Asigurarea creditelor de export

Burciu I ulia
AF an 3





n condiiile actuale, fiecare ar, indiferent de nivelul
su de dezvoltare, urmrete permanent s-i sporeasc
exporturile, din care s obin valut pentru procurarea unor
bunuri din import necesare procesului de producie sau
necesare consumului populaiei.
De regul, mijloacele fixe, i mai ales anumite
echipamente industriale, se livreaz treptat, pe pri
componente, pe msura fabricrii lor i pe msura realizrii
investiiei. De aici apare necesitate ealonrii n timp a plii
furniturilor de ctre importator.

Anumite probleme financiare se ivesc i pentru agenii
economici care se aprovizioneaz din import cu materii prime,
materiale, piese de schimb, mrfuri alimentare etc. destinate
aprovizionrii populaiei. n aceste cazuri, importatorii au
nevoie de o amnare a plii pe cteva luni pentru a-i procura
resursele necesare efecturii plii.
n aceste condiii, cumprtorii i furnizorii convin ca
plata produselor s fie ealonat n timp. Dac plata urmeaz
s se fac ntr-un termen scurt, furnizorul acord un credit
comercial clientului su extern.

Efectuarea exportului prin mijlocirea creditului
genereaz anumite riscuri att pentru exportator, ct i pentru
banca finanatoare.
Riscuri legate de livrarea mrfurilor pe credit apar i n
situaia n care furnizorul i cumprtorul sunt rezideni ai
acestei ri, iar tranzacia se efectueaz n moneda naional,
adic atunci cnd actul de vnzare-cumprare pe credit
comercial sau prin mijlocirea mprumutului bancar au loc pe
piaa intern.

nencasarea contravalorii mrfurilor livrate pe credit sau
ncasarea acestora cu ntrziere;
refuzul cumprtorului de a prelua marfa ajuns la destinaie;
denunarea contractului de ctre cumprtor n timpul
desfurrii procesului de producie la furnizor;
avarierea sau distrugerea mfurilor n timpul fabricaiei sau
transpotului;
imposibilitatea repatrierii mainilor, materialelor i altor
bunuri aflate peste grani pentru realzarea unor lucrri de
cooperare ntre diferii beneficiari externi;
rspunderea civil legat a furnizorului fa de teri etc.


Dup natura lor aceste riscuri pot fi grupate n riscuri
comerciale, riscuri provocate de calamiti ale naturii sau
alte cauze de for major, riscuri politice i riscuri
valutare.
Riscul comercial reprezint deteriorarea situaiei financiare a
cumprtorului privat, fapt care l pune n imposibilitatea de a
efectua la scaden plata sumei datorate.
Riscul catastrofal se manifest sub forma producerii unor
calamiti ale naturii ori a altor cauze de for major.

Riscul politic cuprinde anumite evenimente independente de
voina i solvabilitatea cumprtorului i care l mpiedic s-
i onoreze obligaiile asumate fa de furnizorul (creditorul)
extern.
Riscul valutar se ivete atunci cnd n operaiunile de export,
plata la termen se poate face n dou monede (a furnizorului i
a cumprtorului).

n vederea evitrii riscurilor exportului pe credit,
furnizorii fac investigaii aprofundate cu privire la
solvabilitatea clienilor poteniali nainte de semnarea
contractului, iar apoi utilizeaz diverse instrumente i tehnici
de lucru financiare i juridice. Cu toate aceste msuri de
precauie, furnizorii nu se pot pune la adpost de toate riscurile
exportului, i de aceea ei fac apel la protecia prin asigurare.

