sistema de cuenta permanente

diciembre 1.- la empresa comercial "carchi cia ltda" reinicia sus actividades con las siguiente informacion:
caja
$5,500,00
bancos
$86.700,00
inventario de mercaderias
$32,765,00
30 refrigeradoras ecasa 12 pies
$445.00 c/u
38 televisores sony de 14"
$330.00 c/u
25 cocinas ecasa 4 quemadores
$275.00 c/u
clientes
$9.500.00
muebles de oficina
$4.800.00
depreciacion acumulada de muebles de oficina ($352.00)
equipo de oficina
$3.800.00
depreciacion acumulada de equipo de oficina
($258.00)
proveedores
$10.000.00
prestamos bancarios por pagar a largo plazo
$6.000.00
capital
$126.455.00
diciembre 2.-se deposita en la cuenta bancaria de la empresa $5.500.00 en efectivodiciembre 2.-se deposita
diciembre 4.-segn factura No.0548, se compra a distribuidores pichincha s.a. lo siguiente:diciembre 4.-segn
10 refrigeradoras ecasa 12 pies
$475,00 c/u
12 televisores sony de 14 "
$355,00 c/u
14 cocinas ecasa 4 quemadores
$285,00 c/u
ademas se cancela el 12% del IVA , se realiza la retencion en la fuente del impuesto a la renta 1% , del total se
diciembre 5.- se realiza la creacion del fondo de caja chica por $300.00 se emite un cheque a favor de la secre
diciembre 6.- segn factura N0. 185 se cancela con cheque a la Dra.martha cecilia espejo j. (persona natural n
diciembre 7.- se recibe la donacion de un equipo de computacion, el mismo que a sido valorado en $600.00.dic
diciembre 8.- de la compra realizada el 4 de diciembre, se
por no coresponder al pedido.diciembre 8
1 refrigeradora ecasa 12 pies
2 televisores sony de 14"
1 cocina ecasa 4 quemadores
nos reintegran la parte proporcional del iva en efectivo y la devolucion de mercaderias afecta al credito.
diciembre 10.-segn factura # 645 se vende al Sr. Juan pablo toledo(persona natural no oblogada a llevar cont
8 refrigeradoras ecasa 12 pies
$550.00 c/u
6 televisores sony de 14 "
$425.00 c/u
7 cocinas ecasa 4 quemadores
$350.00 c/u
ademas se cobra el 12% del IVA , del total nos cancelan el 60% al contado y la diferencia a credito.
diciembre 11.- se cancela en efectivo el servicio telefonico $85.00 mas IVA y agua potable $35.00.
diciembre11.-nos cancelan en efectivo varios clientes $3.000.00.
diciembre12.-el valor recaudado el dia de ayer se deposito en la cta. Cte. De la empresa $3.000.00.
diciembre 13.-segn factura N0.655 se vende al contado a la empresa "los rosales cia.ltda." lo siguiente:
4 refrigeradoras ecasa 12 pies
$550.00 c/u
5 televisores sony de 14"
$425.00 c/u
6 cocinas ecasa 4 quemadores
$380.00 c7u
ademas se cobra el 12% del IVA, nos realiza la retencion en la fuente del impuesto a la renta 1%.
diciembre14.- segn factura N0.345 se adquiere suministos de oficina a la reforma por $500.00 los mismos que
diciembre 15.- segn factura No. 7856 la empresa contrata un seguro a la empresa aseguradora del sur cia.ltda
(art.93. reglamento para la aplicacin de ley de regimen tributario interno y sus reformas.pago a compaias de s
diciembre 16.-se concede un anticipo de sueldo por $300.00 a favor drl Sr. Luis marcelo espejo j. se emite un c
diciembre 18.-se cancela con un cheque una cuenta del prestamo bancario por pagar largo plazo por $300.00 ,
diciembre 20.-la empresa cancela con cheque el decimo tercer sueldo al personal de la empresa $2.250.00.
diciembre22.- la empresa adquiere a toyota cia.ltda. Un veiculo a credito por $10.000.00 mas 12% del iva, el m
diciembre 23.-se cancela con cheque $3.000.00 a los proveedores.

diciembre 30.-se cancela con cheque, el sueldo al personal de la empresa, segn la siguiente informacion:
sueldos
$2.500.00
se realizan los sigientes descuentos:
aporte individual al iess
$233,75
anticipo de sueldo
$300,00
retenciones judiciales
$200,00
sueldo liquido
$1.766,15
el registro contable se considera el 12.15% del sueldo por concepto del aporte patronal.
dicienbre 30.-el banco debito de la cta.cte.$12,00 por concepto de emision de estado de cuenta corriente y che
diciembre 30.- el banco acredita a la cta. Cte. $45.00 por concepto de intereses ganados, nos realiza la retenci

iguiente informacion:

odiciembre 2.-se deposita en la cuenta bancaria de la empresa $5.500.00 en efectivo

uiente:diciembre 4.-segn factura No.0548, se compra a distribuidores pichincha s.a. lo siguiente:

a la renta 1% , del total se paga 20% con un cheque y la diferencia a credito.

