Guia EFD-Versao2.0.12

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.
12
Atualia!o" #ar!o 201$
GUIA PRTICO DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL EFD-
ICMS/IPI
Captulo I Info!a"#$% &$a'% %o($ a EFD ICMS/IPI
Seo 1 Apresentao
Seo 2 Legislao
Seo 3 Da apresentao do arquivo da EFD-ICS!I"I
Seo # "eriodi$idade das in%or&a'es
Seo ( Da assinatura $o& $erti%i$ado digital
Seo ) Da prestao e da guarda de in%or&a'es
Seo * +utras In%or&a'es
Seo , C-pia de Segurana. E/portao de 010 e o Arquivo +riginal da EFD-ICS!I"I
Seo 2 I&portao de 3lo$os da EFD-ICS!I"I
Captulo II Info!a"#$% paa &$a")o *o% a+u',o% *a EFD-ICMS/IPI
Seo 1 Dos 3lo$os e registros da EFD-ICS!I"I
Su3-seo 1 - Altera'es leiaute 24145
Su3-seo 2 - Altera'es leiaute 24115
Su3-seo 3 - Altera'es leiaute 2412 67ul8o95
Seo 2 :egistros a sere& apresentados $on%or&e per%il do de$larante5
Seo 3 "reen$8i&ento de $a&pos5
Seo # Detal8a&ento dos registros que $o&p'e& a EFD-ICS!I"I5
Seo ( +3rigatoriedade dos registros
Seo ) 0a3elas utili;adas pelo "rogra&a de <alidao e Assinatura-
Seo * :elao dos e-&ails $orporativos-
Seo , Altera'es do =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I-
Captulo III R$&'%to% *a EFD-ICMS/IPI
Se!o 1 %loco 0
%loco Descri!o &e'. ()*el +cor.
0 A,ertura -o Ar.ui*o Di'ital e I-e/ti0ica!o -a e/ti-a-e 0000 0 1
0
A,ertura -o %loco 0
0001 1 1
0 Da-os Co#1le#e/tares -a e/ti-a-e 0002 2 1
0
Da-os -o Co/tri,ui/te Su,stituto
0012 2 V
0 Da-os -o Co/ta,ilista 0100 2 1
0
3a,ela -e Ca-astro -o Partici1a/te
0120 2 V
0 Altera!o -a 3a,ela -e Ca-astro -e Partici1a/te 0142 $ 1"(
0
I-e/ti0ica!o -as u/i-a-es -e #e-i-a
0150 2 V
0 3a,ela -e I-e/ti0ica!o -o Ite# 6Pro-utos e Ser*i!os7 0200 2 V
0
Altera!o -o Ite#
0202 $ 1"(
0 C8-i'o -e 1ro-uto co/0or#e 3a,ela A(P 6Co#,ust)*eis7 0209 $ 1"1
0
Fatores -e Co/*erso -e :/i-a-es
0220 $ 1"(
0 Ca-astro -e ,e/s ou co#1o/e/tes -o Ati*o I#o,ilia-o 0$00 2 V
0
I/0or#a!o so,re a :tilia!o -o %e#
0$02 $ 1"1
0 3a,ela -e (aturea -a +1era!o/ Presta!o 0;00 2 V
0
3a,ela -e I/0or#a!o Co#1le#e/tar -o -ocu#e/to 0iscal
0;20 2 V
0 3a,ela -e +,ser*a!<es -o =a/!a#e/to Fiscal 0;90 2 V
0
Pla/o -e co/tas co/t,eis
0200 2 V
0 Ce/tro -e custos 0900 2 V
">gina 1 de 1,,
Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.12
0 E/cerra#e/to -o %loco 0 0550 1 1
Se!o 2 %loco C
C
A,ertura -o %loco C
C001 1 1
C Docu#e/to - (ota Fiscal 6c8-i'o 017> (ota Fiscal A*ulsa 6c8-i'o 1%7> (ota Fiscal -e
Pro-utor 6c8-i'o 0;7> (ota Fiscal Eletr?/ica 6c8-i'o 227 e (ota Fiscal Eletr?/ica 1ara
Co/su#i-or Fi/al 6c8-i'o 927
C100 2 V
C
+1era!<es co# ICMS S3 recol@i-o 1ara :F -i*ersa -o -esti/atrio -o -ocu#e/to 0iscal
6C8-i'o 227
C102 $ 1"1
C
Co#1le#e/to -e Docu#e/to - I/0or#a!o Co#1le#e/tar -a (ota Fiscal 6c8-i'o 01>
1%> 227
C110 $ 1"(
C
Co#1le#e/to -e Docu#e/to - Processo re0ere/cia-o
C111 ; 1"(
C Co#1le#e/to -e Docu#e/to - Docu#e/to -e Arreca-a!o &e0ere/cia-o C112 ; 1"(
C
Co#1le#e/to -e Docu#e/to - Docu#e/to Fiscal &e0ere/cia-o
C11$ ; 1"(
C Co#1le#e/to -e Docu#e/to - Cu1o# Fiscal &e0ere/cia-o C11; ; 1"(
C
=ocal -e coleta e/ou e/tre'a 6CADIG+S 01> 1% e 0;7
C112 ; 1"(
C Cu1o# Fiscal Eletr?/ico - CF-e re0ere/cia-o C119 ; 1"(
C
Co#1le#e/to -e Docu#e/to - +1era!<es -e I#1orta!o 6c8-i'o 01 e 227
C120 $ 1"(
C Co#1le#e/to -e Docu#e/to - ISSB(> I&&F e Pre*i-C/cia Social C1$0 $ 1"1
C
Co#1le#e/to -e Docu#e/to - Fatura 6c8-i'o 017
C1;0 $ 1"1
C Co#1le#e/to -e Docu#e/to - Ve/ci#e/to -a Fatura 6c8-i'o 017 C1;1 ; 1"(
C
Co#1le#e/to -e Docu#e/to - Volu#es 3ra/s1orta-os 6c8-i'o 01 e 0;7 EDceto
Co#,ust)*eis
C190 $ 1"1
C
Co#1le#e/to -e Docu#e/to - +1era!<es co# co#,ust)*eis 6c8-i'o 017
C192 $ 1"(
C Co#1le#e/to -e Docu#e/to - Ite/s -o Docu#e/to 6c8-i'o 01> 1%> 0; e 227 C140 $ 1"(
C
Co#1le#e/to -e Ite# - Ar#ae/a#e/to -e Co#,ust)*eis 6c8-i'o 01>227
C141 ; 1"(
C Co#1le#e/to -e Ite# - +1era!<es co# ISSB( 6c8-i'o 017 C142 ; 1"1
C
Co#1le#e/to -e Ite# - +1era!<es co# Me-ica#e/tos 6c8-i'o 01>227
C14$ ; 1"(
C Co#1le#e/to -e Ite# - +1era!<es co# Ar#as -e Fo'o 6c8-i'o 017 C14; ; 1"(
C
Co#1le#e/to -e Ite# - +1era!<es co# Ve)culos (o*os 6c8-i'o 01>227
C142 ; 1"(
C Co#1le#e/to -e Ite# -&essarci#e/to -e ICMS e# o1era!<es co# Su,stitui!o
3ri,utria 6c8-i'o 01>227
C149 ; 1"(
C Co#1le#e/to -e Ite# - +1era!<es co# Pro-utos SuEeitos a Selo -e Co/trole IPI
6c8-i'o 017
C144 ; 1"1
C Co#1le#e/to -e Ite# - +1era!<es co# Pro-utos SuEeitos a 3ri,uta!o -e IPI 1or
:/i-a-e ou Bua/ti-a-e -e 1ro-uto
C14F ; 1"1
C Co#1le#e/to -e Ite# - I/0or#a!<es Co#1le#e/tares S3 6c8-i'o 017 C145 ; 1"1
C
&e'istro A/al)tico -o Docu#e/to 6c8-i'o 01> 1%> 0;> 22 e 927
C150 $ 1"(
C Co#1le#e/to -o &e'istro A/al)tico - +,ser*a!<es -o =a/!a#e/to Fiscal 6c8-i'o 01>
1% e 227
C152 $ 1"(
C +utras +,ri'a!<es 3ri,utrias> AEustes e I/0or#a!<es 1ro*e/ie/tes -e Docu#e/to
Fiscal
C154 ; 1"(
C Docu#e/to - &esu#o Dirio -as (otas Fiscais -e Ve/-a a Co/su#i-or 6c8-i'o 027 C$00 2 V
C
Docu#e/tos Ca/cela-os -e (ota Fiscal -e Ve/-a a Co/su#i-or 6c8-i'o 027
C$10 $ 1"(
C &e'istro A/al)tico -as (otas Fiscais -e Ve/-a a Co/su#i-or 6c8-i'o 027 C$20 $ 1"(
C
Ite/s -os &esu#os Dirios -os Docu#e/tos 6c8-i'o 027
C$21 ; 1"(
C (ota Fiscal -e *e/-a a co/su#i-or 6c8-i'o 027 C$20 2 V
C
Ite/s -o -ocu#e/to 6c8-i'o 027
C$40 $ 1"(
C &e'istro A/al)tico -as (otas Fiscais -e Ve/-a a Co/su#i-or 6c8-i'o 027 C$50 $ 1"(
C
E.ui1a#e/to ECF 6c8-i'o 02 e 2D7
C;00 2 1"(
C &e-u!o G 6c8-i'o 02 e 2D7 C;02 $ 1"(
C
PIS e C+FI(S 3otalia-os /o Dia 6c8-i'o 02 e 2D7
C;10 ; 1"1
C &e'istro -os 3otalia-ores Parciais -a &e-u!o G 6c8-i'o 02 e 2D7 C;20 ; 1"(
C
&esu#o -e ite/s -o #o*i#e/to -irio 6c8-i'o 02 e 2D7
C;22 2 1"(
C Docu#e/to Fiscal E#iti-o 1or ECF 6c8-i'o 02 e 2D7 C;90 ; 1"(
">gina 2 de 1,,
C Ite/s -o Docu#e/to Fiscal E#iti-o 1or ECF 6c8-i'o 02 e 2D7 C;40 2 1"(
C
&e'istro A/al)tico -o #o*i#e/to -irio 6c8-i'o 02 e 2D7
C;50 ; 1"(
C &esu#o Me/sal -e Ite/s -o ECF 1or Esta,eleci#e/to 6c8-i'o 02 e 2D e 2E7 C;52 2 V
C
(ota Fiscal/Co/ta -e E/er'ia ElHtrica 6c8-i'o 097> (ota Fiscal/Co/ta -e 0or/eci#e/to
-'ua ca/alia-a 6c8-i'o 257 e (ota Fiscal/Co/su#o For/eci#e/to -e Gs 6C8-i'o 2F7
C200 2 V
C
Ite/s -o Docu#e/to - (ota Fiscal/Co/ta -e E/er'ia ElHtrica 6c8-i'o 097> (ota
Fiscal/Co/ta -e 0or/eci#e/to -'ua ca/alia-a 6c8-i'o 257 e (ota Fiscal/Co/ta
For/eci#e/to -e Gs 6C8-i'o 2F7
C210 $ 1"(
C &e'istro A/al)tico -o Docu#e/to - (ota Fiscal/Co/ta -e E/er'ia ElHtrica 6c8-i'o 097>
(ota Fiscal/Co/ta -e 0or/eci#e/to -'ua ca/alia-a 6c8-i'o 257 e (ota Fiscal/Co/ta
C250 $ 1"(
C
Co/soli-a!o Diria -e (otas Fiscais/Co/tas -e E/er'ia ElHtrica 6C8-i'o 097> (ota
Fiscal/Co/ta -e For/eci#e/to -I'ua 6c8-i'o 257 e (ota Fiscal/Co/ta -e For/eci#e/to
-e Gs 6C8-i'o 2F7 - 6E#1resas /o o,ri'a-as ao Co/*C/io ICMS 112/0$7
C900 2 V
C Docu#e/tos ca/cela-os - Co/soli-a!o -iria -e /otas 0iscais/co/ta -e e/er'ia elHtrica
6C8-i'o 097> /ota 0iscal/co/ta -e 0or/eci#e/to -e 'ua 6c8-i'o 257 e /ota 0iscal/co/ta
-e 0or/eci#e/to -e 's 6c8-i'o 2F7
C901 $ 1"(
C
Ite/s -o Docu#e/to Co/soli-a-o - (otas Fiscais/Co/tas -e E/er'ia ElHtrica 6C8-i'o
097> (ota Fiscal/Co/ta -e For/eci#e/to -I'ua 6c8-i'o 257 e (ota Fiscal/Co/ta -e
For/eci#e/to -e Gs 6C8-i'o 2F7 - 6E#1resas /o o,ri'a-as ao Co/*C/io ICMS
112/0$7
C910 $ 1"(
C
&e'istro A/al)tico -os Docu#e/tos - (otas Fiscais/Co/tas -e E/er'ia ElHtrica 6C8-i'o
097> (ota Fiscal/Co/ta -e For/eci#e/to -I'ua 6c8-i'o 257 e (ota Fiscal/Co/ta -e
C950 $ 1"(
C Co/soli-a!o -os Docu#e/tos (ota Fiscal/Co/ta E/er'ia ElHtrica 6c8-i'o 097 e#iti-as
e# *ia J/ica - 6E#1resas o,ri'a-as K e/tre'a -o ar.ui*o 1re*isto /o Co/*C/io ICMS
112/0$7 e (ota Fiscal/Co/ta -e For/eci#e/to -e Gs Ca/alia-o 6C8-i'o 2F7
C400 2 V
C
&e'istro A/al)tico -os Docu#e/tos - (ota Fiscal/Co/ta E/er'ia ElHtrica 6c8-i'o 097
e#iti-as e# *ia J/ica
C450 $ 1"(
C
&e'istro -e I/0or#a!<es -e ICMS S3 1or :F
C451 ; 1"(
C &e'istro Cu1o# Fiscal Eletr?/ico - CF-e 6C8-i'o 257 CF00 2 V
C
&e'istro A/al)tico -o CF-e 6C8-i'o 257
CF20 $ 1"(
C I-e/ti0ica!o -o e.ui1a#e/to SA3-CF-e 6C8-i'o 257 CF90 2 1"(
C
&esu#o -irio -e CF-e 6C8-i'o 257 1or e.ui1a#e/to SA3-CF-e
CF50 $ 1"(
C E/cerra#e/to -o %loco C C550 1 1
Se!o $ %loco D
D
A,ertura -o %loco D
D001 1 1
D (ota Fiscal -e Ser*i!o -e 3ra/s1orte 6c8-i'o 047 e Co/@eci#e/tos -e 3ra/s1orte
&o-o*irio -e Car'as 6c8-i'o 0F7> Co/@eci#e/to -e 3ra/s1orte -e Car'as A*ulso
6C8-i'o F%7> A.ua*irio -e Car'as 6c8-i'o 057> AHreo 6c8-i'o 107> Ferro*irio -e
Car'as 6c8-i'o 117 e Multi#o-al -e Car'as 6c8-i'o 297 e (ota Fiscal -e 3ra/s1orte
Ferro*irio -e Car'as6c8-i'o 247 e Co/@eci#e/to -e 3ra/s1orte Eletr?/ico - C3-e
6c8-i'o 247.
D100 2 V
D Ite/s -o -ocu#e/to - (ota Fiscal -e Ser*i!os -e 3ra/s1orte 6c8-i'o 047 D110 $ 1"(
D
Co#1le#e/to -a (ota Fiscal -e Ser*i!os -e 3ra/s1orte 6c8-i'o 047
D120 ; 1"(
D Co#1le#e/to -o Co/@eci#e/to &o-o*irio -e Car'as 6c8-i'o 0F7 e Co/@eci#e/to -e
3ra/s1orte -e Car'as A*ulso 6C8-i'o F%7
D1$0 $ 1"(
D Co#1le#e/to -o Co/@eci#e/to A.ua*irio -e Car'as 6c8-i'o 057 D1;0 $ 1"1
D
Co#1le#e/to -o Co/@eci#e/to AHreo -e Car'as 6c8-i'o 107
D120 $ 1"1
D Car'a 3ra/s1orta-a 6CADIG+ 0F> F%> 05> 10> 11> 29 E 247 D190 $ 1"(
D
=ocal -e Coleta e E/tre'a 6c8-i'os 0F> F%> 05> 10> 11 e 297
D191 ; 1"1
D I-e/ti0ica!o -os -ocu#e/tos 0iscais 6c8-i'o 0F>F%> 05>10>11>29 e 247 D192 ; 1"(
D
Co#1le#e/to -o Co/@eci#e/to Multi#o-al -e Car'as 6c8-i'o 297
D140 $ 1"1
D Mo-ais 6c8-i'o 297 D1F0 $ 1"(
D
&e'istro A/al)tico -os Docu#e/tos 6CADIG+ 04> 0F> F%> 05> 10> 11> 29> 24 e 247
D150 $ 1"(
D +,ser*a!<es -o la/!a#e/to 6CADIG+ 04> 0F> F%> 05> 10> 11> 29> 24 e 247 D152 $ 1"(
">gina 3 de 1,,
D +utras o,ri'a!<es tri,utrias> aEustes e i/0or#a!<es -e *alores 1ro*e/ie/tes -o
-ocu#e/to 0iscal.
D154 ; 1"(
D &e'istro A/al)tico -os ,il@etes co/soli-a-os -e Passa'e# &o-o*irio 6c8-i'o 1$7> -e
Passa'e# A.ua*irio 6c8-i'o 1;7> -e Passa'e# e (ota -e %a'a'e# 6c8-i'o 127 e -e
Passa'e# Ferro*irio 6c8-i'o 197
D$00 2 V
D
Docu#e/tos ca/cela-os -os %il@etes -e Passa'e# &o-o*irio 6c8-i'o 1$7> -e
Passa'e# A.ua*irio 6c8-i'o 1;7> -e Passa'e# e (ota -e %a'a'e# 6c8-i'o 127 e -e
Passa'e# Ferro*irio 6c8-i'o 197
D$01 $ 1"(
D Co#1le#e/to -os %il@etes 6c8-i'o 1$> c8-i'o 1;> c8-i'o 12 e c8-i'o 197 D$10 $ 1"(
D
E.ui1a#e/to ECF 6C8-i'os 2E> 1$> 1;> 12 e 197
D$20 2 1"(
D &e-u!o G 6C8-i'os 2E> 1$> 1;> 12 e 197 D$22 $ 1"(
D
PIS E C+FI(S totalia-os /o -ia 6C8-i'os 2E> 1$> 1;> 12 e 197
D$90 ; 1"1
D &e'istro -os 3otalia-ores Parciais -a &e-u!o G 6C8-i'os 2E> 1$> 1;> 12 e 197 D$92 ; 1"(
D
Co#1le#e/to -os -ocu#e/tos i/0or#a-os 6C8-i'os 1$> 1;> 12> 19 E 2E7
D$40 2 1"(
D &e'istro a/al)tico -o #o*i#e/to -irio 6C8-i'os 1$> 1;> 12> 19 E 2E7 D$50 ; 1"(
D
&esu#o -o Mo*i#e/to Dirio 6c8-i'o 1F7
D;00 2 V
D Docu#e/tos I/0or#a-os 6C8-i'os 1$> 1;> 12 e 197 D;10 $ 1"(
D
Docu#e/tos Ca/cela-os -os Docu#e/tos I/0or#a-os 6C8-i'os 1$> 1;> 12 e 197
D;11 ; 1"(
D Co#1le#e/to -os Docu#e/tos I/0or#a-os 6C8-i'os 1$> 1;> 12 e 197 D;20 $ 1"(
D
(ota Fiscal -e Ser*i!o -e Co#u/ica!o 6c8-i'o 217 e Ser*i!o -e 3eleco#u/ica!o
6c8-i'o 227
D200 2 V
D
Ite/s -o Docu#e/to - (ota Fiscal -e Ser*i!o -e Co#u/ica!o 6c8-i'o 217 e Ser*i!o -e
3eleco#u/ica!o 6c8-i'o 227
D210 $ 1"(
D
3er#i/al Fatura-o
D2$0 $ 1"(
D &e'istro A/al)tico -o Docu#e/to 6c8-i'os 21 e 227 D250 $ 1"(
D
Co/soli-a!o -a Presta!o -e Ser*i!os - (otas -e Ser*i!o -e Co#u/ica!o 6c8-i'o
217 e -e Ser*i!o -e 3eleco#u/ica!o 6c8-i'o 227
D900 2 V
D
Ite/s -o Docu#e/to Co/soli-a-o 6c8-i'os 21 e 227
D910 $ 1"(
D &e'istro A/al)tico -os Docu#e/tos 6c8-i'os 21 e 227 D950 $ 1"(
D
Co/soli-a!o -a Presta!o -e Ser*i!os - (otas -e Ser*i!o -e Co#u/ica!o 6c8-i'o
217 e -e Ser*i!o -e 3eleco#u/ica!o 6c8-i'o 227
D952 2 V
D
&e'istro A/al)tico -os Docu#e/tos 6c8-i'os 21 e 227
D959 $ 1"(
D &e'istro -e i/0or#a!<es -e outras :Fs> relati*a#e/te aos ser*i!os L /o-#e-i-os M -e
tele*iso 1or assi/atura *ia satHlite
D954 ; 1"(
D E/cerra#e/to -o %loco D D550 1 1
Se!o ; %loco E
E
A,ertura -o %loco E
E001 1 1
E Per)o-o -e A1ura!o -o ICMS E100 2 V
E
A1ura!o -o ICMS - +1era!<es Pr81rias
E110 $ 1"1
E AEuste/%e/e0)cio/I/ce/ti*o -a A1ura!o -o ICMS E111 ; 1"(
E
I/0or#a!<es A-icio/ais -os AEustes -a A1ura!o -o ICMS
E112 2 1"(
E I/0or#a!<es A-icio/ais -os AEustes -a A1ura!o -o ICMS - I-e/ti0ica!o -os
-ocu#e/tos 0iscais
E11$ 2 1"(
E I/0or#a!<es A-icio/ais -a A1ura!o -o ICMS - Valores Declarat8rios E112 ; 1"(
E
+,ri'a!<es -o ICMS a &ecol@er - +,ri'a!<es Pr81rias
E119 ; 1"(
E Per)o-o -e A1ura!o -o ICMS - Su,stitui!o 3ri,utria E200 2 V
E
A1ura!o -o ICMS - Su,stitui!o 3ri,utria
E210 $ 1"1
E AEuste/%e/e0)cio/I/ce/ti*o -a A1ura!o -o ICMS - Su,stitui!o 3ri,utria E220 ; 1"(
E
I/0or#a!<es A-icio/ais -os AEustes -a A1ura!o -o ICMS Su,stitui!o 3ri,utria
E2$0 2 1"(
E I/0or#a!<es A-icio/ais -os AEustes -a A1ura!o -o ICMS Su,stitui!o 3ri,utria -
I-e/ti0ica!o -os -ocu#e/tos 0iscais
E2;0 2 1"(
E +,ri'a!<es -o ICMS a &ecol@er - Su,stitui!o 3ri,utria E220 ; 1"(
E
Per)o-o -e A1ura!o -o IPI
E200 2 V
E Co/soli-a!o -os Valores -e IPI E210 $ 1"(
">gina # de 1,,
E A1ura!o -o IPI E220 $ 1"1
E
AEustes -a A1ura!o -o IPI
E2$0 ; 1"(
E E/cerra#e/to -o %loco E E550 1 1
Se!o 2 %loco G
G
A,ertura -o %loco G
G001 1 1
G ICMS - Ati*o Per#a/e/te - CIAP G110 2 V
G
Mo*i#e/ta!o -e %e# -o Ati*o I#o,ilia-o
G122 $ 1"(
G +utros crH-itos CIAP G129 ; 1"(
G
I-e/ti0ica!o -o -ocu#e/to 0iscal
G1$0 ; 1"(
G I-e/ti0ica!o -o ite# -o -ocu#e/to 0iscal G1;0 2 1"(
G
E/cerra#e/to -o %loco G
G550 1 1
Se!o 9 %loco N
N A,ertura -o %loco N N001 1 1
N
3otais -o I/*e/trio
N002 2 V
N I/*e/trio N010 $ 1"(
@
I/0or#a!o co#1le#e/tar -o I/*e/trio
N020 ; 1.(
N E/cerra#e/to -o %loco N N550 1 1
Se!o 4 %loco 1
1
A,ertura -o %loco 1
1001 1 1
1 +,ri'atorie-a-e -e re'istros -o %loco 1 1010 2 1
1
&e'istro -e I/0or#a!<es so,re ED1orta!o
1100 2 V
1 Docu#e/tos Fiscais -e ED1orta!o 1102 $ 1"(
1
+1era!<es -e ED1orta!o I/-ireta - Merca-orias -e terceiros
1110 ; 1"(
1 Co/trole -e CrH-itos Fiscais - ICMS 1200 2 V
1
:tilia!o -e CrH-itos Fiscais - ICMS
1210 $ 1"(
1 Mo*i#e/ta!o -iria -e co#,ust)*eis 1$00 2 V
1
Mo*i#e/ta!o -iria -e co#,ust)*eis 1or ta/.ue
1$10 $ 1"(
1 Volu#e -e *e/-as 1$20 ; 1"(
1
%o#,as
1$20 2 V
1 =acres -as ,o#,as 1$90 $ 1"(
1
%icos -a ,o#,a
1$40 $ 1"(
1 Co/trole -e 1ro-u!o -e :si/a 1$50 2 V
1
Pro-u!o -iria -a usi/a
1$51 $ 1"(
1 I/0or#a!o so,re Valor A're'a-o 1;00 2 V
1
(ota 0iscal/Co/ta -e e/er'ia elHtrica 6c8-i'o 097 - +1era!<es I/teresta-uais
1200 2 1"(
1 Ite/s -o -ocu#e/to (ota 0iscal/Co/ta -e e/er'ia elHtrica 6c8-i'o 097 1210 $ 1"(
1
3otal -as o1era!<es co# carto -e crH-ito e/ou -H,ito
1900 2 V
1 Docu#e/tos 0iscais utilia-os 1400 2 V
1
Docu#e/tos 0iscais ca/cela-os/i/utilia-os
1410 $ 1"(
1 DC3A - De#o/strati*o -e crH-ito -o ICMS so,re tra/s1orte aHreo 1F00 2 1"1
1
I/-ica-or -e su,-a1ura!o -o ICMS
1500 2 V
1 Per)o-o -a su,-a1ura!o -o ICMS 1510 $ 1"(
1
Su,-a1ura!o -o ICMS
1520 ; 1"1
1 AEuste/,e/e0)cio/i/ce/ti*o -a su,-a1ura!o -o ICMS 1521 2 1"(
1
I/0or#a!<es a-icio/ais -os aEustes -a su,-a1ura!o -o ICMS
1522 9 1"(
1 I/0or#a!<es a-icio/ais -os aEustes -a su,-a1ura!o -o ICMS - I-e/ti0ica!o -os
-ocu#e/tos 0iscais
152$ 9 1(
1 I/0or#a!<es a-icio/ais -a su,-a1ura!o -o ICMS - Valores -eclarat8rios 1522 2 1"(
1
+,ri'a!<es -o ICMS a recol@er - +1era!<es re0ere/tes K su,-a1ura!o -o ICMS
1529 2 1"(
1 E/cerra#e/to -o %loco 1 1550 1 1
Se!o F %loco 5
5
A,ertura -o %loco 5
5001 1 1
5 &e'istros -o Ar.ui*o 5500 2 V
5
E/cerra#e/to -o %loco 5
5550 1 1
5 E/cerra#e/to -o Ar.ui*o Di'ital 5555 0 1
">gina ( de 1,,
GUIA PRTICO DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL EFD-ICMS/IPI
Con%or&e Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244, e altera'es5
Captulo I Info!a"#$% &$a'% %o($ a EFD-ICMS/IPI
S$")o . Ap$%$nta")o
Este =uia "r>ti$o visa a orientar a gerao. e& arquivo digital. dos dados $on$ernentes @ Es$riturao Fis$al
Digital 6EFD-ICS!I"I9 pelo $ontri3uinte do ICS e!ou I"I. pessoa %Asi$a ou 7urAdi$a. ins$rito no $adastro de $ontri3uintes
do respe$tivo -rgo %is$al e es$lare$er aspe$tos re%erentes @ apresentao dos registros e $onteBdo de alguns $a&pos.
estrutura e apresentao do arquivo &agnCti$o para entrega ao Fis$o. na %or&a do Ato C+0E"E!ICS D? 42. de 1, de
a3ril de 244, e suas atuali;a'es5
Este do$u&ento no pretende $onte&plar todas as orienta'es tC$ni$as so3re a ela3orao do arquivo digital. $u7a
orientao integral so3re sua estrutura e apresentao deve ser 3us$ada no anual de +rientao ane/o ao Ato
C+0E"E!ICS n? 42!4,. 3e& $o&o na legislao de $ada u&a das unidades %ederadas5
Co& o o37etivo de si&pli%i$ar os pro$essos e redu;ir as o3riga'es a$ess-rias i&postas aos $ontri3uintes. %oi
instituAda a EFD-ICS!I"I. pela qual o $ontri3uinte ir> apresentar na %or&a digital. $o& trans&isso via Internet. os
registros dos do$u&entos %is$ais da es$riturao e os respe$tivos de&onstrativos de apurao dos i&postos I"I e ICS de
$ada perAodo de apurao. 3e& $o&o outras in%or&a'es de interesse e$onE&i$o-%is$ais5
Objetivos
A Es$riturao Fis$al Digital EFD-ICS!I"I C parte integrante do pro7eto S"ED a que se re%ere o De$reto n?
)5422. de 22 de 7aneiro de 244*. que 3us$a pro&over a integrao dos %is$os %ederal. estaduais. Distrito Federal e.
%utura&ente. &uni$ipais. e dos Frgos de Controle &ediante a padroni;ao. ra$ionali;ao e $o&partil8a&ento das
in%or&a'es %is$ais digitais. 3e& $o&o integrar todo o pro$esso relativo @ es$riturao %is$al. $o& a su3stituio do atual
do$u&ent>rio e& &eio %Asi$o 6papel9 por do$u&ento eletrEni$o $o& validade 7urAdi$a para todos os %ins5
"ara tanto. todos os do$u&entos eletrEni$os so assinados digital&ente $o& uso de Certi%i$ados Digitais. do tipo
A1 ou A3. e/pedidos. e& $on%or&idade $o& as regras do IC"-Grasil. pelos representantes legais ou seus pro$uradores.
tendo este arquivo validade 7urAdi$a para todos os %ins. nos ter&os dispostos na "-2244-2. de 2# de agosto de 24415
"ara ser possAvel al$anar os o37etivos propostos. o$orreu a unio de es%oros de representantes. no s- dos Frgos
de Controle e de Fis$ali;ao 0ri3ut>ria. &as ta&3C& de representantes da ini$iativa privada de diversos seg&entos da vida
e$onE&i$a do "aAs que atuara& de %or&a de$isiva. $o&o par$eiros na ela3orao das espe$i%i$a'es do pro7eto5
S$")o / L$&'%la")o
ESC:I0H:AIJ+ FISCAL DI=I0AL EFD-ICS!I"I
Disp'e o ConvKnio ICS n? 1#3. de 1( de de;e&3ro de 244). a$er$a da instituio da Es$riturao Fis$al Digital
EFD-ICS!I"I - e& arquivo digital. de uso o3rigat-rio para os $ontri3uintes do I&posto so3re +pera'es :elativas @
Cir$ulao de er$adorias e so3re "resta'es de Servios de 0ransporte Interestadual e Inter&uni$ipal e de Co&uni$ao
ICS e!ou do I&posto so3re "rodutos Industriali;ados I"I - e que se $onstitui de u& $on7unto de registros de apurao
de i&postos. re%erentes @s opera'es e presta'es prati$adas pelo $ontri3uinte. 3e& $o&o de do$u&entos %is$ais e de outras
in%or&a'es de interesse dos %is$os das unidades %ederadas e da Se$retaria da :e$eita Federal do Grasil5
+ $ontri3uinte deve gerar e &anter u&a EFD-ICS!I"I para $ada esta3ele$i&ento. devendo esta $onter todas as
in%or&a'es re%erentes aos perAodos de apurao do6s9 i&posto6s95
Esta3ele$e ainda o re%erido ConvKnio que o $ontri3uinte deve &anter todos os do$u&entos %is$ais que dera&
orige& @ es$riturao. na %or&a e pra;os esta3ele$idos para a guarda de do$u&entos %is$ais na legislao tri3ut>ria.
o3servados os requisitos de autenti$idade e segurana nela previstos5
+ Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,. e suas atuali;a'es de%inira& os do$u&entos %is$ais. as
espe$i%i$a'es tC$ni$as do leiaute do arquivo digital da EFD-ICS!I"I. que $ontC& in%or&a'es %is$ais e $ont>3eis. 3e&
$o&o quaisquer outras in%or&a'es que ven8a& a reper$utir na apurao. paga&ento ou $o3rana de tri3utos de
$o&petKn$ia dos entes $onveniados5
<er ta&3C& A7uste SIDIEF n? 42. de 43 de a3ril de 2442 e altera'es5
A partir de 41 de 7aneiro de 2442. os $ontri3uintes o3rigados @ Es$riturao Fis$al Digital - EFD-ICS!I"I -
deve& es$ritur>-la e trans&iti-la. via Internet5 A o3rigatoriedade da EFD-ICS!I"I en$ontra-se na legislao estadual5
S$")o 0 Da ap$%$nta")o *o a+u',o *a EFD-ICMS/IPI
+ arquivo digital deve ser su3&etido a u& progra&a validador. %orne$ido pelo S"ED Siste&a "B3li$o de
Es$riturao Digital - por &eio de download. o qual veri%i$a a $onsistKn$ia das in%or&a'es prestadas no arquivo5 Ap-s
">gina ) de 1,,
essas veri%i$a'es. o arquivo digital C assinado por &eio de $erti%i$ado digital. tipo A1 ou A3. e&itido por autoridade
$erti%i$adora $reden$iada pela In%ra-Estrutura de C8aves "B3li$as Grasileira IC"-Grasil e trans&itido5
As regras de neg-$io ou de validao. ora i&ple&entadas. pode& ser alteradas a qualquer te&po. visto que tK&
por %inalidade Bni$a e e/$lusiva&ente veri%i$ar as $onsistKn$ias das in%or&a'es prestadas pelos $ontri3uintes5
Ainda que deter&inados registros e!ou $a&pos no $onten8a& regras espe$A%i$as de validao de $onteBdo ou de
o3rigatoriedade. esta ausKn$ia no dispensa. e& nen8u&a 8ip-tese. a no apresentao de dados e/istentes nos do$u&entos
e!ou de in%or&ao soli$itada pelos %is$os5
R$&a &$al. se e/istir a in%or&ao. o $ontri3uinte est> o3rigado a prest>-la5 A o&isso ou ine/atido de
in%or&a'es poder> a$arretar penalidades e a o3rigatoriedade de reapresentao do arquivo integral. de a$ordo $o& as
regras esta3ele$idas pela Ad&inistrao 0ri3ut>ria5
A EFD-ICS!I"I representa a es$riturao %is$al do $ontri3uinte e deve ser apresentada e& $on%or&idade $o& as
disposi'es previstas na legislao tri3ut>ria5
S$")o 1 P$'o*'2'*a*$ *a% 'nfo!a"#$%
+s arquivos da EFD-ICS!I"I tK& periodi$idade &ensal e deve& apresentar in%or&a'es relativas a u& &Ks $ivil
ou %rao. ainda que as apura'es dos i&postos 6ICS e I"I9 se7a& e%etuadas e& perAodos in%eriores a u& &Ks. segundo a
legislao de $ada i&posto5
"ortanto a data ini$ial $onstante do registro 4444 deve ser se&pre o pri&eiro dia do &Ks ou outro. se %or inA$io das
atividades. ou de qualquer outro evento que altere a %or&a e perAodo de es$riturao %is$al do esta3ele$i&ento5 A data %inal
$onstante do &es&o registro deve ser o Blti&o dia do &es&o &Ks in%or&ado na data ini$ial ou a data de en$erra&ento das
atividades ou de qualquer outro %ato deter&inante para paralisao das atividades daquele esta3ele$i&ento5
+s pra;os para a trans&isso dos arquivos so de%inidos por legislao estadual5
S$")o 3 Da a%%'natua 2o! 2$t'f'2a*o *'&'tal
"odero assinar a EFD-ICS!I"I. $o& $erti%i$ados digitais do tipo A1 ou A3L
15 o e-"M ou e-CD"M que $onten8a a &es&a 3ase do CD"M 6, pri&eiros $ara$teres9 do
esta3ele$i&entoN
25 o e-"F ou e-C"F do produtor rural ou do representante legal da e&presa no $adastro CD"MN
35 a pessoa 7urAdi$a ou a pessoa %Asi$a $o& pro$urao eletrEni$a $adastrada no site da :FG. por
esta3ele$i&ento5
Cadastra&ento de "ro$urao EletrEni$aL
Do site da :FG. 8ttpL!!re$eita5%a;enda5gov53r. na a3a E&presa. $li$ar e& O0odos os serviosP. sele$ionar O"ro$urao
EletrEni$a e Sen8a para pesquisa via InternetP. Opro$urao eletrEni$aP e O$ontinuarP ou op$ional&ente
8ttpsL!!$av5re$eita5%a;enda5gov53r!s$ripts!CA<!login!login5asp5
15 Login $o& $erti%i$ado digital de pessoa 7urAdi$a ou pessoa %Asi$a 6produtor rural9N
25 Sele$ionar O"ro$urao eletrEni$aPN
35 Sele$ionar OCadastrar "ro$uraoP ou outra opo. se %or o $asoN
#5 Sele$ionar OSoli$itao de pro$urao para a :e$eita Federal do GrasilPN
(5 "reen$8er os dados do %or&ul>rio apresentado e sele$ionar a opo OAssinatura da Es$riturao
Fis$al Digital 6EFD-ICS!I"I9 do Siste&a "B3li$o de Es$riturao DigitalP. $onstante do quadro
ODestinados tanto a "essoa FAsi$a quanto a "essoa MurAdi$aP5
)5 "ara %inali;ar. $li$ar e& OCadastrar pro$uraoP ou OLi&parP ou O<oltarP5
+3s5L Do $aso de esta3ele$er "ro$urao EletrEni$a e& no&e de %ilial para ter$eirosL
15 8ttpsL!!$av5re$eita5%a;enda5gov53r!s$ripts!CA<!login!login5asp
25 Login $o& $erti%i$ado digital de pessoa 7urAdi$aN
35 Da opo OAlterar per%il de a$essoP. sele$ionar OCD"M &atri; atuando $o&o CD"M %ilialP e
alterarN
#5 "reen$8er os dados do %or&ul>rio apresentado e sele$ionar a opo OAssinatura da Es$riturao
Fis$al Digital 6EFD-ICS!I"I9 do Siste&a "B3li$o de Es$riturao DigitalP. $onstante do quadro
ODestinados tanto a "essoa FAsi$a quanto a "essoa MurAdi$aP5
(5 "ara %inali;ar. $li$ar e& OCadastrar pro$uraoP ou OLi&parP ou O<oltarP5
S$")o 4 Da p$%ta")o $ *a &ua*a *$ 'nfo!a"#$%
+ arquivo digital da EFD-ICS!I"I ser> gerado pelo $ontri3uinte de a$ordo $o& as espe$i%i$a'es do leiaute
de%inido e& Ato C+0E"E e $onter> a totalidade das in%or&a'es e$onE&i$o-%is$ais e $ont>3eis $orrespondentes ao
perAodo $o&preendido entre o pri&eiro e o Blti&o dia do &Ks $ivil. in$lusive5 Con%or&e $onsta no A7uste SIDIEF 42!42.