FORME ALE ASIGURRII CREDITELOR PENTRU
EXPORT FOLOSITE N PRACTICA INTERNAIONL

Prin asigurarea creditelor se urmrete realzarea
proteciei agenilor economici exportatori mpotriva
riscurilor specifice exportului.
Contractul de export poate avea ca obiect livrri de
mrfuri, executri de lucrri i prestri de servicii,
inclusiv cesiunii de licene, brevete n favoarea unor
cumprtori sau beneficiari rezideni n strintate.
Dac prile contractate convin ca plata s se fac
ulterior livrrilor (prestrilor), la o anumit scaden,
atunci de fapt furnizorul acord cumprtorului extern un
credit comercial.
Creditul-furnizor se acord, de regul pe perioade scurte
de timp. ntruct furnizorul nu-i poate bloca resursele
financiare pe un timp prea ndelungat, cumprtorul se vede
obligat s-i procure resursele de care are nevoie pentru
achitarea importului.
ntruct este legat de operaiunile de export, el este o
form a creditului financiar.
n cazul creditului-furnizor, prilor contractate furnizorul
i cumprtorul ncheie numai contractul comercial, care
cuprinde toate elementele necesare.
n cazul creditului-cumprtor, se ncheie dou documente
distincte, i anume: contractul comercial i contractul de
mprumut, ncheiat ntre cumprtorul extern i banc.

n asigurarea de credit, asiguratorul trebuie s analizeze
situaia cumprtorului, dac acesta va fi n msur s fac la
fa la scaden obligaiilor datorate furnizorului (deintorului
poliei de asigurare).
Societatea de asigurri efectueaz o analiz temeinic
referitoare la:
Riscuri. Se asigur numai riscuri rezultate din livrri de
bunuri, executri de lucrri sau prestarea de servicii pe credit
n strintate. Asigurarea urmrete s protejeze pe exportatori
mpotriva pierderilor financiare rezultate din insolvabilitatea
partenerilor (cumprtorilor) din strintate.
Valabilitatea poliei. Polia de asigurare intr n vigoare, n
cazul creanelor rezultate din livrri de mrfuri, la data cnd
potivit contractului de vnzare-cumprare s-s efectuat prima
livrare de bunuri i drepturile asupra acestora au trecut asupra
cumprtorului extern, iar n cazul creanelor rezultate din
prestri de servicii, la data cnd, potrivit contractului de
prestri de servicii, aceast prestare a nceput.
Suma asigurat nu poate depi valoarea din factura extern
i, n general, ea se exprim n valuta n care s-a ncheiat
contractul de vnzare-cumprare.

Prima de asigurare se calculeaz portivit tarifului
asigurtorului, n funcie de ara cumprtorului, perioada,
ramura economic ect. i se pltete anticipat, n valuta n care
s-a ncheiat contractul de asigurare.
Franiza reprezint partea cu care asiguratul particip la
despgubiri, n cazul producerii evenimentului asigurat.
Obigaiile asiguratorului
Constatarea pagubelor, stabilirea i plata despgubirilor se
fac de ctre experi pe baza actelor i documentelor din care
rezult insolvabilitatea debitorului.
Condiiile de plat ale despgubirii se refer la certificarea
cu documente, potrivit prevederilor legale n vigoare n ara
debitorului, a insolvabilitii sau neplii sau neplii din cauze
comerciale, a acestuia din urm.

ASIGURAREA CREDITELOR PENTRU EXPORT DE
CTRE BANCA DE EXPORT-IMPORT A
ROMNIEI (EXIMBANK)

Potrivit statutului su , Bacnca de Export-Import a
Romniei (EXIMBANK) este autorizat s realizeze:
finanarea produciei de bunuri i servicii destinate exportului,
precum i a operaiunilor de comer exterior, prin acordarea de
credite, n lei i valut, din surse interne i externe;
garantarea creditelor, n lei i valut, pentru producia de
export, pentru exporturi i importuri de bunuri i servicii
pentru export;

efectuarea operaiunilor de refinanare a bncilor pentru
finanri acordate de acestea exportatorilor romni;
administrarea i derularea de credite externe destinate
sprijinirii produciei de bunuri i servicii pentru export,
precum i a operaiunilor aprobate de Comitetul
interministerial pentru garanii i credite de comer
exterior;
asigurarea i reasigurarea creditelor de export pe termen
scurt mpotriva riscurilor comerciale i de ar, care nu
pot fi asigurate pe piaa privat;
asigurarea i reasigurarea creditelor de export pe termen
mediu i lung mpotriva riscurilor comerciale i de ar;