cheque a favor de la secretaria de la empresa.diciembre 5.- se realiza la creacion del fondo de caja chica por $300.00 se e
spejo j. (persona natural no obligada a llevar contabilidad) $500.00 por de
concepto
arriendo
diciembre
de un local
6.-comercial,
segn factura
masN0.
12%185
delse
IVA
c
do valorado en $600.00.diciembre 7.- se recibe la donacion de un equipo de computacion, el mismo que a sido valorado e
der al pedido.diciembre 8.- de la compra realizada el 4 de diciembre, se
por no coresponder al pedido.

s afecta al credito.
l no oblogada a llevar contabilidad):diciembre 10.-segn factura # 645 se vende al Sr. Juan pablo toledo(persona natural no

ncia a credito.
otable $35.00.

resa $3.000.00.
ia.ltda." lo siguiente:

la renta 1%.
or $500.00 los mismos que para formar parte del inventario, mas el 12% del iva, se realiza la
aseguradora del sur cia.ltda., por $1.200.00 correspondiente a 1 ao. Se
secancela
realiza la
el retencion
12% del iva
delyimpuesto
se realizaa la
la retencion
renta del en
1%
mas.pago a compaias de seguros y reaseguros.los pagos o creditos en cuenta que se realice a compaias de segurosy rea
celo espejo j. se emite un cheque.
ar largo plazo por $300.00 , mas $56.00 por concepto de interes.
e la empresa $2.250.00.
0.00 mas 12% del iva, el mismo que se cancela con cheque, ademas se realiza la retencion en la fuente del impuesto a la r

siguiente informacion:

o de cuenta corriente y chequera.

ados, nos realiza la retencion en la fuente del impuesto a la renta 5%.

de caja chica por $300.00 se emite un cheque a favor de la secretaria de la empresa.

cal comercial, mas 12% del IVA, se realiza la retencion en la fuente del impuesto a la renta 5% y la retencion del iva 100%.
el mismo que a sido valorado en $600.00.
responder al pedido.

pablo toledo(persona natural no oblogada a llevar contabilidad):

n del impuesto a la renta del 1%, el total se cancela con cheque.

e a compaias de segurosy reaseguros legalmente constituidas en el pais y a las suscursales extranjeras domiciliadas en e

en la fuente del impuesto a la renta 1% por el total de la deuda se firma una letra de cambio a 10 mese plazo.

a retencion del iva 100%.

anjeras domiciliadas en el ecuador, estan sujetos a la retencion en un porcentaje similar al sealado para las compras de b

mese plazo.

do para las compras de bienes muebles aplicables sobre el 10% de las primas facturadas o planilladas.

datos para ajustes

diciembre 31.-se encuentra pendiente el pago por publicidad del presente mes $150,00.
diciembre 31.-se encuentra pendiente de cobro de comision por ventas $3,000,00.
diciembre 31.-el saldo de los creditos concedidos en el mes es $1,211,20 se registra la provision de las cuentas inc
diciembre 31.- se registra el consum de suministros de oficinas por $35,00.
diciembre 31.-se registra la depreciacion de los activos fijos por el presente mes:
muebles de oficina
$32,00
equipo de computacion
$45,00

a provision de las cuentas incobrables el metodo legal 1% anual( $1,211,20*1%=12,11).

COMERCIAL CARCHI CIA.LTDA.

LIBRO DIARIO
AL 1 DE DICIEMBRE DEL 2013
FECHA

DETALLE

1
01/12/2013 caja
bancos
mercaderias
clientes
muebles de oficina
depreciaciones acumuladas de muebles de oficina
equipo de computacion
depreciaciones acululadas de equipos de computacion
proveedores
prestamos bancarios
capital
-balance inicial empresa carchi2
02/12/2013 bancos
caja
p/r deposito en cuenta bancaria
3
04/12/2013 inventario de mercaderia
iva comprar
proveedores
bancos
retencion a la fuente por pagar 10%
- retencion a la fuente por pagar 10%
p/r compra de mercaderia
4
05/12/2013 caja chica
bancos
creacin de fondo de caja chica
5

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 5,500.00
$ 86,700.00
$ 32,765.00
$ 9,500.00
$ 4,800.00
$ 352.00
$ 3,800.00
$ 258.00
$ 10,000.00
$ 6,000.00
$ 126,455.00

$ 5,500.00
$ 5,500.00

$ 13,000.00
$ 1,560.00
$ 11,544.00
$ 2,886.00
$ 130.00
$ 130.00

$ 300.00
$ 300.00

06/12/2013 arriendo pagado

iva
bancos
retencion a la fuente por pagar 5%
- retencion a la fuente por pagar 5%
rettencion al iva por pagar 100%
-retencion al iva por pagar 100%
pago de arriendo del local
6
07/12/2013 equipo de computacion
donacion del capital
se realiza la donacion de un equipo de computacion
7
08/12/2013 caja
proveedores
inventario de mercaderia
iva
devolucion el las compras
8
10/12/2013 caja
clientes
ventas
iva
S/F #654 se vende
9
10/12/2013 costos de ventas
inventario de mercaderia
venta al Sr.juan pablo espejo
10
11/12/2013 servicios basicos
-agua potable
- telefono
iva
caja

