PRESUPUESTO

CONCEPTOS
Inversion fija
Inversion fija %
Adecuacion de establo
Adecuacion de bodega
Sistema de pasteurizacion
Equipo de ordea
Ensiladora
Vaquillas
Cableado electrico
Mangera

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Establo
Bodega
Lote
Pieza
Pieza
Cabeza
Metro
Metro

1
1

22472
8284

1
1
1
10
200
100

173,685
34,755
16,000
15,000
4.500
2.500

Servicio
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Servicio

1
1
1
1
1
1
1
1

40000
1800
2600
685
1708
800
6850
7000

ton
ton

4
2

5000
2500

Inv diferida
Inv diferida %
Diseo del proyecto

Registro pblico de la propiedad

Dictamen de impacto regional
Licencia sanitaria
Contrato de agua potable
Autorizacin de inicio de actividad
Autorizacin de impacto ambiental
Capacitacin
Capital de trabajo
Capital de trabajo %
Alimento balanceado
Alfalafa
otros

TOTAL
TOTAL

TOTAL
TOTAL %

INVERSION
FINANCIAMIENTO
TOTAL
REC PROPIO CREDITO SAGARPA
406346
47906
150000
208440
100.00%
11.79%
36.91%
51.30%
22472
22472
8284
8284
173685
173685
34755
34755
16000
16000
150000
150000
900
900
250
250
61443
100.00%
40000
1800
2600
685
1708
800
6850
7000

61443
100.00%
40000
1800
2600
685
1708
800
6850
7000

52017
100.00%
20000
5000
27017

32017
61.55%

20000
38.45%
20000

519806
100

141366
27%

5000
27017

170000
33%

208440
40%

CAPITAL DE TRABAJO
MES
VENTAS
Queso
Becerros
Vaquillas
Vacas de desecho

INSUMOS
Alimento balceado
Alfalfa achicalada
Sal fina
Cuajo
Cloruro de Calcio
Gas LP
Bolsa de polietileno
Diversos
Detomax
Bacterina triple
Ampoyetas de semen
Barbecho
Rastra
Siembra
Semilla
Urea
Triple 17
Primagram 500
Lorsban 2% G
Mantenimiento
Secretaria
Mano de obra para queso
Mano de obra para cultivo
Mano de obra para ganado
IMSS
INFONAVIT
Prima vacacional
Aguinaldo
Veterinario
Contador
Energia electrica
Agua potable

UNIDDA DE
MEDIDA
Kg
Cabeza
Cabeza
Cabeza

Kg
Kg
Kg
L
L
L
Kg
Pago
Ml
Ml
Pieza
Ha
Ha
Ha
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Servicio
Jornal
Jornal
Jormal
Jormal
Pago
Pago

Servicio
Servicio
Pago
Pago

722

722

722

722

722

1458 1458 1458 1458 1458 1458 1458

996 996 996 996 996 996 996
22
22
22
22
22
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
116 116 116 116 116
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
147
147
133
16
4
4
4
160
520
261
16

30
30
30
30
4

30
30
30
30
4
4

1
1

1
1
1

1
30
30
30
30
4

1
1

30
30
30
30
4
4

30
30
30
30
4

1
1
1

1
1

1
30
30
30
30
4
4
4
1
1
1
1

30
30
30
30
4

1
1

Telefono
Interes credito sin proyecto
Pago a deuda sin proyecto

Pago
Pago
Pago

10

11

722

722

722

722

PRECIOS
12 TOTAL $/U
INGRESOS
722
6
1

7220
6
0
1

1458 1458 1458 1458 1458 17496

996 996 996 996 996 11952
22
22
22
22
22
220
2
2
2
2
2
16
2
2
2
2
2
15
116 116 116 116 116 1160
1
1
1
1
1
5
1
1
1
1
1
10
294
133
16
4
4
4
160
520
1040
261
16
32
32
1
1
4
30
30
30
30
30
360
30
30
30
30
30
360
30
30
30
30
30
360
30
30
30
30
30
360
4
4
4
4
4
48
4
4
4
24
4
4
4
1
1
1
1
1
12
1
1
1
1
1
12
1
1
1
6
2

60
3000
10000
8000

4
2.5
6
250
70
5.4
27
21
2.2
0.88
200
300
200
200
14
4.8
5
120
75
2000
100
100
100
100
500
600
400
1500
250
300
800
350