%i$a dispensada a i&presso dos livros %is$ais5
Considera-se totalidade das in%or&a'esL
">gina * de 1,,
1 - as relativas @s entradas e saAdas de &er$adorias 3e& $o&o aos servios prestados e to&ados. in$luindo a des$rio dos
itens de &er$adorias. produtos e servios5
2 - as relativas @ quantidade. des$rio e valores de &er$adorias. &atCrias-pri&as. produtos inter&edi>rios. &ateriais de
e&3alage&. produtos &anu%aturados e produtos e& %a3ri$ao. e& posse ou perten$entes ao esta3ele$i&ento do
$ontri3uinte de$larante. ou %ora do esta3ele$i&ento e e& poder de ter$eiros e de ter$eiros de posse do in%or&anteN
3 - qualquer in%or&ao que reper$uta no invent>rio %Asi$o e $ont>3il. na apurao. no paga&ento ou na $o3rana de
tri3utos de $o&petKn$ia dos entes $onveniados ou outras de interesse das ad&inistra'es tri3ut>rias5
Qualquer situao de e/$eo na tri3utao do ICS ou I"I. tais $o&o iseno. i&unidade. no-in$idKn$ia.
di%eri&ento ou suspenso do re$ol8i&ento. ta&3C& dever> ser in%or&ada no arquivo digital. indi$ando-se o respe$tivo
dispositivo legal5
As in%or&a'es devero ser prestadas so3 o enfoque do declarante5
+ $ontri3uinte dever> ar&a;enar o arquivo digital da EFD-ICS!I"I trans&itido. o3servando os requisitos de
segurana. autenti$idade. integridade e validade 7urAdi$a. pelo &es&o pra;o esta3ele$ido pela legislao para a guarda dos
do$u&entos %is$ais5
A gerao. o ar&a;ena&ento e o envio do arquivo digital no dispensa& o $ontri3uinte da guarda dos do$u&entos
que dera& orige& @s in%or&a'es nele $onstantes. na %or&a e pra;os esta3ele$idos pela legislao apli$>vel5 + arquivo a
ser &antido C o arquivo 010 gerado e trans&itido 6lo$ali;ado e& diret-rio de%inido pelo usu>rio9. no se tratando. pois. da
$-pia de segurana5
+s $ontri3uintes o3rigados @ EFD-ICS!I"I. &es&o que este7a& $o& suas atividades paralisadas. deve&
apresentar os registros o3rigat-rios 6notao R O+P9. in%or&ando. portanto. a identi%i$ao do esta3ele$i&ento. perAodo a
que se re%ere a es$riturao e de$larando. nos de&ais 3lo$os. valores ;erados. o que signi%i$a que no e%etuou qualquer
atividade5
S$")o 5 Outa% Info!a"#$%-
E%2'tua")o $6t$!po7n$a *$ *o2u!$nto% +s do$u&entos que deveria& ter sido es$riturados e& perAodos
anteriores ao in%or&ado deve& ser registrados na EFD-ICS!I"I $o& C+DSSI0 igual a 1. 3 ou *5 Destes $asos. a
data de e&isso e a data de entrada ou saAda no deve& perten$er ao perAodo da es$riturao in%or&ado no registro
44445 +3serve-se que. quando se tratar de do$u&ento %is$al de saAda de produtos ou prestao de servios. os
valores de i&postos no sero totali;ados no perAodo da EFD-ICS!I"I. devendo os tri3utos ser re$ol8idos $o&
os a$rCs$i&os legais $a3Aveis5 "ara do$u&entos %is$ais de entrada. os $rCditos sero $onsiderados nor&al&ente na
apurao5 8$'f'2a a l$&'%la")o *$ 2a*a UF9 +uanto : $%2'tua")o *$%t$% *o2u!$nto%-
;ota% f'%2a'% 2o!pl$!$nta$%L ver e/$e'es des$ritas no registro C1445
Do$u&entos %is$ais de &odelos 1 ou 1A que %ore& e&itidos e& situa'es espe$iais5 <er e/$e'es des$ritas no
registro espe$A%i$o5
Alguns registros 6relativos ao ICS9 no sero utili;ados por todas as HF. $o&o por e/e&ploL C1*). C1*2. C12*
e 12445 Deste =uia "r>ti$o. esses tipos de registros esto identi%i$ados5 As SEFAT orienta& os $ontri3uintes
lo$ali;ados e& seus respe$tivos territ-rios so3re a %or&a de preen$8i&ento de registros para adequar a situa'es
espe$iais previstas e& suas respe$tivas legisla'es5 8$ l'%ta *$ $-!a'l 2opoat',o ao f'nal *$%t$ Gu'a-
Se deter&inada ta3ela 6$on%erir no endereo eletrEni$oL
8ttpL!!UUU15re$eita5%a;enda5gov53r!siste&as!sped-%is$al!ta3elas-de-$odigos58t&9 no %or
disponi3ili;ada pela Ad&inistrao 0ri3ut>ria e no 8ouver ta3ela genCri$a $orrespondente. signi%i$a que o
registro a ela vin$ulado DJ+ ser> in%or&ado5
+s pra;os de entrega do arquivo digital so esta3ele$idos pelas Ad&inistra'es 0ri3ut>rias Estaduais5
Co& a pu3li$ao do A7uste Sinie% 11!2412. que de%ine regras padroni;adas e& todo o territ-rio na$ional para a
:E0IFICAIJ+ DA EFD-ICS!I"I. a partir de 7aneiro de 2413. o pro$edi&ento deve ser o seguinteL
15 EFD-ICS!I"I de &Ks de re%erKn$ia 7aneiro de 2442 a de;e&3ro de 2412 pode ser reti%i$ada. se&
autori;ao. atC 34 de a3ril de 2413N
25 EFD-ICS!I"I de &Ks de re%erKn$ia 7aneiro de 2413 e& diante. pode ser reti%i$ada. se& autori;ao. atC
o Blti&o dia do ter$eiro &Ks su3sequente ao en$erra&ento do &Ks da apurao 6E/5L Maneiro de 2413 pode ser
reti%i$ado atC 34 de a3ril de 24139N
35 Cu&pridos estes pra;os. reti%i$a'es so&ente sero possAveis $o& autori;ao. de a$ordo $o& o que
deter&ina o re%erido A7uste5
Do $aso de reti%i$ao de EFD-ICS!I"I. dever> ser utili;ado o leiaute vigente no perAodo de apurao5 + "<A a
ser utili;ado dever> ser a verso atuali;ada da data da trans&isso5
A dispensa de o3riga'es a$ess-rias C e%etuada por ato nor&ativo pr-prio de $ada Ad&inistrao 0ri3ut>ria que as
instituiu5
C-digo da Situao do Do$u&ento 6C+DSSI09 ver ta3ela na Su3seo )535
">gina , de 1,,
Considerando a i&ple&entao da EFD Contri3ui'es 6Instruo Dor&ativa :FG n? 152(2. de 1? de &aro de
24129 %i$a& dispensados de preen$8i&ento os $a&pos relativos ao "IS e a $onstantes da EFD-ICS!I"I
Es$riturao Fis$al Digital5 +u se7a. devero ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5
Carta de Correo e Carta de Correo EletrEni$a 6CC-e9 no so in%or&adas na EFD-ICS!I"I5 In%or&e o
do$u&ento 7> $orrigido5
S$")o < C=p'a *$ S$&uan"a9 E6pota")o *$ T>T $ A+u',o O'&'nal *a EFD-
ICMS/IPI-
+ $ontri3uinte deve guardar a EFD-ICS!I"I trans&itida 7unta&ente $o& o re$i3o da trans&isso. pelo pra;o
previsto na legislao5 Do C o arquivo gerado utili;ando a %un$ionalidade C-pia de Segurana e ne& pela %un$ionalidade
E/portao do Arquivo 010. a&3as do "<A5
+ re$i3o de entrega C gerado pelo :e$eitaDet. $o& o &es&o no&e do arquivo para entrega. $o& a e/tenso
O:ECP e ser> gravado se&pre no &es&o diret-rio do arquivo trans&itido5 Do arquivo do re$i3o. $onsta a identi%i$ao e
ta&3C& o O8as8 $odeP do arquivo trans&itido5
"ara visuali;ao do re$i3o. $o& prCvia i&portao da EFD-ICS!I"I no "<A. os arquivos 010L enviado e
re$i3o - deve& estar no &es&o diret-rio5
+ Arquivo 010 e/portado 6opo E/portar do &enu Es$riturao Fis$al9 leva os dados apenas daquela EFD-
ICS!I"I a qual ele se re%ere. se& assinatura e ne& dados das de&ais ta3elas $onstantes do 3an$o de dados do "<A5
+ Arquivo da C-pia de Segurana gera u&a $-pia de todos os dados $onstantes na 3ase do "<A. in$luindo as
ta3elas au/iliares atuali;adas. se assi& estivere& no "<A. na data da $-pia5
S$")o ? IMPORTAO DE @LOCOS DA EFD-ICMS/IPI-
+ "rogra&a de <alidao e Assinatura da EFD-ICS!I"I 6"<A-EFD-ICS!I"I9. na verso 2545) e seguintes.
per&ite a i&portao de qualquer 3lo$o que este7a $o&pleto estrutural&ente $o& so3reposio de todas as in%or&a'es
e/istentes no 3lo$o da EFD-ICS!I"I anterior&ente i&portada5
A opo so&ente ser> disponi3ili;ada quando a EFD-ICS!I"I a ser alterada estiver a3erta no "<A-EFD-
ICS!I"I5
+ 3lo$o a ser i&portado dever> estar $o&pleta&ente estruturado $ontendoL
15 o registro de a3ertura do arquivo digital e identi%i$ao da entidade 6idKnti$o ao da EFD-ICS!I"I a ser
alterada9N
25 o registro de a3ertura do 3lo$oN
35 registros a sere& in$luAdosN e
#5 o registro de en$erra&ento do 3lo$o5
Sero validadas as in%or&a'es $onstantes nos registros 4444 de a&3os os arquivos5
">gina 2 de 1,,
Captulo II Info!a"#$% paa &$a")o *o% a+u',o% *a EFD-ICMS/IPI
S$")o . Do% (lo2o% $ $&'%to% *a EFD-ICMS/IPI
@LOCOSA Entre o registro ini$ial 6registro 44449 e o registro %inal 622229. o arquivo digital C $onstituAdo de
3lo$os. $ada qual $o& u& registro de a3ertura. $o& registros de dados e $o& u& registro de en$erra&ento. re%erindo-se
$ada u& deles a u& agrupa&ento de do$u&entos e de outras in%or&a'es e$onE&i$o-%is$ais5 A apresentao de todos os
3lo$os. na sequKn$ia. $on%or&e 0a3ela Glo$os a3ai/o 6ite& 25(51 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,9. C
o3rigat-ria. sendo que o registro de a3ertura do 3lo$o indi$ar> se 8aver> ou no in%or&ao5
0a3ela Glo$os
Glo$o Des$rio
4 A3ertura. Identi%i$ao e :e%erKn$ias
C Do$u&entos Fis$ais I er$adorias 6ICS!I"I9
D Do$u&entos Fis$ais II Servios 6ICS9
E Apurao do ICS e do I"I
=W Controle do CrCdito de ICS do Ativo "er&anente CIA"
X Invent>rio FAsi$o
1 +utras In%or&a'es
2 Controle e En$erra&ento do Arquivo Digital
WGlo$o = in$luAdo para vigorar a partir do perAodo de apurao de Ban$'o *$ /C..5
15 ORGA;IDAO DOS @LOCOSA +s 3lo$os deve& ser organi;ados e dispostos na sequKn$ia esta3ele$ida
no ite& 25( do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244, e altera'es. ou se7a. ini$ia-se $o& o 3lo$o 4 e seus
registros. na sequKn$ia o 3lo$o C e registros $orrespondentes. depois o 3lo$o D e os outros. e. ao %inal. o 3lo$o 2. que
en$erra o arquivo da EFD-ICS!I"I5 Quando u&a EFD-ICS!I"I %or digitada direta&ente no "<A. os registros de
a3ertura e %e$8a&ento de 3lo$os sero gerados auto&ati$a&ente e no sero visuali;ados5
25 REGISTROSL
+s registros so $o&postos de $a&pos que deve& ser apresentados de %or&a sequen$ial e $on%or&e esta3ele$ido
no leiaute do respe$tivo registro $o& to*o% os $a&pos previstos independente&ente de 8aver ou no in%or&ao a ser
prestada naquele $a&po 6a e/$luso de $a&pos o$asiona erro na estrutura do registro95
Dentro da 8ierarquia. a orde& de apresentao dos registros C sequen$ial e as$endente5
0odos os registros $o& a o3servao de Oregistro o3rigat-rioP deve& $onstar do arquivo5
O@SER8AEESL
+s registros que $ontK& a indi$ao Y+$orrKn$ia - u& 6por arquivo9Y deve& %igurar u&a Bni$a ve; no arquivo
digitalN
+s registros que $ontK& itens de ta3elas. totali;a'es. do$u&entos 6dentre outros9 pode& o$orrer u&a ou &ais
ve;es no arquivo por deter&inado tipo de situao5 Estes registros tra;e& a indi$ao Y+$orrKn$ia - v>rios 6por
arquivo9Y. Y+$orrKn$ia - u& 6por perAodo9Y. Y+$orrKn$ia - v>rios 6por perAodo9. et$5Y5
H& Y:egistro "aiY pode o$orrer &ais de u&a ve; no arquivo e tra; a indi$ao Y+$orrKn$ia - v>rios por arquivoYN
H& registro dependente 6Y:egistro Fil8oY9 detal8a o registro prin$ipal e tra; a indi$aoL
Y+$orrKn$ia - 1L1Y signi%i$a que so&ente deve 8aver u& Bni$o registro Fil8o para o respe$tivo registro "aiN
Y+$orrKn$ia - 1LDY signi%i$a que pode 8aver v>rios registros Fil8os para o respe$tivo registro "ai5
A gerao do arquivo requer a e/istKn$ia de u& Y:egistro "aiY. quando 8ouver u& Y:egistro Fil8oY5
So &utua&ente e/$ludentes os registros re%erentes @ representao do do$u&ento. na Antegra 6e os respe$tivos
registros dependentes9. e os registros re%erentes a resu&os do &es&o do$u&ento5 +u se7a. so&ente u&a das
o$orrKn$ias ser> a$eita. de a$ordo $o& o per%il de apresentao da EFD-ICS!I"I5
Do deve& ser in$luAdos na EFD-ICS!I"I :E=IS0:+S para os quais no e/ista& in%or&a'es a sere&
prestadas5 E/5L :egistro C114 Do deve ser apresentado. quando no 8ouver in%or&a'es no quadro Dados Adi$ionais da
nota %is$al5
">gina 14 de 1,,
0- ORGA;IDAO DOS REGISTROS DE;TRO DOS @LOCOSA
Dentro de $ada 3lo$o os registros deve& ser dispostos de %or&a sequen$ial e as$endente. $on%or&e estruturados
6ver 0a3ela registros e de o3rigatoriedade de apresentao ite& 25)51 e seguintes do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de
a3ril de 244, e altera'es95
Deve& ser apresentados e agrupados todos os registros do &es&o tipo e/istentes no perAodo e. ap-s o tCr&ino
daquele do$u&ento. na sequKn$ia. sero apresentados os de&ais registros5
E/5L Se a e&presa utili;a notas %is$ais &odelo 1 ou 1A 6$-digo 419 e $upo& %is$al. deve assi& dispor os registros
no arquivoL para $ada do$u&ento &odelo 41 ou 1A. in%or&ar u& registro C144 e seus respe$tivos registros O%il8osP e. ap-s.
in%or&ar. por equipa&ento ECF. os registros C#44 e seus respe$tivos registros O%il8osP5
D$,$ Fa,$ 2o$la")o $nt$ o% !o*$lo% *$ *o2u!$nto% f'%2a'% $ o% $&'%to% *a EFD-ICMS/IPI
2o$%pon*$nt$%5 +u se7a. C vedada a apresentao de in%or&a'es de do$u&ento %is$al e& registro diverso do
esta3ele$ido para aquele &odelo5
E/5L :e$e3i&ento ou e&isso de u& $on8e$i&ento de transporte registro D144
<enda ou aquisio por &eio de DF-e registro C1445
Aquisio de energia elCtri$a pelo $onsu&idor %inal registro C(44 6se $-digo do do$u&ento %or 4)95
Aquisio de servios de $o&uni$ao registro D(445
<enda de 3il8ete de passage& $o& e&issor ECF D3(45
<enda $o& e&isso &anual de DF ao $onsu&idor C344 ou C3(45
<er ta3ela de &odelo de do$u&entos %is$ais e registros $orrespondentes na su3seo )5#5
SU@SEO . - ALTERAEES ;O LEIAUTE /C.C-
15 REGISTROS I;CLUGDOS ;O LEIAUTE A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE HA;EIRO DE
/C.C
R$&'%to D$%2'")o
C14( +"E:AIZES C+ ICS S0 :EC+LXID+ "A:A HF DI<E:SA D+
DES0IDA0[:I+ D+ D+CHED0+ FISCAL 6CFDI=+ ((9
1*44 D+CHED0+S FISCAIS H0ILITAD+S
1*14 D+CHED0+S FISCAIS CADCELAD+S!IDH0ILITAD+S
1,44 DC0A DE+DS0:A0I<+ DE C:\DI0+ D+ ICS S+G:E 0:ADS"+:0E
A\:E+
/- CAMPOS I;CLUGDOS ;OS REGISTROS A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE HA;EIRO DE
/C.C
R$&'%to ;I!$o *o Ca!po ;o!$ *o Ca!po
424( 4( C+DSAD0SI0E
C124 4) DHSACD:A]
C124 12 C+DS+GS
C(44 2) 0"SLI=ACA+
C(44 2* C+DS=:H"+S0EDSA+
D(44 2# 0"SASSIDAD0E
1(44 2) 0"SLI=ACA+
1(44 2* C+DS=:H"+S0EDSA+
SU@SEO / - REGISTROS I;CLUGDOS ;O LEIAUTE A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE
HA;EIRO DE /C..-
15 Do leiaute esta3ele$ido no Ato C+0E"E!ICS n? 42!244, e altera'es. %oi inserido o Glo$o =. a ser in%or&ado
por todos os $ontri3uintes. a partir do perAodo de apurao de 7aneiro de 24115 Fora& a$res$entados os seguintes
registrosL
@lo2o D$%2'")o R$&'%to ;,$l O2oJn2'a O('&ato'$*a*$ *o
$&'%to KTo*o% o%
2ont'(u'nt$%L
4 Cadastro de 3ens ou $o&ponentes do Ativo
I&o3ili;ado
4344 2 <
+C
4 In%or&ao so3re a Htili;ao do Ge& 434( 3 1L1 +C
">gina 11 de 1,,
4 "lano de $ontas $ont>3eis 4(44 2 < + 6se e/istir 43449
4 Centro de $ustos 4)44 2 < + 6se e/istir 434(9
= A3ertura do Glo$o = =441 1 1 +
= ICS Ativo "er&anente CIA" =114 2 < +C
= ovi&entao de 3e& ou $o&ponente do
Ativo I&o3ili;ado
=12( 3 1LD
+ 6se e/istir =1149
= +utros $rCditos CIA" =12) # 1LD +C
= Identi%i$ao do do$u&ento %is$al =134 # 1LD + 6se e/istir =12(9
= Identi%i$ao do ite& do do$u&ento %is$al =1#4 ( 1LD + 6se e/istir =1349
= En$erra&ento do Glo$o = =224 1 1 +
+3s5L Caso a e&presa no utili;e $rCditos oriundos do CIA". no dever> apresentar os registros a$i&a5 Dever> apenas
in%or&ar os registros =441 e =2245
/- CAMPOS I;CLUGDOS ;OS REGISTROS A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE HA;EIRO
DE /C..
R$&'%to ;I!$o *o Ca!po ;o!$ *o Ca!po
E11) 14 ESS:EF
E2(4 14 ESS:EF
0- REGISTROS I;CLUGDOS ;O LEIAUTE A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE HA;EIRO DE
/C..-
Do leiaute esta3ele$ido no Ato C+0E"E!ICS n? 42!244, e altera'es. %ora& inseridos registros para sere&
utili;ados por $ontri3uinte onde a Ad&inistrao 0ri3ut>ria Estadual e/ige. por &eio de legislao espe$A%i$a. outras
apura'es do ICS5 A utili;ao s- se dar> nos Estados que instituAre& e disponi3ili;are& a 0a3ela (53 $o& $-digos que
$onten8a& O3P. O#P e (P no +uato $ara$tere 6O0ipos de Apurao de ICSP95 Fora& a$res$entados os seguintes registrosL
$&'%to KCont'(u'nt$%
O('&a*o% : Apua")o
*o ICMS $! S$paa*oL
1 Indi$ador de Su3-apurao do ICS 1244 2 < +C 6se e/istir C12* onde
o #? 6quarto9 dAgito do
C+DSAM. $a&po 42. %or
3. # e (. saldo $redor
anterior 6$a&po 4, &aior
que ;ero9 do registro 1224
1 "erAodo da Su3-apurao do ICS 1214 3 1LD +C
1 Su3-apurao do ICS 1224 # 1L1 +C
1 A7uste!Gene%A$io!In$entivo da Su3-
apurao do ICS
1221 ( 1LD
+C
1 In%or&a'es Adi$ionais dos A7ustes da Su3-
apurao do ICS
1222 ) 1LD +C
1 In%or&a'es Adi$ionais dos A7ustes da Su3-
apurao do ICS Identi%i$ao dos
Do$u&entos Fis$ais
1223 ) 1LD +C
1 In%or&a'es Adi$ionais da Su3-apurao
<alores De$larat-rios
122( ( 1LD +C
1 +3riga'es do ICS A :e$ol8er
+pera'es re%erentes @ Su3-apurao
122) ( 1LD +C
SU@SEO 0 - REGISTROS I;CLUGDOS ;O LEIAUTE A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE
HULMO DE /C./-
Do leiaute esta3ele$ido no Ato C+0E"E!ICS n? 42!244, e altera'es. %ora& inseridos os seguintes registrosL
15 In$luAdos os registrosL
a9 :egistro D12(L +3serva'es do lana&ento %is$alN
39 :egistro D12*L +utras o3riga'es tri3ut>rias. a7ustes e in%or&a'es de valores provenientes do do$u&ento %is$al5
$9 :egistro X424 In%or&ao $o&ple&entar do Invent>rio5
d9 :egistro 1414 +3rigatoriedade de registros do Glo$o 1
e9 :egistro 1324 Controle de produo de usina5
%9 :egistro 1321 "roduo di>ria da usina5
">gina 12 de 1,,
25 Alterao do :egistro X44(. $o& a in$luso do $a&po 4# - +0SID< 5
35 Alterao da regra de validao para os $ontri3uintes dos estados que e/ige& os registros 1244 e %il8osL
$&'%to KCont'(u'nt$%
O('&a*o% : Apua")o
*o ICMS $! S$paa*oL
1 Indi$ador de Su3-apurao do ICS 1244 2 < +C 6se e/istir C12* ou
D12* onde o #? 6quarto9
dAgito do C+DSAM. $a&po
42. %or 3. # e (. saldo
$redor anterior 6$a&po 4,
&aior que ;ero9 do
registro 1224
S$")o / R$&'%to% a %$$! ap$%$nta*o% - P$f'l *o 'nfo!ant$-
+s %is$os estaduais deter&ina& o enquadra&ento dos esta3ele$i&entos nos per%is de apresentao dos arquivos5 +
preen$8i&ento de registros est> $ondi$ionado ao per%il de enquadra&ento das pessoas 7urAdi$as e!ou produtores rurais. de
a$ordo $o& as opera'es de entradas e saAdas o$orridas no perAodo5 :egra geral. o per%il OAP deter&ina a apresentao dos
registros &ais detal8ados e o per%il OGP trata as in%or&a'es de %or&a sintCti$a 6totali;a'es por perAodoL por e/e&plo.
di>rio e &ensal95 + per%il OCP. e&3ora e/istente no leiaute. ser> i&ple&entado %utura&ente5
As ta3elas de o3rigatoriedade de registros de a$ordo $o& o per%il $onsta& do ite& 25)51 e seguintes do Ato
C+0E"E!ICS 42!4, e suas altera'es5 \ %a$ultado aos %is$os estaduais dispensar a apresentao dos registros no
o3rigat-rios. $o&o por e/e&plo. os registros C1*) e 1#445
O(%$,a"#$%L
Se espe$i%i$ado O+P na $oluna de o3rigatoriedade. signi%i$a que o registro deve ser se&pre apresentado5
Se espe$i%i$ado O+65559P na $oluna de o3rigatoriedade. signi%i$a que. quando o$orrer a $ondio esta3ele$ida. o registro
deve ser apresentado5
Se espe$i%i$ado O+CP na $oluna de o3rigatoriedade. signi%i$a que o registro deve ser apresentado se&pre que 8ouver
in%or&ao a ser prestada5
Se espe$i%i$ado ODP na $oluna de o3rigatoriedade. signi%i$a que o registro no pode ser apresentado5
E/5L :egistro 441( $onsta O+CP signi%i$a que o registro deve ser apresentado. quando o in%or&ante do arquivo %or
su3stituto tri3ut>rio e possuir ins$rio estadual na HF do $ontri3uinte su3stituAdo5
"ara e&presas de energia elCtri$a. $o&uni$ao e tele$o&uni$aoL
:egistros o3rigat-rios a sere& apresentados pelas e&presas de energia elCtri$a 6DF - $-digos 4)9
E&presas o3rigadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!43
Do$u&entos previstos no ConvKnio 6via Bni$a9 De&ais do$u&entos no a3rangidos pelo ConvKnio
C*44. C*24. C*21 e 1(44 C(44. C(14 e C(24
E&presas ;O o3rigadas ao ConvKnio 11(!43
6C(44. C(14 e C(249 ou 6C)44. C)41. C)14 e C)249
:egistros o3rigat-rios a sere& apresentados pelas e&presas prestadoras de servios de $o&uni$ao e
tele$o&uni$ao 6DF - $-digos 21 e 229
E&presas o3rigadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!43
Do$u&entos previstos no ConvKnio 6via Bni$a9 De&ais do$u&entos no a3rangidos pelo ConvKnio
D)2( e D)2) D(44. D(14. D(34 e D(24
D)2( e D)2) 6A sere& apresentados pelas
e&presas do ConvKnio ICS n? (2!4(. na HF do
to&ador de servio9
D)2(. D)2) e D)2* 6+3s5N D)2* espe$A%i$o para
in%or&ar valor de ICS de outras HFs. $on%or&e
ConvKnio ICS n? (2!4(. na HF do prestador de
servios9
E&presas ;O o3rigadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!43
6D(44. D(14. D(34 e D(249 ou 6D)44. D)14 e D)249
">gina 13 de 1,,
+3s5L <eri%i$ar 7unto @ Se$retaria de Fa;enda da unidade %ederada as regras espe$A%i$as para apresentao desses
registros5
S$")o 0 P$$n2F'!$nto *$ 2a!po%
"ara $a&pos al%anu&Cri$os. representados por YCY. pode& ser usados todos os $ara$teres da 0a3ela ASCII. e/$eto
os $ara$teres YVY 6"ipe. $-digo 12# da 0a3ela ASCII9 e os no-i&pri&Aveis 6$ara$teres 44 a 31 da 0a3ela ASCII95 0odos os
$a&pos al%anu&Cri$os tero ta&an8o &>/i&o de 2(( $ara$teres. e/$eto se 8ouver indi$ao distinta. onde. neste $aso. este
ta&an8o distinto prevale$er>5 Do podero ser in%or&ados espaos Oe& 3ran$oP no inA$io ou ao %inal da in%or&ao5
"ara $a&pos nu&Cri$os. representados por YDY. pode& ser usados algaris&os das posi'es de #, a (* da 0a3ela ASCII5
"ara $a&pos nu&Cri$os nos quais 8> indi$ao de $asas de$i&aisL
a9 devero ser preen$8idos se& os separadores de &il8ar. sinais ou quaisquer outros $ara$teres 6tais $o&oL Y5Y Y-Y
Y^Y9. devendo a vArgula ser utili;ada $o&o separador de$i&al 6vArgulaL $ara$tere ## da 0a3ela ASCII9N
39 no 8> li&ite de $ara$teres para os $a&pos nu&Cri$os5 + $ara$tere W 6Asteris$o9 aposto ao lado do ta&an8o do
$a&po indi$a que o $a&po deve ser in%or&ado $o& aquela +uant'*a*$ $6ata de $ara$teresN
$9 o3servar a quantidade &>/i&a de $asas de$i&ais que $onstar no respe$tivo $a&po 6E/5 para os $a&pos alAquota
de ICS $o& ta&an8o &>/i&o de 4) $ara$teres $onsiderando a vArgula e duas de$i&ais. o valor &>/i&o a ser in%or&ado C
222.229N
d9 preen$8er os valores per$entuais despre;ando-se o sA&3olo 6^9. se& nen8u&a $onveno &ate&>ti$a5
E/e&plo 6valores &onet>rios. quantidades. per$entuais. et$9L
_ 15122522,.22 V112222,.22V
152((.#2 V12((.#2V
23#.()* V23#.()*V
145444 V14444V
145444.44 V14444V ou V14444.44V
1*.44 ^ V1*.44V ou V1*V
1,.(4 ^ V1,.(V ou V1,.(4V
34 V34V
15123.#() `g V1123.#()V
4.414 litros V4.414V
C9CC NCN ou NC9CCN
4 V4V
$a&po va;io VV
e9 Cara$teres &aiBs$ulos e &inBs$ulos so $onsiderados iguais5
Atual'Oa")o *$ ta($la%A As ta3elas e/ternas esto disponi3ili;adas no endereo eletrEni$oL
8ttpL!!UUU15re$eita5%a;enda5gov53r!siste&as!sped-%is$al!ta3elas-de-$odigos58t&5 + "<A e%etua a atuali;ao auto&>ti$a de
ta3elas e/ternas. 3e& $o&o o $ontrole de suas vers'es5
De&ais regras de preen$8i&ento de $a&po. $onsultar o Ato C+0E"E!ICS 42 de 244, e suas altera'es5
S$")o 1 D$talFa!$nto *o% $&'%to% +u$ 2o!p#$! a EFD-ICMS/IPI-
E& relao ao leiaute do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244, e suas altera'es. %ora& a$res$entadas neste
=uia as $olunas de o3rigatoriedade de preen$8i&ento dos $a&pos. $o& as espe$i%i$a'es a3ai/oL
+ O+P signi%i$a que o $a&po deve ser se&pre preen$8ido5 "or e/e&ploL nos registros analAti$os dos 3lo$os OCP e
ODP e nos registros de apurao 6Glo$o E9 todos os $a&pos nu&Cri$os deve& ser preen$8idos. $o& valores ou
$o& O4P 6;ero9N
+ O+CP signi%i$a que o $a&po deve ser preen$8ido se&pre que 8ouver a in%or&ao5
E/e&plo L$aso o $ontri3uinte este7a esta3ele$ido na >rea de $ontrole e possua ins$rio na SHF:AA. o preen$8i&ento da
ins$rio C o3rigat-rio5
">gina 1# de 1,,
BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS.