$ 500.00
$ 60.00
$ 475.00
$ 25.00
$ 25.00
$ 60.00
$ 60.00

$ 600.00
$ 600.00

$ 176.40
$ 1,470.00
$ 1,470.00
$ 176.40

$ 6,316.80
$ 4,211.20
$ 9,400.00
$ 1,128.00

$ 7,575.56
$ 7,575.56

$ 120.00
$ 35.00
$ 85.00
$ 14.40
$ 134.40

cancelacion de servicios basicos

11
11/12/2013 caja

$ 3,000.00

clientes
nos cancela varios clientes

$ 3,000.00
12

12/12/2013 bancos

$ 3,000.00

caja
deposito de valores en cta cte.

$ 3,000.00
13

13/12/2013 caja
anticipo de retencion en la fuente
-anticipo de retencionel la fuente
ventas
iva
S/F # 655 se vende

$ 7,331.55
$ 66.05
$ 66.05
$ 6,605.00
$ 792.60
14

13/12/2013 costo de ventas

inventario de mercaderia
S/F # 655
15
14/12/2013 inventaio de suministro de oficina
iva
bancos
retencion en la fuente por pagar
- retencion en la fuente por pagar
se adquiere suministro
16
15/12/2013 seguros prepagados
iva
bancos
retencion en la fuente por pagar
- retencion en la fuente por pagar
contratacion de seguros

$ 5,154.25
$ 5,154.25

$ 500.00
$ 60.00
$ 555.00
$ 5.00
$ 5.00

$ 1,200.00
$ 144.00
$ 1,342.80
$ 1.20
$ 1.20

17
16/12/2013 anticipo de sueldo
bancos
se concede un anticipo de sueldo
18
18/12/2013 prestamos bancarios
intereses pagados
bancos
cancelacion de un prestamo bancario
19
20/12/2013 decimo tercer sueldo
bancos
por sueldo al persona
20
22/12/2013 veiculo
iva
bancos
documentos por pagar
retencion en la fuente por pagar
- retencion el la fuente por pagar
compra de un veiculo
21
23/12/2013 proveedores
bancos
sueldo a proveedor
22
30/12/2013 sueldo
aporte patronal
bancos
anticipo de sueldo
aporte al iess
aporte patronal
retenciones judiciales
se cancelan sueldos

$ 300.00
$ 300.00

$ 300.00
$ 56.00
$ 356.00

$ 2,250.00
$ 2,250.00

$ 10,000.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 9,900.00
$ 100.00
$ 100.00

$ 3,000.00
$ 3,000.00

$ 2,500.00
$ 303.75
$ 1,766.25
$ 300.00
$ 233.75
$ 303.75
$ 200.00

23
30/12/2013 servicios bancarios
bancos
por servicio bancario de chequera
24
30/12/2013 bancos
anticipo de retencion en la fuente 5%
- anticipo de retencion en la fuente
intereses ganados
25
ajustes
30/12/2013 publicidad
proveedores
por publicidad pendiente de pago
26
31/12/2013 comision por cobrar
comisiones ganadas
se necuentra pendiente de cobro de comisiones
27
31/12/2013 cuentas incobrables
provisiones por cuentas incobrables
28
31/12/2013 suministros de oficina
inventario de suministros de oficina
compra de suministros de oficina
29
31/12/2013 depreciacion de muebles de oficina
depreciacion de equipos de computacion
depreciacion acumulada de muebles de oficina
depreciacion acumulada de equipo de computacion
depreciacion de oficinas
30
31/12/2013 ventas

$ 12.00
$ 12.00

$ 42.75
$ 2.25
$ 2.25
$ 45.00

$ 150.00
$ 150.00

$ 3,000.00
$ 3,000.00

$ 12.11
$ 12.11

$ 35.00
$ 35.00

$ 32.00
$ 45.00
$ 32.00
$ 45.00

$ 16,005.00

conisiones ganadas
intereses ganados
resumen de perdidas y ganancias
31
31/12/2013 resumen de perdidas y ganancias
sueldos
aporte patronal
decimo tercer sueldo
arriendos pagado
servivios basicos
- agua potable
- telefono
suministros de oficinas
cuentas incobrables
depreciacion de muebles de oficina
depreciacion de equipos de oficina
plubicidad
intereses pagados
servicios bancarios
costos de ventas
cierre de las cuentas de gastos
32
31/12/2013 resumen de perdidas y ganancias
utilidades del ejercicio
SUMAN

