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CASO PRACTICO N 2

Las entradas (cobros) y salidas (pagos) de tesorera de la empresa


YYYYYY durante al ejercicio 2005 han sido los siguientes:
ENTRADAS SALIDAS
Ventas de productos terminados 515000
ueldos y alarios 25!000
"ompras de materia primas 1#1000
"ompras de materiales di$ersos 11200
uministros %2150
&rrendamientos '%250
(lementos de transporte !!000
)ngresos por prestaci*n de ser$icios 10%200
eg+ ocial a cargo de la empresa 5'500
ub$enciones a la e,plotaci*n 2#000
-r.stamos a L- 150000
/ributos 15250
0a1uinaria %%00
/ransportes %1##0
2eparaci*n y conser$aci*n '220
-r.stamos a "- 2'000
-ropiedad industrial 1%500
3i$idendos 5400
)ntereses de deudas %%00
5tros gastos de e,plotaci*n 6'210
/errenos y bienes naturales 115000
&cciones a L- !0000
TOTALES 920400 858460
&l inicio del ejercicio 2005 la tesorera (caja 7 bancos) 8 !1%00+
SE PIDE: (laborar el (stado de /esorera+
ESTADO DE TESORERIA
ACTIVIDAD ORDINARIA
COBROS
Ventas pro!"tos ter#$naos
In%resos por presta"$&n e ser'$"$os
S!('en"$ones a )a e*p)ota"$&n
PA+OS
S!e)os , sa)ar$os
Co#pra e #ater$as pr$#as
Co#pra e #ater$a)es $'ersos
S!#$n$stros
Arrena#$entos
Se%!r$a so"$a) a "ar%o e )a e#presa
Tr$(!tos
Transportes
Repara"$&n , "onser'a"$&n
Otros %astos e e*p)ota"$&n
VARIACI-N TESORER.A ACTIV ORDINARIA
5/5000
/00200
28000
254000
/8/000
//200
02/50
10250
51500
/5250
0/880
1220
612/0
646200
100660
2334 84460
ACTIVIDAD DE INVERSI-N
COBROS
5a6!$nar$a
D$'$enos
Terrenos , ($enes nat!ra)es
PA+OS
E)e#entos e transporte
Prop$ea $n!str$a)
A""$ones a LP
VARIACI-N TESORER.A ACTIVIDAD INVERSI-N
0000
5900
//5000
44000
/0500
40000
/24200
91500
274 26100
ACTIVIDAD DE 8INANCIACI-N
COBROS
Pr9sta#os a LP
PA+OS
Pr9sta#os a CP
Intereses e!as
VARIACI-N TESORER.A ACTIVIDAD 8INANCIACI-N
/50000
21000
0000
/50000
00000
274 //9100
VARIACI-N NETA DE TESORERIA 274 6/940
Tesorer:a $n$"$a) 4/000
TESORERIA 8INAL /00240