REGISTRO CCCCA A@ERTURA DO ARPUI8O DIGITAL E IDE;TIFICAO
DA E;TIDADE
:egistro o3rigat-rio e $orresponde ao pri&eiro registro do arquivo5
+3s5L Dos $asos de EFD-ICS!I"I apresentadas por esta3ele$i&entos situados e& outra HF e que possua&
Ins$rio Estadual nos ter&os do ConvKnio ICS n? 113!4#. deve-se o3servar o seguinte pro$edi&ento para
preen$8i&ento do registro 4444L
a9 In%or&ar o $a&po HF da unidade %ederada do to&ador de serviosN
39 In%or&ar no $a&po IE a ins$rio estadual na unidade %ederada do to&ador de serviosN
$9 In%or&ar no $a&po C+DSHD o $-digo de &uni$Apio $orrespondente @ $apital do estado do to&ador de servios5
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo O4444P5 C 44# - +
42 C+DS<E: C-digo da verso do leiaute $on%or&e a ta3ela indi$ada
no Ato C+0E"E5
D 443W - +
43 C+DSFID C-digo da %inalidade do arquivoL
4 - :e&essa do arquivo originalN
1 - :e&essa do arquivo su3stituto5
D 441 - +
4# D0SIDI Data ini$ial das in%or&a'es $ontidas no arquivo5 D 44,W - +
4( D0SFID Data %inal das in%or&a'es $ontidas no arquivo5 D 44,W - +
4) D+E Do&e e&presarial da entidade5 C 144 - +
4* CD"M DB&ero de ins$rio da entidade no CD"M5 D 41#W - +C
4, C"F DB&ero de ins$rio da entidade no C"F5 D 411W +C
42 HF Sigla da unidade da %ederao da entidade5 C 442W - +
14 IE Ins$rio Estadual da entidade5 C 41# - +
11 C+DSHD C-digo do &uni$Apio do do&i$Alio %is$al da entidade.
$on%or&e a ta3ela IG=E
D 44*W - +
12 I Ins$rio uni$ipal da entidade5 C - - +C
13 SHF:AA Ins$rio da entidade na SHF:AA C 442W - +C
1# IDDS"E:FIL "er%il de apresentao do arquivo %is$alN
A "er%il AN
G "er%il G5N
C "er%il C5
C 441 - +
1( IDDSA0I< Indi$ador de tipo de atividadeL
4 Industrial ou equiparado a industrialN
1 +utros5
D 441 - +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o - 4
+$orrKn$ia - u& por arquivo5
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4444b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA o $-digo da verso do leiaute in%or&ado C validado $on%or&e a data re%eren$iada no $a&po
D0SFID5 <eri%i$ar na 0a3ela <erso 68ttpL!!UUU15re$eita5%a;enda5gov53r!siste&as!sped-%is$al!ta3elas-de-$odigos58t&9.
ite& $.1.1 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244, e altera'es5
8al'*a")oA <>lido para o perAodo in%or&ado5 A verso do leiaute in%or&ada no arquivo dever> ser v>lida na data %inal da
es$riturao 6$a&po D0SFID do registro 444495
Ca!po C0 - 8alo$% 8Rl'*o%A a4. 1b
P$$n2F'!$ntoA dentro do pra;o nor&al de entrega o arquivo pode ser su3stituAdo5
Ap-s o ven$i&ento do pra;o de entrega. $o& a pu3li$ao do A7uste Sinie% 11!2412. que de%ine regras padroni;adas e&
todo o territ-rio na$ional para a :E0IFICAIJ+ DA EFD-ICS!I"I. a partir de 7aneiro de 2413. o pro$edi&ento deve ser
o seguinteL
15 EFD-ICS!I"I de &Ks de re%erKn$ia 7aneiro de 2442 a de;e&3ro de 2412 pode ser reti%i$ada. se& autori;ao. atC
34 de a3ril de 2413N
">gina 1( de 1,,
25 EFD-ICS!I"I de &Ks de re%erKn$ia 7aneiro de 2413 e& diante. pode ser reti%i$ada. se& autori;ao. atC o Blti&o
dia do ter$eiro &Ks su3sequente ao en$erra&ento do &Ks da apurao 6E/5L Maneiro de 2413 pode ser reti%i$ado atC 34 de
a3ril de 24139N
35 Cu&pridos estes pra;os. reti%i$a'es so&ente sero possAveis $o& autori;ao. de a$ordo $o& o que deter&ina o
re%erido A7uste5
"ara a entrega da EFD-ICS!I"I dever> ser utili;ado o leiaute vigente @ Cpo$a do perAodo de apurao e. para validao e
trans&isso. a verso do "rogra&a de <alidao e Assinatura - "<A atuali;ada5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o perAodo de validade das in%or&a'es $ontidas neste registro. no padro
Odia&KsanoP 6dd&&aaaa9. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5
+ valor in%or&ado deve ser o pri&eiro dia do &Ks. e/$eto no $aso de inA$io de atividades ou de qualquer outro evento que
altere a %or&a e o perAodo de es$riturao %is$al do esta3ele$i&ento5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a Blti&a data do perAodo da es$riturao. no padro Odia&KsanoP 6dd&&aaaa9.
e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
8al'*a")oA <eri%i$a se a data in%or&ada neste $a&po perten$e ao &es&o &Ks!ano da data in%or&ada no $a&po D0SIDI5
+ valor in%or&ado deve ser o Blti&o dia do &es&o &Ks da data ini$ial. e/$eto no $aso de en$erra&ento de atividades ou de
qualquer outro %ato deter&inante para paralisao das atividades do esta3ele$i&ento5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero do CD"M do $ontri3uinte5 Se o $ontri3uinte %or pessoa %Asi$a 6p5e/5L
produtor rural9. dei/ar o $a&po e& 3ran$o5
8al'*a")oA ser> $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do CD"M in%or&ado5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero de ins$rio do $ontri3uinte no $adastro do C"F5 +3rigat-rio. se o
in%or&ante do arquivo %or pessoa %Asi$a e no o3rigado @ ins$rio no CD"M5
8al'*a")oA ser> $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do C"F in%or&ado5
+s $a&pos CD"M e C"F so &utua&ente e/$ludentes. ou se7a. C o3rigat-rio o preen$8i&ento de apenas u& deles5
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor deve ser a sigla da unidade da %ederao 6HF9 do in%or&ante5
Ca!po .C - 8al'*a")oA ser> $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da Ins$rio Estadual in%or&ada. $onsiderando-se a HF
do in%or&ante5
Ca!po .. P$$n2F'!$ntoA +s esta3ele$i&entos situados e& outra unidade da %ederao. se& ter endereo e!ou
esta3ele$i&ento %Asi$o na unidade %ederada. deve& in%or&ar o $-digo de &uni$Apio da $apital do estado. $onstante da
0a3ela de uni$Apios do IG=E5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG=E. possuindo * dAgitos5
Ca!po .0 - 8al'*a")oA ser> $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do nB&ero de ins$rio na SHF:AA. se in%or&ado5
Ca!po .1 - 8alo$% 8Rl'*o%A aA. G. Cb
P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o per%il de apresentao do arquivo. $on%or&e de%inido pelo Fis$o Estadual para o in%or&ante da
EFD-ICS!I"I5 + arquivo ser> re7eitado se o de$larante in%or&ar a EFD-ICS!I"I e& per%il di%erente do esta3ele$ido5
Ca!po .3 - 8alo$% 8Rl'*o%A a4. 1b
P$$n2F'!$ntoA in%or&ar O4P. se o $ontri3uinte C industrial ou equiparado a industrial. $on%or&e legislao do I&posto
so3re "rodutos Industriali;ados 6I"I95 Se o esta3ele$i&ento no se enquadrar no disposto nos art5 ,?. 2?5. 14? e 11? e $u7as
opera'es no se enquadre& dentro do $a&po de in$idKn$ia do I"I. $on%or&e par>gra%o Bni$o do art5 2?. todos do De$reto
n? #5(##!2442. ainda que se7a u&a indBstria. deve in%or&ar a opo Y1 - +utrasY no $a&po IDDSA0I< do registro 44445
REGISTRO 000: ABERTURA DO BLOCO 0
Este registro deve ser gerado para a3ertura do 3lo$o 4 e indi$a as in%or&a'es previstas para este 3lo$o5
42 IDDS+< Indi$ador de &ovi&entoL
4- Glo$o $o& dados in%or&adosN
1- Glo$o se& dados in%or&ados5
D 441 - +
+3serva'esL
">gina 1) de 1,,
+$orrKn$ia u& por arquivo
Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA a4b
REGISTRO 000!: DADOS CO"#LE"ENTARES DA ENTIDADE
:egistro o3rigat-rio utili;ado para $o&ple&entar as in%or&a'es de identi%i$ao do in%or&ante do arquivo5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo O444(P C 44# - +
42 FAD0ASIA Do&e de %antasia asso$iado ao no&e e&presarial5 C 4)4 - +
43 CE" C-digo de Enderea&ento "ostal5 D 44,W - +
4# EDD Logradouro e endereo do i&-vel5 C 4)4 - +
4( DH DB&ero do i&-vel5 C 414 - +C
4) C+"L Dados $o&ple&entares do endereo5 C 4)4 - +C
4* GAI::+ Gairro e& que o i&-vel est> situado5 C 4)4 - +
4, F+DE DB&ero do tele%one 6DDDcF+DE95 C 11 - +C
42 FA1 DB&ero do %a/5 C 11 - +C
14 EAIL Endereo do $orreio eletrEni$o5 C - - +C
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a444(b
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoL $aso no possua no&e de %antasia. preen$8er $o& parte da ra;o so$ial pela qual C
$on8e$ida5
REGISTRO 00!: DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO
:egistro o3rigat-rio para todos os $ontri3uintes su3stitutos tri3ut>rios do ICS. $on%or&e de%inidos na legislao
pertinente5 Deve ser gerado u& registro para $ada u&a das ins$ri'es estaduais $adastradas nas unidades %ederadas dos
$ontri3uintes su3stituAdos. ainda que no ten8a tido &ovi&entao no perAodo. %i$ando o3rigado @ apresentao dos
registros E244 e %il8os5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y441(Y C 44# - +
42 HFSS0 Sigla da unidade da %ederao do $ontri3uinte
su3stituAdo5
C 442W - +
43 IESS0 Ins$rio Estadual do $ontri3uinte su3stituto na unidade
da %ederao do $ontri3uinte su3stituAdo5
C 41# - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia v>rios 6por arquivo9
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a441(b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a sigla da HF onde o $ontri3uinte possui ins$rio $o&o su3stituto tri3ut>rio5
8al'*a")oA + valor deve ser a sigla de u&a unidade da %ederao e/istente5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a ins$rio estadual do $ontri3uinte na unidade de %ederao onde ele estiver
ins$rito $o&o su3stituto tri3ut>rio5
8al'*a")oA valida a Ins$rio Estadual. $onsiderando a HF in%or&ada no registro5
">gina 1* de 1,,
REGISTRO 000: DADOS DO CONTABILISTA
:egistro utili;ado para identi%i$ao do $onta3ilista respons>vel pela es$riturao %is$al do esta3ele$i&ento.
&es&o que o $onta3ilista se7a %un$ion>rio da e&presa ou prestador de servio5
42 D+E Do&e do $onta3ilista5 C 144 - +
43 C"F DB&ero de ins$rio do $onta3ilista no C"F5 D 411W - +
4# C:C DB&ero de ins$rio do $onta3ilista no Consel8o
:egional de Conta3ilidade5
C 41( - +
4( CD"M DB&ero de ins$rio do es$rit-rio de $onta3ilidade no
CD"M. se 8ouver5
D 41#W - +C
4) CE" C-digo de Enderea&ento "ostal5 D 44,W - +C
4* EDD Logradouro e endereo do i&-vel5 C 4)4 - +C
4, DH DB&ero do i&-vel5 C 414 - +C
42 C+"L Dados $o&ple&entares do endereo5 C 4)4 - +C
14 GAI::+ Gairro e& que o i&-vel est> situado5 C 4)4 - +C
11 F+DE DB&ero do tele%one 6DDDcF+DE95 C 11 - +C
12 FA1 DB&ero do %a/5 C 11 - +C
13 EAIL Endereo do $orreio eletrEni$o5 C - - +
1# C+DSHD C-digo do &uni$Apio. $on%or&e ta3ela IG=E5 D 44*W - +C
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA a4144b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o no&e do $onta3ilista respons>vel5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do C"F do $onta3ilista respons>velN no utili;ar os $ara$teres espe$iais
de %or&atao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5
8al'*a")oA ser> $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do C"F in%or&ado5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero de ins$rio do $onta3ilista no Consel8o :egional de Conta3ilidade na
HF do esta3ele$i&ento5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero de ins$rio no Cadastro Da$ional de "essoa MurAdi$a do es$rit-rio de
$onta3ilidadeN no in%or&ar $ara$teres de %or&atao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do C-digo de Enderea&ento "ostal - CE". $on%or&e $adastro nos
C+::EI+S5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o endereo do $onta3ilista!es$rit-rio de $onta3ilidade5
Ca!po .0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o endereo de $orreio eletrEni$o do $onta3ilista!es$rit-rio de $onta3ilidade5 Este
endereo de e-&ail poder> ser utili;ado para envio de $orrespondKn$ias5
Ca!po .1 - P$$n2F'!$ntoA 'n%or&ar o $-digo do &uni$Apio do do&i$Alio %is$al do $onta3ilista!es$rit-rio de
$onta3ilidade5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG=E 6$o&3inao do $-digo da HF e o
$-digo de &uni$Apio9. possuindo * dAgitos5
REGISTRO 0!0: TABELA DE CADASTRO DO #ARTICI#ANTE
:egistro utili;ado para in%or&a'es $adastrais das pessoas %Asi$as ou 7urAdi$as envolvidas nas transa'es
$o&er$iais $o& o esta3ele$i&ento. no perAodo5 "arti$ipantes se& &ovi&entao no perAodo no deve& ser in%or&ados
neste registro5
+3s5L Do deve& ser in%or&ados $o&o parti$ipantes os CD"M e C"F apenas $itados nos registros C3(4 e C#)45
">gina 1, de 1,,
+ $-digo a ser utili;ado C de livre atri3uio pelo $ontri3uinte e possui validade para o arquivo in%or&ado5 Este
$-digo deve ser Bni$o para o parti$ipante. no 8avendo ne$essidade. se&pre que possAvel. de se $riar u& novo para $ada
perAodo5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o C-digo de "arti$ipante5
"ara o $aso de parti$ipante pessoa %Asi$a $o& &ais de u& endereo. pode& ser %orne$idos &ais de u& registro.
$o& o &es&o D+E e C"F5 Deste $aso. deve ser usado u& C+DS"A:0 para $ada registro. alterando os de&ais dados5
As in%or&a'es deste registro representa& os dados atuali;ados no Blti&o dia da EFD-ICS!I"I5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo O41(4P5 C 44# - +
42 C+DS"A:0 C-digo de identi%i$ao do parti$ipante no arquivo5 C 4)4 - +
43 D+E Do&e pessoal ou e&presarial do parti$ipante5 C 144 - +
4# C+DS"AIS C-digo do paAs do parti$ipante. $on%or&e a ta3ela
indi$ada no ite& 35251
D 44( - +
4( CD"M CD"M do parti$ipante5 D 41#W - +C
4) C"F C"F do parti$ipante5 D 411W - +C
4* IE Ins$rio Estadual do parti$ipante5 C 41# - +C
4, C+DSHD C-digo do &uni$Apio. $on%or&e a ta3ela IG=E D 44*W - +C
42 SHF:AA DB&ero de ins$rio do parti$ipante na SHF:AA5 C 442W - +C
14 EDD Logradouro e endereo do i&-vel C 4)4 - +
11 DH DB&ero do i&-vel C 414 - +C
12 C+"L Dados $o&ple&entares do endereo C 4)4 - +C
13 GAI::+ Gairro e& que o i&-vel est> situado C 4)4 - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia v>rios por arquivo
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA a41(4b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo de identi%i$ao do parti$ipante no arquivo5
Esta ta3ela pode $onter C+DS"A:0 e respe$tivo registro 41(4 $o& dados do pr-prio $ontri3uinte in%or&ante. quando
apresentar do$u&entos e&itidos $ontra si pr-prio. e& situa'es espe$A%i$as 6E/e&ploL e&isso de Dota Fis$al e& operao
de retorno de produtos saAdos para venda a&3ulante ou a nego$iar %ora do esta3ele$i&ento95
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po C+DS"A:0 deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais 3lo$os5
+ $-digo de parti$ipante. $a&po C+DS"A:0. C de livre atri3uio do esta3ele$i&ento. o3servado o disposto no ite&
25#52515 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,.
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo do paAs. $on%or&e ta3ela indi$ada no ite& 35251 do Ato C+0E"E!ICS n?
42. de 1, de a3ril de 244,5 + $-digo de paAs pode ser in%or&ado $o& 4( $ara$teres ou $o& 4# $ara$teres 6despre;ando o
$ara$tere O4P 6;ero9 e/istente @ esquerda95
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de "aAses5 In%or&ar. in$lusive. quando o parti$ipante %or
esta3ele$ido ou residente no Grasil 6414(, ou 14(,95
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do CD"M do parti$ipante. no in%or&ar $ara$teres de %or&atao. tais
$o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5 Se C+DS"AIS di%erente de Grasil. o $a&po no deve ser preen$8ido5
8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do CD"M in%or&ado5
+3rigatoria&ente u& dos $a&pos. C"F ou CD"M. dever> ser preen$8ido5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do C"F do parti$ipanteN no utili;ar os $ara$teres espe$iais de
%or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 Se C+DS"AIS di%erente de Grasil. o $a&po no deve ser preen$8ido5
8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do C"F in%or&ado5
+3rigatoria&ente u& dos $a&pos. C"F ou CD"M. dever> ser preen$8ido5
+3s5L +s $a&pos 4( e 4) so &utua&ente e/$ludentes. sendo o3rigat-rio o preen$8i&ento de u& deles quando o $a&po 4#
estiver preen$8ido $o& O414(,P ou O14(,P 6Grasil95
Ca!po C5 - 8al'*a")oA valida a Ins$rio Estadual de a$ordo $o& a HF in%or&ada no $a&po C+DSHD 6dois pri&eiros
dAgitos do $-digo de &uni$Apio95
Ca!po C< - 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG=E 6$o&3inao do
$-digo da HF e o $-digo de &uni$Apio9. possuindo * dAgitos5
">gina 12 de 1,,
+3rigat-rio se $a&po C+DS"AIS %or igual a O414(,P ou O14(,P6Grasil95 Se %or e/terior. in%or&ar $a&po Ova;ioP ou
preen$8er $o& o $-digo O2222222P5
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero de Ins$rio do parti$ipante na SHF:AA. se 8ouver5
8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do nB&ero de ins$rio na SHF:AA. se in%or&ado5
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o logradouro e endereo do i&-vel5 Se o parti$ipante %or do e/terior. preen$8er
in$lusive $o& a $idade e paAs5
REGISTRO 0$!: ALTERAO DA TABELA DE CADASTRO DE #ARTICI#ANTE
Este registro C de preen$8i&ento o3rigat-rio quando 8ouver. dentro do perAodo. alterao nos dados in%or&ados no
registro 41(4. $a&posL D+E. C+DS"AIS. CD"M. C"F. C+DSHD. SHF:AA. EDD. DH. C+"L e GAI::+5
Do pode ser utili;ado. e& u& &es&o arquivo. u& &es&o $-digo para representar u& parti$ipante di%erente do
re%eren$iado anterior&ente por tal $-digo5
+s dados in%or&ados neste registro sero $onsiderados atC @s 2#L44 8oras do dia anterior @ data de alterao5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo O41*(P C 44# - +
42 D0SAL0 Data de alterao do $adastro D 44,W - +
43 D:SCA"+ DB&ero do $a&po alterado 6So&ente $a&pos 43 a 139 C 442 - +
4# C+D0SAD0 ConteBdo anterior do $a&po C 144 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a41*(b
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve estar entre o $a&po D0SIDI e o $a&po D0SFID do registro
44445
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero do $a&po alterado. relativo ao registro 41(45
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoL os dados in%or&ados neste registro so v>lidos atC @s 2#L44 8oras do dia anterior @ data de
alterao5
8al'*a")oA quando se tratar de altera'es nos $a&pos CD"M. C"F ou Ins$rio estadual. re%eridos $a&pos sero validados
$on%or&e as regras de veri%i$ao de dAgitos veri%i$adores5 Se C+DSun ser> veri%i$ada sua e/istKn$ia na ta3ela IG=E5
REGISTRO 0%0: IDENTIFICAO DAS UNIDADES DE "EDIDA
Este registro te& por o37etivo des$rever as unidades de &edidas utili;adas no arquivo digital5 Do pode& ser
in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $-digo de unidade de &edida5 So&ente deve& $onstar as unidades de
&edidas in%or&adas e& qualquer outro registro5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y4124Y C 44# - +
42 HDID C-digo da unidade de &edida C 44) - +
43 DESC: Des$rio da unidade de &edida C - - +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$oL 2
+$orrKn$iaL v>rios por arquivo
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir e& pelo &enos u& outro registro do arquivo5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA no podero ser in%or&ados os $a&pos HDID e DESC: $o& o &es&o $onteBdo5
">gina 24 de 1,,
REGISTRO 0&00: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITE" '#RODUTO E
SER(IOS)
Este registro te& por o37etivo in%or&ar &er$adorias. servios. produtos ou quaisquer outros itens $on$ernentes @s
transa'es %is$ais5 Quando o$orrer alterao so&ente na des$rio do ite&. se& que 8a7a des$ara$teri;ao deste. ou se7a.
$riao de u& novo ite&. a alterao deve $onstar no registro 424(5
S- deve& ser apresentados itens re%eren$iados nos de&ais 3lo$os. e/$eto se %or apresentado o %ator de $onverso
no registro 4224 6a partir de 7ul8o de 241295
A identi%i$ao do ite& 6produto ou servio9 dever receber o cdigo prprio do informante do arquivo em
qualquer documento, lanamento efetuado ou arquivo informado 6signi%i$a que o $-digo de produto deve ser o &es&o
na e&isso dos do$u&entos %is$ais. na entrada das &er$adorias ou e& qualquer outra in%or&ao prestada ao %is$o9.
o3servando-se ainda queL
a9 + $-digo utili;ado no pode ser dupli$ado ou atri3uAdo a itens 6produto ou servio9 di%erentes5 +s produtos e
servios que so%rere& altera'es e& suas $ara$terAsti$as 3>si$as devero ser identi%i$ados $o& $-digos di%erentes5 E& $aso
de alterao de $odi%i$ao. devero ser in%or&ados o $-digo e a des$rio anteriores e as datas de validade ini$ial e %inal
no registro 424(N
39 Do C per&itida a reutili;ao de $-digo que ten8a sido atri3uAdo para qualquer produto anterior&ente5
$9 + $-digo de ite&!produto a ser in%or&ado no Invent>rio dever> ser aquele utili;ado no &Ks inventariado5
d9 A dis$ri&inao do ite& deve indi$ar pre$isa&ente o &es&o. sendo vedadas dis$ri&ina'es di%erentes para o
&es&o ite& ou dis$ri&ina'es genCri$as 6a e/e&plo de Ydiversas entradasY. Ydiversas saAdasY. Y&er$adorias para revendaY.
et$9. ressalvadas as opera'es a3ai/o. desde que no destinada @ posterior $ir$ulao ou apropriao na produoL
1- de aquisio de Y&ateriais para uso!$onsu&oY que no gere& direitos a $rCditosN
2- que dis$ri&ine& por gKnero a aquisio de 3ens para o Yativo %i/oY 6e sua 3ai/a9N
3- que $onten8a& os registros $onsolidados relativos aos $ontri3uintes $o& atividades e$onE&i$as de
%orne$i&ento de energia elCtri$a. de %orne$i&ento de >gua $anali;ada. de %orne$i&ento de g>s $anali;ado. e de prestao de
servio de $o&uni$ao e tele$o&uni$ao que podero. a $ritCrio do Fis$o. utili;ar registros $onsolidados por $lasse de
$onsu&o para representar suas saAdas ou presta'es5
42 C+DSI0E C-digo do ite& C 4)4 - +
43 DESC:SI0E Des$rio do ite& C - - +
4# C+DSGA::A :epresentao al%anu&Cri$o do $-digo de 3arra do
produto. se 8ouver
C - - +C
4( C+DSAD0SI0E C-digo anterior do ite& $o& relao @ Blti&a in%or&ao
apresentada5
C 4)4 - +C
4) HDIDSID< Hnidade de &edida utili;ada na quanti%i$ao de
estoques5
C 44) - +
4* 0I"+SI0E 0ipo do ite& Atividades Industriais. Co&er$iais e
ServiosL
44 er$adoria para :evendaN
41 atCria-"ri&aN
42 E&3alage&N
43 "roduto e& "ro$essoN
4# "roduto A$a3adoN
4( Su3produtoN
4) "roduto Inter&edi>rioN
4* aterial de Hso e Consu&oN
4, Ativo I&o3ili;adoN
42 ServiosN
14 +utros insu&osN
22 +utras
D 2 - +
4, C+DSDC C-digo da Do&en$latura Co&u& do er$osul C 44,W - +C
42 E1SI"I C-digo E1. $on%or&e a 0I"I C 443 - +C
14 C+DS=ED C-digo do gKnero do ite&. $on%or&e a 0a3ela #5251 D 442W - +C
11 C+DSLS0 C-digo do servio $on%or&e lista do Ane/o I da Lei
Co&ple&entar Federal n? 11)!435
D 44# +C
12 ALIQSICS AlAquota de ICS apli$>vel ao ite& nas opera'es
internas
D 44) 42 +C
">gina 21 de 1,,
+3serva'esL
15 + C-digo do Ite& dever> ser preen$8ido $o& as in%or&a'es utili;adas na Blti&a o$orrKn$ia do perAodo5
25 + $a&po C+DSDC C o3rigat-rioL
2519 para e&presas industriais e equiparadas a industrial. re%erente aos itens $orrespondentes @ atividade
%i&. ou quando gerare& $rCditos e dC3itos de I"IN
2529 para $ontri3uintes de ICS que se7a& su3stitutos tri3ut>riosN
2539 para e&presas que reali;are& opera'es de e/portao ou i&portao5P
35 Do e/iste C+D-DC para servios5
#5 + $a&po C+DS=ED C o3rigat-rio a todos os $ontri3uintes so&ente na aquisio de produtos pri&>rios
+$orrKn$ia - v>rios 6por arquivo9
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar $o& $-digos pr-prios do in%or&ante do arquivo os itens das opera'es de entradas
de &er$adorias ou aquisi'es de servios. 3e& $o&o das opera'es de saAdas de &er$adorias ou presta'es de servios5
8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais 3lo$os ou no registro 42245
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL so vedadas des$ri'es di%erentes para o &es&o ite& ou des$ri'es genCri$as. ressalvadas as
opera'es a3ai/o. desde que no destinada @ posterior $ir$ulao ou apropriao na produoL
1- de aquisio de Y&ateriais para uso!$onsu&oY que no gere& direitos a $rCditosN
2- que dis$ri&ine& por gKnero a aquisio de 3ens para o Yativo %i/oY 6e sua 3ai/a9N
3- que $onten8a& os registros $onsolidados relativos aos $ontri3uintes $o& atividades e$onE&i$as de
%orne$i&ento de energia elCtri$a. de %orne$i&ento de >gua $anali;ada. de %orne$i&ento de g>s $anali;ado e de prestao de
servio de $o&uni$ao e tele$o&uni$ao que podero. a $ritCrio do Fis$o. utili;ar registros $onsolidados por $lasse de
$onsu&o para representar suas saAdas ou presta'es5
\ per&itida a &odi%i$ao da des$rio. desde que no i&plique des$ara$teri;ao do produto5 Deste $aso. o
$a&po deve ser preen$8ido $o& a atual des$rio utili;ada no perAodo5 As des$ri'es su3stituAdas deve& ser in%or&adas
nos registros 424(5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o $-digo =0ID-,. =0ID-12. =0ID-13 ou =0ID-1# 6antigos $-digos EAD. H"C e
DHD-1#95 Do in%or&ar o $onteBdo do $a&po se o produto no possui este $-digo5
In%or&ar o $-digo de 3arras =0ID 6antigo $-digo EAD9 do produto55
Ca!po C3 - Do preen$8er5 Se 8ouver a in%or&ao. esta deve ser prestada no registro 424(5
Ca!po C4 - 8al'*a")oA e/istindo in%or&ao neste $a&po. esta deve e/istir no registro 4124. $a&po HDID. respe$tivo5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o tipo do ite& apli$>vel5 Das situa'es de u& &es&o $-digo de ite& possuir &ais
de u& tipo de ite& 6destinao9. deve ser in%or&ado o tipo de &aior relevdn$ia5
Deve ser in%or&ada a destinao ini$ial do produto. $onsiderando-se os $on$eitosL
44 - er$adoria para revenda produto adquirido para $o&er$iali;aoN
41 atCria-pri&aL a &er$adoria que $o&pon8a. %Asi$a e!ou qui&i$a&ente. u& produto e& pro$esso ou produto
a$a3ado e que no se7a oriunda do pro$esso produtivo5 A &er$adoria re$e3ida para industriali;ao C $lassi%i$ada
$o&o 0ipo 41. pois no de$orre do pro$esso produtivo. &es&o que no pro$esso de produo se produ;a
&er$adoria si&ilar $lassi%i$ada $o&o 0ipo 43N
43 "roduto e& pro$essoL o produto que possua as seguintes $ara$terAsti$as. $u&ulativa&enteL oriundo do
pro$esso produtivoN e. preponderante&ente. $onsu&ido no pro$esso produtivo5 Dentre os produtos e& pro$esso
est> in$luAdo o produto resultante $ara$teri;ado $o&o retorno de produo5 H& produto e& pro$esso C
$ara$teri;ado $o&o retorno de produo quando C resultante de u&a %ase e pro$esso de produo e C destinado.
rotineira e e/$lusiva&ente. a u&a %ase e pro$esso de produo anterior @ qual o &es&o %oi gerado5N
4# "roduto a$a3adoL o produto que possua as seguintes $ara$terAsti$as. $u&ulativa&enteL oriundo do pro$esso
produtivoN produto %inal resultante do o37eto da atividade e$onE&i$a do $ontri3uinteN e pronto para ser
$o&er$iali;adoN
4( - Su3produtoL o produto que possua as seguintes $ara$terAsti$as. $u&ulativa&enteL oriundo do pro$esso
produtivo e no C o37eto da produo prin$ipal do esta3ele$i&entoN te& aproveita&ento e$onE&i$oN no se
enquadre no $on$eito de produto e& pro$esso 60ipo 439 ou de produto a$a3ado 60ipo 4#9N
4) "roduto inter&edi>rio - aquele que. e&3ora no se integrando ao novo produto. %or $onsu&ido no pro$esso de
industriali;aoN
8alo$% ,Rl'*o%L a44. 41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,. 42. 14. 22b
">gina 22 de 1,,
Ca!po C< P$$n2F'!$ntoA para as e&presas industriais ou equiparadas C o3rigat-rio in%or&ar o C-digo DC $on%or&e
a Do&en$latura Co&u& do E:C+SHL. de a$ordo $o& o De$reto n? )544)!4)5 Do e/iste C+D-DC para servios5
"ara as de&ais e&presas. C o3rigat-ria a in%or&ao da DC para os itens i&portados. e/portados ou. no $aso de
su3stituio tri3ut>ria. para os itens su7eitos @ su3stituio. quando 8ouver a reteno do ICS5
8al'*a")oA o preen$8i&ento do $a&po C o3rigat-rio se o $a&po IDDSA0I< do registro 4444 %or igual a O4P 6;ero9
6industrial ou equiparado a industrial9. &as apenas para os itens $orrespondentes @ atividade %i& ou quando gerare&
$rCditos e dC3itos de I"I5 Fi$a dispensado o preen$8i&ento deste $a&po. quando o tipo de ite& in%or&ado no $a&po
0"SI0E %or igual a 4* - aterial de Hso e Consu&oN ou 4, Ativo I&o3ili;adoN ou 42 -ServiosN ou 14 - +utros
insu&osN ou 22 - +utras5
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar $o& o C-digo de E/$eo de DC. de a$ordo $o& a 0a3ela de In$idKn$ia do
I&posto de "rodutos Industriali;ados 60I"I9. quando e/istir5
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA o3rigat-rio para todos os $ontri3uintes na aquisio de produtos pri&>rios5 A 0a3ela
Y=Knero do Ite& de er$adoria!ServioY. re%eren$iada no Ite& #5251 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,.
$orresponde @ ta3ela de YCapAtulos da DCY. a$res$ida do $-digo Y44 - ServioY5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela O=Knero do Ite& de er$adoria!ServioP. ite& #5251 do
Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo de servios. de a$ordo $o& a Lei Co&ple&entar 11)!435
Ca!po ./ - P$$n2F'!$ntoA neste $a&po deve ser in%or&ada a alAquota prevista e& regula&ento e& opera'es de saAda
interna5
REGISTRO 0&0!: ALTERAO DO ITE"
Este registro te& por o37etivo in%or&ar altera'es o$orridas na des$rio do produto. desde que no o
des$ara$teri;e ou 8a7a &odi%i$ao que o identi%ique $o&o sendo novo produto5 Caso no ten8a o$orrido &ovi&entao no
perAodo da alterao do ite&. dever> ser in%or&ada no pri&eiro perAodo e& que 8ouver &ovi&entao do ite& ou no
invent>rio5
Dever> ser ainda in%or&ado quando o$orrer alterao na $odi%i$ao do produto5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& so3reposio de perAodos5
42 DESC:SAD0SI0E Des$rio anterior do ite& C - - +
43 D0SIDI Data ini$ial de utili;ao da des$rio do ite& D 44,W - +
4# D0SFI Data %inal de utili;ao da des$rio do ite& D 44,W - +
4( C+DSAD0SI0E C-digo anterior do ite& $o& relao @ Blti&a
in%or&ao apresentada5
C 4)4 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial de utili;ao da des$rio anterior do ite&5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v>lida no %or&ato Odd&&aaaaP5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o perAodo %inal de utili;ao da des$rio anterior do ite&5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v>lida. o3ede$ido o %or&ato Odd&&aaaaP5 + valor in%or&ado
no $a&po deve ser &enor que o valor no $a&po D0SFID do registro 44445
REGISTRO 0&0*: C+DIGO DE #RODUTO CONFOR"E TABELA #UBLICADA
#ELA AN# 'CO"BUST,(EIS)
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o $-digo $orrespondente ao produto $onstante na 0a3ela da AgKn$ia
Da$ional de "etr-leo 6AD"9 para os produtos deno&inados OCo&3ustAveisP5
Deve ser apresentado apenas pelos $ontri3uintes produtores. i&portadores. distri3uidores e postos de
$o&3ustAveis5
">gina 23 de 1,,
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y424)Y C 44# - +
42 C+DSC+G C-digo do $o&3ustAvel. $on%or&e ta3ela pu3li$ada pela
AD"
C - - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a424)b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoL utili;ar o $-digo do $o&3ustAvel. $on%or&e 0a3ela de "rodutos para Co&3ustAveis ! Solvente
60a3ela 12 de $-digos de produtos para o Siste&a de In%or&a'es de ovi&entao de "rodutos 6SI"9. $on%or&e ite&
35251 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela da AD"5
P$&unta% $ R$%po%ta%
19 X> algu& rela$iona&ento $o& o $a&po 0I"+SI0E do registro 4244e
:espostaL Si&. esta in%or&ao C vin$ulada ao $-digo do ite& e o3rigat-ria quando o produto se re%erir a $o&3ustAveis e o
in%or&ante do arquivo %or produtor. i&portador. distri3uidor ou posto de $o&3ustAvel5
REGISTRO 0&&0: FATORES DE CON(ERSO DE UNIDADES
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os %atores de $onverso dos itens dis$ri&inados na 0a3ela de Identi%i$ao
do Ite& 6"rodutos e Servios9 entre a unidade in%or&ada no registro 4244 e as unidades in%or&adas nos registros dos
do$u&entos %is$ais5
Quando %or utili;ada unidade de invent>rio di%erente da unidade $o&er$ial do produto C ne$ess>rio in%or&ar o
registro 4224 para in%or&ar os %atores de $onverso entre as unidades5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po HDIDSC+D<5
42 HDIDSC+D< Hnidade $o&er$ial a ser $onvertida na unidade de
estoque. re%erida no registro 42445
C 44) - +
43 FA0SC+D< Fator de $onversoL %ator utili;ado para $onverter
6&ultipli$ar9 a unidade a ser $onvertida na unidade
adotada no invent>rio5
D - ) +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po HDID do registro 4124-
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-
REGISTRO 0-00: CADASTRO DE BENS OU CO"#ONENTES DO ATI(O
I"OBILI.ADO
Este registro te& o o37etivo de identi%i$ar e $ara$teri;ar todos os 3ens ou $o&ponentes arrolados no registro =12(
do Glo$o = e os 3ens e& $onstruo5
+ 3e& ou $o&ponente dever> ter $-digo individuali;ado atri3uAdo pelo $ontri3uinte e& seu $ontrole patri&onial
do ativo i&o3ili;ado e no poder> ser reutili;ado. dupli$ado. atri3uAdo a 3ens ou $o&ponentes di%erentes5
A dis$ri&inao do 3e& ou $o&ponente deve indi$ar pre$isa&ente o &es&o. sendo vedadas dis$ri&ina'es
di%erentes para o &es&o 3e& ou $o&ponente no &es&o perAodo ou dis$ri&ina'es genCri$as5
As in%or&a'es nos $a&pos IDED0SE:C. DESC:SI0E. C+DS":DC e C+DSC0A deve& se re%erir @s
$ara$terAsti$as atuais do 3e& ou $o&ponente5
">gina 2# de 1,,
Dever> ta&3C& ser apresentado registro que identi%ique e $ara$teri;e o 3e& que est> sendo $onstruAdo no
esta3ele$i&ento do $ontri3uinte. a partir do perAodo de apurao e& que adquirir ou $onsu&ir o 1? $o&ponente5
D? Ca&po Des$rio tipo ta& De$ +3rig
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y4344Y C 44#W - +
42 C+DSIDDSGE C-digo individuali;ado do 3e& ou $o&ponente
adotado no $ontrole patri&onial do esta3ele$i&ento
in%or&ante
C 4)4 - +
43 IDED0SE:C Identi%i$ao do tipo de &er$adoriaL
1 R 3e&N
2 R $o&ponente5
C 441W - +
4# DESC:SI0E Des$rio do 3e& ou $o&ponente 6&odelo. &ar$a e
outras $ara$terAsti$as ne$ess>rias a sua
individuali;ao9
C - - +
4( C+DS":DC C-digo de $adastro do 3e& prin$ipal nos $asos e&
que o 3e& ou $o&ponente 6 $a&po 429 este7a
vin$ulado a u& 3e& prin$ipal5
C 4)4 - +C
4) C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a de $onta3ili;ao do 3e&
ou $o&ponente 6$a&po 4) do :egistro 4(449
C 4)4 - +
4* D:S"A:C DB&ero total de par$elas a sere& apropriadas.
segundo a legislao de $ada unidade %ederada
D 443 - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia <>rios 6por arquivo9
Ca!po C0L P$$n2F'!$ntoA
a9 ($!L u&a &er$adoria ser> $onsiderada S($!T quando possua todas as $ondi'es ne$ess>rias para ser utili;ado
nas atividades do esta3ele$i&ento5 Quando se tratar de O3e&P no poder> ser in%or&ado registro =12( $o& tipo de
&ovi&entao igual a OIAP5
39 2o!pon$nt$L u&a &er$adoria ser> $onsiderada S2o!pon$nt$T quando %i;er parte de u& 3e& &-vel que
estiver sendo $onstruAdo no esta3ele$i&ento do $ontri3uinte. onde so&ente o 3e& &-vel resultante C que possuir> as
$ondi'es ne$ess>rias para ser utili;ado nas atividades do esta3ele$i&ento5 "ara O$o&ponentesP no poder> ser in%or&ado
o registro =12( $o& tipo de &ovi&entao igual a OIP e OCIP5
Ca!po C3L $-digo do 3e& que este7a vin$ulado ao 3e& ou $o&ponente in%or&ado no $a&po 42. se7a por se tratarL
a9 de u&a i&o3ili;ao e& anda&ento $-digo do 3e& resultanteN
39 de u& 3e& vin$ulado a u& 3e& prin$ipal $-digo do 3e& prin$ipal5
8al'*a")oL
a9 se o $onteBdo do $a&po IDED0SE:C %or igual a O2P. este $a&po deve o3rigatoria&ente estar preen$8ido $o& o
$-digo do 3e& prin$ipalN
39 + $onteBdo deste $a&po deve e/istir e& outro registro no $a&po C+DSIDDSGE que no ten8a o $a&po
IDED0SE:C igual a O2P5
O(%-A Caso este7a digitando entrada de $o&ponentes no registro 4344 6opo C:IA: EFD-ICS!I"I9 C ne$ess>rio
in%or&ar antes os registros 4(44. 4)44 e o $-digo do 3e& prin$ipal no registro 43445
Ca!po C4L P$$n2F'!$ntoA $onta $ont>3il de a$ordo $o& o "lano de Contas adotado pela e&presa5
8al'*a"#$%L o $onteBdo in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DSC0A e ser $onta do ativo 6C+DSDA0SCC igual a O41P9.