$ 3,000.00
$ 45.00
$ 19,050.00

$ 18,745.67
$ 2,500.00
$ 303.75
$ 2,250.00
$ 500.00
$ 120.00
$ 35.00
$ 5.00
$ 35.00
$ 12.11
$ 32.00
$ 45.00
$ 150.00
$ 56.00
$ 12.00
$ 12,729.81

$ 304.33
$ 304.33
$ 266,266.07

$ 266,266.07

Sheet6
fecha

fecha

fecha

DETALLE
DIC 1 BALANCE INICIAL
2 BANCOS
8 VARIOS
10 VARIOS
11 VARIOS
11 CLIENTES
12 CAJA
13 VARIOS
SUMA
DETALLE
DIC. 5 BANCOS
SUMA

DETALLE
DIC. 1 BALANCE INICIAL
2 CAJA
4 VARIOS
5 CAJA CHICA
6 VARIOS
12 CAJA
14 VARIOS
15 VARIOS
16 ANTICIPO DE SUELDO
18 VARIOS
20 DECIMO TERCER SUELDO
22 VARIOS
23 PROVEEDORES
30 VARIOS
30 VARIOS
30 VARIOS

CAJA
debe

haber

saldo

$ 5,500.00

$ 5,500.00
$ 0.00
$ 176.40
$ 6,493.20
$ 6,358.80
$ 9,358.80
$ 6,358.80
$ 13,690.35

$ 5,500.00
$ 176.40
$ 6,316.80
$ 134.40
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 7,331.55
$ 22,324.75
CAJA CHICA
debe
haber
$ 300.00
$ 300.00
BANCO
debe

$ 8,634.40
saldo
$ 0.00
$ 0.00

haber

saldo

$ 86,700.00
$ 5,500.00
$ 2,886.00
$ 300.00
$ 475.00
$ 3,000.00
$ 555.00
$ 1,342.80
$ 300.00
$ 356.00
$ 2,250.00
$ 1,200.00
$ 3,000.00
$ 1,766.25
$ 12.00
$ 42.75
Page 22

$ 300.00

$ 86,700.00
$ 92,200.00
$ 89,314.00
$ 89,014.00
$ 88,539.00
$ 91,539.00
$ 90,984.00
$ 89,641.20
$ 89,341.20
$ 88,985.20
$ 86,735.20
$ 85,535.20
$ 82,535.20
$ 80,768.95
$ 80,756.95
$ 80,799.70

Sheet6
SUMA
fecha

fecha

FECHA

fecha

FECHA
DIC.14
DIC.16

DETALLE
DIC. 1 BALANCE INICIAL
4 VARIOS
8 VARIOS
10 COSTO DE VENTA
13 COSTO DE VENTA
SUMA
DETALLE
DIC. 2 BALANCE INICIAL
10 VARIOS
11 CAJA
SUMA

$ 95,242.75
INVENTARIO DE MERCADERIA
debe
haber
$ 32,765.00
$ 13,000.00

saldo
$ 32,765.00
$ 45,765.00
$ 44,295.00
$ 36,719.44
$ 31,565.19

$ 1,470.00
$ 7,575.56
$ 5,154.25
$ 14,199.81

$ 45,765.00
debe

$ 14,443.05

haber

saldo

$ 9,500.00
$ 4,211.20

$ 13,711.20
COMISIONES POR COBRAR
DESCRIPCIN
DEBE HABER
10 COMISIONES GANADAS
$ 3,000.00
11 SUMAN
$ 3,000.00
IVA PAGADO
DETALLE
debe
haber
4 VARIOS
$ 1,560.00
6 VARIOS
$ 60.00
11 VARIOS
$ 14.40
14 VARIOS
$ 60.00
15 VARIOS
$ 144.00
22 VARIOS
$ 1,200.00
SUMA
$ 3,038.40
ANTICIPO DE RETENCIN EN LA FUENTE
DESCRIPCIN
DEBE
HABER
ANTICIPO RETENCIN
$ 66.05
ANTICIPO RETENCIN
$ 2.25
SUMAN
$ 68.30
MUEBLES DE OFICINA
Page 23

$ 9,500.00
$ 13,711.20
$ 10,711.20

$ 3,000.00
$ 3,000.00
SALDO

$ 3,000.00
$ 0.00
saldo
$ 1,560.00
$ 1,620.00
$ 1,634.40
$ 1,694.40
$ 1,838.40
$ 3,038.40
$ 0.00
SALDO
$ 66.05
$ 68.30
$ 0.00