garantarea i/sau asigurarea i reasigurarea investiiilor
romneti n strintate;
asigurarea i reasigurarea creditelor destinate realizrii de
bunuri i servicii pentru export;
efectuarea altor operaiuni specifice activitii de asigurare i
reasigurarea de credite, garanii i investiii pentru sprijinirea
activitii de export;
evaluarea, n calitate de consultant financiar i bancar, a
riscurilor comerciale i de ar;
acordarea asistenei pentru expertizri tehnice i efectuarea
operaiunilor bancare de punere n aplicare a proiectelor
aprobate de Comitetul interministerial de garanii i credite de
comer exterior.

Asigurarea creditelor i garantarea investiiilor de ctre
Banca de Export-Import a Romniei, n favoarea societii
comerciale, bancare i financiare, romneti i strine,
acoper riscuri comerciale romneti, riscuri politice i
valutare, precum i cazuri de catrastof sau for major.
n vederea similrii activitii de comer exterior, prin
operaiunile de finanare, garantare, asigurare i reasigurare, ce
se efectueaz n numele i pe contul statului, se constituie un
fond special n lei i n valut la dispoziia Bncii de
Export-Import a Romniei. Acest fond se alimenteaz din
primele ncasate, din daunele recuperate, precum i din resurse
de la bugetul de stat i se utilizeaz pentru acoperirea
despgubirilor cuvenite asigurailor. Iniial, EXIMBANK i-a
concentrat activitatea asupra asigurrii, n numele i n contul
su propriu, a creditelor pe termen scurt.
Poate fi asigurat orice exportator romn care accept
condiiile asigurrii. Sunt primite n asigurare creanele
rezultate att din exportul de mrfuri, ct i din executri de
lucrri n strintate.
n funcie de dimensiunea proteciei pe care o ofer
asiguratului, EXIMBANK utilizeaz diverse tipuri de
contracte (polie), i anume: poli specific, poli revolving
i poli global.
Polia specific se emite de ctre asigurtor cnd asigurarea
protejeaz creditul acordat unui singur cumprtor, pentru o
singur tranzacie.
Polia revolving se emite de ctre asigurtor cnd livrrile
ctre un anumit client dobndesc caracter de regularitate, de
permanen i se menin la un anumit nivel.
Polia globla se emite de ctre asigurtor cnd n asigurare
sunt cuprinse toate creditele acordate de un asigurat
cumprtorilor si externi din difeite ri.
Asigurarea pentru prelivrare (fabricaie) acoper
riscurile exportatorului, legate de contractul de export, n
perioada de fabricaie a produselor care fac obiectul livrrii
ctre cumprtorul extern. Polia pentru prelivrare
protejeaz exportatorul pe perioada cuprins ntre momentul
semnrii contractului de export i pn n momentul
transferului de proprietate, aa cum este acesta definit prin acel
contract.
Asigurarea pentru postlivrare protejeaz interesele
exportatorului din momentul transferului de proprietate (cae
de regul se produce la data livrrii i pn la rambursarea
creditului). Polia pentru postlivrare acoper riscurile
exportatorului care survin n perioada de dup livrarea
produsului pe credit de strintate.
Asigurarea se ncheie n baza cererii de asigurare, semnat
de asigurat, i care se depune cu cel puin 30 de zile naintea
datei la care urmeaz s nceap riscul asigurat. Prin data
nceperii riscului se nelege data semnrii contractului- n
cazul polielor de prelivrare, i data transmiterii proprietii- n
cazul polielor de postlivrare.
Primele de asigurare se difereniaz n funcie de ara
cumprtorului i se pltesc n conformitate cu condiiile
stabilite prin polia de asigurare. Primele se achit n lei, dar
asigurtorul poate accepta i plata acestora n valut.
Dac asigurarea nceteaz nainte de expirarea termenului
de valabilitate a asigurrii sau contractul de asigurare se
denun ori se reziliaz, primele de asigurare pltite, aferente
perioadei ulterioare ncetrii asigurrii ori denunrii sau
rezilierii contractului,se restituie asiguratului.
n perioada de valabilitate a asigurrii, asiguratul este
obligat s comunice asigurtorului toate elementele eseniale
survenite i care au o legtur cu executarea contractului de
asigurare; n caz contrar asigurtorul poate s cear
modificarea contractului de asigurare sau s-l denune.
Rspunderea asigurtoruli ncepe de la data semnrii
contractului- n cazul poliei de prelivrare- i la data cnd s-a
efectuat livrarea i dreptul de proprietate asupra bunurilor care
fac obiectul exportului a trecut asupra cumprtorului extern-
n cazul poliei de postlivrare.
Rspunderea asigurtorului nceteaz: la data ultimei
scadene a creditului acordat, dac acesta a fost rambursat
integral; n cazul producerii riscului asigurat, adic al
nerambursrii creditului asigurat, odat cu plata despgubirii
cuvenite asiguratului; la data denunrii sau rezilierii
contractului de asigurare.
Plata de ctre asigurtor a despgubirii la care este
ndreptit asiguratul, n cazul producerii riscului asigurat se
face cu condiia ca:
- asiguratul s-i fi ndeplinit integral i la timp obligaiile
contractuale fa de debitor;
- ntre asigurat i debitor s nu mai existe nici o disput cu
privire la paguba respectiv;
- riscul produs s nu fi fost cauzat de greeala sau
insolvabilitatea vreunui agent al exportatorului sau a unei
bnci colectoare;
- neplata s fi depit 180 e zile de la scaden sau de la data
ncetrii produciei, la cerea EXIMBANK, dup caz.
Unele ri din cele n curs de dezvoltare, nedispunnd de
resursele valutare, necesare onorrii serviciului datoriei
externe, se gasesc n imposibilitatea de a-i onora la termen
angajamentele fa de creditorii externi solicitnd creditorilor
reealonarea datoriilor. Cauzele au fost urmtoarele: creterea
continu a cotei dobnzii pe piaa capitalurilor de mprumut,
scumpirea sistematic a ieiului, ajungnd n prezent la peste
170 de dolari barilul; practicarea protecionismului de ctre
rile dezvoltate; politica economic, financiar i monetar
practicat de ctre rile dezvoltate; implicaiile cursului
valutar.