a&3os do registro 4(44 N
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA
a9 nB&ero total de par$elas a sere& apropriadas do 3e& ou $o&ponente. segundo a legislao de $ada Hnidade
Federada5 A &aioria das Hnidades Federadas adota o nB&ero total de par$elas de%inidas na Lei Co&ple&entar ,*!2)
#, par$elas5 Entretanto. algu&as Hnidades Federadas pode& de%inir u& nB&ero total de par$elas de %or&a diversa.
se7a e& %uno da periodi$idade de apurao do ICS ou atC &es&o e& %uno de u& deter&inado 3e&N
39 esta in%or&ao C o3rigat-ria quando o 3e& ou $o&ponente gerar direito ao $rCdito de ICS no &o&ento da sua
entrada ou $onsu&o5
8al'*a")oA in%or&ao o3rigat-ria quando os $a&pos 42 e 14 do :egistro =12( estivere& preen$8idos5
">gina 2( de 1,,
REGISTRO 0-0!: INFOR"AO SOBRE A UTILI.AO DO BE"
Este registro te& o o37etivo de prestar in%or&a'es so3re a utili;ao do 3e&. sendo o3rigat-rio quando o
$onteBdo do $a&po IDED0SE:C do registro 4344 %or igual a O1P5
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ +3rig
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y434(Y C 44#W - +
42 C+DSCCHS C-digo do $entro de $usto onde o 3e& est> sendo ou ser>
utili;ado 6$a&po 43 do :egistro 4)449
C 4)4 - +
43 FHDC Des$rio su$inta da %uno do 3e& na atividade do
esta3ele$i&ento
C - - +
4# <IDASH0IL <ida Btil esti&ada do 3e&. e& nB&ero de &eses D 443 - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1L1
Ca!po C/L $aso o $ontri3uinte no adote $entros de $ustos devero ser in%or&ados os seguintes $-digosL
a9 tatan*o-%$ *$ at','*a*$ $2onU!'2a 2o!$2'al ou *$ %$,'"o%L
C-digo O1PL >rea opera$ionalN
C-digo O2PL >rea ad&inistrativaN
39 tatan*o-%$ *$ at','*a*$ $2onU!'2a 'n*u%t'alL
C-digo O3PL >rea produtivaN
C-digo O#PL >rea de apoio @ produoN
C-digo O(PL >rea ad&inistrativa5
8al'*a")oL o $onteBdo in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DSCCHS do registro 4)445
REGISTRO 0/00: TABELA DE NATURE.A DA O#ERAO0#RESTAO
Este registro te& por o37etivo $odi%i$ar os te/tos das di%erentes nature;as da operao!prestao dis$ri&inadas nos
do$u&entos %is$ais5 Esta $odi%i$ao e suas des$ri'es so livre&ente $riadas e &antidas pelo $ontri3uinte5
Este registro no se re%ere a CF+"5 Algu&as e&presas utili;a& outra $lassi%i$ao alC& das apresentadas nos
CF+"5 Esta $odi%i$ao per&ite in%or&ar estes agrupa&entos pr-prios5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po C+DSDA0
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y4#44Y C 44# - +
42 C+DSDA0 C-digo da nature;a da operao!prestao C 414 - +
43 DESC:SDA0 Des$rio da nature;a da operao!prestao C - - +
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4#44b
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po C+DSDA0 deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais
3lo$os5
REGISTRO 0/!0: TABELA DE INFOR"AO CO"#LE"ENTAR DO
DOCU"ENTO FISCAL
Este registro te& por o37etivo $odi%i$ar todas as in%or&a'es $o&ple&entares dos do$u&entos %is$ais e/igidas
pela legislao %is$al5 Estas in%or&a'es $onsta& no $a&po ODados Adi$ionaisP dos do$u&entos %is$ais5
Esta $odi%i$ao e suas des$ri'es so livre&ente $riadas e &antidas pelo $ontri3uinte e no pode& ser in%or&ados
dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po C+DSIDF5
Devero $onstar todas as in%or&a'es $o&ple&entares de interesse do %is$o e/istentes nos do$u&entos %is$ais5
E/e&ploL nos $asos de do$u&entos %is$ais de entradas de devoluo. in%or&ar o do$u&ento %is$al re%eren$iado5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y4#(4Y C 44# - +
">gina 2) de 1,,
42 C+DSIDF C-digo da in%or&ao $o&ple&entar do do$u&ento
%is$al5
C 44) - +
43 010 0e/to livre da in%or&ao $o&ple&entar e/istente no
do$u&ento %is$al. in$lusive espC$ie de nor&as legais.
poder nor&ativo. nB&ero. $apitulao. data e de&ais
re%erKn$ias pertinentes $o& indi$ao re%erentes ao
tri3uto5
C - - +
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4#(4b
Ca!po C/ - 8al'*a")oL o valor in%or&ado deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais 3lo$os5
REGISTRO 0/*0: TABELA DE OBSER(A1ES DO LANA"ENTO FISCAL
Este registro C utili;ado para in%or&ar anota'es de es$riturao deter&inadas pela legislao pertinente aos
lana&entos %is$ais. tais $o&oL a7ustes e%etuados por di%eri&ento par$ial de i&posto. ante$ipa'es. di%eren$ial de alAquota e
outros5
Esta $odi%i$ao e suas des$ri'es so de atri3uio do $ontri3uinte e no pode& ser in%or&ados dois ou &ais
registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po C+DS+GS5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y4#)4Y C 44# - +
42 C+DS+GS C-digo da +3servao do lana&ento %is$al5 C 44) - +
43 010 Des$rio da o3servao vin$ulada ao lana&ento %is$al C - - +
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4#)4b
Ca!po C/ -8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais 3lo$os5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL este $a&po $orresponde @s in%or&a'es lanadas na $oluna O+3servaoP dos Livros Fis$ais
de Entradas. SaAdas e de Apurao. de a$ordo $o& o esta3ele$ido na legislao de $ada unidade %ederada5
REGISTRO 0!00: #LANO DE CONTAS CONT2BEIS
Este registro te& o o37etivo de identi%i$ar as $ontas $ont>3eis utili;adas pelo $ontri3uinte in%or&ante e& sua
Conta3ilidade =eral. relativas @s $ontas re%eren$iadas no registro 43445 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros
$o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos D0SAL0 e C+DSC0A5
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ O('&
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo O4(44P C 44#W - +
42 D0SAL0 Data da in$luso!alterao D 44,W - +
43 C+DS DA0SCC C-digo da nature;a da $onta!grupo de $ontasL
41 - Contas de ativoN
42 - Contas de passivoN
43 - "atri&Enio lAquidoN
4# - Contas de resultadoN
4( - Contas de $o&pensaoN
42 - +utras5
C 442W - +
4# IDDSC0A Indi$ador do tipo de $ontaL
S - SintCti$a 6grupo de $ontas9N
A - AnalAti$a 6$onta95
C 441W - +
4( Df<EL DAvel da $onta analAti$a!grupo de $ontas5 D 44( - +
4) C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a!grupo de $ontas5 C )4 - +
4* D+ESC0A Do&e da $onta analAti$a!grupo de $ontas5 C )4 - +
">gina 2* de 1,,
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a4(44bN
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar no padro Odia&KsanoP 6dd&&aaaa9. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de
separao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5
8al'*a")oL a data no pode ser &aior que a $onstante no $a&po D0SFID5
Ca!po C0L8alo$% 8Rl'*o%L a41. 42. 43. 4#. 4(. 42bN
Ca!po C1L8alo$% 8Rl'*o%L aS. AbN
REGISTRO 0*00: CENTRO DE CUSTOS
Este registro te& o o37etivo de identi%i$ar os $entros de $ustos re%eren$iados no registro 434(5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos D0SAL0 e
C+DSCCHS5
D? Ca&po Des$rio tipo 0A De$ O('&
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo O4)44P5 C 44#W - +
42 D0SAL0 Data da in$luso!alterao5 D 44,W - +
43 C+DSCCHS C-digo do $entro de $ustos5 C 4)4 - +
4# CCHS Do&e do $entro de $ustos5 C 4)4 - +
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a4)44b5
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar no padro Odia&KsanoP 6dd&&aaaa9. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de
separao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5
8al'*a")oL a data no pode ser &aior que a $onstante no $a&po D0SFID5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL $aso o $ontri3uinte no adote $entros de $ustos devero ser in%or&ados os seguintes $-digosL
a9 tatan*o-%$ *$ at','*a*$ $2onU!'2a 2o!$2'al ou *$ %$,'"o%L
C-digo O1PL >rea opera$ionalN
C-digo O2PL >rea ad&inistrativaN
39 tatan*o-%$ *$ at','*a*$ $2onU!'2a 'n*u%t'alL
C-digo O3PL >rea produtivaN
C-digo O#PL >rea de apoio @ produoN
C-digo O(PL >rea ad&inistrativa5
REGISTRO 0%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO 0
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o 4 e in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9
e/istentes no 3lo$o5
42 Q0DSLIDS4 Quantidade total de lin8as do Glo$o 4 D - - +
+3serva'esL
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoL a quantidade de lin8as 6registros9 a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& os pr-prios
registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5 "ara este $>l$ulo. o registro 4444. &es&o no perten$endo ao 3lo$o 4. deve
ser so&ado5
">gina 2, de 1,,
8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o 4 C igual ao valor in%or&ado neste $a&po5

BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I - MERCADORIAS (ICMS/IPI)
REGISTRO C00: ABERTURA DO BLOCO C
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar a a3ertura do 3lo$o C. indi$ando se 8> in%or&a'es so3re do$u&entos
%is$ais5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC441Y C 44# - +
1- Glo$o se& dados in%or&ados
C 441 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - u& por arquivo
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aC441b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1b
8al'*a")oA se o valor deste $a&po %or igual a O1P 6u&9. so&ente pode& ser in%or&ados os registros de a3ertura e
en$erra&ento do 3lo$o5 Se o valor neste $a&po %or igual a O4P 6;ero9. deve ser in%or&ado pelo &enos u& registro alC& dos
registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5
REGISTRO C00: NOTA FISCAL 'C+DIGO 0), NOTA FISCAL A(ULSA 'C+DIGO
B), NOTA FISCAL DE #RODUTOR 'C+DIGO 0/), NF3e 'C+DIGO !!) e
NFC3e 'C+DIGO *!).
Este registro deve ser gerado para $ada do$u&ento %is$al $-digo 41. 1G. 4#. (( e )(. $on%or&e ite& #5151 do Ato
C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,. registrando a entrada ou saAda de produtos ou outras situa'es que envolva&
a e&isso dos do$u&entos %is$ais &en$ionados5
A partir do &Ks de re%erKn$ia a3ril de 2412. a in%or&ao do $a&po CX<SDFE passa a ser o3rigat-ria e& todas as
situa'es. e/$eto para DFe $o& nu&erao inutili;ada 6C+DSSI0 R 4(95
IMPORTA;TEA para do$u&entos de entrada. os $a&pos de valor de i&posto!$ontri3uio. 3ase de
$>l$ulo e alAquota s- deve& ser in%or&ados se o adquirente tiver direito @ apropriao do $rCdito
6en%oque do de$larante95
"ara $ada registro C144. o3rigatoria&ente deve ser apresentado. pelo &enos. u& registro C1*4 e u& registro
C124. o3servadas as e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL
Exceo 1: "ara do$u&entos $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9. $an$elado
e/te&pordneo 6$-digo O43P9. Dota Fis$al EletrEni$a 6DF-e9 denegada 6$-digo O4#P9. preen$8er so&ente os $a&pos :E=.
IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS+D. C+DSSI0. SE:. DHSD+C e CX<SDF-e5 "ara C+D-SI0 R 4( 6nu&erao
inutili;ada9. todos os $a&pos re%eridos anterior&ente deve& ser preen$8idos. e/$eto o $a&po CX<SDF-e5 De&ais $a&pos
devero ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5 Do in%or&ar registros %il8os5 A partir de 7aneiro de 2411. no $aso de
DF-e de e&isso pr-pria $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 e $an$elado e/te&pordneo
6$-digo O43P9 devero ser in%or&ados os $a&pos a$i&a $itados in$luindo ainda a $8ave da DF-e5
Exceo 2: Dotas Fis$ais EletrEni$as - DF-e de e&isso pr-priaL regra geral. deve& ser apresentados so&ente os registros
C144 e C124. e. se e/istire& a7ustes de do$u&ento %is$ais deter&inados por legislao estadual 6ta3ela (53 do Ato
C+0E"E ICS 42!4,9. deve& ser apresentados ta&3C& os registros C12( e C12*N so&ente ser> ad&itida a in%or&ao
do registro C1*4 quando ta&3C& 8ouver sido in%or&ado o registro C1*). 8ip-tese de e&isso de do$u&ento %is$al quando
8ouver direito a :essar$i&ento de ICS e& +pera'es $o& Su3stituio 0ri3ut>ria5 A $ritCrio de $ada HF. in%or&ar os
registros C114 e C124. a partir de 7ul8o de 24125 N
Exceo 3: Dotas Fis$ais Co&ple&entares e Dotas Fis$ais Co&ple&entares E/te&pordneas 6$a&po C+DSSI0 igual a
O4)P ou O4*P9L nesta situao. so&ente os $a&pos :E=. IDDSEI0. C+DS"A:0. C+DS+D. C+DSSI0. DHSD+C e
D0SD+C so de preen$8i&ento o3rigat-rio. devendo ser preen$8ida a data de e%etiva saAda. para os $ontri3uintes das HFs
">gina 22 de 1,,
que utili;a& a data de saAda para a apurao5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. in$lusive $o&
valores iguais a ;ero. sero validadas e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 + registro C124 C se&pre o3rigat-rio e
deve ser total&ente preen$8ido5 +s de&ais $a&pos e registros %il8os do registro C144 sero in%or&ados. quando 8ouver
in%or&ao a ser prestada5 Se %or in%or&ado o registro C1*4 o $a&po DHSI0E deve ser preen$8ido5
Exceo 4: Dotas Fis$ais e&itidas por regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara
do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. devero ser apresentados os registros C144
e C124. o3rigatoria&ente. e os de&ais registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao. para
o registro C144. so&ente os $a&pos :E=. IDDSEI0. C+DS"A:0. C+DS+D. C+DSSI0. DHSD+C e D0SD+C
so de preen$8i&ento o3rigat-rio5 A partir do &Ks de re%erKn$ia a3ril de 2412 a in%or&ao do $a&po CX<SDFE passa a
ser o3rigat-ria neste $aso para &odelo ((5 +s de&ais $a&pos. $o& e/$eo do $a&po DHSI0E do registro C1*4. so
%a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. in$lusive $o& valores iguais a Tero. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos
e/istentes9 e devero ser preen$8idos. quando 8ouver in%or&ao a ser prestada5 E/e&plosL a9 Dota %is$al e&itida e&
su3stituio ao $upo& %is$al CF+" igual a (5222 ou )5222 6lana&ento e%etuado e& de$orrKn$ia de e&isso de
do$u&ento %is$al relativo @ operao ou @ prestao ta&3C& registrada e& equipa&ento E&issor de Cupo& Fis$al ECF.
e/$eto para o $ontri3uinte do Estado do "aran>. que deve e%etuar a es$riturao de a$ordo $o& a regra esta3ele$ida na
ta3ela de $-digo de a7ustes9N 39 Dos $asos e& que a legislao estadual per&itir a e&isso de DF se& in%or&a'es do
destinat>rio. preen$8er os dados do pr-prio e&itente5 +3s5L a partir de 7aneiro de 2412. para todos os do$u&entos di%erentes
de DF-e e $o& C+DSSI0 igual a O4,P. dever> ser in%or&ada no registro C114 a nor&a legal que autori;a o preen$8i&ento
do do$u&ento %is$al nessa situao5
Exceo : "ara os do$u&entos %is$ais e&itidos de a$ordo $o& o esta3ele$ido e& regi&es espe$iais ou nor&as espe$A%i$as.
devida&ente autori;ados pelo %is$o 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P9. ser> per&itida a in%or&ao de data de e&isso de
do$u&ento &aior que a data de entrada ou saAda5 E/5 aquisio de $ana-de-aB$ar. venda de derivados de petr-leo. et$5 Ser>
e&itida AdvertKn$ia pelo "<A-EFD-ICS!I"I5
Exceo !: "enda de produto# que geram direito a re##arcimento com utili$ao de %&'e: Dos $asos de vendas. para
outro estado. de produtos tri3utados por S0 na operao anterior o $ontri3uinte dever> indi$ar no registro C1*) os dados
para %utura soli$itao de ressar$i&ento5 + registro C1*4 dever> ser preen$8ido apenas $o& os itens da DF que gere&
direito ao pedido de ressar$i&ento. devendo ta&3C& ser preen$8ido o registro C1*) 6utili;ao a partir de 41!4)!244295 A
HF deter&inar> a o3rigatoriedade deste registro5
Exceo (: E#criturao de documento# emitido# por terceiro#L os $asos de es$riturao de do$u&entos %is$ais. in$lusive
DF-e. e&itidos por ter$eiros 6$o&o por e/5 o $ons-r$io $onstituAdo nos ter&os do disposto nos arts5 2*, e 2*2 da Lei n?
)5#4#. de 1( de de;e&3ro de 12*)9 e das DF-e OavulsasP e&itidas pelas HF 6sCries ,24 a ,229 deve& ser in%or&ados $o&o
e&isso de ter$eiros. $o& o $-digo de situao do do$u&ento igual a O4, - Do$u&ento Fis$al e&itido $o& 3ase e&
:egi&e Espe$ial ou Dor&a Espe$A%i$aP5 + "<A-EFD-ICS!I"I e/i3ir> a &ensage& de AdvertKn$ia para esses
do$u&entos5
+3sL +s do$u&entos %is$ais e&itidos pelas %iliais das e&presas que possua& ins$rio estadual Bni$a ou se7a& autori;adas
pelos %is$os estaduais a $entrali;ar suas es$ritura'es %is$ais devero ser in%or&ados $o&o sendo de e&isso pr-pria e
$-digo de situao igual a O44 Do$u&ento regularP5E/$ep$ional&ente. atC 7un8o de 2412. podero ser in%or&ados $o&o
sendo de e&isso de ter$eiros e $-digo de situao de do$u&ento $o&o sendo O4,P5
Exceo ): %&'e com o campo *& de con#umo preenc+ido: nos $asos de DF-e de e&isso pr-pria. quando o $a&po HF
de $onsu&o %or preen$8ido 6onde a HF de $onsu&o C diversa da HF do destinat>rio9. deve ser in%or&ado no registro C14(5
Exceo , ' "ara notas %is$ais eletrEni$as ao $onsu&idor %inal 6DFC-e9. &odelo )(L regra geral. deve& ser apresentados
so&ente os registros C144 e C1245 Do registro C144. no deve& ser in%or&ados os $a&pos C+DS"A:0.
<LSGCSICSSS0. <LSICSSS0. <LSI"I. <LS"IS. <LSC+FIDS. <LS"ISSS0 e <LSC+FIDSSS05 +s de&ais $a&pos
seguiro a o3rigatoriedade de%inida pelo registro5
Do pode& ser in%or&ados. para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao
de valores dos $a&pos %or&adores da $8ave do registro5 A $8ave deste registro CL
para do$u&entos $o& $a&po IDDSEI0 igual a O1P 6u&9 e&isso por ter$eirosL $a&po IDDS+"E:.
$a&po IDDSEI0. $a&po C+DS"A:0. $a&po C+DS+D. $a&po C+DSSI0. $a&po SE: e $a&po
DHSD+CN
para do$u&entos $o& $a&po 6IDDSEI0 igual O4P 6;ero9 e&isso pr-priaL $a&po IDDS+"E:. $a&po
IDDSEI0. $a&po C+DS+D. $a&po C+DSSI0. $a&po SE: e $a&po DHSD+C5
;? Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC144Y C 44# - + +
42 IDDS+"E: Indi$ador do tipo de operaoL
4- EntradaN
1- SaAda
C 441W - + +
43 IDDSEI0 Indi$ador do e&itente do do$u&ento %is$alL C 441W - + +
">gina 34 de 1,,
4- E&isso pr-priaN
1- 0er$eiros
4# C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro
41(49L
- do e&itente do do$u&ento ou do re&etente das
&er$adorias. no $aso de entradasN
- do adquirente. no $aso de saAdas
C 4)4 - + +
4( C+DS+D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e
a 0a3ela #5151
C 442W - + +
4) C+DSSI0 C-digo da situao do do$u&ento %is$al.
$on%or&e a 0a3ela #5152
D 442W - + +
4* SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 443 - +C +C
4, DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D 442 - + +
42 CX<SDFE C8ave da Dota Fis$al EletrEni$a D 4##W - + +
14 D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44,W - + +
11 D0SESS Data da entrada ou da saAda D 44,W - + +C
12 <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al D - 42 + +
13 IDDS"=0+ Indi$ador do tipo de paga&entoL
4- g vistaN
1- A pra;oN
2- Se& paga&ento5
C 441W - + +
+3s5L A partir de 41!4*!2412 passar> a serL
Indi$ador do tipo de paga&entoL
4- g vistaN
1- A pra;oN
2 - +utros
1# <LSDESC <alor total do des$onto D - 42 +C +C
1( <LSAGA0SD0 A3ati&ento no tri3utado e no $o&er$ial E/5
des$onto ICS nas re&essas para TF5
D - 42 +C +C
1) <LSE:C <alor total das &er$adorias e servios D - 42 + +C
1* IDDSF:0 Indi$ador do tipo do %reteL
4- "or $onta de ter$eirosN
1- "or $onta do e&itenteN
2- "or $onta do destinat>rioN
2- Se& $o3rana de %rete5
C 441W - + +
+3s5L A partir de 41!41!2412 passar> a serL
Indi$ador do tipo do %reteL
1- "or $onta do destinat>rio!re&etenteN
1, <LSF:0 <alor do %rete indi$ado no do$u&ento %is$al D - 42 +C +C
12 <LSSE= <alor do seguro indi$ado no do$u&ento %is$al D - 42 +C +C
24 <LS+H0SDA <alor de outras despesas a$ess-rias D - 42 +C +C
21 <LSGCSICS <alor da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +C +C
22 <LSICS <alor do ICS D - 42 +C +C
23 <LSGCSICSSS0 <alor da 3ase de $>l$ulo do ICS su3stituio
tri3ut>ria
D - 42 +C +C
2# <LSICSSS0 <alor do ICS retido por su3stituio tri3ut>ria D - 42 +C +C
2( <LSI"I <alor total do I"I D - 42 +C +C
2) <LS"IS <alor total do "IS D - 42 +C +C
2* <LSC+FIDS <alor total da C+FIDS D - 42 +C +C
2, <LS"ISSS0 <alor total do "IS retido por su3stituio
tri3ut>ria
D - 42 +C +C
22 <LSC+FIDSSS0 <alor total da C+FIDS retido por su3stituio
tri3ut>ria
D - 42 +C +C
+3serva'esL
">gina 31 de 1,,
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC144b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%L a4. 1b
P$$n2F'!$ntoA indi$ar a operao. $on%or&e os $-digos5 "ode& ser in%or&ados $o&o do$u&entos de entrada os
e&itidos por ter$eiros ou pelo pr-prio in%or&ante da EFD-ICS!I"I5
Ca!po C0 - 8alo$% ,Rl'*o%L a4. 1b
P$$n2F'!$ntoL $onsidera&-se de e&isso pr-pria so&ente os do$u&entos %is$ais e&itidos pelo esta3ele$i&ento
in%or&ante 6$a&po CD"M do registro 44449 da EFD-ICS!I"I5 Do$u&entos e&itidos por outros esta3ele$i&entos ainda
que da &es&a e&presa. deve& ser $onsiderados $o&o do$u&entos e&itidos por ter$eiros5 Dos $asos de es$riturao de
do$u&entos %is$ais de ter$eiros e& opera'es de saAdas 6e/5 $ons-r$ios de e&presas9. deve ser in%or&ado no $a&po 4)
6C+DSSI09 o $-digo O4,P5
Se a legislao estadual a que estiver su3&etido o $ontri3uinte o3rig>-lo a es$riturar notas %is$ais avulsas e& operao de
saAda. este $a&po deve ser in%or&ado $o& valor igual a O4P 6;ero95
8al'*a")oA se este $a&po tiver valor igual a O1P 6u&9. o $a&po IDDS+"E: deve ser igual a O4P 6;ero95
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45
Ca!po C3 - 8alo$% ,Rl'*o%L a41. 1G. 4#. ((. )(b
P$$n2F'!$ntoL o valor in%or&ado deve $onstar na ta3ela #5151 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,.
reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 + O$-digoP a ser in%or&ado no C e/ata&ente o O&odeloP do do$u&ento. devendo
ser $onsultada a ta3ela #51515 E/e&ploL o $-digo O41P deve ser utili;ado para os &odelos O1P ou O1AY5

Ca!po C4 - 8alo$% ,Rl'*o%L a44. 41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,b
P$$n2F'!$ntoA veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento na Su3seo )535 "ara todo do$u&ento di%erente de DF-e
de e&isso pr-pria $o& C+DSSI0 igual a O4,P C o3rigat-rio preen$8er o registro C114 para in%or&ar os dispositivos legais
que per&ite& a e&isso do do$u&ento %is$al naquela situao5
8al'*a")oA os valores O4#P e O4(P s- so possAveis para DF-e5
Ca!po C< 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoL $a&po de preen$8i&ento o3rigat-rio para DF-e. C+DS+D igual a O((P. de e&isso
pr-pria ou de ter$eiros e para DFC-e. C+DS+D igual a O)(P5 A partir de a3ril de 2412. a $8ave da DF-e C o3rigat-ria e&
todas as situa'es. e/$eto para DFe $o& nu&erao inutili;ada 6C+DSSI0 R 4(95
8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da $8ave da DF-e e da DFC-e5 Este $a&po C de preen$8i&ento
o3rigat-rio para C+DS+D igual a O((P e O)(P5 "ara $on%ir&ao inequAvo$a de que a $8ave da DF-e!DFC-e $orresponde
aos dados in%or&ados do do$u&ento. C $o&parado o CD"M e/istente na CX<SDFE $o& o $a&po CD"M do registro 4444.
que $orresponde ao CD"M do in%or&ante do arquivo. no $aso de IDDSEI0 R 4 6e&isso pr-pria95 So veri%i$ados a
$onsistKn$ia da in%or&ao do $a&po DHSD+C e o nB&ero do do$u&ento $ontido na $8ave da DF-e5 \ ta&3C&
$o&parada a HF $odi%i$ada na $8ave da DF-e $o& o $a&po HF in%or&ado no registro 44445
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer
$ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar a data de entrada ou saAda. $on%or&e a operao. no %or&ato dd&&aaaaN e/$luindo-
se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 Quando o $a&po IDDS+"E: indi$ar operao de OsaAdaP.
este $a&po ser> in%or&ado apenas se o $ontri3uinte possuir este dado e& seus siste&as5
8al'*a")oA este $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445 "ara opera'es de entrada ou
saAda este valor deve ser &aior ou igual @ data de e&isso 6$a&po D0SD+C95
Das opera'es de entradas de produtos este $a&po C se&pre de preen$8i&ento o3rigat-rio5
I!potant$L Se a legislao do ICS de%inir que o i&posto deve ser apropriado $o& 3ase na data de e&isso dos
do$u&entos %is$ais. pro$eder da seguinte %or&aL todos os do$u&entos de saAdas $o& $-digo de situao de do$u&ento
igual a O44P 6do$u&ento regular9 deve& ser lanados no perAodo de apurao in%or&ado no registro 4444. $onsiderando a
data de e&isso do do$u&ento. e. se a data de saAda %or &aior que a data %inal do perAodo de apurao. este $a&po no pode
ser preen$8ido5
Se a legislao do ICS de%inir que o i&posto deve ser apropriado $o& 3ase na data da saAda dos produtos. pro$eder da
seguinte %or&aL todos os do$u&entos de saAdas $o& $-digo de situao de do$u&ento igual a O44P 6do$u&ento regular9
">gina 32 de 1,,
deve& ser lanados no perAodo de apurao in%or&ado no registro 4444. $onsiderando a data de saAda do produto in%or&ada
no do$u&ento5
Ca!po ./ 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual @ so&a do $a&po <LS+": dos registros C124
6O%il8osP deste registro C14495 Dos $asos e& que 8ouver divergKn$ia entre o valor total da nota %is$al e o so&at-rio dos
valores da operao in%or&ados no reg5 C124. sero e/i3idas &ensagens de OAdvertKn$iaP5
Ca!po .0 - 8alo$% ,Rl'*o%L a4. 1. 2b
Ca!po .1 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o valor do des$onto in$ondi$ional dis$ri&inado na nota %is$al5
Ca!po .4 - 8al'*a")oL se o $a&po C+DS+D %or di%erente de O((P. $a&po IDDSEI0 %or di%erente de O4P e o $a&po
C+DSSI0 %or igual a O44P ou O41P. o valor in%or&ado no $a&po deve ser igual @ so&a do $a&po <LSI0E dos registros
C1*4 6O%il8osP deste registro C14495
Ca!po .5 - 8alo$% ,Rl'*o%L a4. 1. 2. 2b
P$$n2F'!$ntoL E& opera'es tais $o&oL re&essas si&3-li$as. %atura&ento si&3-li$o. transporte pr-prio. venda 3al$o.
in%or&ar o $-digo O2 - se& %reteP. ou se7a. opera'es se& $o3rana de %rete5
Quando 8ouver transporte $o& &ais de u& respons>vel pelo seu paga&ento. deve ser in%or&ado o indi$ador do %rete
relativo ao respons>vel pelo pri&eiro per$urso5
Se o $a&po C+DS+D %or igual a O)(P. in%or&ar so&ente O2P5
Ca!po /. - 8al'*a")oL a so&a dos valores do $a&po <LSGCSICS dos registros analAti$os 6C1249 deve ser igual ao
valor in%or&ado neste $a&po5
Ca!po // P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do ICS $reditado na operao de entrada ou o valor do ICS de3itado
na operao de saAda5
8al'*a")oL a so&a dos valores do $a&po <LSICS dos registros analAti$os 6C1249 deve ser igual ao valor in%or&ado
neste $a&po5
Ca!po /0 - 8al'*a")oL a so&a dos valores do $a&po <LSGCSICSSS0 dos registros analAti$os 6C1249 deve ser igual ao
valor in%or&ado neste $a&po5
Ca!po /1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do ICS $reditado!de3itado por su3stituio tri3ut>ria. nas opera'es de
entrada ou saAda. $on%or&e legislao apli$ada5
8al'*a")oA A so&a dos valores do $a&po <LSICSSS0 dos registros analAti$os 6C1249 deve ser igual ao valor in%or&ado
neste $a&po5
Ca!po /3 - 8al'*a")oA a so&a dos valores do $a&po <LSI"I dos registros analAti$os 6C1249 deve ser igual ao valor
in%or&ado neste $a&po5
Ca!po /4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do &ontante $reditado. se e/istente. nas opera'es de entrada e o &ontante
de3itado. se e/istente. nas opera'es de saAda5 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o
perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5
Ca!po /5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do &ontante $reditado. se e/istente. nas opera'es de entrada e o &ontante
perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5
Ca!po /< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do &ontante $reditado. se e/istente. nas opera'es de entrada e o &ontante
perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5
Ca!po /? - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do &ontante $reditado. se e/istente. nas opera'es de entrada e o &ontante
perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5
">gina 33 de 1,,
P$&unta% $ R$%po%ta%
19 Co&o deve ser a apresentao da nota %is$al nesse registro quando o$orrere& situa'es e& que a legislao dispon8a
que alguns valores deve& ser ;erados na es$riturao da nota %is$ale Deve seguir a &es&a regra de es$riturao dos livros
%is$aise +u deve ser apresentado o valor $on%or&e desta$ado no do$u&entoe
:espostaL + $ontri3uinte o3rigado @ EFD-ICS!I"I deve seguir as regras estaduais de es$riturao e/istentes. lanando ou
no o ICS e o ICS S0 a ser e%etiva&ente de3itado ou $reditado5
29 Ca&po 1( - <alor do a3ati&ento no tri3utado e no $o&er$ialL alC& do e/e&plo do des$onto da TF e& qual outra
situao deve ser preen$8idoe
:espostaL Cada legislao estadual prevK situa'es espe$A%i$as5 A3ai/o. e/e&plo de duas situa'es previstas no
:egula&ento do ICS!=5
Sit5 1 - Quando a apli$ao da reduo de 3ase de $>l$ulo %i$ar $ondi$ionada ao repasse para o $ontri3uinte do valor
equivalente ao i&posto dispensado na operao5 E/e&ploL SEF = - :ICS!42. Ane/o I<. ite& 2 6$ondio 251. 395
Sit5 2 - Iseno $o& repasse para o $ontri3uinte na saAda. e& operao interna. de &er$adoria ou 3e& destinado a -rgos da
ad&inistrao pB3li$a estadual direta. suas %unda'es e autarquias5 E/e&ploL SEF = - :ICS!42. Ane/o I. ite& 13)5
REGISTRO C0!: O#ERA1ES CO" IC"S ST RECOL4IDO #ARA UF DI(ERSA
DO DESTINAT2RIO DO DOCU"ENTO FISCAL 'C+DIGO !!).
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar a HF destinat>ria do re$ol8i&ento do ICS S0. quando esta %or diversa
da HF do destinat>rio do produto5 E/5 Leasing de veA$ulo quando a entidade %inan$eira est> lo$ali;ada e& u&a HF e o
destinat>rio do produto e& outra HF5
Durante o ano de 2442. as e&presas su7eitas ao re$ol8i&ento a HFs di%erentes do destinat>rio dos produtos
devero estornar o dC3ito $orrespondente @ HF do destinat>rio do do$u&ento %is$al e devero adi$ionar o valor
$orrespondente na apurao do ICS S0 para a HF do re$ol8i&ento do tri3uto5
A partir de perAodo de apurao de 7aneiro de 2414. essas e&presas devero utili;ar o registro C14( para que possa
ser identi%i$ada a HF de destino do ICS S05
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ Entr5 SaAdas
. :E= 0e/to %i/o $ontendo YC14(Y C 44# - + +
/ +"E: Indi$ador do tipo de operaoL
4- Co&3ustAveis e Lu3ri%i$antesN
1- leasing de veA$ulos ou %atura&ento direto5
D 441W - + +
0 HF Sigla da HF de destino do ICSSS0 C 442W - + +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC14(b
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%A a4. 1b
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor deve ser a sigla da unidade da %ederao 6HF9 de destino do ICS S05
REGISTRO C0: INFOR"AO CO"#LE"ENTAR DA NOTA FISCAL 'C+DIGO
0, B, 0/ e !!).
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os dados $ontidos no $a&po In%or&a'es Co&ple&entares da Dota
Fis$al. que se7a& de interesse do %is$o. $on%or&e disp'e a legislao5 Deve& ser dis$ri&inadas e& registros O%il8os
pr-priosP as in%or&a'es rela$ionadas $o& do$u&entos %is$ais. pro$essos. $upons %is$ais. do$u&entos de arre$adao e
lo$ais de entrega ou $oleta que %ora& e/pli$ita&ente $itadas no $a&po OIn%or&a'es Co&ple&entaresP da Dota Fis$al5
Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no
$a&po C+DSIDF5
42 C+DSIDF C-digo da in%or&ao $o&ple&entar do
do$u&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#(49
C 44) - + +
43 010SC+"L Des$rio $o&ple&entar do $-digo de re%erKn$ia5 C - - +C +C
">gina 3# de 1,,
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aC114b
Ca!po C/ - 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#(4 - 0a3ela de in%or&ao $o&ple&entar5
REGISTRO C: #ROCESSO REFERENCIADO
Este registro deve ser apresentado. o3rigatoria&ente. quando no $a&po OIn%or&a'es Co&ple&entaresP da nota
%is$al - $onstar a dis$ri&inao de pro$essos re%eren$iados no do$u&ento %is$al5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po DHS":+C para u&
&es&o registro C1145
42 DHS":+C Identi%i$ao do pro$esso ou ato $on$ess-rio5 C 41( - + +
43 IDDS":+C Indi$ador da orige& do pro$essoL
4 - SEFATN
1 - Mustia FederalN
2 - Mustia EstadualN
3 - SECE1!S:F
2 - +utros5
C 441W - + +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o - #
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C0 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 3. 2b
REGISTRO C&: DOCU"ENTO DE ARRECADAO REFERENCIADO.