Sheet6
fecha

fecha

fecha

FECHA
DIC. 1

FECHA
DIC.30

fecha
DIC. 22

FECHA
DIC.31

FECHA

DETALLE
1 BLANCE INICIAL
SUMA

debe

haber

saldo

$ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
DETALLE
debe
haber
saldo
1 BALANCE INICIAL
$ 352.00
31 AJUSTE
$ 32.00
SUMA
$ 0.00
$ 384.00
EQUIPOS DE COMPUTACION
DETALLE
debe
haber
saldo
31 BALANCE INICIAL
$ 3,800.00
7 DONACION DE CAPITAL
$ 600.00
SUMA
$ 4,400.00
$ 0.00
DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACIN
DESCRIPCIN
DEBE
HABER
SALDO
LIBRO DIARIO
$ 258.00
31 VARIOS
$ 45.00
SUMAN
$ 0.00
$ 303.00
APORTE. IND AL IESS POR PAGAR
DESCRIPCIN
DEBE HABER
SALDO
VARIOS
$ 233.75
SUMAN
$ 0.00
$ 233.75
VEHICULOS
DETALLE
debe
haber
saldo
VARIOS
$ 10,000.00
SUMA
$ 10,000.00
$ 0.00
APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
DESCRIPCIN
DEBE HABER
SALDO
VARIOS
303.75
SUMAN
$ 0.00
$ 303.75
RETENCIONES JUDICIALES
DESCRIPCION
DEBE HABER
SALDO
DIC. 30 VARIOS
$ 200.00
SUMAN
$ 0.00
$ 200.00
Page 24

$ 4,800.00

-$ 352.00
-$ 384.00

$ 3,800.00
$ 4,400.00

-$ 258.00
-$ 303.00

-$ 233.75

$ 10,000.00

-$ 303.75

-$ 200.00

Sheet6
fecha

fecha

fecha

fecha

fecha

fecha

DETALLE
DIC.8 VARIOS
10 VARIOS
13 VARIOS
SUMA
DETALLE
DIC. 4 VARIOS
6 VARIOS
14 VARIOS
15 VARIOS
22 VARIOS
SUMA
DETALLE
DIC. 6 VARIOS
SUMA
DETALLE
DIC. 1 BALANCE INICIAL
4 VARIOS
8 VARIOS
23 BANCOS
31 AJUSTES
SUMA
DETALLE
12/01/22 VARIOS
SUMA
DETALLE
DIC. 1 BALANCE INICIAL
23 VARIOS

IVA COBRADO
debe

haber

$ 0.00
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR
debe
haber

$ 0.00
IVA RETENIDO POR PAGAR DEL 100%
debe
haber

-$ 176.40
-$ 1,304.40
-$ 2,097.00

saldo
$ 130.00
$ 25.00
$ 5.00
$ 1.20
$ 100.00
$ 261.20

-$ 130.00
-$ 155.00
-$ 160.00
-$ 161.20
-$ 261.20

saldo
$ 60.00
$ 60.00

$ 0.00
PROVEEDORES
debe

saldo
$ 176.40
$ 1,128.00
$ 792.60
$ 2,097.00

haber

-$ 60.00

saldo
$ 10,000.00
$ 11,544.00

-$ 10,000.00
-$ 21,544.00
-$ 20,074.00
-$ 17,074.00
-$ 17,224.00

$ 1,470.00
$ 3,000.00
$ 4,470.00
DOCUMENTO POR PAGAR
debe
haber
$ 0.00
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR A LARGO PLAZO
debe
haber

$ 150.00
$ 21,694.00
saldo
$ 9,900.00
$ 9,900.00
saldo
$ 6,000.00

$ 300.00
Page 25

-$ 9,900.00

-$ 6,000.00
-$ 5,700.00

Sheet6
SUMA
fecha

DETALLE
DIC. 1 BALANCE INICIAL
SUMA

$ 300.00
CAPITAL
debe

$ 6,000.00
haber

$ 0.00

saldo
$ 126,455.00
$ 126,455.00

-$ 126,455.00

VENTAS
FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

DESCRIPCIN
DEBE HABER
VARIOS
DIC. 9 VARIOS
RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
$ 16,005.00
SUMAN
$ 16,005.00
COMISIONES GANADAS
DESCRIPCIN
DEBE HABER
DIC. 31 COMISIONES POR COBRAR
DIC. 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
$ 3,000.00
SUMAN
$ 3,000.00
INTERESES GANADOS
DESCRIPCIN
DEBE HABER
DIC. 30 VARIOS
DIC. 31 INTERESES GANADOS
$ 45.00
SUMAN
$ 45.00
SUELDOS
DESCRIPCION
DEBE HABER
DIC.30 VARIOS
$ 2,500.00
DIC. 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN
$ 2,500.00
APORTE PATRONAL
DESCRIPCIN
DEBE HABER
DIC.30 VARIOS
303.75
DIC.30 VARIOS
SUMAN
$ 303.75
DCIMO TERCER SUELDO
DESCRIPCIN
DEBE HABER
DIC.20 BANCOS
$ 2,250.00
Page 26

