baca, 2010) Los aspectos que se relacionan con la ingeniera del proyecto son probablemente los que tienen mayor incidencia sobre la magnitud de los costos y las inversiones que debern efectuarse a la hora de implementar un proyecto. En el anlisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio tcnico cumple la funcin de proveer informacin para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operacin pertinentes. (Sapag, 2008) Una de las conclusiones ms importantes derivada en este estudio, es que se deber definir la funcin de produccin que optimice el empleo de los recursos disponibles en la produccin del bien o servicio del proyecto. De aqu podr obtenerse la informacin de las necesidades de capital, mano de obra y recursos materiales, tanto para la puesta en marcha como para la posterior operacin del proyecto. (Sapag, 2008) De esta manera, con el estudio tcnico se podr obtener los requerimientos de equipos de fbrica para la operacin y el monto de la inversin

correspondiente. Del anlisis de las caractersticas y especificaciones tcnicas de las mquinas se precisar su disposicin en planta, la que a su vez permitir dimensionar las necesidades de espacio fsico para que el desarrollo de las

operaciones se efecte de manera normal, en consideracin a las normas y principios de la administracin de la produccin. (Sapag, 2008) El anlisis de estos mismos antecedentes har posible cuantificar las necesidades de mano de obra por especializacin y asignarles un nivel de remuneracin para el clculo de los costos de operacin. De igual manera, debern deducirse los costos de mantenimiento y reparaciones, as como el de reposicin de los equipos. (Sapag, 2008) La descripcin del proceso productivo posibilitar, asimismo, dar a conocer las materias primas y los restantes insumos que demandar el proceso. Por este motivo y como ya se ha mencionado, el proceso productivo se elige tanto a travs del anlisis tcnico como econmico de las alternativas existentes. (Sapag, 2008) El estudio tcnico no se realiza en forma aislada de los dems estudios existentes. El estudio de mercado definir ciertas variables relativas a

caractersticas del producto, demanda proyectada a travs del tiempo, estacionalidad en las ventas, abastecimiento de materias primas y sistemas de comercializacin adecuados, entre otras materias, dicha informacin deber tomarse en cuenta al seleccionar el proceso productivo. El estudio legal podr sealar ciertas restricciones a la localizacin del proyecto que podran de alguna manera condicionar el tipo de proceso productivo. El estudio financiero por otra parte, podr ser determinante en la seleccin del proceso si en l se definiera la imposibilidad de obtener los recursos econmicos suficientes para la adquisicin de la tecnologa ms adecuada. En este caso, el estudio deber tender a calcular la rentabilidad del proyecto, haciendo uso de la tecnologa que est al alcance de los recursos disponibles. (Sapag, 2008) En sntesis, el objetivo del estudio tcnico es llegar a determinar la funcin de produccin ptima para la utilizacin eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la produccin del bien o servicio deseado. De la seleccin de la funcin ptima se derivarn las necesidades de equipos y maquinarias que, junto con la informacin relacionada con el proceso de produccin, permitirn cuantificar el costo de operacin. (Sapag, 2008)

1.1.2 Componentes del estudio tcnico


Diferentes autores proponen de distinta manera los componentes esenciales que conforman el estudio tcnico de un proyecto de inversin. A continuacin se detalla la estructura bsica de la que est compuesto un estudio tcnico segn Baca (2010):

Anlisis y determinacin de la localizacin ptima del proyecto

Anlisis y determinacin del tamao ptimo del proyecto

Anlisis de la disponibilidad y el costo de los suministros e insumos

Identificacin y descripcin del proceso

Determinacin de la organizacin humana y jurdica que se requiere para la correcta operacin del proyecto

Figura 1. Partes que conforman un estudio tcnico.


Fuente: Baca, 2010.

A continuacin se da una descripcin breve de los componentes del estudio tcnico mencionados por Baca: 1. Localizacin del proyecto: la localizacin ptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de