Este registro deve ser apresentado. o3rigatoria&ente. quando no $a&po OIn%or&a'es Co&ple&entaresP da
nota %is$al - $onstar a identi%i$ao de u& do$u&ento de arre$adao5
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a
42 C+DSDA C-digo do &odelo do do$u&ento de arre$adao L
4 - do$u&ento estadual de arre$adao
1 =D:E
C 441W - + +
43 HF Hnidade %ederada 3ene%i$i>ria do re$ol8i&ento C 442W - + +
4# DHSDA DB&ero do do$u&ento de arre$adao C - - +C +C
4( C+DSAH0 C-digo $o&pleto da autenti$ao 3an$>ria C - - +C +C
4) <LSDA <alor do total do do$u&ento de arre$adao
6prin$ipal. atuali;ao &onet>ria. 7uros e &ulta9
D - 42 + +
4* D0S<C0+ Data de ven$i&ento do do$u&ento de arre$adao D 44,W - + +
4, D0S"=0+ Data de paga&ento do do$u&ento de arre$adao.
ou data do ven$i&ento. no $aso de ICS
ante$ipado a re$ol8er5
D 44,W - + +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C0 8al'*a")oA o valor deve ser a sigla da HF 3ene%i$i>ria do re$ol8i&ento5
">gina 3( de 1,,
Ca!po C3 - 8al'*a")oA se no %or in%or&ado valor no $a&po DHSDA. o3rigatoria&ente. o $a&po C+DSAH0 deve ser
in%or&ado5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor total do do$u&ento de arre$adao. ainda que este do$u&ento se7a
re%eren$iado e& &ais de u&a nota %is$al. situao e& que 8aver> u& registro C112. idKnti$o e vin$ulado a $ada nota %is$al
6C14495
8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de ven$i&ento do do$u&ento de arre$adao no %or&ato Odd&&aaaaP5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de paga&ento do do$u&ento de arre$adao no %or&ato Odd&&aaaaP5
Co&o a data de paga&ento C u&a in%or&ao o3rigat-ria. deve ser preen$8ida &es&o que o do$u&ento de arre$adao
ainda no ten8a sido pago. situao e& que a data de ven$i&ento deve ser in%or&ada neste $a&po5 "or e/e&plo. nos $asos
de ICS ante$ipado5
REGISTRO C-: DOCU"ENTO FISCAL REFERENCIADO.
Este registro te& por o37etivo in%or&ar. detal8ada&ente. outros do$u&entos %is$ais que ten8a& sido &en$ionados
nas in%or&a'es $o&ple&entares do do$u&ento que est> sendo es$riturado no registro C144. e/$eto $upons %is$ais. que
deve& ser in%or&ados no registro C11#5 E/e&plosL nota %is$al de re&essa de &er$adoria origin>ria de venda para entrega
%utura e nota %is$al de devoluo de $o&pras5
Do pode& ser in%or&ados. para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao
de valores dos $a&pos %or&adores da $8ave do registro5 A $8ave deste registro CL
para do$u&entos e&itidos por ter$eirosL $a&pos IDDSEI0. C+DS"A:0. C+DS+D. SE: e
DHSD+C5
para do$u&entos de e&isso pr-priaL $a&pos IDDSEI0. C+DS+D. SE: e DHSD+C5
4- Entrada!aquisioN
1- SaAda!prestao
C 441W - + +
43 IDDSEI0 Indi$ador do e&itente do tAtuloL
4- E&isso pr-priaN
1- 0er$eiros
C 441W - + +
4# C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante e&itente 6$a&po 42 do
:egistro 41(49 do do$u&ento re%eren$iado5
C 4)4 - + +
4( C+DS+D C-digo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela
#5151
C 442W - + +
4) SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# - +C +C
4* SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al D 443 - +C +C
4, DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D 442 - + +
42 D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al5 D 44,W - + +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
8al'*a")oA se o valor neste $a&po %or igual a O1P 6u&9. ento o $a&po IDDS+"E: deve ser igual a O4P 6;ero95
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo do do$u&ento %is$al. $on%or&e ta3ela #5151 do Ato C+0E"E!ICS n? 42.
de 1, de a3ril de 244,. reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5+ $-digo a ser in%or&ado no C e/ata&ente o O&odeloP do
do$u&ento5 "or e/e&ploL o $-digo O41P deve ser utili;ado para os &odelos O1P ou O1AY5
">gina 3) de 1,,
8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Do$u&entos Fis$ais do ICS 6ta3ela #5151 do Ato
C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,95 + valor in%or&ado neste $a&po deve ser di%erente de O2DP. O42P e O2EP5
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA data da e&isso da DF no %or&ato Odd&&aaaaP5
8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SD+C do registro C1445
REGISTRO C/: CU#O" FISCAL REFERENCIADO.
Este registro ser> utili;ado para in%or&ar. detal8ada&ente. nas opera'es de saAdas. $upons %is$ais que ten8a& sido
&en$ionados nas in%or&a'es $o&ple&entares do do$u&ento que est> sendo es$riturado no registro C1445 Das opera'es
de entradas. so&ente in%or&ar quando o e&itente do $upo& %is$al %or o pr-prio in%or&ante do arquivo5 Do pode& ser
in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos
ECFSFAG. DHSD+C e D0SD+C5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC11#Y C 44# - + +
42 C+DS+D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e
a ta3ela indi$ada no ite& #5151
C 442W - + +
43 ECFSFAG DB&ero de sCrie de %a3ri$ao do ECF C 421 - + +
4# ECFSC1 DB&ero do $ai/a atri3uAdo ao ECF D 443 - + +
4( DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D 44) + +
4) D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44,W - + +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC11#b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%L a42. 2D. 2Eb <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA nB&ero do Contador de +rde& de +perao 6C++95
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA data da e&isso do $upo& no %or&ato Odd&&aaaaP5
8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SD+C do registro C1445
REGISTRO C!: LOCAL DA COLETA E0OU ENTREGA 'C+DIGO 0, B E 0/).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o lo$al de $oleta. quando este %or di%erente do endereo do e&itente do
do$u&ento %is$al e!ou lo$al de entrega. quando este %or di%erente do endereo do destinat>rio do do$u&ento %is$al. alC& de
in%or&ar a &odalidade de transporte utili;ada5 As in%or&a'es prestadas re%ere&-se a transporte pr-prio ou de ter$eiros5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC11(Y C 44# - Do
Apresen-
tar
+
42 IDDSCA:=A
Indi$ador do tipo de transporteL
4 :odovi>rioN
1 Ferrovi>rioN
2 :odo-Ferrovi>rioN
3 Aquavi>rioN
# Dutovi>rioN
( ACreoN
2 +utros5
D 441W -
+
43 CD"MSC+L
DB&ero do CD"M do $ontri3uinte do lo$al de
$oleta
D 41#W -
+C
4# IESC+L Ins$rio Estadual do $ontri3uinte do lo$al de
$oleta
C 41# - +C
">gina 3* de 1,,
4(
C"FSC+L C"F do $ontri3uinte do lo$al de $oleta das
&er$adorias5
D 411W -
+C
4) C+DSHDSC+L C-digo do uni$Apio do lo$al de $oleta D 44*W - +C
4* CD"MSED0=
DB&ero do CD"M do $ontri3uinte do lo$al de
entrega
D 41#W -
+C
4, IESED0=
Ins$rio Estadual do $ontri3uinte do lo$al de
entrega
C 41# -
+C
42 C"FSED0= Cp% do $ontri3uinte do lo$al de entrega D 411W - +C
14 C+DSHDSED0= C-digo do uni$Apio do lo$al de entrega D 44*W - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%A a4. 1. 2. 3. #. (. 2b
Ca!po C0 P$$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
8al'*a")oA C $on%erido se o dAgito veri%i$ador C v>lido5
So&ente u& dos $a&pos C"FSC+L ou CD"MSC+L deve ser preen$8ido5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador da Ins$rio Estadual. $onsiderando-se a HF o3tida no $-digo de &uni$Apio
in%or&ado no $a&po C+DSHDSC+L-
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG=E. possuindo * dAgitos5
es&o no 8avendo dados de $oleta. este $a&po deve ser preen$8ido5
So&ente u& dos $a&pos C"FSED0= ou CD"MSED0= deve ser preen$8ido5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador da ins$rio estadual. $onsiderando-se a HF o3tida no $-digo de &uni$Apio
in%or&ado no $a&po C+DSHDSED0=-
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
Ca!po .C 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG=E. possuindo * dAgitos5
es&o no 8avendo dados de entrega. este $a&po deve ser preen$8ido5
REGISTRO C*: CU#O" FISCAL ELETR5NICO REFERENCIADO
Este registro ser> utili;ado para in%or&ar. detal8ada&ente. nas opera'es de saAdas. $upons %is$ais eletrEni$os
que ten8a& sido &en$ionados nas in%or&a'es $o&ple&entares do do$u&ento que est> sendo es$riturado no registro C1445
Das opera'es de entradas no registro C144. so&ente in%or&ar quando o e&itente do $upo& %is$al %or o pr-prio in%or&ante
do arquivo5 Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao
de $onteBdo nos $a&pos D:SSA0. DHSCFE e D0SD+C5
Este registro est> rela$ionado ao do$u&ento %is$al in%or&ado no registro C,44 ou C,)45
N6 C789o Des:;i<=o Ti9o T78 De: E>t; S7?@7
01 &EG 3eDto 0iDo co/te/-o OC119O C 00; - + +
02 C+DPM+D C8-i'o -o #o-elo -o -ocu#e/to 0iscal> co/0or#e a 3a,ela
;.1.1
C 002 -
+ +
0$ (&PSA3 (J#ero -e SHrie -o e.ui1a#e/to SA3 ( 005 - + +
">gina 3, de 1,,
0; CNVPCFE C@a*e -o Cu1o# Fiscal Eletr?/ico ( 0;; - + +
02 (:MPCFE (J#ero -o cu1o# 0iscal eletr?/ico ( 009 - + +
09 D3PD+C Data -a e#isso -o -ocu#e/to 0iscal ( 00F - + +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. 8alo 8Rl'*oA aC11)b
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoA deve $orresponder ao $-digo Cupo& Fis$al EletrEni$o 6<alor <>lidoL a(2b9- <er ta3ela
reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C1 8al'*a")oL C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da $8ave do CF-e5 "ara $on%ir&ao inequAvo$a de que a
$8ave da DF-e $orresponde aos dados in%or&ados no do$u&ento. ser> $o&parado o CD"M e/istente na CX<SCFE $o& o
$a&po CD"M do registro 4444. que $orresponde ao CD"M do in%or&ante do arquivo5 Sero veri%i$ados a $onsistKn$ia da
in%or&ao do $a&po DHSCFE e o nB&ero do do$u&ento $ontido na $8ave do CF-e. 3e& $o&o $o&parado se a
in%or&ao do AA de e&isso $ontido na $8ave do CFE $orresponde ao ano e &Ks da data de e&isso do CF-e5 Ser>
ta&3C& $o&parada a HF $odi%i$ada na $8ave do CF-e $o& o $a&po HF in%or&ado no registro 44445
Ca!po C4 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer
REGISTRO C&0: CO"#LE"ENTO DE DOCU"ENTO 3 O#ERA1ES DE
I"#ORTAO 'C+DIGOS 0 e !!).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar detal8es das opera'es de i&portao. que este7a& sendo do$u&entadas
pela nota %is$al es$riturada no registro C144. quando o $a&po IDDS+"E: %or igual a O4P 6;ero9. indi$ando operao de
entrada5
$a&po DHSD+CSSI" e DHSACD:A]5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC124Y C 44# - + Do
apresentar 42 C+DSD+CSI" Do$u&ento de i&portaoL
4 De$larao de I&portaoN
1 De$larao Si&pli%i$ada de I&portao5
C 441W - +
43 DHSD+CSSI
"
DB&ero do do$u&ento de I&portao5 C 412 - +
4# "ISSI" <alor pago de "IS na i&portao D - 42 +C
4( C+FIDSSI" <alor pago de C+FIDS na i&portao D - 42 +C
4) DHSACD:A] DB&ero do Ato Con$ess-rio do regi&e
DraU3a$h
C 424 - +C
+3serva'esL Alterao do ta&an8o do $a&po 4) DHSACD:A] de 11 para 24 $ara$teres a partir de 41!41!24115
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C1 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5
Ca!po C3 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
">gina 32 de 1,,
REGISTRO C-0: ISSAN, IRRF E #RE(IDNCIA SOCIAL.
Este registro te& por o37etivo in%or&ar dados da prestao de servios so3 no-in$idKn$ia ou no tri3utados pelo
ICS e ainda detal8es so3re a reteno de I&posto de :enda :etido na Fonte 6I::F9 e de $ontri3ui'es previden$i>rias5
Essas trKs situa'es possue& $ara$terAsti$as pr-prias e trata&entos espe$A%i$os na legislao. no guardando entre elas
nen8u&a relao5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC134Y C 44# - Do
apresentar
+
42 <LSSE:<SD0 <alor dos servios so3 no-in$idKn$ia ou no-
tri3utados pelo ICS
D - 42 +
43 <LSGCSISSQD <alor da 3ase de $>l$ulo do ISSQD D - 42 +
4# <LSISSQD <alor do ISSQD D - 42 +C
4( <LSGCSI::F <alor da 3ase de $>l$ulo do I&posto de :enda
:etido na Fonte
D - 42 +C
4) <LS I::F <alor do I&posto de :enda - :etido na Fonte D - 42 +C
4* <LSGCS":E< <alor da 3ase de $>l$ulo de reteno da
"revidKn$ia So$ial
D - 42 +C
4, <LS ":E< <alor desta$ado para reteno da "revidKn$ia
So$ial
D - 42 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
REGISTRO C/0: FATURA 'C+DIGO 0)
Este registro te& por o37etivo in%or&ar dados da %atura $o&er$ial. se&pre que a aquisio ou venda de
&er$adorias %or a pra;o. por &eio de notas %is$ais &odelo 1 ou 1A5 Deve& ser $onsideradas as in%or&a'es quando da
e&isso do do$u&ento %is$al. in$luindo a par$ela paga no ato da operao. se %or o $aso5
Dos $asos onde u&a Bni$a %atura di; respeito a diversas notas %is$ais. para $ada nota apresentada no C144. a %atura
deve aqui ser in%or&ada. se&pre $o& o seu valor original. se& nen8u& rateio5
Xavendo &ais de u& tipo de tAtulo. in%or&ar o $a&po IDDS0I0 $o& o $-digo i22j 6+utros95 Do $a&po
DESCS0I0 identi%i$ar $ada u& dos tAtulos. $o& nB&eros e valores5 Do $a&po <LS0I0 in%or&ar o valor total da %atura5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1#4Y C 44# - + +
42 IDDSEI0 Indi$ador do e&itente do tAtuloL
4- E&isso pr-priaN
1- 0er$eiros
C 441W - + +
43 IDDS0I0 Indi$ador do tipo de tAtulo de $rCditoL
44- Dupli$ataN
41- C8equeN
42- "ro&iss-riaN
43- :e$i3oN
22- +utros 6des$rever9
C 442W - + +
4# DESCS0I0 Des$rio $o&ple&entar do tAtulo de $rCdito C - - +C +C
4( DHS0I0 DB&ero ou $-digo identi%i$ador do tAtulo de
$rCdito
C - - + +
4) Q0DS"A:C Quantidade de par$elas a re$e3er!pagar D 442 - + +
4* <LS0I0 <alor total dos tAtulos de $rCditos D - 42 + +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1#4b
Ca!po C0 - 8alo$% ,Rl'*o%A a44. 41. 42. 43. 22b
">gina #4 de 1,,
P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o tipo de tAtulo de $rCdito e utili;ar o indi$ador O22P 6+utros9 quando 8ouver diversos tipos de
tAtulos. in$lusive do$u&entos eletrEni$os. des$revendo os tipos no $a&po seguinte5
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor neste $a&po $orresponde ao total de o$orrKn$ias dos registros C1#15
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA o valor neste $a&po $orresponde ao valor original do tAtulo. &es&o nos $asos onde u&a
Bni$a %atura di; respeito a diversas notas %is$ais5
REGISTRO C/: (ENCI"ENTO DA FATURA 'C+DIGO 0).
Este registro deve ser apresentado. o3rigatoria&ente. se&pre que %or in%or&ado o registro C1#4. devendo ser
dis$ri&inados o valor e a data de ven$i&ento de $ada u&a das par$elas5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo para o $a&po DHS"A:C5
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent- Sa*a
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1#1Y C 44# - + +
42 DHS"A:C DB&ero da par$ela a re$e3er!pagar D 442 - + +
43 D0S<C0+ Data de ven$i&ento da par$ela D 44,W - + +
4# <LS"A:C <alor da par$ela a re$e3er!pagar D - 42 + +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aC1#1b
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de ven$i&ento da par$ela. no %or&ato Odd&&aaaaP5
8al'*a")oA o valor neste $a&po deve ser &aior ou igual ao valor do $a&po D0SD+C do registro C1445
REGISTRO C*0: (OLU"ES TRANS#ORTADOS 'C+DIGO 0 E 0/) 3 EBCETO
CO"BUST,(EIS.
Este registro te& por o37etivo in%or&ar detal8es dos volu&es. do transportador e do veA$ulo e&pregado no
transporte nas opera'es de saAdas5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1)4Y C 44# - Do
apresentar
+
42 C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro
41(49L
- transportador. se 8ouver
C 4)4 - +C
43 <EICSID "la$a de identi%i$ao do veA$ulo auto&otor C 44* - +C
4# Q0DS<+L Quantidade de volu&es transportados D - - +
4( "ES+SG:0 "eso 3ruto dos volu&es transportados 6e& `g9 D - 42 +
4) "ES+SLIQ "eso lAquido dos volu&es transportados 6e& `g9 D - 42 +
4* HFSID Sigla da HF da pla$a do veA$ulo C 442 - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1)4b
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Quando o transportador
%or o pr-prio e&itente do do$u&ento. este $a&po no deve ser preen$8ido5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a pla$a do veA$ulo transportador. quando disponAvel nos siste&as de in%or&ao do
$ontri3uinte5 Este $a&po se re%ere @ pla$a do veA$ulo tra$ionado 6$o& $adastro no :EDA<A9. quando se tratar de
re3oque ou se&i-re3oque deste tipo de veA$ulo5 Quando 8ouver &ais de u& veA$ulo tra$ionado. a pla$a deve ser indi$ada
no registro C1145 Da 8ip-tese de veA$ulo no rodovi>rio. no C ne$ess>rio preen$8er5
">gina #1 de 1,,
REGISTRO C*!: O#ERA1ES CO" CO"BUST,(EIS 'C+DIGO 0).
Este registro deve ser apresentado pelas e&presas do seg&ento de $o&3ustAveis 6distri3uidoras. re%inarias.
revendedoras9 e& opera'es de saAda5 "ostos de $o&3ustAveis no deve& apresentar este registro5 Do pode& ser
in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos
C+DS"A:0 e <EICSID5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1)(P C 44# - Do
apresentar
+
42
C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro
41(49L
- transportador. se 8ouver
C 4)4 - +C
43 <EICSID "la$a de identi%i$ao do veA$ulo C 44* - +
4# C+DSAH0
C-digo da autori;ao %orne$ido pela SEFAT
6$o&3ustAveis9
C - -
+C
4( D:S"ASSE DB&ero do "asse Fis$al C - - +C
4) X+:A Xora da saAda das &er$adorias D 44)W - +
4* 0E"E:
0e&peratura e& graus Celsius utili;ada para
quanti%i$ao do volu&e de $o&3ustAvel
D - 41
+C
4, Q0DS<+L Quantidade de volu&es transportados D - - +
42 "ES+SG:0 "eso 3ruto dos volu&es transportados 6e& `g9 D - 42 +
14 "ES+SLIQ "eso lAquido dos volu&es transportados 6e& `g9 D - 42 +
11 D+S+0 Do&e do &otorista C 4)4 - +C
12 C"F C"F do &otorista D 411W - +C
13 HFSID Sigla da HF da pla$a do veA$ulo C 442 - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1)(b
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar. $on%or&e o padro O88&&ssP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais
$o&oL Y5Y. YLY. Y-Y. Y Y. et$5
Ca!po ./ - P$$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
8al'*a")oA se preen$8ido. C $on%erido se o dAgito veri%i$ador C v>lido5
REGISTRO C$0: ITENS DO DOCU"ENTO 'C+DIGO 0, B, 0/ e !!).
:egistro o3rigat-rio para dis$ri&inar os itens da nota %is$al 6&er$adorias e!ou servios $onstantes e& notas
$on7ugadas9. in$lusive e& opera'es de entrada de &er$adorias a$o&pan8adas de Dota Fis$al EletrEni$a 6DF-e9 de e&isso
de ter$eiros5
Con%or&e ite& 25#525251 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,. o ter&o Yite&Y C apli$ado @s
opera'es %is$ais que envolva& &er$adorias. servios. produtos ou quaisquer outros itens $on$ernentes @s transa'es
%is$ais suportadas pelo do$u&ento. $o&o. por e/e&plo. nota %is$al $o&ple&entar. nota %is$al de ressar$i&ento.
trans%erKn$ias de $rCditos e outros $asos5
Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no
$a&po DHSI0E5
IMPORTA;TEA para do$u&entos de entrada. os $a&pos de valor de i&posto!$ontri3uio. 3ase de $>l$ulo e alAquota s-
deve& ser in%or&ados se o adquirente tiver direito @ apropriao do $rCdito 6en%oque do de$larante95
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1*4Y C 44# - + +
42 DHSI0E DB&ero sequen$ial do ite& no do$u&ento %is$al D 443 - + +
43 C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 - + +
4# DESC:SC+"L Des$rio $o&ple&entar do ite& $o&o adotado
no do$u&ento %is$al
C - - +C +C
4( Q0D Quantidade do ite& D - 4( + +
4) HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) - + +
">gina #2 de 1,,
4* <LSI0E <alor total do ite& 6&er$adorias ou servios9 D - 42 + +
4, <LSDESC <alor do des$onto $o&er$ial D - 42 +C +C
42 IDDS+< ovi&entao %Asi$a do I0E!":+DH0+L
45 SI
15 DJ+
C 441W - + +
14 CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao
ICS. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #5351
D 443W - + +
11 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao D 44#W - + +
12 C+DSDA0 C-digo da nature;a da operao 6$a&po 42 do
:egistro 4#449
C 414 - +C +C
1# ALIQSICS AlAquota do ICS D 44) 42 +C +C
1( <LSICS <alor do ICS $reditado!de3itado D - 42 +C +C
1) <LSGCSICSSS0 <alor da 3ase de $>l$ulo re%erente @ su3stituio
tri3ut>ria
D - 42 +C +C
1* ALIQSS0 AlAquota do ICS da su3stituio tri3ut>ria na
unidade da %ederao de destino
D - 42 +C +C
1, <LSICSSS0 <alor do ICS re%erente @ su3stituio tri3ut>ria D - 42 +C +C
12 IDDSA"H: Indi$ador de perAodo de apurao do I"IL
4 - ensalN
1 - De$endial
C 441W - +C +C
24 CS0SI"I

C-digo da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao I"I.
$on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #53525
C 442W - +C +C
21 C+DSEDQ C-digo de enquadra&ento legal do I"I. $on%or&e
ta3ela indi$ada no ite& #5(535
C 443W - +C +C
22 <LSGCSI"I <alor da 3ase de $>l$ulo do I"I D - 42 +C +C
23 ALIQSI"I AlAquota do I"I D 44) 42 +C +C
2# <LSI"I <alor do I"I $reditado!de3itado D - 42 +C +C
2( CS0S"IS C-digo da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao "IS5 D 442W - +C +C
2) <LSGCS"IS <alor da 3ase de $>l$ulo do "IS D 42 +C +C
2* ALIQS"IS AlAquota do "IS 6e& per$entual9 D 44, 4# +C +C
2, QHAD0SGCS"IS Quantidade Gase de $>l$ulo "IS D 43 +C +C
22 ALIQS"IS AlAquota do "IS 6e& reais9 D 4# +C +C
34 <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C +C
31 CS0SC+FIDS C-digo da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao
C+FIDS5
D 442W - +C +C
32 <LSGCSC+FIDS <alor da 3ase de $>l$ulo da C+FIDS D 42 +C +C
33 ALIQSC+FIDS AlAquota do C+FIDS 6e& per$entual9 D 44, 4# +C +C
3# QHAD0SGCSC+FIDS Quantidade Gase de $>l$ulo C+FIDS D 43 +C +C
3( ALIQSC+FIDS AlAquota da C+FIDS 6e& reais9 D 4# +C +C
3) <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D - 42 +C +C
3* C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont>3il
de3itada!$reditada
C - - +C +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD 6u& ou v>rios por registro C1449
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*4b
Ca!po C/ - 8al'*a")oA deve ser &aior que O4P 6;ero9 e sequen$ial5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 42445 Atentar para a pre&issa de que a
in%or&ao deve ser prestada pela -ti$a do $ontri3uinte. ou se7a. nas opera'es de entradas de &er$adorias. os $-digos
in%or&ados deve& ser os de%inidos pelo pr-prio in%or&ante e no aqueles $onstantes do do$u&ento %is$al5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade do ite& e/pressa na unidade in%or&ada no $a&po HDID5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a unidade de &edida de $o&er$iali;ao do ite& utili;ada no do$u&ento %is$al5
8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 41245
">gina #3 de 1,,
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor total do ite&!produto. so&ente o valor das &er$adorias 6equivalente @
quantidade ve;es preo unit>rio9 ou do servio5
8al'*a")oA a so&a de valores dos registros C1*4 deve ser igual ao valor in%or&ado no $a&po <LSE:C do registro
C1445
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do des$onto $o&er$ial. ou se7a. os des$ontos in$ondi$ionais $onstantes do
pr-prio do$u&ento %is$al5
Ca!po C? - 8alo$% ,Rl'*o%L a4. 1b
P$$n2F'!$ntoA indi$ar a &ovi&entao %Asi$a do ite& ou produto5 Ser> in%or&ado o $-digo O1P e& todas as situa'es e&
que no 8ouver &ovi&entao de &er$adorias. por e/e&ploL notas %is$ais $o&ple&entares. si&ples %atura&ento. re&essas
si&3-li$as. et$5
Ca!po .C P$$n2F'!$ntoA o $a&po dever> ser preen$8ido $o& o $-digo da Situao 0ri3ut>ria so3 o en%oque do
de$larante5 E/51 - Aquisio de &er$adorias tri3utadas para uso e $onsu&o in%or&ar $-digo O24P da ta3ela G5 E/5 2 -
Aquisio de &er$adorias para $o&er$iali;ao $o& ICS retido por S0 in%or&ar $-digo O)4P da ta3ela G5 Das
opera'es de aquisio de produtos de e&presas do Si&ples Da$ional. dever> ser indi$ado o CS0SICS de%inido pelo
ConvKnio S!D de 12*45
"ara os esta3ele$i&entos in%or&antes da EFD-ICS!I"I. optantes pelo Si&ples Da$ional e que re$ol8a& o ICS por este
regi&e. na es$riturao de do$u&entos %is$ais de saAda dever> ser utili;ada a 0a3ela G do CS+SD e na es$riturao dos
do$u&entos %is$ais de entrada. in%or&ar o CS0SICS so3 o en%oque do de$larante5
AtC 34-4)-2412. nas opera'es de entradas 6do$u&entos de ter$eiros9. poder> ser in%or&ado o CS0 que $onstar no
do$u&ento %is$al de aquisio dos produtos5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS. $onstante do
Artigo (? do ConvKnio SD!*4 e!ou A7uste SIDIEF n? 43!24145
+utras regras a sere& e/e$utadas so&ente nas opera'es de saAdasL
ICS Dor&alL
a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos
<LSGCSICS. ALIQSICS e <LSICS devero ser iguais a O4P 6;ero9N
39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos
<LSGCSICS. ALIQSICS e <LSICS devero ser &aiores que O4P 6;ero9N
$9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a 24. (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos
<LSGCSICS. ALIQSICS e <LSICS devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95
ICS S0L
a9 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos <LSGCSS0. ALIQSS0
e <LSICSSS0 devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95
39 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& di%erentes de 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos
<LSGCSS0. ALIQSS0 e <LSICSSS0 devero ser iguais a O4P 6;ero95
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoA nas opera'es de entradas. deve& ser registrados os $-digos de operao que $orresponde&
ao trata&ento tri3ut>rio relativo @ destinao do ite&5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste
SIDIEF 4*!415
Se o $a&po IDDS+"E: do registro C144 %or igual a O4P 6;ero9. ento o pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a 1. 2
ou 35 Se $a&po IDDS+"E: do registro C144 %or igual a O1P 6u&9. ento o pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a (.
) ou *5
+ pri&eiro $ara$tere deve ser o &es&o para todos os itens de u& do$u&ento %is$al5
Ca!po ./ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#44 -0a3ela de Dature;a da +perao5
Ca!po .1 - 8al'*a")oA na% op$a"#$% *$ %a*a%9 se os dois Blti&os $ara$teres do CS0SICS %ore& 44. 14. 24 ou *4. o
$a&po ALIQSICS deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po .? - 8alo$% ,Rl'*o%L a4. 1b
P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o perAodo de apurao do I"I 64-ensal ou 1-De$endial95 Este $a&po servir> para identi%i$ar
quais do$u&entos sero $onsiderados e& $ada apurao do I"I para perAodos distintos no &es&o &Ks. nos $asos e& que
u& &es&o $ontri3uinte este7a su3&etido si&ultanea&ente a &ais de u&a apurao5
">gina ## de 1,,
Ca!po /C - P$$n2F'!$ntoA + $a&po dever> ser preen$8ido so&ente se o de$larante %or $ontri3uinte do I"I5 A ta3ela do
CS0SI"I $onsta pu3li$ada na Instruo Dor&ativa :FG n? 232. de 1#!4#!24425 A partir de 41 de a3ril de 2414. ID :FG n?
1442. de 14 de %evereiro de 24145
C=*'&o D$%2'")o
44 Entrada $o& re$uperao de $rCdito
41 Entrada tri3utada $o& alAquota ;ero
42 Entrada isenta
43 Entrada no-tri3utada
4# Entrada i&une
4( Entrada $o& suspenso
#2 +utras entradas
(4 SaAda tri3utada
(1 SaAda tri3utada $o& alAquota ;ero
(2 SaAda isenta
(3 SaAda no-tri3utada
(# SaAda i&une
(( SaAda $o& suspenso
22 +utras saAdas
Ca!po /. - ;)o p$$n2F$-
Ca!po // - P$$n2F'!$ntoA + %rete e despesas a$ess-rias. quando desta$ados no do$u&ento %is$al. deve& ser rateados
por ite& de &er$adoria e $o&p'e& a 3ase de $>l$ulo do I"I5
Ca!po /0 - P$$n2F'!$ntoA preen$8er $o& a alAquota do I"I esta3ele$ida na 0I"I e ;O p$$n2F$. quando a %or&a de
tri3utao do I"I %or %i/ada e& reais e $al$ulada por unidade ou por deter&inada quantidade de produto5
Ca!po /1 - P$$n2F'!$ntoL Devero ser desta$ados e in%or&ados neste $a&po todos os dC3itos e!ou $rCditos de I"I da
operao5 Esses valores sero totali;ados para o registro C124. na $o&3inao de CS0SICS c CF+" c ALIQSICS.
3e& $o&o. $o&parados $o& o total in%or&ado no registro C1445
Ca!po /3 - 8al'*a")oA o valor deve $onstar da 0a3ela de C-digo da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao "IS. $onstante da
Instruo Dor&ativa :FG n? 232. de 1#!4#!24425
+3s5L Dos $asos de regi&e $u&ulativo na apurao do "IS ou C+FIDS os $a&pos 2( a 3) pode& ser in%or&ados $o&o
$a&pos de $onteBdo <ATI+. ou se7a. OVVP5+s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo
de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento dos $a&pos 2( a 3)5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5
C=*'&o D$%2'")o
41 +perao 0ri3ut>vel 63ase de $>l$ulo R valor da operao alAquota nor&al 6$u&ulativo!no $u&ulativo995
42 +perao 0ri3ut>vel 63ase de $>l$ulo R valor da operao 6alAquota di%eren$iada995
43 +perao 0ri3ut>vel 63ase de $>l$ulo R quantidade vendida / alAquota por unidade de produto95
4# +perao 0ri3ut>vel 6tri3utao &ono%>si$a 6alAquota ;ero995
4) +perao 0ri3ut>vel 6alAquota ;ero95
4* +perao Isenta da Contri3uio5
4, +perao Se& In$idKn$ia da Contri3uio5
42 +perao $o& Suspenso da Contri3uio5
22 +utras +pera'es5
A partir de 41 de a3ril de 2414. Instruo Dor&ativa :FG n? 1442. de 14 de %evereiro de 24145
C-digo D$%2'")o
41 +perao 0ri3ut>vel $o& AlAquota G>si$a
42 +perao 0ri3ut>vel $o& AlAquota Di%eren$iada
43 +perao 0ri3ut>vel $o& AlAquota por Hnidade de edida de "roduto
4# +perao 0ri3ut>vel ono%>si$a - :evenda a AlAquota Tero
4( +perao 0ri3ut>vel por Su3stituio 0ri3ut>ria
4) +perao 0ri3ut>vel a AlAquota Tero
4* +perao Isenta da Contri3uio
4, +perao se& In$idKn$ia da Contri3uio
42 +perao $o& Suspenso da Contri3uio
#2 +utras +pera'es de SaAda
(4 +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita 0ri3utada no er$ado Interno
(1 +perao $o& Direito a CrCdito <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita Do 0ri3utada no er$ado Interno
(2 +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita de E/portao
">gina #( de 1,,
(3 +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno
(# +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao
(( +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas Do-0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao
() +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno. e de E/portao
)4 CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita 0ri3utada no er$ado Interno
)1 CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita Do-0ri3utada no er$ado Interno
)2 CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita de E/portao
)3 CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno
)# CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao
)( CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas Do-0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao
)) CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno. e de E/portao
)* CrCdito "resu&ido - +utras +pera'es
*4 +perao de Aquisio se& Direito a CrCdito
*1 +perao de Aquisio $o& Iseno
*2 +perao de Aquisio $o& Suspenso
*3 +perao de Aquisio a AlAquota Tero
*# +perao de Aquisio se& In$idKn$ia da Contri3uio
*( +perao de Aquisio por Su3stituio 0ri3ut>ria
2, +utras +pera'es de Entrada
22 +utras +pera'es
Ca!po /< - P$$n2F'!$ntoA Deste $a&po dever> ser in%or&ada a +uant'*a*$ de produtos vendidos na unidade de
tri3utao prevista na legislao5
De a$ordo $o& a legislao e& vigor e& %evereiro de 2442. a apurao das $ontri3ui'es so$iais. $o& 3ase de
$>l$ulo deter&inada so3re a quantidade de produtos vendidos. al$anaL
.- As re$eitas de$orrentes da venda e da produo so3 en$o&enda de $!(ala&$n% paa ($('*a% 6re%rigerantes.
$erve7as e >guas. $lassi%i$adas nas posi'es 22541. 22542 e 22543 da 0I"I9 pelas pessoas 7urAdi$as industriais ou $o&er$iais
e pelos i&portadores. $on%or&e disposto no art5 (1 da Lei n? 145,33!43N
/- As re$eitas de$orrentes da venda de ($('*a% f'a% 6re%rigerantes. $erve7as e >guas. $lassi%i$adas nas posi'es
22541. 22542 e 22543 da 0I"I9 e p$paa"#$% 2o!po%ta% $lassi%i$adas no $-digo 214)524514. e/ 42. da 0I"I. pelas pessoas
7urAdi$as industriais e pelos i&portadores. $on%or&e disposto no art5 (2 da Lei n? 145,33! 43 (fatos geradores at
31.12.2008) e pela Lei n 10.865/04N
0- As re$eitas de$orrentes da venda de ($('*a% f'a% 6re%rigerantes. $erve7as e >guas. $lassi%i$adas nas posi'es
22541. 22542 e 22543 da 0I"I9 e p$paa"#$% 2o!po%ta% $lassi%i$adas no $-digo 214)524514. e/ 42. da 0I"I. pelas pessoas
7urAdi$as industriais e pelos i&portadores. $on%or&e disposto nos arts5 (,-A a (,-H2 da Lei n? 145,33!43. in$luAdos pela lei
n? 115*2* (fatos geradores a partir de 01.01.200) e pela Lei n 10.865/04N
1- As re$eitas de$orrentes da venda de &a%ol'na% $ %ua% 2o$nt$%9 $62$to &a%ol'na *$ a,'a")o9 *$ =l$o *'$%$l $
%ua% 2o$nt$%9 *$ &R% l'+u$f$'to *$ p$t=l$o - GLP9 *$',a*o *$ p$t=l$o $ *$ &R% natua $ *$ +u$o%$n$ *$ a,'a")o.
pelas pessoas 7urAdi$as industriais e pelos i&portadores. $on%or&e disposto no art5 23 da Lei n? 145,)(!4# e pela Lei n
10.865/04.