SALDO
$ 9,400.00
$ 6,605.00

-$ 9,400.00
-$ 16,005.00
$ 0.00

$ 16,005.00
SALDO
$ 3,000.00

-$ 3,000.00
$ 0.00

$ 3,000.00
SALDO
$ 45.00

-$ 45.00
$ 0.00

$ 45.00
SALDO
$ 2,500.00
$ 0.00

$ 2,500.00
$ 2,500.00
SALDO

$ 303.75
$ 0.00

$ 303.75
$ 303.75
SALDO

$ 2,250.00

Sheet6

fecha

fecha

FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

DIC.31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS

SUMAN
$ 2,250.00
ARRIENDO PAGADO
DETALLE
debe
haber
DIC. 6 VARIOS
$ 500.00
31 AJUSTES
SUMA
$ 500.00
SERVICIOS BASICOS
DETALLE
debe
haber
DIC. 11 VARIOS
$ 120.00
31 AJUSTES
SUMA
$ 120.00
SUMINISTROS DE OFICINA
DESCRIPCION
DEBE HABER
DIC.31 INVENTARIO DE SUMINISTRO DE OFICINA
$ 35.00
DIC. 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN
$ 35.00
CUENTAS INCOBRABLES
DESCRIPCION
DEBE HABER
DIC.31 PROVICIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES
$ 12.11
DIC. 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN
$ 12.11
DEPPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA
DESCRIPCIN
DEBE HABER
DIC.31 PROVEEDORES
$ 32.00
31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN
$ 32.00
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
DESCRIPCION
DEBE HABER
DIC.31 PROVICIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES
$ 45.00
DIC. 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN
$ 45.00
PUBLICIDAD
DESCRIPCIN
DEBE HABER
Page 27

$ 2,250.00
$ 2,250.00

$ 0.00

saldo
$ 500.00
$ 0.00

$ 500.00
$ 500.00
saldo

$ 120.00
$ 0.00

$ 120.00
$ 120.00
SALDO

$ 35.00
$ 0.00

$ 35.00
$ 35.00
SALDO

$ 12.11
$ 0.00

$ 12.11
$ 12.11
SALDO

$ 32.00
$ 0.00

$ 32.00
$ 32.00
SALDO

$ 45.00
$ 0.00

$ 45.00
$ 45.00
SALDO

Sheet6

FECHA

FECHA

FECHA

fecha

fecha

FECHA

FECHA

DIC 31 PROVEEDORES
$ 150.00
DIC. 16 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN
$ 150.00
INTERESES PAGADOS
DESCRIPCIN
DEBE HABER
DIC.18 BANCOS
$ 56.00
DIC.31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN
$ 56.00
SERVICIOS BANCARIOS
DESCRIPCIN
DEBE HABER
DIC.30 BANCOS
$ 12.00
DIC.31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN
$ 12.00
COSTO DE VENTA
DESCRIPCIN
DEBE HABER
DIC.10 INVENTARIO DE MERCADERIA
$ 7,575.56
DIC.13 INVENTARIO DE MERCADERIA
5,154.25
DIC.31 COSTO DE VENTA
SUMAN
$ 12,729.81
DONACION DEL CAPITAL
DETALLE
debe
haber
DIC. 7 EQUIPO DE COMPUTACION
SUMA
$ 0.00
INVENTARIO DE SUMINISTRO DE OFICINA
DETALLE
debe
haber
DIC. 14 VARIOS
$ 500.00
31 AJUSTES
SUMA
$ 500.00
SEGUROS PREPAGADOS
DESCRIPCIN
DEBE
HABER
DIC .15 VARIOS
$ 1,200.00
SUMAN
$ 1,200.00
ANTICIPO DE SUELDO
DESCRIPCIN
DEBE HABER
Page 28

$ 150.00
$ 0.00

$ 150.00
$ 150.00
SALDO

$ 56.00
$ 0.00

$ 56.00
$ 56.00
SALDO

$ 12.00
$ 0.00

$ 12.00
$ 12.00
SALDO

$ 7,575.56
$ 12,729.81
$ 0.00

$ 12,729.81
$ 12,729.81
saldo
$ 600.00
$ 600.00

-$ 600.00

saldo
$ 500.00
$ 465.00

$ 35.00
$ 35.00
SALDO

$ 1,200.00
$ 0.00
SALDO

Sheet6
DIC.16 BANCO
DIC. 30 VARIOS
SUMAN
FECHA

FECHA
DIC. 31

FECHA
DIC. 31
DIC. 31
DIC. 31

$ 300.00

$ 300.00
PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
DESCRIPCION
DEBE HABER
DIC.31 CUENTAS INCOBRABLES
SUMAN
$ 0.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
DESCRIPCION
DEBE HABER
RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN
$ 0.00
RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DESCRIPCIN
DEBE HABER
VARIOS
VARIOS
$ 18,745.67
UTILIDAD DEL EJERCICIOS
$ 304.33
SUMAN
$ 19,050.00

Page 29

$ 300.00
$ 0.00

$ 300.00
$ 300.00
SALDO
$ 12.11
$ 12.11

-$ 12.11

SALDO
$ 304.33
$ 304.33

-$ 304.33

SALDO
$ 19,050.00

$ 19,050.00

-$ 19,050.00
-$ 304.33
$ 0.00

EMPRESA CARCHI CIA LTDA.