rentabilidad sobre capital o a

obtener el costo unitario mnimo. El

objetivo general de este punto es, llegar a determinar el sitio donde se instalar la planta. En la localizacin ptima del proyecto se encuentran dos aspectos: la Macro localizacin (ubicacin del mercado de consumo; las fuentes de materias primas y la mano de obra disponible) y la Micro localizacin (cercana con el mercado consumidor, infraestructura y servicios). (Baca, 2010) 2. Determinacin del tamao ptimo de la planta: se refiere a la capacidad instalada del proyecto, y se expresa en unidades de produccin por ao. Existen otros indicadores indirectos, como el monto de la inversin, el monto de ocupacin efectiva de mano de obra o algn otro de sus efectos sobre la economa. Se considera ptimo cuando opera con los menores costos totales o la mxima rentabilidad econmica. (Baca, 2010) 3. Ingeniera del proyecto: su objetivo es resolver todo lo concerniente a la instalacin y el funcionamiento de la planta, desde la descripcin del proceso, adquisicin del equipo y la maquinaria, se determina la distribucin ptima de la planta, hasta definir la estructura jurdica y de organizacin que habr de tener la planta productiva. En sntesis, resuelve todo lo concerniente a la instalacin y el funcionamiento de la planta. (Baca, 2010) 4. Organizacin de la organizacin humana y jurdica: una vez que el investigador haya hecho la eleccin ms conveniente sobre la estructura de organizacin inicial, proceder a elaborar un organigrama de jerarquizacin vertical simple, para mostrar cmo quedarn, a su juicio, los puestos y jerarquas dentro de la empresa. Adems la empresa, en caso de no estar constituida legalmente, deber conformarse de acuerdo al inters de los socios, respetando el marco legal vigente en sus diferentes ndoles: fiscal, sanitario, civil, ambiental, social, laboral y municipal. (Baca, 2010) Por su parte, Sapag & Sapag (2008) detallan la estructura del estudio tcnico en la evaluacin de proyectos de la siguiente manera:

1. Proceso de produccin: el proceso de produccin se define como la forma en que una serie de insumos se transforman en productos mediante la participacin de una determinada tecnologa (combinacin ptima de mano de obra, maquinaria, mtodos y procedimientos de operacin, entre otros.) Se define tambin como un conjunto secuencial de operaciones unitarias aplicadas a la transformacin de materias primas en productos aptos para el consumo, es decir, es el conjunto de equipos que realizan todas las operaciones unitarias necesarias para conseguir dicha transformacin. (Sapag, 2008) 2. Capacidad de produccin: mximo nivel de produccin que puede ofrecer una estructura econmica determinada: desde una nacin hasta una empresa, una mquina o una persona. La capacidad de produccin indica qu dimensin debe adoptar la estructura econmica, pues si la capacidad es mucho mayor que la produccin real estaremos desperdiciando recursos. Lo ideal es que la estructura permita tener una capacidad productiva flexible (minimizando costos fijos e incrementando los variables), que nos permita adaptarnos a variaciones de los niveles de produccin. Esto se puede conseguir con herramientas como la subcontratacin. (Sapag, 2008) 3. Inversiones en equipamiento: por inversin en equipamiento se

entendern todas las inversiones que permitan la operacin normal de la planta de la empresa creada por el proyecto. En este caso estamos hablando de maquinaria, herramientas, vehculos, mobiliario y equipos en general. (Sapag, 2008) 4. Localizacin: la actividad industrial se desarrolla habitualmente dentro de una planta industrial. La fase de localizacin persigue determinar la ubicacin ms adecuada teniendo en cuenta la situacin de los puntos de venta o mercados de consumidores, puntos de abastecimiento para el suministro de materias primas o productos intermedios, la interaccin con otras posibles plantas, etc. En el caso de una construccin nueva, el sitio puede estar impuesto desde el principio del proyecto (es una constante) o depende de los primeros

estudios tcnicos (es una variable). En cualquier caso, la eleccin del sitio debe efectuarse lo ms tarde despus de la fase de validacin del anteproyecto. (Sapag, 2008) 5. Distribucin de planta: la produccin es el resultado de hombres, materiales y maquinaria, que deben constituir un sistema ordenado que permita la maximizacin de beneficios, pero dicha interaccin debe tener un soporte fsico donde poder realizarse. La distribucin en planta es el

fundamento de la industria, determina la eficiencia, y en algunos casos, la supervivencia de una empresa. As, un equipo costoso, un mximo de ventas y un producto bien diseado, pueden ser sacrificados por una deficiente distribucin de planta. La distribucin en planta implica la ordenacin fsica de los elementos industriales. Esta ordenacin, ya practicada o en proyecto, incluye tanto los espacios necesarios para el movimiento del material, almacenamiento, trabajadores, como todas las otras actividades o servicios, incluido mantenimiento. (Sapag, 2008) 6. Inversin en obras fsicas: en relacin con las obras fsicas, las inversiones incluyen desde la construccin o remodelacin de edificios, oficinas o salas de venta, hasta la construccin de caminos, cercos o estacionamientos. Para cuantificar estas inversiones es posible utilizar estimaciones

aproximadas de costos (por ejemplo, el costo del metro cuadrado de construccin) si el estudio se hace en nivel de perfectibilidad. Sin embargo, en nivel de factibilidad la informacin debe perfeccionarse mediante estudios complementarios de ingeniera que permitan una apreciacin exacta de las necesidades de recursos financieros en las inversiones del proyecto. (Sapag, 2008) 7. Clculo de costos de produccin: se refiere a las erogaciones o gastos en que se incurre para producir un bien o un servicio, en donde se incluyen los siguientes costos:

Costos directos de produccin: materias primas, mano de obra directa. Costos indirectos: depreciacin, mano de obra indirecta, insumos o materiales menores. (Sapag, 2008)