+s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto
dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5
Ca!po 0. - 8al'*a")oA o valor deve $onstar da 0a3ela de C-digo da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao C+FIDS. $onstante
da Instruo Dor&ativa :FG n? 232. de 1#!4#!24425
C=*'&o D$%2'")o
41 +perao 0ri3ut>vel 63ase de $>l$ulo R valor da operao alAquota nor&al 6$u&ulativo!no $u&ulativo995
42 +perao 0ri3ut>vel 63ase de $>l$ulo R valor da operao 6alAquota di%eren$iada995
43 +perao 0ri3ut>vel 63ase de $>l$ulo R quantidade vendida / alAquota por unidade de produto95
4# +perao 0ri3ut>vel 6tri3utao &ono%>si$a 6alAquota ;ero995
4) +perao 0ri3ut>vel 6alAquota ;ero95
4* +perao Isenta da Contri3uio5
4, +perao Se& In$idKn$ia da Contri3uio5
42 +perao $o& Suspenso da Contri3uio5
22 +utras +pera'es5
A partir de 41 de a3ril de 2414. Instruo Dor&ativa :FG n? 1442. de 14 de %evereiro de 24145
C-digo Des$rio
41 +perao 0ri3ut>vel $o& AlAquota G>si$a
42 +perao 0ri3ut>vel $o& AlAquota Di%eren$iada
43 +perao 0ri3ut>vel $o& AlAquota por Hnidade de edida de "roduto
4# +perao 0ri3ut>vel ono%>si$a - :evenda a AlAquota Tero
4( +perao 0ri3ut>vel por Su3stituio 0ri3ut>ria
4) +perao 0ri3ut>vel a AlAquota Tero
">gina #) de 1,,
4* +perao Isenta da Contri3uio
4, +perao se& In$idKn$ia da Contri3uio
42 +perao $o& Suspenso da Contri3uio
#2 +utras +pera'es de SaAda
(4 +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita 0ri3utada no er$ado Interno
(1 +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita Do-0ri3utada no er$ado Interno
(2 +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita de E/portao
(3 +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno
(# +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao
(( +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas Do 0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao
() +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao
)4 CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita 0ri3utada no er$ado Interno
)1 CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita Do-0ri3utada no er$ado Interno
)2 CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita de E/portao
)3 CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno
)# CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao
)( CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas Do-0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao
)) CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao
)* CrCdito "resu&ido - +utras +pera'es
*4 +perao de Aquisio se& Direito a CrCdito
*1 +perao de Aquisio $o& Iseno
*2 +perao de Aquisio $o& Suspenso
*3 +perao de Aquisio a AlAquota Tero
*# +perao de Aquisio se& In$idKn$ia da Contri3uio
*( +perao de Aquisio por Su3stituio 0ri3ut>ria
2, +utras +pera'es de Entrada
22 +utras +pera'es
+s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto
dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 +u se7a. dever> ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5
Ca!po 01 - P$$n2F'!$ntoA Ide& $a&po 2,5
Ca!po 05 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o C-digo da Conta AnalAti$a5 E/e&plosL estoques. re$eitas. despesas. ativos5 Deve
ser a $onta $redora ou devedora prin$ipal. podendo ser in%or&ada a $onta sintCti$a 6nAvel a$i&a da $onta analAti$a95
REGISTRO C$: AR"A.ENA"ENTO DE CO"BUSTI(EIS ':C@iDo 0, !!).
Este registro deve ser apresentado pelas e&presas do $o&Cr$io vare7ista de $o&3ustAveis. so&ente nas opera'es
de entrada. para in%or&ar o volu&e re$e3ido 6e& litros9. por ite& do do$u&ento %is$al. $on%or&e Livro de ovi&entao
de Co&3ustAveis 6LC9. A7uste SIDIEF 41!225
$a&po DHS0ADQHE5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1*1Y C 44# - + no
apresentar 42 DHS0ADQHE 0anque onde %oi ar&a;enado o $o&3ustAvel C 443 - +
43 Q0DE Quantidade ou volu&e ar&a;enado D - 43 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
REGISTRO C$&: O#ERA1ES CO" ISSAN 'C+DIGO 0)
Este registro te& por o37etivo in%or&ar dados da prestao de servios5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1*2Y C 44# - Do
apresentar
+
42 <LSGCSISSQD <alor da 3ase de $>l$ulo do ISSQD D - 42 +
43 ALIQSISSQD AlAquota do ISSQD D 44) 42 +
4# <LSISSQD <alor do ISSQD D - 42 +
+3serva'esL
">gina #* de 1,,
+$orrKn$ia - 1L1
REGISTRO C$-: O#ERA1ES CO" "EDICA"ENTOS 'C+DIGO 0 e !!).
Este registro deve ser apresentado pelas e&presas do seg&ento %ar&a$Kuti$o 6distri3uidoras. indBstrias.
revendedoras e i&portadoras9. e/$eto $o&Cr$io vare7ista5
A o3rigatoriedade deriva do k2) do art5 12 do ConvKnio S!D de 12*4L
ODova redao dada ao k 2) pelo A7uste 4*!4#. e%eitos a partir de 4154154(5
k 2)5 A Dota Fis$al e&itida por %a3ri$ante. i&portador ou distri3uidor. relativa&ente @ saAda para esta3ele$i&ento
ata$adista ou vare7ista. dos produtos $lassi%i$ados nos $-digos 3442. 3443. 344# e 344)5)4 da Do&en$latura Grasileira de
er$adoria!Siste&a Xar&oni;ado - DG!SX. e/$eto se relativa @s opera'es $o& produtos veterin>rios. 8o&eop>ti$os ou
a&ostras gr>tis. dever> $onter. na des$rio prevista na alAnea O3P do in$iso I< deste artigo. a indi$ao do valor
$orrespondente ao preo $onstante da ta3ela. sugerido pelo -rgo $o&petente para venda a $onsu&idor e. na %alta deste
preo. o valor $orrespondente ao preo &>/i&o de venda a $onsu&idor sugerido ao pB3li$o pelo esta3ele$i&ento
industrial5P
E& $aso de DF-e e&itida por ter$eiros. a in%or&ao C o3rigat-ria. desde que no se7a destinado a $o&Cr$io
vare7ista5
Do pode& ser in%or&ados. para u& &es&o ite& do do$u&ento %is$al 6reg5 C1*49. dois ou &ais registros $o& a
&es&a $o&3inao de valores dos $a&posL L+0ESED e Q0DSI0E5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1*3Y C 44# - + +
42 L+0ESED DB&ero do lote de %a3ri$ao do &edi$a&ento C - - + +
43 Q0DSI0E Quantidade de ite& por lote D - 443 + +
4# D0SFAG Data de %a3ri$ao do &edi$a&ento D 44,W - + +
4( D0S<AL Data de e/pirao da validade do &edi$a&ento D 44,W - + +
4) IDDSED Indi$ador de tipo de re%erKn$ia da 3ase de $>l$ulo
do ICS 6S09 do produto %ar&a$Kuti$oL
4- Gase de $>l$ulo re%erente ao preo ta3elado ou
preo &>/i&o sugeridoN
1- Gase $>l$ulo arge& de valor agregadoN
2- Gase de $>l$ulo re%erente @ Lista DegativaN
3- Gase de $>l$ulo re%erente @ Lista "ositivaN
#- Gase de $>l$ulo re%erente @ Lista Deutra
C 441W - + +
4* 0"S":+D 0ipo de produtoL
4- Si&ilarN
1- =enCri$oN
2- \ti$o ou de &ar$aN
C 1W - + +
4, <LS0AGSA1 <alor do preo ta3elado ou valor do preo
&>/i&o
D - 42 + +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de %a3ri$ao do &edi$a&ento no %or&ato Odd&&aaaaP5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e/pirao da validade do &edi$a&ento no %or&ato Odd&&aaaaP5
Ca!po C4 - 8alo$% ,Rl'*o%L a4. 1. 2. 3. #b
Ca!po C5 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1. 2b + $-digo 2 C utili;ado quando o tipo de produto %or &edi$a&ento de re%erKn$ia5
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-
">gina #, de 1,,
REGISTRO C$/: O#ERA1ES CO" AR"AS DE FOGO 'C+DIGO 0).
Este registro deve ser apresentado pelas e&presas que reali;a& opera'es $o& ar&as de %ogo 6indBstria. $o&Cr$io
e de&ais9 e deve ser %orne$ido apenas para opera'es de saAda5
Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& o &es&o valor do
$a&po DHSA:5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1*#Y C 44# - Do
apresentar
+
42 IDDSA: Indi$ador do tipo da ar&a de %ogoL
4- Hso per&itidoN
1- Hso restrito
C 441W - +
43 DHSA: Du&erao de sCrie de %a3ri$ao da ar&a C - - +
4# DESC:SC+"L Des$rio da ar&a. $o&preendendoL nB&ero do
$ano. $ali3re. &ar$a. $apa$idade de $artu$8os.
tipo de %un$iona&ento. quantidade de $anos.
$o&pri&ento. tipo de al&a. quantidade e sentido
das raias e de&ais ele&entos que per&ita& sua
per%eita identi%i$ao
C - - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*#b
REGISTRO C$!: O#ERA1ES CO" (E,CULOS NO(OS 'C+DIGO 0 e !!).
Este registro deve ser apresentado pelas e&presas do seg&ento auto&otivo 6&ontadoras-$apAtulo ,* da DC.
$on$ession>rias e i&portadoras9 para in%or&ar os itens relativos aos veA$ulos novos5 Deve ser in%or&ado nas opera'es de
entrada e saAda 6e/$eto pelos $ontri3uintes e&issores de DF-e9. e/$eto quando se tratar de opera'es de e/portao5
\ $onsiderada %atura&ento direto toda operao e%etuada nos ter&os do ConvKnio ICS n? (1!24445
Do pode& ser in%or&ados. para u& &es&o registro C1*(. dois ou &ais registros $o& o &es&o valor do $a&po
CXASSIS<EIC5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1*(Y C 44# - + +
42 IDDS<EICS+"E: Indi$ador do tipo de operao $o& veA$uloL
4- <enda para $on$ession>riaN
1- Fatura&ento diretoN
2- <enda diretaN
3- <enda da $on$ession>riaN
2- +utros
C 441W - + +
43 CD"M CD"M da Con$ession>ria D 41#W - +C +C
4# HF Sigla da unidade da %ederao da Con$ession>ria C 442W - +C +C
4( CXASSIS<EIC C8assi do veA$ulo C 41* - + +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*(b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%L a4. 1. 2. 3. 2b
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o CD"M da $on$ession>ria envolvida na operao5 Do utili;ar os $ara$teres
espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
8al'*a")oA se o valor no $a&po IDDS<EICS+"E: %or igual a O1P 6u&9. o $a&po CD"M C o3rigat-rio5 + dAgito veri%i$ador
C validado5
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor deve ser a sigla da HF da $on$ession>ria5
">gina #2 de 1,,
REGISTRO C$*: RESSARCI"ENTO DE IC"S E" O#ERA1ES CO"
SUBSTITUIO TRIBUT2RIA 'C+DIGO 0, !!).
Este registro deve ser in%or&ado quando da e&isso de do$u&ento %is$al. destinado a outra unidade %ederada. que
ense7ar> %uturo pedido de ressar$i&ento de ICS. e& opera'es $o& produtos su3&etidos @ su3stituio tri3ut>ria na
operao anterior5 Apli$a-se so&ente aos $ontri3uintes do&i$iliados nos estados. $u7a legislao o3riga a e&isso de nota
%is$al para do$u&entar pro$esso de pedido de ressar$i&ento de ICS!S05
+ do$u&ento in%or&ado neste registro dever> ser di%erente do do$u&ento in%or&ado no registro pai 6C1449. pois C
o do$u&ento re%erente @ Blti&a aquisio da &er$adoria5
Este registro no se apli$a a $ontri3uintes que utili;a& o SCADC5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1*)P C 44# - Do
aprese
ntar
+
42 C+DS+DSHL0SE C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al relativa a
Blti&a entrada
C 442W - +
43 DHSD+CSHL0SE DB&ero do do$u&ento %is$al relativa a Blti&a
entrada
D 442 - +
4# SE:SHL0SE SCrie do do$u&ento %is$al relativa a Blti&a
entrada
C 443 - +C
4( D0SHL0SE Data relativa a Blti&a entrada da &er$adoria D 44,W - +
4) C+DS"A:0SHL0SE C-digo do parti$ipante 6do e&itente do
do$u&ento relativa a Blti&a entrada9
C 4)4 - +
4* QHAD0SHL0SE Quantidade do ite& relativa a Blti&a entrada D - 43 +
4, <LSHDI0SHL0SE <alor unit>rio da &er$adoria $onstante na DF
relativa a Blti&a entrada in$lusive despesas
a$ess-rias5
D - 43 +
42 <LSHDI0SGCSS0 <alor unit>rio da 3ase de $>l$ulo do i&posto
pago por su3stituio5
D - 43 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*)b
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%A a41. ((b
Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser no %or&ato Odd&&aaaaP5 + valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor
ou igual ao valor no Ca&po14 6D0SD+C9 do registro C1445
REGISTRO C$$: O#ERA1ES CO" #RODUTOS SUEEITOS A SELO DE
CONTROLE I#I.
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o tipo e a quantidade de selo de $ontrole utili;ada na saAda dos produtos
su7eitos ao selo de $ontrole. pelos %a3ri$antes ou i&portadores desses produtos5 E/5 3e3idas quentes. $igarros e rel-gios5 Se
o produto vendido est> su7eito @ selage&. o registro C o3rigat-rio5 + registro no deve ser in%or&ado nas opera'es de
aquisio de produtos5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1**Y C 44# - Do
Apresentar
+
42 C+DSSEL+SI"I C-digo do selo de $ontrole do I"I. $on%or&e
0a3ela #5(52
C 44)W - +
43 Q0SSEL+SI"I Quantidade de selo de $ontrole do I"I apli$ada D 412 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1**b
">gina (4 de 1,,
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve $onstar da 0a3ela de C-digo do Selo de Controle do I"I5
REGISTRO C$F: O#ERA1ES CO" #RODUTOS SUEEITOS G TRIBUTAGO
DE I#I #OR UNIDADE OU AUANTIDADE DE #RODUTO.
+ registro te& por o37etivo %orne$er in%or&a'es adi$ionais so3re os produtos $u7a %or&a de tri3utao do I"I.
%i/ada e& reais. se7a $al$ulada por unidade ou por deter&inada quantidade de produto. $on%or&e ta3elas de $lasses de
valores5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1*,Y C 44# - Do
apresentar
+
42 CLSEDQ C-digo da $lasse de enquadra&ento do I"I.
$on%or&e 0a3ela #5(515
C 44( - +
43 <LSHDID <alor por unidade padro de tri3utao D - 42 +
4# QHAD0S"AD Quantidade total de produtos na unidade padro de
tri3utao
D - 43 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*,b
REGISTRO C$%: INFOR"A1ES CO"#LE"ENTARES ST 'C+DIGO 0).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar opera'es que envolva& repasse. deduo e $o&ple&ento de ICSSS0 nas
opera'es interestaduais e nas opera'es $o& su3stituAdo inter&edi>rio5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC1*2P C 44# - Do
apresentar
+
42 GCSS0S+:I=SDES0
<alor da 3ase de $>l$ulo S0 na orige&!destino
e& opera'es interestaduais5
D - 42
+
43 ICSSS0S:E"
<alor do ICS-S0 a repassar!dedu;ir e&
opera'es interestaduais
D - 42
+
4# ICSSS0SC+"L
<alor do ICS-S0 a $o&ple&entar @ HF de
destino
D - 42
+C
4( GCS:E0
<alor da GC de reteno e& re&essa pro&ovida
por Su3stituAdo inter&edi>rio
D - 42
+C
4) ICSS:E0
<alor da par$ela do i&posto retido e& re&essa
pro&ovida por su3stituAdo inter&edi>rio
Dj - 42
+C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
REGISTRO C%0: REGISTRO ANAL,TICO DO DOCU"ENTO 'C+DIGO 0, B, 0/
,!! e *!).
Este registro te& por o37etivo representar a es$riturao dos do$u&entos %is$ais totali;ados por CS0. CF+" e
AlAquota de ICS5
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos
$a&posL CS0SICS. CF+" e ALIQSICS5 A $o&3inao dos valores dos $a&pos CS0SICS. CF+" e ALIQSICS
deve& e/istir no respe$tivo registro de itens do C1*4. quando este registro %or e/igido5
42 CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a 0a3ela
indi$ada no ite& #5351
D 443W - + +
43 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao do
agrupa&ento de itens
D 44#W - + +
">gina (1 de 1,,
4( <LS+": <alor da operao na $o&3inao de CS0SICS.
CF+" e alAquota do ICS. $orrespondente ao
so&at-rio do valor das &er$adorias. despesas
a$ess-rias 6%rete. seguros e outras despesas
a$ess-rias9. ICSSS0 e I"I5
D - 42 + +
4) <LSGCSICS "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de
$>l$ulo do ICSY re%erente @ $o&3inao de
CS0SICS. CF+" e alAquota do ICS5
D - 42 + +
4* <LSICS "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do ICSY
re%erente @ $o&3inao de CS0SICS. CF+" e
alAquota do ICS5
D - 42 + +
4, <LSGCSICSSS0 "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de
$>l$ulo do ICSY da su3stituio tri3ut>ria
alAquota do ICS5
D - 42 + +
42 <LSICSSS0 "ar$ela $orrespondente ao valor
$reditado!de3itado do ICS da su3stituio
tri3ut>ria. re%erente @ $o&3inao de CS0SICS.
CF+". e alAquota do ICS5
D - 42 + +
14 <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase
de $>l$ulo do ICS. re%erente @ $o&3inao de
D - 42 + +
11 <LSI"I "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do I"IY
re%erente @ $o&3inao CS0SICS. CF+" e
alAquota do ICS5
D - 42 + +
12 C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al
6$a&po 42 do :egistro 4#)49
C 44) - +C +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS.
$onstante do Artigo (? do ConvKnio SD!*45
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA nas opera'es de entradas. deve& ser registrados os $-digos de operao que $orresponde&
ao trata&ento tri3ut>rio relativo @ destinao do ite&5
SIDIEF 4*!415 "ara Dotas Fis$ais EletrEni$as ao Consu&idor Final 6DFC-e9 s- podero ser in%or&ados CF+" ini$iados
$o& (5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA Da $o&3inao de CS0SICS. CF+" e ALIQSICS. in%or&ar neste $a&po o valor das
&er$adorias so&adas aos valores de %retes. seguros e outras despesas a$ess-rias e os valores de ICSSS0 e I"I 6so&ente
quando o I"I est> desta$ado na DF9. su3traAdo o des$onto in$ondi$ional5
8al'*a")oA + so&at-rio dos valores deste $a&po deve. e& prin$Apio. $orresponder ao valor total do do$u&ento in%or&ado
no registro C1445 Da o$orrKn$ia de divergKn$ia entre os valores ser> e&itida u&a OAdvertKn$iaP pelo "<A-EFD-ICS!I"I.
o que no i&pedir> a assinatura e trans&isso do arquivo5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a 3ase de $>l$ulo do ICS. re%erente @ $o&3inao dos $a&pos CS0SICS. CF+"
e ALIQSICS deste registro5
8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do Ca&po <LSGCSICS dos registros
C1*4 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do ICS re%erente @ $o&3inao dos $a&pos CS0SICS. CF+" e
ALIQSICS deste registro5
8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSICS do registro C1*4
6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a 3ase de $>l$ulo do ICS-S0 re%erente @ $o&3inao dos $a&pos CS0SICS.
CF+" e ALIQSICS deste registro5
">gina (2 de 1,,
8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSGCSICS S0 do registro
C1*4 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor $reditado!de3itado do ICS da su3stituio tri3ut>ria. re%erente @
$o&3inao dos $a&pos CS0SICS. CF+". e ALIQSICS deste registro5
8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSICS S0 do registro C1*4
6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase de $>l$ulo do ICS. re%erente
@ $o&3inao dos $a&pos CS0SICS. CF+" e ALIQSICS deste registro5
8al'*a")oA5 Quando o $a&po C+DSSI0 do registro &estre %or igual a O44P ou O41P ento o $a&po <LS:EDSGC deve ser
&aior que ;ero se o 2? e 3? $ara$teres do CS0SICS %ore& iguais a 24 ou *45
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do I"I re%erente @ $o&3inao dos $a&pos CS0SICS. CF+" e
Ca!po ./ - P$$n2F'!$ntoA $ste $a&po s- deve ser in%or&ado pelos $ontri3uintes lo$ali;ados e& HF que deter&ine e&
sua legislao o seu preen$8i&ento5
8al'*a")oA o $-digo in%or&ado deve $onstar do registro 4#)45
REGISTRO C%!: OBSER(AOES DO LANA"ENTO FISCAL 'C+DIGO 0, B
E !!)
Este registro deve ser in%or&ado quando. e& de$orrKn$ia da legislao estadual. 8ouver a7ustes nos do$u&entos
%is$ais. in%or&a'es so3re di%eren$ial de alAquota. ante$ipao de i&posto e outras situa'es5
Estas in%or&a'es equivale& @s o3serva'es que so lanadas na $oluna O+3serva'esP dos Livros Fis$ais
previstos no ConvKnio SD!*4 SIDIEF. art5 )3. I a I<5
Se&pre que e/istir u& a7uste 6lana&entos re%erentes aos i&postos que tK& o $>l$ulo detal8ado e& In%or&a'es
Co&ple&entares da DFN ou aos i&postos que esto de%inidos na legislao e no $onsta& na DFN ou aos re$ol8i&entos
ante$ipados dos i&postos9. deve. $on%or&e dispuser a legislao estadual. o$orrer u&a o3servao5
O(%-A Do pre$isa& ser in%or&adas neste registro. salvo disposio $ontr>ria da legislao estadual. as in%or&a'es que
$onsta& do quadro Dados Adi$ionais das notas %is$ais &odelo 1 ou 1A

e que no inter%ere& na Apurao do ICS5
S'tua")o $%p$2'alA Este registro ser> gerado ta&3C& pelas e&presas que so o3rigadas a ela3orar outras apura'es nos
estados do EspArito Santo e "ar>5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC12(Y C 44# - + +
42 C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po
42 do :egistro 4#)49
C 44) - + +
43 010SC+"L Des$rio $o&ple&entar do $-digo de o3servao5 C - - +C +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoA as o3serva'es de lana&ento deve& ser in%or&adas neste $a&po. e/$eto quando a
legislao estadual prever o preen$8i&ento do $a&po C+DS+GS do registro C1245
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA utili;ado para $o&ple&entar o3servao. $u7o $-digo C de in%or&ao genCri$a5
REGISTRO C%$: OUTRAS OBRIGA1ES TRIBUT2RIAS, AEUSTES E
INFOR"A1ES DE (ALORES #RO(ENIENTES DE DOCU"ENTO FISCAL.
Este registro te& por o37etivo detal8ar outras o3riga'es tri3ut>rias. a7ustes e in%or&a'es de valores do
do$u&ento %is$al do registro C12(. que pode& ou no alterar o $>l$ulo do valor do i&posto5
+s valores de ICS ou ICS S0 6$a&po 4*-<LSICS9 sero so&ados direta&ente na apurao. no registro
E114. $a&po <LSAMSDEGI0+S ou $a&po <LSAMSC:EDI0+S. e no registro E214. $a&po <LSAMSC:EDI0+SSS0 e
">gina (3 de 1,,
$a&po <LSAMSDEGI0+SSS0. de a$ordo $o& a espe$i%i$ao do 0E:CEI:+ CA:AC0E:E do C-digo do A7uste 60a3ela
(53 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,95
+3s5L Este registro ser> utili;ado ainda por $ontri3uinte onde a Ad&inistrao 0ri3ut>ria Estadual e/ige. por &eio
de legislao espe$A%i$a. apurao e& separado 6su3-apurao95 Deste $aso o Estado pu3li$ar> a 0a3ela (53 $o& $-digos
que $onten8a& os dAgitos O3P. O#P e (P no quarto $ara$tere 6O0ipos de Apurao de ICSP9. sendo que $ada u& dos dAgitos
possi3ilitar> a es$riturao de u&a apurao e& separado 6su3-apurao9 no registro 1244 e %il8os5 "ara que 8a7a a
apurao e& separado do ICS de deter&inadas opera'es ou itens de &er$adorias. estes valores tero de ser estornados
da Apurao Dor&al 6E1149 e trans%eridos para as su3-apura'es $onstantes do registro 1244 e %il8os por &eio de
lana&entos de a7ustes neste registro5 Isto o$orrer> quandoL
15 o t$2$'o 2aa2t$$ do $-digo de a7uste 6ta3ela (539 do reg5 C12* %or igual a O2 Estorno de
DC3itoP e o dAgito do +uato 2aa2t$$ %or igual a O3PN O#P ou O(P5 Deste $aso o valor in%or&ado no
$a&po 4* - <LSICS ir> gerar u& a7uste a $rCdito 6$a&po 4*- <LSAMSC:EDI0+S9 no registro
E114 e ta&3C& u& outro lana&ento a dC3ito no registro 1224 6$a&po 42 -
<LS0+0S0:ADSFSDEGI0+SS+A9 da apurao e& separado 6su3-apurao9 de%inida no $a&po
42- IDDSA"H:SICS do registro 1244 por &eio dos $-digos O3P. O#P ou O(P. que dever> $oin$idir
$o& o quarto $ara$tere do C+DSAMN e
25 o t$2$'o 2aa2t$$ do $-digo de a7uste 6ta3ela (539 do reg5 C12* %or igual a O( Estorno de
CrCditoP e o dAgito do +uato 2aa2t$$ %or igual a O3PN O#P ou O(P5 Deste $aso o valor in%or&ado no
$a&po 4* - <LSICS ir> gerar u& a7uste a dC3ito 6$a&po 43- <LSAMSDEGI0+S9 no registro E114
e ta&3C& u& outro lana&ento a $rCdito no registro 1224 6$a&po 4( -
<LS0+0S0:ADSFSC:\DI0+SS+A9 da apurao e& separado 6su3-apurao9 que %or de%inida no
$a&po 42 - IDDSA"H:SICS do registro 1244 por &eio dos $-digos O3P. O#P ou O(P. que dever>
$oin$idir $o& o quarto $ara$tere do C+DSAM5
+s valores que gerare& $rCdito ou dC3ito de ICS 6ou se7a. aqueles que no so si&ples&ente in%or&ativos9 sero
so&ados na apurao. assi& $o&o os registros C1245
Este registro s- deve ser in%or&ado para as HF que pu3li$are& a ta3ela $onstante no ite& (53 do Ato
C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC12*Y C 44# - + +
42 C+DSAM C-digo do a7ustes!3ene%A$io!in$entivo. $on%or&e
ta3ela indi$ada no ite& (535
C 414W - + +
43 DESC:SC+"LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste do do$u&ento
%is$al
C - - +C +C
4# C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 - +C +C
4( <LSGCSICS Gase de $>l$ulo do ICS ou do ICS S0 D - 42 +C +C
4) ALIQSICS AlAquota do ICS D 44) 42 +C +C
4* <LSICS <alor do ICS ou do ICS S0 D - 42 +C +C
4, <LS+H0:+S +utros valores D - 42 +C +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC12*b
Ca!po C/ - 8al'*a")oA veri%i$a se o C+DSAM est> de a$ordo $o& a 0a3ela da HF do in%or&ante do arquivo5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA deve ser in%or&ado se o a7uste!3ene%A$io %or rela$ionado ao produto5 "orC&. quando no
8ouver registro C1*4. $o&o DF-e de e&isso pr-pria. o C+DSI0E dever> ser in%or&ado no registro 42445
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA valor do &ontante do a7uste do i&posto5 "ara a7ustes re%erentes a ICS-S0. o $a&po
<LSICS deve $onter o valor do ICS-S05 +s dados que gerare& $rCdito ou dC3ito 6ou se7a. aqueles que no so
si&ples&ente in%or&ativos9 sero so&ados na apurao. assi& $o&o os registros C1245
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA preen$8er $o& outros valores. quando o $-digo do a7uste %or in%or&ativo. $on%or&e 0a3ela
">gina (# de 1,,
REGISTRO C-00: RESU"O DI2RIO DAS NOTAS FISCAIS DE (ENDA A
CONSU"IDOR 'C+DIGO 0&)
Este registro deve ser apresentado pelos $ontri3uintes que utili;a& notas %is$ais de venda ao $onsu&idor. no
e&itidas por ECF5 0rata-se de u& resu&o di>rio. por sCrie e su3sCrie do do$u&ento %is$al. de todas as opera'es prati$adas5
E/istiro tantos registros C344 quantos %ore& os agrupa&entos de sCries e su3sCries dos do$u&entos %is$ais e&itidos no
dia5 +s valores de do$u&entos %is$ais $an$elados no deve& ser $o&putados no valor total dos do$u&entos 6$a&po
<LSD+C95
$a&pos SE:. SHG. DHSD+CSIDI e DHSD+CSFID5 Do C per&itida a interse$o 6so3reposio9 de intervalos entre
os registros C344 in%or&ados $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos SE:. SHG. DHSD+CSIDI e
DHSD+CSFID5
apresentar
+
a 0a3ela #5151
C 442W - +
43 SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# - +
4# SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al C 443 - +C
4( DHSD+CSIDI DB&ero do do$u&ento %is$al ini$ial D 44) - +
4) DHSD+CSFID DB&ero do do$u&ento %is$al %inal D 44) - +
4* D0SD+C Data da e&isso dos do$u&entos %is$ais D 44,W - +
4, <LSD+C <alor total dos do$u&entos D - 42 +
42 <LS"IS <alor total do "IS D - 42 +C
14 <LSC+FIDS <alor total da C+FIDS D - 42 +C
11 C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont>3il
de3itada!$reditada
C - - +C
+3serva'esL
Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA V42b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C3 - 8al'*a")oA valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero95 + nB&ero do do$u&ento ini$ial deve ser &enor
ou igual ao nB&ero do do$u&ento %inal5
Ca!po C4 - 8al'*a")oA valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9-
Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro
44445
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser igual @ so&a do $a&po <LSI0E dos registros C3215
Ca!po C? - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
Ca!po .C - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
REGISTRO C-0: DOCU"ENTOS CANCELADOS DE NOTAS FISCAIS DE
(ENDA A CONSU"IDOR 'C+DIGO 0&).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os nB&eros dos do$u&entos %is$ais $an$elados5
apresentar
+
42 DHSD+CSCADC DB&ero do do$u&ento %is$al $an$elado D - - +
">gina (( de 1,,
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o nB&ero do do$u&ento $an$elado deve estar $ontido no intervalo in%or&ado no registro C344.
$a&pos DHSD+CSIDI e DHSD+CSFID5
REGISTRO C-&0: REGISTRO ANAL,TICO DO RESU"O DI2RIO DAS NOTAS
FISCAIS DE (ENDA A CONSU"IDOR 'C+DIGO 0&).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar a $onsolidao di>ria dos valores das notas %is$ais de venda ao
$onsu&idor. no e&itidas por ECF. e deve ser apresentado de %or&a agrupada na $o&3inao CS0SICS. CF+" e
AlAquota de ICS5
apresentar
+
42 CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a
0a3ela indi$ada no ite& #5351
D 443W - +
43 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao D 44#W - +
4# ALIQSICS AlAquota do ICS D 44) 42 +C
4( <LS+": <alor total a$u&ulado das opera'es
$orrespondentes @ $o&3inao de CS0SICS.
CF+" e alAquota do ICS. in$luAdas as despesas
a$ess-rias e a$rCs$i&os5
D - 42 +
4) <LSGCSICS <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS.
re%erente @ $o&3inao de CS0SICS. CF+". e
alAquota do ICS5
D - 42 +
4* <LSICS <alor a$u&ulado do ICS. re%erente @
$o&3inao de CS0SICS. CF+" e alAquota do
ICS5
D - 42 +
4, <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da
3ase de $>l$ulo do ICS. re%erente @ $o&3inao
de CS0SICS. CF+". e alAquota do ICS5
D - 42 +
C 44) - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS.
$onstante do Artigo (? do ConvKnio SD!*4. sendo que o pri&eiro $ara$tere se&pre ser> Tero5
Ca!po C0 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao.
$on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Do pode& ser utili;ados os tAtulos dos agrupa&entos de CF+"5
Ca!po C4 - 8al'*a")oA deve ser igual @ so&a do $a&po <LSGCSICS do registro C3215
Ca!po C5 - 8al'*a")oA deve ser igual @ so&a do $a&po <LSICS do registro C3215
REGISTRO C-&: ITENS DO RESU"O DI2RIO DOS DOCU"ENTOS 'C+DIGO
0&).
Este registro C o detal8a&ento. por itens de &er$adoria. da $onsolidao di>ria dos valores das notas %is$ais de
venda ao $onsu&idor. no e&itidas por ECF5
">gina () de 1,,
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros C321 $o& o &es&o valor para o $a&po
C+DSI0E5
apresentar
+
42 C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 - +
43 Q0D Quantidade a$u&ulada do ite& D - 43 +
4# HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) - +
4( <LSI0E <alor a$u&ulado do ite& D - 42 +
4) <LSDESC <alor do des$onto a$u&ulado D - 42 +C
4* <LSGCSICS <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +C
4, <LSICS <alor a$u&ulado do ICS de3itado D - 42 +C
42 <LS"IS <alor a$u&ulado do "IS D - 42 +C
14 <LSC+FIDS <alor a$u&ulado da C+FIDS D - 42 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA valor lAquido a$u&ulado do ite&. 7> $onsiderado o valor do des$onto in$ondi$ional5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do des$onto a$u&ulado5 <alor &era&ente in%or&ativo5
Ca!po C? - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
REGISTRO C-!0: NOTA FISCAL DE (ENDA A CONSU"IDOR 'C+DIGO 0&)
Este registro deve ser apresentado pelos $ontri3uintes que utili;a& notas %is$ais de venda ao $onsu&idor. no
e&itidas por ECF5 As notas %is$ais $an$eladas no deve& ser in%or&adas5
+3s5L +s CD"M e C"F $itados neste registro DJ+ deve& ser in%or&ados no registro 41(45
D? Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent- Sa*a
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC3(4Y C 44# - Do
apresen
tar
+
42 SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 443 - +C
43 SHGSSE: Su3sCrie do do$u&ento %is$al C 443 - +C
4# DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D 44) - +
4( D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44, - +
4) CD"MSC"F CD"M ou C"F do destinat>rio D 41# - +C
4*
<LSE:C <alor das &er$adorias $onstantes no do$u&ento
%is$al
D - 42
+
4, <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al D - 42 +
42 <LSDESC <alor total do des$onto D - 42 +C
12
C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont>3il
de3itada!$reditada
C - - +C
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC3(4b
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado deve ser no %or&ato Odd&&aaaaP5
">gina (* de 1,,
Ca!po C4 - 8al'*a")oA se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser> validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11
$ara$teres. o $a&po ser> validado $o&o C"F5

Ca!po .. - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5
REGISTRO C-$0: ITENS DO DOCU"ENTO 'C+DIGO 0&)
Este registro C o detal8a&ento por itens das notas %is$ais de venda ao $onsu&idor. &odelo 25
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC3*4Y C 44# - Do
apresentar
+
42 DHSI0E DB&ero sequen$ial do ite& no do$u&ento %is$al D 443 - +
43 C+DSI0E C-digo do Ite& 6$a&po 42 do registro 42449 C 4)4 - +
4# Q0D Quantidade do ite& D - 3 +
4( HDID Hnidade do ite& 6$a&po 42 do registro 41249 C 44) - +
4) <LSI0E <alor total do ite& D - 2 +
4* <LSDESC <alor total do des$onto no ite& D - 2 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 42445
Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 41245

REGISTRO C-%0: REGISTRO ANAL,TICO DAS NOTAS FISCAIS DE (ENDA A
CONSU"IDOR 'C+DIGO 0&)
Este registro te& por o37etivo in%or&ar as notas %is$ais de venda ao $onsu&idor. no e&itidas por ECF. e deve ser
apresentado de %or&a agrupada na $o&3inao CS0SICS. CF+" e AlAquota de ICS5
apresentar
+
D 443W - +
4( <LS+": <alor total a$u&ulado das opera'es $orrespondentes @
ICS. in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os5
D - 42 +
alAquota do ICS5
D - 42 +C
4* <LSICS <alor a$u&ulado do ICS. re%erente @ $o&3inao de
D - 42 +C
4, <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase de
$>l$ulo do ICS. re%erente @ $o&3inao de
CS0SICS. CF+". e alAquota do ICS5
D - 42 +C
42 C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42
do :egistro 4#)49
C 44) - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
">gina (, de 1,,
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS.
$onstante do Artigo (? do ConvKnio SD!*4. sendo que o pri&eiro $ara$tere se&pre ser> Tero5
$on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Do pode& ser utili;ados os tAtulos dos agrupa&entos de CF+"5
REGISTRO C/00: EAUI#A"ENTO ECF 'C+DIGO 0&, &D e *0).