Queso
Becerros
Vaquillas
Vacas de desecho

0
0
0
0

TOTAL

COSTOS
Alimento balceado
Alfalfa achicalada
Sal fina
Cuajo
Cloruro de Calcio
Gas LP
Bolsa de polietileno
Diversos
Detomax
Bacterina triple
Ampoyetas de semen
Barbecho
Rastra
Siembra
Semilla
Urea
Triple 17
Primagram 500
Lorsban 2% G
Mantenimiento
Secretaria
Mano de obra para queso
Mano de obra para cultivo
Mano de obra para ganado
IMSS
INFONAVIT
Prima vacacional
Aguinaldo
Veterinario
Contador
Energia electrica
Agua potable

5832
2490
0
0
0
0
0
0
323.4
0
0
1200
0
0
0
0
0
0
0
0
3000
3000
3000
3000
2000
0
0
0
250
300
0
350

1
1
1

12
1
1

600 Telefono
1600 Interes credito sin proyecto
10000 Pago a deuda sin proyecto

TOTAL

600
0
0

25345

CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTOS

Ingreso
Costo
Utilidad
Utilidad acumulada
DEFICIT ACUMULADO

0
25345
-25345
-25345

MES
2

0
0
0
0

43320
0
0
0

43320
0
0
0

43320
0
0
0

43320
0
0
0

43320
0
0
0

43320
0
0
0

43320

43320

43320

43320

43320

43320

5832
2490
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3000
3000
3000
3000
2000
2400
0
0
250
300
800
0

5832
2490
132
400
105
626.4
13.5
21
0
0
3200
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
3000
3000
3000
3000
2000
0
0
0
250
300
0
0

5832
2490
132
400
105
626.4
13.5
21
0
0
0
0
800
0
0
0
0
0
0
0
3000
3000
3000
3000
2000
2400
0
0
250
300
800
0

5832
2490
132
400
105
626.4
13.5
21
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3000
3000
3000
3000
2000
0
0
0
250
300
0
0

5832
2490
132
400
105
626.4
13.5
21
323.4
117.04
0
0
0
800
2240
2496
1305
1920
0
2000
3000
3000
3000
3000
2000
2400
1600
0
250
300
800
350

5832
2490
132
400
105
626.4
13.5
21
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3000
3000
3000
3000
2000
0
0
0
250
300
0
0

5832
2490
132
400
105
626.4
13.5
21
0
0
0
0
0
0
0
2496
0
0
2400
0
3000
3000
3000
3000
2000
2400
0
0
250
300
800
0

600
0
0

600
0
0

600
0
0

600
0
0

600
0
0

600
0
0

600
0
0

26672

29970

28770

24770

41121

24770

32866

0
26672
-26672
-52017

43320
29970
13350
-38667

43320
28770
14550
-24117

43320
24770
18550
-5567

43320
41121
2199
-3368

43320
24770
18550
15182

43320
32866
10454
25636

10

11

12 TOTAL

43320
0
0
0

43320
0
0
0

43320
0
0
0

43320
18000
0
8000

433200
18000
0
8000

43320

43320

43320

69320

459200

5832
2490
132
400
105
626.4
13.5
21
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
3000
3000
3000
3000
2000
0
0
0
250
300
0
0

5832
2490
132
400
105
626.4
13.5
21
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3000
3000
3000
3000
2000
2400
0
0
250
300
800
0

5832
2490
132
400
105
626.4
13.5
21
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3000
3000
3000
3000
2000
0
0
0
250
300
0
0

5832
2490
132
400
105
626.4
13.5
21
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2000
3000
3000
3000
3000
2000
2400
0
6000
250
300
800
0

69984
29880
1320
4000
1050
6264
135
210
646.8
117.04
3200
1200
800
800
2240
4992
1305
1920
2400
8000
36000
36000
36000
36000
24000
14400
1600
6000
3000
3600
4800
700

600
0
0

600
0
0

600
0
0

600
1600
10000

7200
1600
10000

26770

27970

24770

47570

361364

10

11

12

43320
26770
16550
42186

43320
27970
15350
57536

43320
24770
18550
76086

69320
47570
21750
97836

Programa de inversiones

ACTIVIDADES
Adecuacion de establo
Adecuacion de bodega
Sistema de pasteurizacion
Equipo de ordea
Ensiladora
#REF!
Vaquillas
Cableado electrico
Mangera
Materia prima
Inicio de operascion

Semana
3
4

Ingreso anual
AO
VENTAS

UM

Queso
Becerros
Vaquillas
Vacas de desecho

Kg
Cabeza
Cabeza
Cabeza

7220
6
0
1

10863
7

12455
8

14447
10

16725
11
1
2

18839
13
3
3

INGRESO
Queso
Becerros
Vaquillas
Vacas de desecho

433200
18000
0
8000

651780 747300 866820 1003500 1130340

22086 25323 29373
34005
38303
0
0
0
10000
30000
11680 14380 16163
18774
20932

TOTAL

459200

685546 787003 912356 1066279 1219575

Costo anual
AO
CONCEPTO
Costo variable
Incremento*
insumos
Alimento balceado
Alfalfa achicalada
Sal fina
Cuajo
Cloruro de Calcio
Gas LP
Bolsa de polietileno
Diversos
Detomax
Bacterina triple
Ampoyetas de semen