BALANCE COMPROBACION
AL30 DE DIC DEL 2013
SUMAS
CUENTAS
CAJA
CAJA CHICA
BANCO
INVENTARIO DE MERCADERIAS
CLIENTES
COMISIONES POR COBRAR
IVA PAGADO
ANTICIPO DE RETENCION
MUEBLES DE OFICINA
DEP.ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION
DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION
APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR
VEICULO
APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
RETENCIONES JUDICIALES
IVA COBRADO
RETENCION DE LA FUENTE POR PAGAR
IVA RETENIDO POR PAGAR
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
PRESTAMOS BANCARIO POR LARGO PLAZO
CAPITAL
VENTAS
COMISIONES GANADAS
INTERESES GANADOS
SUELDOS
APORTE PATRONAL
DECIMO TERCER SUELDO
ARRIENDO PAGADO
SERVICIOS BASICOS
SUMIMISTROS DE OFICINA
CUENTAS INCOBRABLES
DEPRECIACIONES DE MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACIONES DE EQUIPO DE OFICINA
PUBLICIDAD
INTERESES PAGADO
SERVIVIOS BANCARIOS
COSTO DE VENTAS
DONACION DE CAPITAL
INVENTARIO DE SUMINISTRO DE OFICINA
SEGUROS PREPAGADO

DEBE
$22,324.75
$300.00
$95,242.75
$45,765.00
$13,711.20
$3,000.00
$3,038.40
$68.30
$4,800.00
$4,400.00

$10,000.00

$4,470.00
$300.00
$16,005.00
$3,000.00
$45.00
$2,500.00
$303.75
$2,250.00
$500.00
$120.00
$35.00
$12.11
$32.00
$45.00
$150.00
$56.00
$12.00
$12,729.81
$500.00
$1,200.00

ANTICIPO DE SUELDO
PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES
UTILIDAD BRUTA EN VENTA
PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN

$300.00

$19,050.00
$266,266.07

HI CIA LTDA.
ROBACION
DEL 2013
SALDO
HABER
$8,634.40
$14,443.05
$14,199.81
$3,000.00

DEBE
$13,690.35
$300.00
$80,799.70
$31,565.19
$10,711.20
$3,000.00
$3,038.40
$68.30
$4,800.00

$384.00

HABER

$-384.00
$4,400.00

$303.00
$233.75

$-303.00
$-233.75
$10,000.00

$303.75
$200.00
$2,097.00
$261.20
$60.00
$21,694.00
$9,900.00
$6,000.00
$126,455.00
$16,005.00
$3,000.00
$45.00
$2,500.00
$303.75
$2,250.00
$500.00
$120.00
$35.00
$12.11
$32.00
$45.00
$150.00
$56.00
$12.00
$12,729.81
$600.00
$35.00

$-303.75
$-200.00
$-2,097.00
$-261.20
$-60.00
$-17,224.00
$-9,900.00
$-5,700.00
$-126,455.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$-600.00
$465.00
$1,200.00

$300.00
$12.11
$304.33
$19,050.00
$266,266.07

$0.00
$-12.11
$-304.33
$0.00
$164,038.14

$164,038,14

CUENTAS
CAJA
CAJA CHICA
BANCO
INVENTARIO DE MERCADERIAS
CLIENTES
COMISIONES POR COBRAR
IVA PAGADO
ANTICIPO DE RETENCION
MUEBLES DE OFICINA
DEP.ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION
DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION
APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR
VEICULO
APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
RETENCIONES JUDICIALES
IVA COBRADO
RETENCION DE LA FUENTE POR PAGAR
IVA RETENIDO POR PAGAR
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
PRESTAMOS BANCARIO POR LARGO PLAZO
CAPITAL
VENTAS
COMISIONES GANADAS
INTERESES GANADOS
SUELDOS
APORTE PATRONAL
DECIMO TERCER SUELDO
ARRIENDO PAGADO
SERVICIOS BASICOS
SUMIMISTROS DE OFICINA
CUENTAS INCOBRABLES
DEPRECIACIONES DE MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACIONES DE EQUIPO DE OFICINA
PUBLICIDAD
INTERESES PAGADO
SERVIVIOS BANCARIOS
SUMIMISTROS DE OFICINA
DONACION DE CAPITAL
INVENTARIO DE SUMINISTRO DE OFICINA
SEGUROS PREPAGADO
ANTICIPO DE SUELDO

BALANCE DE COMPROBACION
DEBE
$22,324.75
$300.00
$95,242.75
$45,765.00
$13,711.20
$3,000.00
$3,038.40
$68.30
$4,800.00
$4,400.00

$10,000.00

$4,470.00
$300.00
$16,005.00
$3,000.00
$45.00
$2,500.00
$303.75
$2,250.00
$500.00
$120.00
$35.00
$12.11
$32.00
$45.00
$150.00
$56.00
$12.00
$12,729.81
$500.00
$1,200.00
$300.00

PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES

UTILIDAD BRUTA EN VENTA
PERDIDAS Y GANANCIAS

SUMAN

$19,050.00
$266,266.07

NCE DE COMPROBACION
HABER

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

DEBE
HABER

$8,634.40
$14,443.05
$14,199.81
$3,000.00

$13,690.35
$300.00
$80,799.70
$31,565.19
$10,711.20
$3,000.00
$3,038.40
$68.30
$4,800.00

$384.00

$384.00
$4,400.00

$303.00
$233.75

$303.00
$233.75
$10,000.00

$303.75
$200.00
$2,097.00
$261.20
$60.00
$21,694.00
$9,900.00
$6,000.00
$126,455.00
$16,005.00
$3,000.00
$45.00
$2,500.00
$303.75
$2,250.00
$500.00
$120.00
$35.00
$12.11
$32.00
$45.00
$150.00
$56.00
$12.00
$12,729.81
$600.00
$35.00
$300.00

$303.75
$200.00
$2,097.00
$261.20
$60.00
$17,224.00
$9,900.00
$5,700.00
$126,455.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$600.00
$465.00
$1,200.00
$0.00

$12.11
$304.33
$19,050.00
$266,266.07

$12.11
$304.33
$0.00
$164,038.14

$164,038.14

ESTADO DE RESULTADO
DEBE
HABER

BALANCE GENERAL
DEBE
HABER
$13,690.35
$300.00
$80,799.70
$31,565.19
$10,711.20
$3,000.00
$3,038.40
$68.30
$4,800.00
$384.00
$4,400.00
$303.00
$233.75
$10,000.00
$303.75
$200.00
$2,097.00
$261.20
$60.00
$17,224.00
$9,900.00
$5,700.00
$126,455.00

$16,005.00
$3,000.00
$45.00
$2,500.00
$303.75
$2,250.00
$500.00
$120.00
$35.00
$12.11
$32.00
$45.00
$150.00
$56.00
$12.00
$12,729.81
$600.00
$465.00
$1,200.00
$0.00

$12.11
$304.33

$304.33
$19,050.00

$19,050.00

$164,038.14

$164,038.14

Sheet7
Carchi Cia Ltda
Balance General
Al 31 de Diciembre de 2013
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
INVENTARIO DE MERCADERIA
CLIENTES
COMISIONES POR COBRAR
ANTICIPO DE SUELDOS
SEGURO S PREPAGADOS
IVA PAGADO
ANTICIPO DE RETENCION
INVENTARIO DE SUMINISTRO DE OFICINA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
VEHICULO
TOTAL PLANTA Y EQUIPO

$13,690.35
$300.00
$80,799.70
$31,565.19
$10,711.20
$3,000.00
$0.00
$1,200.00
$3,038.40
$68.30
$465.00
$144,838.14

$4,800.00
$4,400.00
$10,000.00
$19,200.00

TOTAL ACTIVO
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR
APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
RETENCIONES JUDICIALES
IVA COBRADO
RETENCION DE LA FUENTE POR PAGAR
IVA RETENIDO POR PAGAR

$164,038.14

$233.75
$303.75
$200.00
$2,097.00
$261.20
$60.00
Page 40

Sheet7
DEP.ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS BANCARIO POR LARGO PLAZO
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE

$384.00
$303.00
$17,224.00
$9,900.00
$12.11
$30,978.81

$5,700.00
5700

TOTAL DEL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL
DONACION CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL DEL PATRIMONIO

$36,678.81

$126,455.00
$600.00
$304.33
$127,359.33

TOYAL PASIVO + PATRIMONIO

$164,038.14

Page 41

Sheet8

Carchi Cia Ltda Estado de resultado

Al 31 de Diciembre del 2013
Ingresos Operacionales
Carchi Cia Ltda
Estado de resultado
Al 31 de Diciembre del 2013
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS
=VENTAS NETAS
(-)COSTO DE VENTAS
MERCADERA INVENTARIO INICIAL
$31,565.19

$16,005.00
$16,005.00
$12,729.81

$31,565.19

Err:509
(-)MERCADERIA INVENTARIO FINAL
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

$3,275.19

$31,565.19

(-)GASTOS OPERACIONALES
SUELDOS
DECIMO TERCER SUELDO
SERVICIO BASICO
APORTE PATRONAL
ARRIENDO PAGADO

$2,500.00
$2,250.00
$120.00
$303.75
$500.00
$32.00
$45.00
$150.00
$56.00

DEPRECIACIONES DE MUEBLES DE OFICINA

DEPRECIACIONES DE EQUIPO DE OFICINA

PUBLICIDAD
INTERESES PAGADOS
= GANANCIA

$5,956.75
$25,608.44

Page 42

Sheet8

$3,000.00
$45.00

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES

COMISINOES GANADAS
INTERESES GANADOS

$3,045.00

(-) GASTOS NO OPERACIONALES

SERVICIOS BANCARIOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO

$12.00

$12.00
$304.33

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