Date fiind situaiile de mai sus, organismele
guvernamentale de asigurare a creditorilor au ntreprins
urmtoarele msuri:
restrngerea sferei de primire n asigurare a unor credite
acordate pentru susinerea unor tranzacii, cu ri aflate n
incapacitate de plat sau n curs de a ajunge ntr-o astfel de
situaie;
reducerea plafoanelor de angajamente de asigurare pentru
credite de exoport aferente unor ri n care riscul politic s-a
accentuat;
mbuntirea raportului dintre despgubire i franciz, n
cadrul asigurrii creditelor de export;
prelungirea termenului de exigibilitate a plii, despgubirii, n
sperana c situaia financiar a debitorului s-ar putea evigora,
ntre timp, i c astfel va fi msurat s ramburseze creditul
restant;
majorarea primelor de asigurare ce se percep;
restrngerea sferei riscurilor agreate i a sferei de aplicare a
asigurrii.
Pe aceste ci, organismele guvernamentale de
asigurare urmresc realizarea echilibrului financiar,
transfernd n mai mare msur pagubele din riscuri politice
asupra asigurailor.
Mai trebuie spus c n ultimul timp s-a accentuat riscul
de schimb valutar.


Gheorghe D. Bistriceanu, Editura Universitar;
SISTEMUL ASIGURRILOR I REASIGURRILOR
DIN ROMNIA.
www.eximbank.ro

V mulumesc !