Subtotal
Fijos
insumos
Barbecho
Rastra
Siembra
Semilla
Urea
Triple 17
Primagram 500
Lorsban 2% G
Mantenimiento
Fijos administrativos
Secretaria
Mano de obra para queso
Mano de obra para cultivo
Mano de obra para ganado
IMSS
INFONAVIT
Prima vacacional
Aguinaldo
Veterinario
Contador

149%

171%

199%

69984
29880
1320
4000
1050
6264
135
210
647
117
3200

104480
44608
1971
5972
1568
9352
202
314
966
175
4777

119943
51210
2262
6855
1800
10736
231
360
1109
201
5484

139047
59367
2623
7947
2086
12446
268
417
1285
233
6358

116807

174383

200190

232076

1200
800
800
2240
4992
1305
1920
2400
8000

1200
800
800
2240
4992
1305
1920
2400
8000

1200
800
800
2240
4992
1305
1920
2400
8000

1200
800
800
2240
4992
1305
1920
2400
8000

36000
36000
36000
36000
24000
14400
1600
6000
3000
3600

36000
36000
36000
36000
24000
14400
1600
6000
3000
3600

36000
36000
36000
36000
24000
14400
1600
6000
3000
3600

36000
36000
36000
36000
24000
14400
1600
6000
3000
3600

Energia electrica
Agua potable
Telefono
Interes credito sin proyecto
Pago a deuda sin proyecto

4800
700
7200
1600
10000

4800
700
7200

4800
700
7200

4800
700
7200

Subtotal

244557

232957

232957

232957

TOTAL

361364

407340

433147

465033

* Incremento porcentual en produccion con respecto al ao uno

232%

266%

162505
69382
3065
9288
2438
14545
313
488
1502
272
7431

185868
79357
3506
10623
2789
16636
359
558
1718
311
8499

271230

310224

1200
800
800
2240
4992
1305
1920
2400
8000

1200
800
800
2240
4992
1305
1920
2400
8000

36000
36000
36000
36000
24000
14400
1600
6000
3000
3600

36000
36000
36000
36000
24000
14400
1600
6000
3000
3600

4800
700
7200

4800
700
7200

232957

232957

504187

543181

Depreciacion

CONCEPTO
Adecuacion de establo
Adecuacion de bodega
Sistema de pasteurizacion
Equipo de ordea
Ensiladora
Vaquillas
Cableado electrico
Mangera

VALOR
ORIGINAL
22472
8284
173685
34755
16000
150000
900
250

TOTAL
Inv diferida
DEPRECIACION Y AMORTIZACI0N

VALOR
RESIDUAL
0
0
17369
1738
800
75000
0
0

DIFERENCIA TASA
%
22472
0.1
8284
0.1
156317
0.1
33017
0.2
15200
0.2
75000
0.2
900
0.1
250
0.1

94906.25
61443

0.05

DEPRECICION
2247.2
828.4
15631.65
6603.45
3040
15000
90
25

43465.7
3072.15
46537.85

Costo financiero
credito de avio
Mes

Adeudo
Inicial
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

20000
20400
20808
10808
0

TOTAL

interes 2%
mensual
interes pago a
capital
0.02
400
0.02
408
0.02 416.16
0.02 216.16

Adeudo
final
0
0
10000
10808

20400
20808
10808
0

1440.3

Credito refacionario

Ao
Adeudo
Inicial
1
2
3
4
5

150000
115978
2303
0

interes 16%
Anual
interes pago a
capital
0.16 24000
34022
0.16 18556 113674.835
0.16 368.51
2303

2672

Adeudo
final
115978
2303
0

Estado de resultados proforma

AO
CONCEPTO
1. INGRESOS
2. COSTO DE OPERACIN =2.1+2.2
2.1.
Variables
2.2.
Fijos
3. UTILIDAD DE OPERACIN=1-2
4. DEPRECIACIN
5. COSTO FINANCIERO
6. UTILIDAD PARA PTU=3-4-5
7. P T U = 6 x 0.10
8. UTILIDAD GRAVABLE =6-7
9. I S R =8 x .30
10. UTILIDAD DEL PROYECTO=3-7-9
11. AMORTIZACIN= 12/14
12. CAPACIDAD DE PAGO
15. UTILIDAD NETA=10-11
16. PUNTO DE EQUILIBRIO (%)
=(2.2/(1-2.1))*100
AGRICULTURA
FISICA
PERSONA MORAL