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os equipa&entos de ECF e deve ser in%or&ado por todos os $ontri3uintes
que utili;e& tais equipa&entos na e&isso de do$u&entos %is$ais5
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros C#44 $o& a &es&a $o&3inao de valores dos
$a&pos C+DS+D. ECFS+D e ECFSFAG5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC#44Y C 44# - Do
apresentar
+
42 C+DS+D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al.
C 442W - +
43 ECFS+D odelo do equipa&ento C 424 - +
4# ECFSFAG DB&ero de sCrie de %a3ri$ao do ECF C 421 - +
4( ECFSC1 DB&ero do $ai/a atri3uAdo ao ECF D 443 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#44b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%A a42. 2D. )4b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia55
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do $ai/a atri3uAdo. pelo esta3ele$i&ento. ao equipa&ento e&issor de
do$u&ento %is$al5 H& &es&o valor do $a&po ECFSC1 no pode ser usado por dois equipa&entos ECF ao &es&o te&po5
Contudo. se o uso de u& nB&ero %or $essado. este &es&o nB&ero pode ser atri3uAdo a outro equipa&ento de ECF. no
perAodo5
REGISTRO C/0!: REDUO . 'C+DIGO 0&, &D e *0).
Este registro deve ser apresentado $o& as in%or&a'es da :eduo T de $ada equipa&ento e& %un$iona&ento na
data das opera'es de venda @ qual se re%ere a reduo5 In$lui todos os do$u&entos %is$ais totali;ados na :eduo T.
in$lusive as opera'es de venda reali;adas durante o perAodo de tolerdn$ia do Equipa&ento ECF5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC#4(Y C 44# - Do
apresentar
+
42 D0SD+C Data do &ovi&ento a que se re%ere a :eduo T D 44,W - +
43 C:+ "osio do Contador de :einA$io de +perao D 443 - +
4# C:T "osio do Contador de :eduo T D 44) - +
4( DHSC++SFID DB&ero do Contador de +rde& de +perao do
Blti&o do$u&ento e&itido no dia5 6DB&ero do
C++ na :eduo T9
D 44) - +
4) =0SFID <alor do =rande 0otal %inal D - 42 +
4* <LSG:0 <alor da venda 3ruta D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#4(b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA $onsiderar a data do &ovi&ento. que in$lui as opera'es de vendas reali;adas durante o
perAodo de tolerdn$ia do equipa&ento ECF5
">gina (2 de 1,,
8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &enor ou igual @ D0SFID deste arquivo5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9-
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA valor a$u&ulado no totali;ador geral %inal5
8al'*a")oA o $a&po =0SFID deve ser &aior ou igual ao $a&po <LSG:0. e/$eto se 8ouver reinA$io de operao- Puan*o
o GTWFI; fo !$no +u$ o 8LW@RT %$R $6'('*a !$n%a&$! *$ SA*,$tJn2'aT-
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA valor a$u&ulado no totali;ador de venda 3ruta5 Se o valor da venda 3ruta %or igual a O4P
6;ero9. no deve& ser apresentados registros %il8os e o registro C#24-
8al'*a")oA deve ser igual ao so&at-rio do $a&po <L:SACHS0+0 do registro C#24 para os valores in%or&ados no
$a&po C+DS0+0S"A: do registro C#24. e/$eto YA0Y 6A$rCs$i&o ICS9. YASY 6A$rCs$i&o ISSQD9. O+"DFP
6+pera'es no %is$ais9. OD+P 6Des$onto +pera'es no %is$ais9. OA+P 6A$rCs$i&o de opera'es no %is$ais9. OCan-+P
6Can$ela&ento de opera'es no %is$ais9 e OI+FP 6I&posto So3re +pera'es Finan$eiras95
REGISTRO C/0: #IS E COFINS TOTALI.ADOS NO DIA 'C+DIGO 0& e &D).
Este registro deve ser apresentado se&pre que 8ouver produtos totali;ados na :eduo T que a$arrete& valores de
"IS e C+FIDS a sere& in%or&ados5 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de
apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste registro5
apresentar
+
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
REGISTRO C/&0: REGISTRO DOS TOTALI.ADORES #ARCIAIS DA REDUO .
'COD 0&, &D e *0).
Este registro te& por o37etivo dis$ri&inar os valores por $-digo de totali;ador da :eduo T5
$a&pos C+DS0+0S"A: e D:S0+05
apresentar
+
42 C+DS0+0S"A: C-digo do totali;ador. $on%or&e 0a3ela #5#5) C 44* - +
43 <L:SACHS0+0 <alor a$u&ulado no totali;ador. relativo @
respe$tiva :eduo T5
D - 42 +
4# D:S0+0 DB&ero do totali;ador quando o$orrer &ais de
u&a situao $o& a &es&a $arga tri3ut>ria
e%etiva5
D 442 - +C
4( DESC:SD:S0+0 Des$rio da situao tri3ut>ria relativa ao
totali;ador par$ial. quando 8ouver &ais de u&
$o& a &es&a $arga tri3ut>ria e%etiva5
C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
">gina )4 de 1,,
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo de totali;ador par$ial da :eduo T. que deve e/istir na 0a3ela #5#5) do
Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,. prevista ta&3C& na su3seo )5) deste guia5 Devero ser in%or&ados
todos os totali;adores par$iais da :eduo T. que %ora& &ovi&entados no dia5
"ara totali;adores tri3ut>veis pelo ICS. o $onteBdo deste $a&po deve ser O0nnnnP ou O//0nnnnP. onde OnnnnP
$orresponde @ alAquota in%or&ada no $a&po ALIQSICS do registro C#245 Caso o equipa&ento ECF se7a autori;ado a
e&itir $upo& %is$al $o& servio tri3utado pelo &uni$Apio 6ISS9. os totali;adores desse servio ta&3C& devero ser
in%or&ados nesse $a&po $u7o $onteBdo ser> Snnnn ou //Snnnn. onde Ynnnn! representa a $arga tri3ut>ria e%etiva do
i&posto $o& duas $asas de$i&ais5
8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir na 0a3ela #5#5) do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,. que
dis$ri&ina os $-digos dos 0otali;adores "ar$iais da :EDHIJ+ T5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor a$u&ulado no totali;ador 6venda lAquida9 da situao tri3ut>ria!alAquota5
8al'*a")oA o valor deste $a&po deve ser igual @ so&a dos $a&pos <LS+"E: dos registros C#24. para os totali;adores
tri3ut>veis pelo ICS e!ou ISS. indi$ado pelo $a&po C+DS0+0S"A: $o& valor igual a O//0nnnnP . O0nnnnP. //Snnnn
e Snnnn.5
Se o de$larante estiver enquadrado no "er%il G. o $onteBdo deste $a&po deve ser igual @ so&a do $a&po <LSI0E dos
registros C#2(5
"ara os totali;adores Can-0. Can-S e Can-+. no in%or&ar o registro C#245
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor O//P. do %or&ato O//0nnnnP ou O//Snnnn. $on%or&e ConvKnio ,4!4*. para $-digo de
totali;ador tri3ut>vel pelo ICS e!ou ISS. deve ser in%or&ado no $a&po D:S0+0 deste registro5 Da &es&a %or&a. este
$a&po deve ser preen$8ido quando o$orrer $argas tri3ut>rias e%etivas idKnti$as5 E/istindo apenas u& totali;ador. dei/ar o
$a&po va;io5 + valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;eroL- E/L 01*44 $o& D:S0+0 igual a O1P6$arga tri3ut>ria de
1*^9N 01*44 $o& D:S0+0 igual a 2 6$arga tri3ut>ria e%etiva de 1*^ de$orrente de reduo de 3ase de $>l$ulo95
Ca!po C3 - 8al'*a")oA S- deve ser in%or&ado. se o $a&po D:S0+0 estiver preen$8ido5
REGISTRO C/&!: RESU"O DE ITENS DO "O(I"ENTO DI2RIO 'C+DIGO 0& e &D).
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os produtos $o&er$iali;ados na data da &ovi&entao relativa @ :eduo
T in%or&ada. sendo o3rigat-rio. quando os totali;adores %ore& iguais a ""0nnnn. 0nnnn. Fn. In. Dn5
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o valor para o $a&po C+DSI0E
para $ada C#245
\ o3rigat-ria a apresentao deste registro. se o valor no $a&po C+DS0+0S"A: do registro C#24 %or 0nnnn. //0nnnn.
Fn. In ou Dn5
apresentar
+
43 Q0D Quantidade a$u&ulada do ite& D - 43 +
4# HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) - +
4( <LSI0E <alor a$u&ulado do ite& D - 42 +
4) <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C
4* <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D - 42 +C
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o - (
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor deve ser in%or&ado no registro 41245
Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9 e $orresponder ao so&at-rio dos
valores lAquidos de $ada produto-
">gina )1 de 1,,
REGISTRO C/*0: DOCU"ENTO FISCAL E"ITIDO #OR ECF 'C+DIGO 0&, &D e
*0).
Este registro deve ser apresentado para a identi%i$ao dos do$u&entos %is$ais e&itidos pelos usu>rios de
equipa&entos ECF. que %ora& totali;ados na :eduo T5
"ara $upo& %is$al $an$elado. in%or&ar so&ente os $a&pos C+DS+D. C+DSSI0 e DHSD+C. se& os
registros %il8os5
+3s5L +s CD"M e C"F $itados neste registro DJ+ deve& ser in%or&ados no registro 41(45
$a&pos C+DS+D. DHSD+C e D0SD+C5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC#)4Y C 44# - Do
apresentar
+
C 442W - +
43 C+DSSI0 C-digo da situao do do$u&ento %is$al.
D 442W - +
4# DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al 6C++9 D 44) - +
4( D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44,W - +
4) <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al D - 42 +
4* <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C
4, <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D - 42 +C
42 C"FSCD"M C"F ou CD"M do adquirente D 41# - +C
14 D+SADQ Do&e do adquirente C 4)4 - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#)4b
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%A a42. 2D. )4b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C0 - 8alo$% 8Rl'*o%L a44. 41. 42b
P$$n2F'!$ntoA veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento na Su3seo )535
8al'*a")oA se o valor neste $a&po %or igual a 42. in%or&ar so&ente os $a&pos :E=. C+DS+D. DHSD+C. e no deve
ser apresentado o registro C#*45
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA e& $asos e/$ep$ionais. $on%or&e ConvKnio ,(!41. a data de e&isso do do$u&ento %is$al
pode ser i&ediata&ente posterior @ data de &ovi&entao relativa @ :eduo T. e& de$orrKn$ia do perAodo de duas 8oras
de tolerdn$ia dos equipa&entos de ECF-
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9- + valor in%or&ado deve ser igual @ so&a do
$a&po <LSI0E dos registros C#*45
Ca!po C< - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o CD"M. $o& 1# dAgitos. ou o C"F. $o& 11 dAgitos. do adquirente5
8al'*a")oA se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser> validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11 $ara$teres. o
$a&po ser> validado $o&o C"F5 + preen$8i&ento $o& outra quantidade de $ara$teres ser> $onsiderado inv>lido5
">gina )2 de 1,,
REGISTRO C143A COMPLEME;TO DO CUPOM FISCAL ELETRX;ICO
EMITIDO POR ECF CF-$-ECF KCYDIGO 4CL-
Este registro deve ser apresentado para a identi%i$ao adi$ional dos $upons %is$ais eletrEni$os e&itidos pelos
usu>rios de equipa&entos ECF. que %ora& totali;ados na :eduo T5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC#)(Y C 44# - Do
apresentar
+
42 CX<SCFE C8ave do Cupo& Fis$al EletrEni$o D 4## - +
43 DHSCCF DB&ero do Contador de Cupo& Fis$al D 442 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#)(b

Ca!po C/ - 8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da $8ave do Cupo& Fis$al EletrEni$o5
Ca!po C0 8al'*a")oL $a&po deve ser &aior que ;ero5
REGISTRO C/$0: ITENS DO DOCU"ENTO FISCAL E"ITIDO #OR ECF 'C+DIGO
0& e &D).
Este registro deve ser apresentado para in%or&ar os itens dos do$u&entos %is$ais e&itidos pelos usu>rios de
equipa&entos ECF. que %ora& totali;ados na :eduo T5 + servio de $o&petKn$ia &uni$ipal 6su7eito ao ISSQD9 ta&3C&
dever> ser in%or&ado nesse registro5 "ara tanto. dever> ser $riado o $orrespondente ite& no registro 4244. $u7o $onteBdo do
$a&po 0I"+SI0E ser> igual O42P 6Servios95 Do in%or&ar o registro para o ite&. $u7a venda %oi total&ente $an$elada5
Do in%or&ar este registro no $aso de Cupo& Fis$al EletrEni$o e&itido por ECF - CF-e-ECF 6C-digo )49-
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC#*4Y C 44# - Do
apresentar
+
43 Q0D Quantidade do ite& D - 43 +
4# Q0DSCADC Quantidade $an$elada. no $aso de $an$ela&ento
par$ial de ite&
D - 43 +C
4( HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) - +
4) <LSI0E <alor total do ite& D - 42 +
4* CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a
D 443W - +
4, CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao D 44#W - +
42 ALIQSICS AlAquota do ICS Carga tri3ut>ria e%etiva e&
per$entual
D 44) 42 +C
14 <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C
11 <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D - 42 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#*4b
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor do $a&po deve ser &enor que o valor do $a&po Q0D5
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9 e $orresponder ao valor lAquido do ite& no
$upo&-
">gina )3 de 1,,
Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria do ICS re%eren$iada
no ite& #5351 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao.
$on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 + $-digo CF+" deve ini$iar-se por O(P5
Ca!po C? P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a $arga tri3ut>ria e%etiva e& per$entual $o& dois de$i&ais5
Ca!po .. - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
REGISTRO C/%0: REGISTRO ANAL,TICO DO "O(I"ENTO DI2RIO 'C+DIGO 0&,
&D e *0).
Este registro te& por o37etivo representar a es$riturao dos do$u&entos %is$ais e&itidos por ECF e totali;ados pela
$o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota5 Do in%or&ar este registro para os totali;adores Can-0. Can-S e Can-+ in%or&ados
no C#245
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores
dos $a&pos CS0SICS. CF+" e ALIQSICS5 A $o&3inao CS0SICS. CF+" e ALIQSICS deve e/istir no
respe$tivo registro de itens do C#*4. quando este registro %or e/igido5
apresentar
+
D 443W - +
4( <LS+": <alor da operao $orrespondente @ $o&3inao
de CS0SICS. CF+". e alAquota do ICS.
in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os
D - 42 +
alAquota do ICS5
D - 42 +
4* <LSICS <alor a$u&ulado do ICS. re%erente @
ICS5
D - 42 +
4, C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al
C 44) - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria do ICS. re%eren$iada
ICS Dor&alL
a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos
39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos
$a&pos <LSGCSICS. ALIQSICS e <LSICS devero ser &aiores que O4P 6;ero9N
$9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos
<LSGCSICS. ALIQSICS e <LSICS devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero9N
">gina )# de 1,,
$on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 + $-digo CF+" deve ini$iar-se por O(P5
Ca!po C1 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a $arga tri3ut>ria e%etiva da operao5
Ca!po C4 - 8al'*a")oA se o $a&po IDDS"E:FIL do registro 4444 %or igual a OAP. o valor deste $a&po deve ser igual @
so&a do $a&po <LSI0E dos registros C#*4 que possua& a &es&a $o&3inao de valores para os $a&pos CS0SICS.
CF+" e ALIQSICS deste registro5
Ca!po C5 - 8al'*a")oA + valor do ICS $orresponde ao resultado da &ultipli$ao da $arga tri3ut>ria e%etiva pelo valor
da 3ase de $>l$ulo5
REGISTRO C/%!: RESU"O "ENSAL DE ITENS DO ECF #OR
ESTABELECI"ENTO 'C+DIGO 0& e &D).
Este registro deve ser apresentado pelo $ontri3uinte do&i$iliado no estado da Ga8ia. resu&indo todas as
in%or&a'es nu& Bni$o registro por ite& de &er$adorias. no dispensando a apresentao do registro C#44 e registros
%il8os5
$a&pos C+DSI0E e ALIQSICS5
apresentar
+
42 ALIQSICS AlAquota do ICS D 44) 42 +C
4# Q0D Quantidade a$u&ulada do ite& D - 43 +
4( Q0DSCADC Quantidade $an$elada a$u&ulada. no $aso de
$an$ela&ento par$ial de ite&
D - 43 +C
4) HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) - +
4* <LSI0E <alor a$u&ulado do ite& D - 42 +
4, <LSDESC <alor a$u&ulado dos des$ontos D - 42 +C
42 <LSCADC <alor a$u&ulado dos $an$ela&entos D - 42 +C
14 <LSAC+ <alor a$u&ulado dos a$rCs$i&os D - 42 +C
11 <LSGCSICS <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +C
12 <LSICS <alor a$u&ulado do ICS D - 42 +C
13 <LSISED <alor das saAdas isentas do ICS D - 42 +C
1# <LSD0 <alor das saAdas so3 no-in$idKn$ia ou no-
tri3utadas pelo ICS
D - 42 +C
1( <LSICSSS0 <alor das saAdas de &er$adorias adquiridas $o&
su3stituio tri3ut>ria do ICS
D - 42 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - v>rios
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a $arga tri3ut>ria e%etiva da operao5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4244. Ca&po C+DSI0E-
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade a$u&ulada $an$elada. no $aso de $an$ela&ento par$ial de ite&5
">gina )( de 1,,
REGISTRO C!00: NOTA FISCAL0CONTA DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*),
NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DI2GUA CANALI.ADA
'C+DIGO &%) E NOTA FISCAL CONSU"O FORNECI"ENTO DE G2S
'C+DIGO &F).
Este registro deve ser apresentado. nas opera'es de saAda. pelos $ontri3uintes do seg&ento de energia elCtri$a e
no o3rigadas ao ConvKnio ICS 11(!43. pelos $ontri3uintes do seg&ento de %orne$i&ento de g>s e. nas opera'es de
entrada. por to*o% os $ontri3uintes adquirentes5
IMPORTA;TEA para do$u&entos de entrada. os $a&pos de valor de i&posto!$ontri3uio. 3ase de $>l$ulo e
alAquota s- deve& ser in%or&ados se o adquirente tiver direito @ apropriao do $rCdito 6en%oque do de$larante95
Das e&iss'es de do$u&entos para $ada registro C(44. o3rigatoria&ente deve& ser apresentados. pelo &enos. u& registro
C(14 e u& registro C(24. o3servadas as e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL
E62$")o .L "ara do$u&entos $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 ou $an$elado
e/te&pordneo 6$-digo O43P9. preen$8er so&ente os $a&pos :E=. IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS+D. C+DSSI0. SE:.
DHSD+C e D0SD+C5 De&ais $a&pos devero ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5 "ara esse do$u&ento no
poder> ser apresentado nen8u& registro O%il8oP5
E62$")o /L Dotas Fis$ais Co&ple&entares e Dotas Fis$ais Co&ple&entares E/te&pordneas 6$a&po C+DSSI0 igual a
O4)P ou O4*P9L nesta situao. so&ente os $a&pos 6do registro C(449 :E=. IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS"A:0.
C+DS+D. C+DSSI0. SE:. DHSD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore&
preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 + registro C(24 C o3rigat-rio e dever> ser
o3servada a o3rigatoriedade de preen$8i&ento de todos os $a&pos5 +s de&ais $a&pos e registros %il8os do registro C(44
devero ser in%or&ados. se e/istire&5
E62$")o 0L Dotas Fis$ais e&itidas por regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara
do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. devero ser apresentados os registros C(44
e C(24. o3rigatoria&ente. e os de&ais registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao.
so&ente os $a&pos 6do registro C(449 :E=. IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS"A:0. C+DS+D. C+DSSI0. SE:.
DHSD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e
apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 Do registro C(24. e/$eto o $a&po ALIQSICS que C %a$ultativo. preen$8er os
de&ais $a&pos o3rigatoria&ente5
$a&pos IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS"A:0. SE:. SHG. DHSD+C e D0SD+C5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC(44Y C 44# - + +
4- EntradaN
1- SaAda
C 441W - + +
43 IDDSEI0 Indi$ador do e&itente do do$u&ento %is$alL
4- E&isso pr-priaN
1- 0er$eiros
C 441W - + +
41(49L
- do adquirente. no $aso das saAdasN
- do %orne$edor no $aso de entradas
C 4)4 - + +
4( C+DS+D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al.
C 442W - + +
4) C+DSSI0 C-digo da situao do do$u&ento %is$al.
D 442W - + +
4* SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# - +C +C
4, SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al D 443 - +C +C
42 C+DSC+DS - C-digo de $lasse de $onsu&o de energia
elCtri$a ou g>sL
41 - Co&er$ial
42 - Consu&o "r-prio
43 - Ilu&inao "B3li$a
4# - Industrial
4( - "oder "B3li$o
4) - :esiden$ial
4* - :ural
C 442W - +C +
">gina )) de 1,,
4, -Servio "B3li$o5
- C-digo de $lasse de $onsu&o de Forne$i&ento
Dl>gua 0a3ela #5#525
14 DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D 442 - + +
12 D0SESS Data da entrada ou da saAda D 44,W - + +
1# <LSDESC <alor total do des$onto D - 42 +C +C
1( <LSF+:D <alor total %orne$ido!$onsu&ido D - 42 + +
1) <LSSE:<SD0 <alor total dos servios no-tri3utados pelo
ICS
D - 42 +C +C
1* <LS0E:C <alor total $o3rado e& no&e de ter$eiros D - 42 +C +C
1, <LSDA <alor total de despesas a$ess-rias indi$adas no
do$u&ento %is$al
D - 42 +C +C
12 <LSGCSICS <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +C +C
24 <LSICS <alor a$u&ulado do ICS D - 42 +C +C
21 <LSGCSICSSS0 <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS
su3stituio tri3ut>ria
D - 42 +C +C
22 <LSICSSS0 <alor a$u&ulado do ICS retido por
D - 42 +C +C
23 C+DSIDF C-digo da in%or&ao $o&ple&entar do
do$u&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#(49
C 44) - +C +C
2# <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C +C
2( <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D - 42 +C +C
2) 0"SLI=ACA+ C-digo de tipo de Ligao
1 - ono%>si$o
2 - Gi%>si$o
3 - 0ri%>si$o
( 001Q - +C +C
2* C+DS=:H"+S0EDSA+ C-digo de grupo de tensoL
41 - A1 - Alta 0enso 6234h< ou &ais9
42 - A2 - Alta 0enso 6,, a 13,h<9
43 - A3 - Alta 0enso 6)2h<9
4# - A3a - Alta 0enso 634h< a ##h<9
4( - A# - Alta 0enso 62.3h< a 2(h<9
4) - AS - Alta 0enso Su3terrdneo 4)
4* - G1 - :esiden$ial 4*
4, - G1 - :esiden$ial Gai/a :enda 4,
42 - G2 - :ural 42
14 - G2 - Cooperativa de Eletri%i$ao :ural
11 - G2 - Servio "B3li$o de Irrigao
12 - G3 - De&ais Classes
13 - G#a - Ilu&inao "B3li$a - rede de
distri3uio
1# - G#3 - Ilu&inao "B3li$a - 3ul3o de
ld&pada
C 002Q - +C +C
+3serva'esL registro o3rigat-rio nas opera'es de saAdas. apenas para do$u&entos e&itidos %ora do ConvKnio ICS n?
11(!2443. ou quando dispensados pela SEFAT da entrega do arquivo previsto naquele $onvKnio5
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC(44b
Ca!po C0 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1b
Ca!po C3 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4). 2,. 22b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C4 - 8alo$% ,Rl'*o%A a44. 41. 42. 43. 4). 4*. 4,b
">gina )* de 1,,
Ca!po C? - 8alo$% ,Rl'*o% $ ,al'*a")oA Se o &odelo %or 4) 6energia elCtri$a9 ou 2, 6g>s $anali;ado9. os valores v>lidos
so a41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,b5 Se o &odelo %or 22 6>gua $anali;ada9. o valor deve $onstar da 0a3ela #5#52 do Ato
Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoA data de e&isso da nota %is$al no %or&ato Odd&&aaaaP5
Ca!po ./ - P$$n2F'!$ntoA data de entrada ou saAda da nota %is$al no %or&ato Odd&&aaaaP5
Ca!po .0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior ou igual a O4P 6;ero9-
Ca!po .3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-
P$$n2F'!$ntoA In%or&ar o valor e& reais re%erente ao %orne$i&ento de energia elCtri$a5
Ca!po /0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#(45
Ca!po /1 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
Ca!po /4 - "reen$8i&ento o3rigat-rio nas opera'es de saAdas. se &odelo igual a O4)P5
8alo$% ,Rl'*o%A a1. 2. 3b
Ca!po /5 - "reen$8i&ento o3rigat-rio nas opera'es de saAdas. se &odelo igual a O4)P5
8alo$% ,Rl'*o%A a41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,. 42. 14. 11. 12. 13. 1#b
REGISTRO C!0: ITENS DO DOCU"ENTO NOTA FISCAL0CONTA ENERGIA
ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO
DI2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%) E NOTA FISCAL0CONTA DE
FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F).
Este registro deve ser apresentado para in%or&ar os itens das Dotas Fis$ais!Contas de Energia ElCtri$a 6$-digo 4)
da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9. Dotas Fis$ais!Contas de %orne$i&ento de >gua $anali;ada 6$-digo 229 e Dotas
Fis$ais Consu&o Forne$i&ento de =>s 6$-digo 2, da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9. nas opera'es de saAda5
dos $a&pos DHSI0E e C+DSI0E5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC(14Y C 44# - Do
apresentar
+
4# C+DSCLASS C-digo de $lassi%i$ao do ite& de energia
elCtri$a. $on%or&e a 0a3ela #5#51
D 44#W - +C
4( Q0D Quantidade do ite& D - 43 +C
4) HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) - +C
4* <LSI0E <alor do ite& D - 42 +
4, <LSDESC <alor total do des$onto D - 42 +C
D 443W - +
11 <LSGCSICS <alor da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +C
13 <LSICS <alor do ICS $reditado!de3itado D - 42 +C
1# <LSGCSICSSS0 <alor da 3ase de $>l$ulo re%erente @ su3stituio D - 42 +C
">gina ), de 1,,
tri3ut>ria
1( ALIQSS0 AlAquota do ICS da su3stituio tri3ut>ria na
unidade da %ederao de destino
D 44) 42 +C
1) <LSICSSS0 <alor do ICS re%erente @ su3stituio tri3ut>ria D - 42 +C
1* IDDS:EC Indi$ador do tipo de re$eitaL
4- :e$eita pr-priaN
1- :e$eita de ter$eiros
C 441W - +
1, C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante re$eptor da re$eita.
ter$eiro da operao 6$a&po 42 do :egistro
41(49
C 4)4 +C
de3itada!$reditada
C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4244. $a&po C+DSI0E-
Ca!po C1 - 8al'*a")oA So&ente deve ser in%or&ado se %or energia elCtri$a e o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na
0a3ela de Classi%i$ao de itens de Energia ElCtri$a. Servios de Co&uni$ao e 0ele$o&uni$ao. $onstante no ite& #5#51
do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5 "ara de&ais do$u&entos o $a&po deve ser apresentado $o&o $a&po
Ova;ioP5
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor deve estar in%or&ado no registro 41245
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor total do ite& 6equivalente @ quantidade ve;es preo unit>rio95
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS.
re%eren$iada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5
ICS Dor&alL
ICS S0L
a9 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos <LSGCSS0.
ALIQSS0 e <LSICSSS0 devero ser &aiores ou iguais O4P 6;ero95

Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao.
$on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415
Se o $a&po IDDS+"E: do registro C(44 %or igual a O4P 6entrada9. ento o pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a 1.
2 ou 35 Se o $a&po IDDS+"E: do registro C(44 %or igual a O1P 6saAda9. ento o pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual
a (. ) ou *5
+ pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser o &es&o para todos os itens do do$u&ento5
Do pode& ser utili;ados $-digos que $orresponda& aos tAtulos dos agrupa&entos de CF+" 6$-digos $o& $ara$teres %inais
44 ou (45 "or e/e&ploL (14495
Ca!po .5 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1b
Ca!po .< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45
">gina )2 de 1,,
Ca!po .? - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
Ca!po /C - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
REGISTRO C!%0: REGISTRO ANAL,TICO DO DOCU"ENTO 3 NOTA
FISCAL0CONTA DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA
FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DI2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%)
E NOTA FISCAL CONSU"O FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F).
Este registro representa a es$riturao dos do$u&entos %is$ais dos &odelos espe$i%i$ados no C(44. totali;ados
pelo agrupa&ento das $o&3ina'es dos valores de CS0. CF+" e AlAquota dos itens de $ada do$u&ento5 Deve 8aver u&
registro C(24 $o& os totais de $ada $o&3inao de valores de CS0. CF+" e AlAquota. in%or&ados nos itens dos registros
C(14 6opera'es de saAda9 ou $o& 3ase nos do$u&entos %is$ais de entrada5
respe$tivo registro de itens do C(14. quando este registro %or e/igido5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC(24Y C 44# - + +
D 443W - + +
43 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao do
agrupa&ento de itens
D 44#W - + +
D - 42 + +
$>l$ulo do ICSY re%erente @ $o&3inao de
D - 42 +C +
alAquota do ICS5
D - 42 +C +
4, <LSGCSICSSS0 "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de
$>l$ulo do ICSY da su3stituio tri3ut>ria
alAquota do ICS5
D - 42 +C +
42 <LSICSSS0 "ar$ela $orrespondente ao valor
$reditado!de3itado do ICS da su3stituio
tri3ut>ria. re%erente @ $o&3inao de CS0SICS.
D - 42 +C +
D - 42 +C +
C 44) - +C +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD 6u& ou v>rios por registro C(449
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA Dos do$u&entos %is$ais de e&isso pr-pria o $a&po dever> ser preen$8ido $o& o $-digo da
Situao 0ri3ut>ria so3 o en%oque do de$larante5 Das opera'es de entradas 6do$u&entos de ter$eiros9. in%or&ar o CS0 que
$onstar no do$u&ento %is$al de aquisio dos produtos5
A partir 7ul8o de 2412. nas opera'es de aquisi'es de &er$adorias o CS0SICS dever> ser in%or&ado so3 o en%oque do
de$larante5 E/51 - Aquisio de &er$adorias tri3utadas para uso e $onsu&o in%or&ar $-digo O24P da ta3ela G5 E/5 2 -
Aquisio de &er$adorias para $o&er$iali;ao $o& ICS retido por S0 in%or&ar $-digo O)4P da ta3ela G5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS. re%eren$iada no
ite& #5351 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5
">gina *4 de 1,,
ICS Dor&alL
ICS S0L
a9 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos 1) 6<LSGCSS09. 1*
6ALIQSS09 e 1, 6<LSICSSS09 devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95
39 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& di%erentes de 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos 1)
6<LSGCSS09. 1* 6ALIQSS09 e 1, 6<LSICSSS09 devero ser iguais a O4P 6;ero95
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA e& se tratando de opera'es de entrada. deve& ser registrados os $-digos de operao que
$orresponda& ao trata&ento tri3ut>rio relativo @ destinao do ite&5
SIDIEF 4*!415
Do pode& ser utili;ados $-digos que $orresponda& aos tAtulos dos agrupa&entos de CF+" 6$-digos $o& $ara$teres %inais
44 ou (45 "or e/e&ploL (14495
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do Ca&po <LSGCSICS
dos registros C(14 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSICS dos
registros C(14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po
<LSGCSICSSS0 dos registros C(14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5

Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSICSSS0 dos
registros C(14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po .C - 8al'*a")oA este $a&po s- pode ser preen$8ido. se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SICS %ore& iguais
a 24 ou *45
Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#)4
REGISTRO C*00: CONSOLIDAO DI2RIA DE NOTAS FISCAIS0CONTAS DE
ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA FISCAL0CONTA DE
FORNECI"ENTO DI2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%) E NOTA
FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F) 'E"#RESAS
NO OBRIGADAS AO CON(NIO IC"S !00-).
Este registro deve ser apresentado na $onsolidao di>ria de Dotas Fis$ais!Conta de Energia ElCtri$a 6$-digo 4) da
0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9. Dotas Fis$ais de Forne$i&ento Dj[gua 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais
do ICS9 e Dotas Fis$ais!Conta de Forne$i&ento de =>s 6$-digo 2, da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9 para
e&presas no o3rigadas ao ConvKnio ICS 11(!24435
dos $a&pos C+DS+D. C+DSHD e C+DSC+DS5 A apresentao deste registro i&pli$a a no apresentao do registro
C*44 e C(445
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC)44Y C 44# - Do
apresentar
+
C 442W - +
43 C+DSHD C-digo do &uni$Apio dos pontos de $onsu&o.
D 44*W - +
4# SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# - +C
4( SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al D 443 - +C
">gina *1 de 1,,
4) C+DSC+DS - C-digo de $lasse de $onsu&o de energia
elCtri$a ou g>sL
41 - Co&er$ial
4# - Industrial
4( - "oder "B3li$o
4) - :esiden$ial
4* - :ural
4, -Servio "B3li$o5
- C-digo de $lasse de $onsu&o de Forne$i&ento
Dl>gua 0a3ela #5#525
C 442W - +
4* Q0DSC+DS Quantidade de do$u&entos $onsolidados neste
registro
D - - +
4, Q0DSCADC Quantidade de do$u&entos $an$elados D - - +C
42 D0SD+C Data dos do$u&entos $onsolidados D 44,W - +
14 <LSD+C <alor total dos do$u&entos D - 42 +
11 <LSDESC <alor a$u&ulado dos des$ontos D - 42 +C
12 C+DS Consu&o total a$u&ulado. e& h]8 6C-digo 4)9 D - - +C
13 <LSF+:D <alor a$u&ulado do %orne$i&ento D - 42 +C
1# <LSSE:<SD0 <alor a$u&ulado dos servios no-tri3utados
pelo ICS
D - 42 +C
1( <LS0E:C <alores $o3rados e& no&e de ter$eiros D - 42 +C
1) <LSDA <alor a$u&ulado das despesas a$ess-rias D - 42 +C
1* <LSGCSICS <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +C
1, <LSICS <alor a$u&ulado do ICS D - 42 +C
12 <LSGCSICSSS0 <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS
D - 42 +C
24 <LSICSSS0 <alor a$u&ulado do ICS retido por
D - 42 +C
21 <LS"IS <alor a$u&ulado do "IS D - 42 +C
22 <LSC+FIDS <alor a$u&ulado C+FIDS D - 42 +C
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC)44b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%A a4). 2,. 22b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C4 - 8alo$% ,Rl'*o% $ ,al'*a")oA Se o &odelo %or 4) 6energia elCtri$a9 ou 2, 6g>s $anali;ado9. os valores v>lidos
so a41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,b5 Se o &odelo %or 22 6>gua $anali;ada9. o valor deve $onstar da 0a3ela #5#52 do Ato
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po Q0DSC+DS. pois a quantidade de
do$u&entos $an$elados no pode ser &aior que a quantidade de do$u&entos $onsolidados5 Este valor deve ser igual @
quantidade de o$orrKn$ias do registro C)41 6do$u&entos $an$elados95
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro
44445
Ca!po .5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual @ so&a do $a&po <LSGCSICS dos registros C)14 6itens95
Ca!po .< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual @ so&a do $a&po <LSICS dos registros C)14 6itens95
Ca!po .? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual @ so&a do $a&po <LSGCSICSSS0 dos registros C)14 6itens95
">gina *2 de 1,,
Ca!po /C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual @ so&a do $a&po <LSICSSS0 dos registros C)14 6itens95
Ca!po /. - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
Ca!po // - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
REGISTRO C*0: DOCU"ENTOS CANCELADOS 3 CONSOLIDAO DI2RIA DE
NOTAS FISCAIS0CONTAS DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA
E NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F)
Este registro te& por o37etivo in%or&ar a nu&erao dos do$u&entos $an$elados da $onsolidao di>ria dos
do$u&entos %is$ais do C)445
apresentar
+
42 DHSD+CSCADC DB&ero do do$u&ento %is$al $an$elado D 442 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
REGISTRO C*0: ITENS DO DOCU"ENTO CONSOLIDADO 'C+DIGO 0*), NOTA
'E"#RESAS NO OBRIGADAS AO CON(NIO IC"S !00-).
Este registro te& por o37etivo dis$ri&inar por ite& os registros $onsolidados apresentados no C)445
$a&pos C+DSCLASS. C+DSI0E e ALIQSICS5
apresentar
+
42 C+DSCLASS C-digo de $lassi%i$ao do ite& de energia
elCtri$a. $on%or&e 0a3ela #5#51
D 44#W - +C
4) <LSI0E <alor a$u&ulado do ite& D - 42 +
4* <LSDESC <alor a$u&ulado dos des$ontos D - 42 +C
4, CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a
D 443W - +
42 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao $on%or&e
ta3ela indi$ada no ite& #52525
D 44#W - +
12 <LSICS <alor a$u&ulado do ICS de3itado D - 42 +C
tri3ut>ria
D - 42 +C
1# <LSICSSS0 <alor do ICS retido por su3stituio tri3ut>ria D - 42 +C
1( <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C
">gina *3 de 1,,
1) <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D - 42 +C
1* C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont>3il
de3itada!$reditada
C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoA s- deve ser preen$8ido no $aso do $a&po C+DS+D do registro C)44 ser igual a 4)
6Energia ElCtri$a95 "ara de&ais &odelos previstos. o $a&po deve ser apresentado $o&o $a&po Ova;ioP5
8al'*a")oA Se o $-digo de &odelo de do$u&entos %or igual a O4)P. ento o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na
0a3ela #5#51 re%eren$iada no Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS.
