COMERCIAL S.A.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO-NETO SUMARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (EXPRESADO EN C$ CORDOBAS)

PT: Hecho por: Revisado por: Fecha

F LR MO 10/28/2013

CUENTAS

SALDO AL 31-Dec-08

AJUSTES DEBE HABER

RECLASIFICACIONES DEBE HABER

SALDO AUDITADO AL 31/12/2008

REF.

SALDO AL 31-Dec-07

VARIACION

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

350,310.00

350,310.00

F-1

308,474.00

41,836.00

DEPRECIACIN ACUMULADA

125,155.00

125,155.00

F-2

110,069.00

15,086.00

TOTAL

475,465.00 T

475,465.00

B/G-1

418,543.00

56,922.00

T : Suma verificada p : Cotejado con mayor General.

CONCLUSION: DE ACUERDO CON NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA HEMOS REVISADO LAS CUENTAS DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS Y DEPRECIACIN ACUMULADA , REVISANDO QUE ESTA CONFORME EL MARCO DE REFERENCIA DE INFORMACIN FINANCIERA NIIF.

COMERCIAL S.A. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DETALLE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (EXPRESADO EN C$ CORDOBAS) PT: F-1 Hecho por: LR Revisado por: MO Fecha 10/28/2013

CUENTAS

SALDO AL 31-Dec-08

AJUSTES DEBE HABER

SALDO REF. AUDITADO AL 31/12/2008

SALDO AL 31-Dec-07

VARIACION

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS 100,000.00 128,420.00 100,000.00 128,420.00 31,935.00 89,955.00 350,310.00 100,000.00 115,300.00 13,120.00 4,555.00 24,161.00 41,836.00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE TOTAL DEPRECIACIN ACUMULADA

31,935.00 89,955.00 350,310.00

27,380.00 65,794.00 308,474.00

EDIFICIOS

- 59,450.00

- 59,450.00 - 18,870.00 - 48,835.00

- 54,250.00

- 5,200.00 - 1,176.00 -10,710.00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE

- 18,870.00 - 48,835.00

- 17,694.00 - 38,125.00

TOTAL

223,155.00 T

223,155.00

198,405.00

24,750.00

: Cotejado con auxiliares de mayor T : Suma verificada p : Cotejado con mayor General.
CONCLUSION:
DE ACUERDO CON NORMAS DE AUDITORIA HEMOS REVISADO LAS CUENTAS DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIN ACUMULADA OBTENIENDO LA PPE NETO, LA MISMA QUE ESTA CONFORME SEGN LA NORMA.

COMERCIAL S.A. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO-ADICIONES Y RETIROS ANALITICA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (EXPRESADO EN C$ CORDOBAS)

PT: Hecho por: Revisado por: Fecha

SALDO AUDITADO AL 31/12/2008

F-1-1 LR MO 10/28/2013

CUENTAS

SALDO AL 31-Dec-07

Movimientos en el ejercicio a revisar ALTAS BAJAS

REF. P/T

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS 100,000.00 115,300.00 13,120.00 100,000.00 128,420.00 31,935.00 89,955.00 350,310.00 $ F-1 F-1

MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE TOTAL DEPRECIACIN ACUMULADA

27,380.00 65,794.00 308,474.00 $

10,110.00 41,615.00 64,845.00 $

5,555.00 17,454.00 23,009.00 $

F-1 F-1 F-1

EDIFICIOS

54,250.00

- 5,200.00

- 59,450.00 - 2,004.00 - 5,950.00 - 7,954.00 15,055.00 T - 18,870.00 - 47,035.00 - 125,355.00 224,955.00 T

F-1

MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE TOTAL TOTAL

17,694.00

- 3,180.00 - 14,860.00 - 23,240.00 41,605.00 T

F-1 F-1

- 38,125.00 - 110,069.00 198,405.00 T

: Cotejado con auxiliares de mayor T : Suma verificada p : Cotejado con mayor General.
CONCLUSION:

: Totalizado.

HEMOS REVISADO LAS ADICIONES Y RETIROS DE LA CUENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIN ACUMULADA OBTENIENDO QUE LA MISMA ESTA CONFORME LOS SALDOS PRESENTADOS AL 31/08/2013.

COMERCIAL S.A. PUEBA GLOBAL DEL CALCULO DE LA DEPRECIACIN ANALITICA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (EXPRESADO EN C$ CORDOBAS)
BASE SUJETO PORCENTAJE A DEPRECIACIN

PT: Hecho por: Revisado por: Fecha

DEPRECIACIN SEGN REVISIN REF.

F-1-1 LR MO 10/28/2013

CUENTAS

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EDIFICIOS MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE TOTAL VERIFICACIN GLOBAL POR CUENTA, SEGN REGISTRO. DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIOS Segn registros Segn revisin MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA Segn registros Segn revisin EQUIPO DE TRANSPORTE Segn registros Segn revisin VERIFICACIN GLOBAL DEL CARGO A RESULTADOS En gastos de Administracin En gastos de Venta En gastos de Produccin Total segn registros Total segn revisin Diferencia Se propone medidas para incrementar el control sobre la depreciacin y adems un ajuste que modificara resultados y la provisin de depreciacin. Consultar en el resumen de sugerencia y en el de ajustes las redacciones que se sugieren. TOTAL T 1,200.00 8,710.00 13,130.00 23,040.00 27,605.50 4,565.50 T 3,180.00 3,193.00 13.00 14,660.00 17,991.00 3,331.00 F-1-1 5,200.00 6,421.00 1,221.00 F-1-1 F-1-1 128,420.00 31,935.00 89,955.00 250,310.00 5 10 20 6,421.00 3,193.50 17,991.00 27,605.50

: Cotejado con auxiliares de mayor T : Suma verificada