459200 685546 787003 912356 1066279

361364 408940 434747 466633
505787
116807 174383 200190 232076
271230
244557 234557 234557 234557
234557
97836 276606 352256 445723
560493
46538 46537.9 46537.9 46537.9 46537.85
25440 18556.5 368.506
0
0
25858 211512 305349 399185
513955
2585.8 21151.2 30534.9 39918.5 51395.47
23272 190361 274814 359266
462559
6982
57108
82444 107780
138768
88269 198347 239276 298024
370329
58846 132231
2547
1.5
1.5
29423
66116 236729 298024
370329
71%
46%
40%
34%
30%

21
0
40 SMX67*365
900000 >900000
20 SMX67X365XNo de socios
4.5 milones
10 Socios

4.5 milones

6
1219574.69
544781
310224
234557
674794
46537.85
0
628256
62825.6268
565431
169629
442339

442339
26%

AO

VENTAS
0
1
2
3
4
5
6

BENEFICIOS
VALOR
OTROS
RESIDUAL
BENEFICIOS

0
459200
685546
787003
912356
1066279
1219575

CAPITAL DE
TRABAJO
6000
6000
6000
6000
6000
6000

94906

135765

CALACULO DEL VAN

BENEFICIOS

COSTOS

FLUJO DE
EFECTIVO

FACT DE
ACT AL 10%
10%

AO
0
1
2
3
4
5
6

0
465200
691546
793003
918356
1072279
1456246

349806
474395
690057
606855
672994
757214
836938

-349806
-9195
1489
186147
245362
315066
619308

TOTAL

1
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
0.564
VAN

CALCULO DE LA R B/C

BENEFICIOS

COSTOS

AO

FACT DE
ACT AL 10%

BENEFICIOS
ACT AL 10%
10%

0
1
2
3
4
5
6

0
465200
691546
793003
918356
1072279
1456246

349806
474395
690057
606855
672994
757214
836938

1
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
0.564

0
422909
571526
595795
627250
665801
822013

SUMA

3705293

R B/C=

1.15

TOTAL

INVERSION
FIJA
0
465200
691546
793003
918356
1072279
1456246

INVERSION
DIFERIDA

256346

CAPAITAL
DE TRABAJO

61443

COSTOS
COSTOS DE
OPERACIN

AMORTI
ZACION

PTU

32017
361364
408940
434747
466633
505787
544781

26009
11964
14045
16646
15085

58846
132231
2547

2586
21151
30535
39918
51395
62826

CALCULO DE LA TIR
FLUJO DE
EFECTIVO
ACT AL 10%
-349806
-8359
1231
139855
167585
195631
349583

FLUJO DE
EFECTIVO

FACT DE
ACT AL 10%

AO
0
1
2
3
4
5
6

-349806
-9195
1489
186147
245362
315066
619308

495720

FLUJO DE
FACT DE
EFECTIVO
ACT AL 10%
30% ACT AL 10%
35%
1
0.769
0.592
0.455
0.350
0.269
0.207

VAN AL 10%

349806
431268
570295
455939
459664
470170
472430

1
0.741
0.549
0.406
0.301
0.223
0.165

27800

TIR= Tasa menor

COSTOS
ACT AL 10%

-349806
-7073
881
84728
85908
84856
128306

Tasa mayor
-Tasa menor

TIR =

30% +

35%
-30%

TIR =

30% +

TIR =

30% +

TIR =

30% +

2.26

3209573

TIR =

32.26

BENEFICIO
SIN PROYECTO

ISR

6982
57108
82444
107780
138768
169629

44618
44618
44618
44618
44618
44618

TOTAL

349806
474395
690057
606855
672994
757214
836938

FLUJO DE
EFECTIVO
ACT AL 35%
-349806
-6811
817
75658
73871
70264
102307
-33701
X

VAN a tasa menor

VAN a tasa mayor+

VAN a tasa menor

27800
-33701 +

27800
61500.90

0.4520

27800

IMPACTOS
CONCEPTO

UNIDAD SIN PROYECTO

Utilidades
Costo $/Unidad
Queso
Becerros
Vaquillas
Vacas de desecho

CON PROYECTO *

44618

298024

6
0

10
5

5000
10.22
150000

10000
34.60
420000

Kg
Cabeza
Cabeza
Cabeza

Produccin
Queso
Becerros
Vaquillas
Vacas de desecho

Kg
Cabeza
Cabeza
Cabeza

Jornales
Empleos
Valor de la produccin

No
No
$

INCREMENTO/DECREMENTO
ABSOLUTO
253406

0
0
0
0
0
0
4
5
0
0
5000
24
270000

PORCIENTO
467.95
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
-33.33
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00
138.41
80.00