ICS Dor&alL
a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos
ICS S0L
a9 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& 14. 34 ou *4 os valores dos $a&pos <LSGCSS0.
ALIQSS0 e <LSICSSS0 devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao.
+ pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a (. ) ou *5
Ca!po .3 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
REGISTRO C*%0: REGISTRO ANAL,TICO DOS DOCU"ENTOS 'NOTAS
FISCAIS0CONTAS DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA
FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DJ2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%)
Este registro te& por o37etivo representar a es$riturao dos do$u&entos %is$ais dos &odelos espe$i%i$ados no
C)44. totali;ados pelo agrupa&ento das $o&3ina'es dos valores de CS0. CF+" e AlAquota dos itens de $ada registro
$onsolidado5 E/istir> u& registro C)24 para $ada $o&3inao de valores de CS0. CF+" e AlAquota que e/istir nos itens
6registro C)149. totali;ando estes itens5
respe$tivo registro de itens do C)14. quando este registro %or e/igido5
">gina *# de 1,,
apresentar
+
42 CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a ta3ela
D 443W - +
43 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e
D 44#W - +
D - 2 +
$>l$ulo do ICSY re%erente @ $o&3inao
CS0SICS. CF+" e alAquota do ICS
D - 2 +
alAquota do ICS
D - 2 +
4, <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da
de CS0SICS. CF+" e alAquota do ICS5
D - 42 +
tri3ut>ria
D - 42 +
14 <LSICSSS0 <alor do ICS retido por su3stituio tri3ut>ria D - 42 +
C 44) - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria do ICS. re%eren$iada
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao.
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSGCSICS
dos registros C)14 6itens9. se e/istire&. para a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SICS. CF+" e
ALIQSICS5
Ca!po C5 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSICS dos
registros C)14 6itens9. para a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SICS. CF+" e ALIQSICS5
Ca!po C< - 8al'*a")oA o $a&po <LS:EDSGC s- pode ser preen$8ido se o valor do $a&po CS0SICS %or igual a 24 ou
*45
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po
<LSGCSICSSS0 dos registros C)14 6itens9. para a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SICS. CF+" e
ALIQSICS5
Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSICSSS0 dos
registros C)14 6itens9. para a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SICS. CF+" e ALIQSICS5
Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po C+DS+GS deve e/istir no registro 4#)45
">gina *( de 1,,
REGISTRO C$00: CONSOLIDAO DOS DOCU"ENTOS NF0CONTA ENERGIA
ELHTRICA 'C+D 0*), E"ITIDAS E" (IA KNICA 'E"#RESAS OBRIGADAS G
ENTREGA DO ARAUI(O #RE(ISTO NO CON(NIO IC"S !00-) E NOTA
FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DE G2S CANALI.ADO 'C+DIGO &F)
Este registro deve ser apresentado $o& a $onsolidao das Dotas Fis$ais!Conta de Energia ElCtri$a 6$-digo 4) da
0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9 pelas e&presas o3rigadas @ entrega do arquivo previsto no ConvKnio ICS
11(!24435
Este registro deve ser apresentado pelas e&presas %orne$edoras de g>s $anali;ado do&i$iliadas nas unidades
%ederadas que utili;a& o ConvKnio ICS 11(!24435
In%or&a'es interestaduais deve& estar englo3adas na $onsolidao deste registro e ta&3C& deve& ser
in%or&adas no registro 1(445 Deste $aso. as in%or&a'es repetidas no 1(44 tero apenas e%eito de$larat-rio. no sendo
$onsideradas no $>l$ulo da apurao5
A apresentao deste registro i&pli$a a no apresentao do registro C)445
$a&pos SE:. D:+S+:DSIDI e D:+S+:DSFID5 Do pode 8aver so3reposio de intervalos para a &es&a sCrie5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC*44Y C 44# - Do
apresentar
+
42 C+DS+D
C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al.
C 442W -
+
43 SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# - +C
4# D:+S+:DSIDI DB&ero de orde& ini$ial D 442 - +
4( D:+S+:DSFID DB&ero de orde& %inal D 442 - +
4) D0SD+CSIDI
Data de e&isso ini$ial dos do$u&entos ! Data
ini$ial de ven$i&ento da %atura
D 44,W -
+
4* D0SD+CSFID
Data de e&isso %inal dos do$u&entos ! Data %inal
do ven$i&ento da %atura
D 44,W -
+
4, D+SES0 Do&e do arquivo estre de Do$u&ento Fis$al C 41( - +
42 CX<SC+DSDI=
C8ave de $odi%i$ao digital do arquivo estre
de Do$u&ento Fis$al
C 432 -
+
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC*44b
Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA V4). 2,b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual ou &aior que o valor no $a&po D:+S+:DSIDI5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar data de e&isso ini$ial dos do$u&entos. %or&ato Odd&&aaaaP ou a data ini$ial do
ven$i&ento da %atura. $on%or&e disposto na legislao estadual5
8al'*a")oA a data in%or&ada no $a&po deve ser &aior ou igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 44445 Este valor
deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SD+CSFID5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar data de e&isso %inal dos do$u&entos. %or&ato Odd&&aaaaP ou a data %inal do
ven$i&ento da %atura. $on%or&e disposto na legislao estadual5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o no&e do volu&e do arquivo &estre de do$u&ento %is$al. $on%or&e ite& #5( do
Ane/o mni$o 6anual de +rientao9 do ConvKnio ICS 11(!2443-
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA $8ave de $odi%i$ao digital do arquivo estre de Do$u&ento Fis$al. $on%or&e "ar>gra%o
mni$o da Cl>usula Segunda do ConvKnio ICS 11(!24435
">gina *) de 1,,
REGISTRO C$%0: REGISTRO ANAL,TICO DOS DOCU"ENTOS 'C+DIGOS 0* e
&F).
Este registro representa a es$riturao dos do$u&entos %is$ais dos &odelos espe$i%i$ados no C*44. totali;ados
pelo agrupa&ento das $o&3ina'es dos valores de CS0. CF+" e AlAquota dos itens de $ada registro $onsolidado5
$a&pos CS0SICS. CF+" e ALIQSICS5
apresentar
+
D 443W - +
43 CF+"
C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e
D 44#W -
+
4(
<LS+": <alor da operao $orrespondente @ $o&3inao
D - 42
+
4) <LSGCSICS
"ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de
CS0SICS. CF+". e alAquota do ICS
D - 42
+
4* <LSICS
"ar$ela $orrespondente ao Y<alor do ICSY
alAquota do ICS
D - 42
+
4, <LSGCSICSSS0
<alor da 3ase de $>l$ulo do ICS su3stituio
tri3ut>ria
D - 42
+
42 <LSICSSS0 <alor do ICS retido por su3stituio tri3ut>ria D - 42 +
14 <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da
de CS0SICS. CF+" e alAquota do ICS55
D - 42 +
C 44) - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD 6u& ou v>rios por registro C*449
Ca!po .C - 8al'*a")oA este $a&po s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SICS %ore& iguais a
24 ou *45
Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#)45
REGISTRO C$%: REGISTRO DE INFOR"A1ES DE ST #OR UF 'COD 0*)
apresentar
+
42 HF Sigla da unidade da %ederao a que se re%ere a
reteno S0
C 442W - +
tri3ut>ria
D - 42 +
4# <LSICSSS0 <alor do ICS retido por su3stituio tri3ut>ria D - 42 +
+3serva'esL
">gina ** de 1,,
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de HF5
REGISTRO CF00: CU#O" FISCAL ELETR5NICO 'C+DIGO !%)
Este registro deve ser gerado para $ada CF-e 6C-digo (29 e&itido por equipa&ento SA0-CF-e. $on%or&e A7uste
SIDIEF n
o
11. de 2# de sete&3ro de 24145
Do podero ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de C+DSSI0 c DHSCFE c
DHSSA0 c D0SD+C
"ara $upo& %is$al eletrEni$o $an$elado. in%or&ar so&ente os $a&pos :E=. C+DS+D. C+DSSI0. DHSCFE.
D:SSA0 e CX<SCFE5
"ara $ada registro C,44 deve ser apresentado o3rigatoria&ente. pelo &enos. u& registro C,(4 o3servada a
e/$eo a3ai/o indi$adaL
#"$e%o 1& "ara do$u&entos $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 ou $an$elado
e"te'por(neo 6$-digo O43P9. no apresentar o registro %il8o 6C,(495
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ Entr SaAdas
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC,44Y C 44# -
Do
apre
sen
tar
+
42 C+DS+D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela
#5151
C 442 - +
43 C+DSSI0 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela
#5152
D 442 - +
4# DHSCFE DB&ero do Cupo& Fis$al EletrEni$o D 44) - +
4( D0SD+C Data da e&isso do Cupo& Fis$al EletrEni$o D 44, - +
4) <LSCFE <alor total do Cupo& Fis$al EletrEni$o D - 42 +
4* <LS"IS <alor total do "IS D - 42 +C
4, <LSC+FIDS <alor total da C+FIDS D - 42 +C
42 CD"MSC"F CD"M ou C"F do destinat>rio D 1# - +C
14 D:SSA0 DB&ero de SCrie do equipa&ento SA0 D 442 - +
11 CX<SCFE C8ave do Cupo& Fis$al EletrEni$o D 4## - +
12 <LSDESC <alor total de des$ontos D - 42 +
13 <LSE:C <alor total das &er$adorias e servios D - 42 +
1# <LS+H0SDA <alor total de outras despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os D - 42 +
1( <LSICS <alor do ICS D - 42 +
1) <LS"ISSS0 <alor total do "IS retido por su3st5 tri35 D - 42 +
1* <LSC+FIDSSS0 <alor total da C+FIDS retido por su3st5 tri35 D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$iaL <>rios
Ca!po C. <alor <>lidoL aC,44b
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoL deve $orresponder ao $-digo Cupo& Fis$al EletrEni$o 6<alor <>lidoL a(2b9 - <er ta3ela
Ca!po C0 <alores v>lidosL a44. 41. 42. 43b
P$$n2F'!$ntoL veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento na Su3seo )53. respeitando os valores v>lidos a$i&a
indi$ados5
Ca!po C3 P$$n2F'!$ntoL in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer
8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445
Ca!po C4 P$$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor total do CF-e. $onstante do leiaute do CF-e5
8al'*a")oL o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual @ so&a do $a&po <LS+": dos registros C,(4 6O%il8osP deste
registro C,4495
">gina *, de 1,,
Ca!po C5 P$$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal do "IS. $onstante do leiaute do CF-e5 +s $ontri3uintes
que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do
preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5
Ca!po C< P$$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal do C+FIDS. $onstante do leiaute do CF-e5 +s
$ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto
dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5
Ca!po C? P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o CD"M. $o& 1# dAgitos. ou o C"F. $o& 11 dAgitos. do adquirente5
8al'*a")oL se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser> validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11 $ara$teres. o
Ca!po .. 8al'*a")oL C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da $8ave do CF-e5 "ara $on%ir&ao inequAvo$a de que a
$8ave da DF-e $orresponde aos dados in%or&ados no do$u&ento. ser> $o&parado o CD"M e/istente na CX<SCFE $o& o
$a&po CD"M do registro 4444. que $orresponde ao CD"M do in%or&ante do arquivo5 Sero veri%i$ados a $onsistKn$ia da
in%or&ao do $a&po DHSCFE e o nB&ero do do$u&ento $ontido na $8ave do CF-e. 3e& $o&o $o&parado se a
in%or&ao do AA de e&isso $ontido na $8ave do CFE $orresponde ao ano e &Ks da data de e&isso do CF-e5 Ser>
ta&3C& $o&parada a HF $odi%i$ada na $8ave do CF-e $o& o $a&po HF in%or&ado no registro 44445
For&ao da $8aveL
Ca&po 0a&an8o +3s5
C-digo da HF 2
AA da e&isso #
CD"M do e&itente 1#
odelo do do$u&ento %is$al 2 $-digo para o CF-e
DB&ero de sCrie do SA0 2 DB&ero sequen$ial atri3uAdo pela SEFAT. ini$iando e& 444444441
DB&ero do CF-e ) Du&erao sequen$ial para $ada equipa&ento
C-digo nu&Cri$o ) DB&ero aleat-rio gerado pelo SA0 para $ada CF-e
D< 1 -dulo 11
0otal ##
Ca!po ./ P$$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal dos Des$ontos so3re ite&. $onstante do leiaute do CF-e5
Ca!po .0 P$$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal dos "rodutos e Servios. $onstante do leiaute do CF-e5
Ca!po .1 P$$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal de +utras Despesas A$ess-rias so3re ite&. $onstante do
leiaute do CF-e5
Ca!po .3 P$$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal do ICS. $onstante do leiaute do CF-e5
8al'*a")oL o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual @ so&a do $a&po <LSICS dos registros C,(4 6O%il8osP deste
registro C,4495
Ca!po .4 P$$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal do "IS retido por su3stituio tri3ut>ria. $onstante do
leiaute do CF-e5 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
Ca!po .5 P$$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal do C+FIDS retido por su3stituio tri3ut>ria. $onstante
do leiaute do CF-e5 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do
registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5
REGISTRO CF!0: REGISTRO ANAL,TICO DO CF3E 'CODIGO !%)
Este registro te& por o37etivo representar a es$riturao do CF-e 6$-digo (29 seg&entado por CS0. CF+" e AlAquota do
ICS5
">gina *2 de 1,,
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - <alor <>lidoL aC,(4b
8al'*a")oL no podero e/istir dois ou &ais registros. para $ada CFE. para o &es&o $on7unto CS0SICS. CF+" e
ALIQSICS5
ICS Dor&alL
a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSICS.
ALIQSICS e <LSICS devero ser iguais a O4P6;ero9N
39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a 44. ento os valores dos $a&pos <LSGCSICS. ALIQSICS e
<LSICS devero ser &aiores que O4P6;ero9N
$9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a 24 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSICS.
ALIQSICS e <LSICS devero ser &aiores ou iguais a O4P6;ero9N
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL pelo %ato de o CF-e re%erir-se apenas a opera'es de saAdas internas. deve ser preen$8ido
$o&o CF+" ini$iado por ( 6e/L (142. (#4(. et$595
8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste
SIDIEF 4*!41 e ini$iar $o& dAgito O(P5
Ca!po C3 - 8al'*a")oL + so&at-rio dos valores deste $a&po. $onsiderando todos os registros C,(4 de u& deter&inado
CF-e. deve $orresponder ao respe$tivo valor total do CF-e in%or&ado no reg5 C,445
Ca!po C4 P$$n2F'!$ntoL 0endo e& vista o uso da alAquota e%etiva. seu valor. $aso se7a &aior que O4P. $orresponde ao
valor indi$ado Ca&po 4(5
8al'*a")oL Caso &aior que O4P 6;ero9. o so&at-rio dos valores deste $a&po. $onsiderando todos os registros C,(4 de u&
deter&inado CF-e. deve $orresponder ao valor total do CF-e in%or&ado no reg5 C,445
Ca!po C5 - 8al'*a")oL + so&at-rio dos valores deste $a&po. $onsiderando todos os registros C,(4 de u& deter&inado
CF-e. deve $orresponder ao valor total do ICS in%or&ado no reg5 C,445
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoL este $a&po s- deve ser in%or&ado pelos $ontri3uintes lo$ali;ados e& HF que deter&ine e&
8al'*a")oL o $-digo in%or&ado deve $onstar do registro 4#)45
REGISTRO CF*0: IDENTIFICAO DO EAUI#A"ENTO SAT3CF3E
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os equipa&entos )*+,-.,e e deve ser in%or&ado por todos os
$ontri3uintes que utili;e& tais equipa&entos na e&isso de do$u&entos %is$ais5
">gina ,4 de 1,,
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ Entr SaAda
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC,(4Y C 44# -
Do
apre
sen
tar
+
42 CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no
ite& #5351
D 443 -
+
43 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao do agrupa&ento de
itens
D 44# -
+
4( <LS+": O<alor total do CF-eP na $o&3inao de CS0SICS. CF+" e
alAquota do ICS. $orrespondente ao so&at-rio do valor
lAquido dos itens5
D - 42
+
4) <LSGCSICS <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS. re%erente @
$o&3inao de CS0SICS. CF+". e alAquota do ICS5
D - 2
+
4* <LSICS "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do ICSY re%erente @
$o&3inao de CS0SICS. CF+" e alAquota do ICS5
D - 42
+
4, C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do
registro 4#)49
C 44) -
+C
Do podero ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao C+DS+D. D:SSA0. D+CSIDI e
D+CSFI5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC,)4Y C 44# - Entr SaAda
#5151
C 442 -
Do
apre
sen
tar
+
43 D:SSA0 DB&ero de SCrie do equipa&ento SA0 D 442 - +
4# D0SD+C Data de e&isso dos do$u&entos %is$ais D 44, - +
4( D+CSIDI DB&ero do do$u&ento ini$ial D 44) - +
4) D+CSFI DB&ero do do$u&ento %inal D 44) - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - <alor <>lidoL aC,)4b
8al'*a")oL no podero e/istir dois ou &ais registros para o $on7unto C+DS+D. D:SSA0. D+CSIDI e D+CSFI
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoL deve $orresponder ao $-digo Cupo& Fis$al EletrEni$o 6<alor <>lidoL (29 - <er ta3ela
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer
8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve estar $o&preendido dentro das datas in%or&adas no registro 44445 "ara data
in%erior ao perAodo de apurao in%or&ado no registro 4444. o valor do ICS in%or&ado no registro C,24 ser> adi$ionado
no $a&po DC3itos Espe$iais do registro E1145
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero do pri&eiro CF-e e&itido. &es&o que $an$elado. no perAodo. pelo
equipa&ento5
8al'*a")oL o valor in%or&ado deve ser &enor ou igual ao valor in%or&ado no -a'po 65
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero do Blti&o CF-e e&itido. &es&o que $an$elado. no perAodo. pelo
equipa&ento5
8al'*a")oL o valor in%or&ado deve ser &aior ou igual ao valor in%or&ado no -a'po 5.

REGISTRO CF%0: RESU"O DI2RIO DO CF3E 'C+DIGO !%) #OR EAUI#A"ENTO SAT3
CF3E
Este registro te& por o37etivo pro&over a $onsolidao dos CF-e e&itidos no perAodo. por equipa&ento SA0-CF-e5
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ Entr SaAda
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YC,24Y C 44# -
Do
apre
sen
tar
+
42 CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no
ite& #5351
D 443 - +
43 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao do agrupa&ento de itens D 44# - +
4( <LS+": O<alor total do CF-eP na $o&3inao de CS0SICS. CF+" e
ALfQH+0A D+ ICS. $orrespondente ao so&at-rio do valor
lAquido dos itens5
D - 42 +
4) <LSGCSICS <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS. re%erente @
$o&3inao de CS0SICS. CF+" e ALfQH+0A D+ ICS5
D - 2 +
4* <LSICS "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do ICSY re%erente @
$o&3inao de CS0SICS. CF+" e alAquota do ICS5
D - 42 +
4, C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do
registro 4#)49
C 44) - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - <alor <>lidoL aC,24b
8al'*a")oL no podero e/istir dois ou &ais registros para o $on7unto D0SD+C. D:SSA0. CS0SICS. CF+" e
ALIQSICS5
">gina ,1 de 1,,
Ca!po C/ - 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS.
$onstante do Artigo (? do ConvKnio SD!*45
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL pelo %ato do CF-e re%erir-se apenas a opera'es de saAdas internas. deve ser preen$8ido $o&
CF+" ini$iado por ( 6e/L (142. (#4(. et$595
8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste
SIDIEF 4*!41 e ini$iar $o& dAgito O(P5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoL + valor deste $a&po deve $orresponder ao so&at-rio do <alor da +perao de todos os
registros in%or&ados no reg5 C,)4. respeitando-se o agrupa&ento por D0SD+C. D:SSA0. CS0SICS. CF+" e
ALIQSICS5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoL + valor deste $a&po deve $orresponder ao so&at-rio do valor total da Gase de C>l$ulo do
ICS de todos os registros in%or&ados no reg5 C,)4. respeitando-se o agrupa&ento por D0SD+C. D:SSA0. CS0SICS.
CF+" e ALIQSICS5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoL + valor deste $a&po deve $orresponder ao so&at-rio do <alor 0otal do ICS de todos os
registros in%or&ados no reg5 C,)4. respeitando-se o agrupa&ento por D0SD+C. D:SSA0. CS0SICS. CF+" e
ALIQSICS5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoL este $a&po s- deve ser in%or&ado pelos $ontri3uintes lo$ali;ados e& HF que deter&ine e&
8al'*a")oL o $-digo in%or&ado deve $onstar do registro 4#)45
REGISTRO C%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO C
Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o C e in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9
8al'*a")o *o R$&'%toA registro Bni$o e o3rigat-rio para todos os in%or&antes da EFD-ICS!I"I5
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa'*a
42 Q0DSLIDSC Quantidade total de lin8as do Glo$o C D - - + +
+3serva'esL :egistro o3rigat-rio
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoL a quantidade de lin8as a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& os pr-prios registros de
a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5
8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o C C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDSC
6registro C22495
BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS II - SERVIOS (ICMS).
Glo$o de registros dos dados relativos @ e&isso ou ao re$e3i&ento de do$u&entos %is$ais que a$o3erta& as
presta'es de servios de $o&uni$ao. transporte inter&uni$ipal e interestadual5
REGISTRO D00: ABERTURA DO BLOCO D
Este registro deve ser gerado para a3ertura do 3lo$o D e indi$a se 8> in%or&a'es so3re presta'es ou $ontrata'es
de servios de $o&uni$ao. transporte interestadual e inter&uni$ipal. $o& o devido suporte do $orrespondente do$u&ento
%is$al5
8al'*a")o *o R$&'%toA registro o3rigat-rio e Bni$o5 Se o $a&po IDDS+< tiver valor igual a 1 6u&9. s- deve& ser
in%or&ados este registro de a3ertura e o registro D224. que C o registro de %e$8a&ento do Glo$o D5
">gina ,2 de 1,,
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD441Y C 44# - +
C 441 - +
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aD441b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%L a4.1b
P$$n2F'!$ntoA quando 8ouver aquisi'es ou presta'es de servios de $o&uni$ao. transporte interestadual e
inter&uni$ipal. deve-se gerar esse 3lo$o utili;ando a opo 45 Quando no 8ouver aquisi'es ou presta'es de servios de
$o&uni$ao. transporte interestadual e inter&uni$ipal. deve-se gerar esse 3lo$o $o& a opo 15
REGISTRO D00: NOTA FISCAL DE SER(IO DE TRANS#ORTE 'C+DIGO 0$) E
CON4ECI"ENTOS DE TRANS#ORTE RODO(I2RIO DE CARGAS 'C+DIGO 0F),
CON4ECI"ENTOS DE TRANS#ORTE DE CARGAS A(ULSO 'C+DIGO FB),
AAUA(I2RIO DE CARGAS 'C+DIGO 0%), AHREO 'C+DIGO 0), FERRO(I2RIO
DE CARGAS 'C+DIGO ) E "ULTI"ODAL DE CARGAS 'C+DIGO &*), NOTA
FISCAL DE TRANS#ORTE FERRO(I2RIO DE CARGA ' C+DIGO &$) E
CON4ECI"ENTO DE TRANS#ORTE ELETR5NICO L CT3e 'C+DIGO !$).
Este registro deve ser apresentado por todos os $ontri3uintes adquirentes ou prestadores dos servios que utili;e&
os do$u&entos espe$i%i$ados5
+ $a&po CX<SC0E passa a ser de preen$8i&ento o3rigat-rio a partir de a3ril de 2412 e& todas as situa'es5
I"+:0AD0EL para do$u&entos de entrada. os $a&pos de valor de i&posto!$ontri3uio. 3ase de $>l$ulo e
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a $o&3inao de &es&os valores dos
$a&pos L
15 e&isso de ter$eiros L IDDSEI0cDHSD+CcC+DS+DcSE:cSHGcC+DS"A:0N
25 e&isso pr-priaL IDDSEI0cDHSD+CcC+DS+DcSE:cSHG5
"ara $ada do$u&ento e&itido e portanto para $ada registro D144. o3rigatoria&ente deve ser apresentado. pelo &enos. u&
registro D124. o3servadas as e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL
Exceo 1: -ara documento# com cdigo de #ituao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9. $an$elado
e/te&pordneo 6$-digo O43P9 ou Con8e$i&ento de 0ransporte EletrEni$o 6C0-e9 denegado 6$-digo O4#P9. preen$8er
so&ente os $a&pos :E=. IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS+D. C+DSSI0. SE:. SHG. DHSD+C e CX<SC0-e5 "ara
C0-e $o& C+DSSI0 igual a O4(P 6nu&erao inutili;ada9. deve& ser in%or&ados todos os $a&pos re%eridos anterior&ente .
e/$eto o $a&po CX<SC0-e5De&ais $a&pos devero ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5 Do devero ser
in%or&ados registros %il8os5 A partir de 7aneiro de 2412. no $aso de C0-e de e&isso pr-pria $o& $-digo de situao
6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 e $an$elado e/te&pordneo 6$-digo O43P9 devero ser in%or&ados os $a&pos
a$i&a $itados in$luindo ainda a $8ave do C0-e5
Exceo 2: .ocumento# de tran#porte complementare# e documento# de tran#porte extempor/neo# 6$a&po C+DSSI0
igual a O4)P ou O4*P9L nesta situao. so&ente os $a&pos :E=. IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS"A:0. C+DS+D.
C+DSSI0. SE:. SHG. DHSD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore&
preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 A apresentao do registro D124 C o3rigat-ria.
devendo ser preen$8idos todos os $a&pos o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos e registros %il8os do registro D144 sero
in%or&ados. se e/istire&5
Exceo 3: .ocumento# de tran#porte emitido# por regime e#pecial ou norma e#pec0fica 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95
"ara do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. devero ser apresentados os registros
D144 e D124. o3rigatoria&ente. e os de&ais registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta
situao. no registro D144. so&ente os $a&pos :E=. IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS"A:0. C+DS+D. C+DSSI0.
SE:. SHG. DHSD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 A partir do &Ks de re%erKn$ia a3ril de 2412 a in%or&ao do $a&po
CX<SC0E passa a ser o3rigat-ria neste $aso para &odelo (*5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos
sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95
">gina ,3 de 1,,
Exceo 4: 1on+ecimento de 2ran#porte Eletr3nico ' 12'e de emi##o prpriaL neste $aso. deve& ser apresentados
so&ente os registros D144 e D124. e se %or o $aso. in%or&ar os registros D12( e D12*5 +3s5 In%or&ar registros D12( e
D12* so&ente a partir de 7ul8o de 24125
Exceo : E#criturao de documento# emitido# por terceiro: os $asos de es$riturao de do$u&entos %is$ais. in$lusive
C0-e. e&itidos por ter$eiros. 6$o&o por e/5 o $ons-r$io $onstituAdo nos ter&os do disposto nos arts5 2*, e 2*2 da Lei n?
)5#4#. de 1( de de;e&3ro de 12*)9. deve& ser in%or&ados $o&o e&isso de ter$eiros. $o& o $-digo de situao do
do$u&ento igual a O4, - Do$u&ento Fis$al e&itido $o& 3ase e& :egi&e Espe$ial ou Dor&a Espe$A%i$aP5 + "<A-EFD-
ICS!I"I e/i3ir> a &ensage& de AdvertKn$ia para esses do$u&entos5
+3s5 +s do$u&entos %is$ais e&itidos pelas %iliais das e&presas que possua& ins$rio estadual Bni$a ou se7a& autori;adas
pelos %is$os estaduais a $entrali;ar suas es$ritura'es %is$ais devero ser in%or&ados $o&o sendo de e&isso pr-pria e
$-digo de situao igual a O44 Do$u&ento regularP5
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a%
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD144Y C 44# - + +
4- AquisioN
1- "restao
C 441W - + +
4- E&isso pr-priaN
1- 0er$eiros
C 441W - + +
4# C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L
- do prestador de servio. no $aso de aquisio de servioN
- do to&ador do servio. no $aso de prestao de servios5
C 4)4 - + +
4( C+DS+D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a
0a3ela #5151
C 442W - + +
4) C+DSSI0 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e a
0a3ela #5152
D 442W - + +
4, SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al C 443 - +C +C
14 CX<SC0E C8ave do Con8e$i&ento de 0ransporte EletrEni$o D 4##W - +C +C
12 D0SAS" Data da aquisio ou da prestao do servio D 44,W - + +C
13 0"SC0-e 0ipo de Con8e$i&ento de 0ransporte EletrEni$o $on%or&e
de%inido no anual de Integrao do C0-e
D 441W - +C +C
1# CX<SC0ES:EF C8ave do C0-e de re%erKn$ia $u7os valores %ora&
$o&ple&entados 6opo O1P do $a&po anterior9 ou $u7o
dC3ito %oi anulado6opo O2P do $a&po anterior95
D 4##W - +C +C
1( <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al D - 42 + +
1) <LSDESC <alor total do des$onto D - 42 +C +C
1* IDDSF:0 Indi$ador do tipo do %reteL
2- "or $onta do destinat>rioN
C 441W - + +
+3s5L A partir de 41!4*!2412 passar> a serL
Indi$ador do tipo do %reteL
1- "or $onta do destinat>rio!re&etenteN
1, <LSSE:< <alor total da prestao de servio D - 42 + +
24 <LSICS <alor do ICS D - 42 +C +C
21 <LSD0 <alor no-tri3utado D - 42 +C +C
22 C+DSIDF C-digo da in%or&ao $o&ple&entar do do$u&ento %is$al
6$a&po 42 do :egistro 4#(49
C 44) - +C +C
23 C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont>3il de3itada!$reditada C - - +C +C
+3serva'esL
">gina ,# de 1,,
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%L a4.1b
P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o e&itente do do$u&ento %is$al5 Considera&-se de e&isso pr-pria so&ente os do$u&entos
%is$ais e&itidos pelo esta3ele$i&ento in%or&ante 6$a&po CD"M do registro 44449 da EFD-ICS!I"I5 Do$u&entos e&itidos
por outros esta3ele$i&entos. ainda que da &es&a e&presa. deve& ser $onsiderados $o&o do$u&entos e&itidos por
ter$eiros. e/$eto os e&itidos pelas %iliais das e&presas que possua& ins$rio estadual Bni$a ou se7a& autori;adas pelos
%is$os estaduais a $entrali;ar suas es$ritura'es %is$ais. que devero ser in%or&ados $o&o sendo de e&isso pr-pria e
$-digo de situao igual a O44 Do$u&ento regularP5
Se a legislao estadual a que estiver su3&etido o $ontri3uinte o3rig>-lo a es$riturar $on8e$i&entos de transporte avulsos.
este $a&po deve ser in%or&ado $o& valor igual a O4P 6;ero95
8al'*a")oA se este $a&po tiver valor igual a 1 6ter$eiros9. ento o $a&po IDDS+"E: deve ser igual a 4 6entradas95 Se este
$a&po tiver valor igual a 4 6e&isso pr-pria9. ento o $a&po IDDS+"E: poder> ser igual a 4 6entradas9 ou 1 6prestao95
Ca!po C3 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4*. 4,. ,G. 42. 14. 11. 2). 2* e (*b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C4 - 8alo$% ,Rl'*o%A a44. 41. 42. 43. 4). 4*. 4,b
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar a $8ave do $on8e$i&ento de transporte eletrEni$o. para do$u&entos de C+DS+D
igual a O(*P de e&isso pr-pria ou de ter$eiros5 A $8ave de a$esso do C0-e passa a ser in%or&ao o3rigat-ria para todos
os do$u&entos a partir de a3ril de 2412. e/$eto para C0e $o& nu&erao inutili;ada 6C+DSSI0 R 4(95
8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da $8ave do C0-e5 Este $a&po C de preen$8i&ento o3rigat-rio para
C+DS+D igual a O(*P5 "ara $on%ir&ao inequAvo$a de que a $8ave do C0-e $orresponde aos dados in%or&ados do
do$u&ento. ser> $o&parado o CD"M e/istente na CX<SC0E $o& o $a&po CD"M do registro 4444. que $orresponde ao
CD"M do in%or&ante do arquivo. no $aso de IDDSEI0 R 4 6e&isso pr-pria95 Ser> veri%i$ada a $onsistKn$ia da
in%or&ao do $a&po DHSD+C e o nB&ero do do$u&ento $ontido na $8ave do C0-e5 Ser> ta&3C& $o&parada a HF
$odi%i$ada na $8ave do C0-e $o& o $a&po HF in%or&ado no registro 44445
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento. no %or&ato Odd&&aaaaPN e/$luindo-se quaisquer
8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445
Ca!po ./ - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar a data de aquisio ou prestao. $on%or&e a operao. no %or&ato Odd&&aaaaP.
e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
Se operao de aquisio. este $a&po deve ser &enor ou igual a D0SFID do registro 44445 "ara opera'es de aquisio de
servio este valor deve ser &aior ou igual @ data de e&isso 6D0SD+C95 "ara opera'es de prestao de servios. este
valor. se in%or&ado. deve ser &aior ou igual @ data de e&isso 6D0SD+C95
I!potant$L Se a legislao do ICS de%inir que o i&posto deve ser apropriado $o& 3ase na data de e&isso dos
do$u&entos %is$ais. pro$eder da seguinte %or&aL todos os do$u&entos de prestao de servios de transpostes $o& $-digo
de situao de do$u&ento igual a O44P 6do$u&ento regular9 deve& ser lanados no perAodo de apurao in%or&ado no
registro 4444. $onsiderando a data de e&isso do do$u&ento. e. se a data de prestao %or &aior que a data %inal do perAodo
de apurao. este $a&po no pode ser preen$8ido5
Se a legislao do ICS de%inir que o i&posto deve ser apropriado $o& 3ase na data de presto de servios de transportes.
pro$eder da seguinte %or&aL todos os do$u&entos de prestao de servios $o& $-digo de situao de do$u&ento igual a
O44P 6do$u&ento regular9 deve& ser lanados no perAodo de apurao in%or&ado no registro 4444. $onsiderando a data da
prestao in%or&ada no do$u&ento5
Ca!po .0 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o tipo de C0-e quando o &odelo do do$u&ento %or O(*P5
">gina ,( de 1,,
Ca!po .1 - P$$n2F'!$ntoL Do preen$8er. in%or&ar $a&po Ova;ioP5
Ca!po .5 8alo$% ,Rl'*o%L a4. 1. 2. 2b
P$$n2F'!$ntoA atC 34!4)!2412. usar o valor 4 6por $onta de ter$eiros9 para os $asos e& que o to&ador C di%erente do
e&itente e destinat>rio 6do do$u&ento %is$al que deu orige& ao $on8e$i&ento de transporte95 Ap-s 41!4*!2412 usar o valor
2 6por $onta de ter$eiros95
0e&-se por to&ador que& e%etuou o $ontrato 7unto @ transportadora. ar$ando $o& o valor do servio5 So&ente a este deve
ser enviada a pri&eira via do $on8e$i&ento e s- ele ter> direito ao $rCdito5
Ca!po .< P$$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado. e& 8avendo. deve englo3ar ped>gio e de&ais despesas5
Ca!po // - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#(45
Ca!po /0 - P$$n2F'!$ntoA deve ser a $onta $redora ou devedora prin$ipal. podendo ser in%or&ada a $onta sintCti$a
6nAvel a$i&a da $onta analAti$a95
REGISTRO D0: ITENS DO DOCU"ENTO 3 NOTA FISCAL DE SER(IOS DE
TRANS#ORTE 'C+DIGO 0$)
Este registro deve ser apresentado para in%or&ar os itens das Dotas Fis$ais de Servios de 0ransporte 6C-digo 4*9
%orne$idas no registro D1445
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o valor para o $a&po
DHSI0E5
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent- Sa*a%
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD114Y C 44# - Do
apresentar
+
4# <LSSE:< <alor do servio D - 42 +
4( <LS+H0 +utros valores D - 42 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 42445
REGISTRO D&0: CO"#LE"ENTO DA NOTA FISCAL DE SER(IOS DE TRANS#ORTE
'C+DIGO 0$).
Este registro deve ser apresentado para in%or&ar o $o&ple&ento das Dotas Fis$ais de Servios de 0ransporte
6C-digo 4*9. $o& &uni$Apios de orige& e destino do transporte5
+3s5 "ara opera'es que envolve& destinos ou origens e& $idades %ora do Grasil. os $a&pos C+DPM:(P+&IG
ou C+DPM:(PDES3 dos registros D124. D134. D1#4. D1(4. D1)4. D1*4 e D1,4 devero ser preen$8idos
$o& o $-digo O2222222P5
apresentar
+
42 C+DSHDS+:I= C-digo do &uni$Apio de orige& do servio.
$on%or&e a ta3ela IG=E6"reen$8er $o& 2222222.
se E/terior9
D 44*W - +
43 C+DSHDSDES0 C-digo do &uni$Apio de destino. $on%or&e a
ta3ela IG=E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9
D 44*W - +
4# <EICSID "la$a de identi%i$ao do veA$ulo C 44* - +C
4( HFSID Sigla da HF da pla$a do veA$ulo C 442 - +C
+3serva'esL
">gina ,) de 1,,
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG=E. possuindo * dAgitos5
REGISTRO D-0: CO"#LE"ENTO DO CON4ECI"ENTO RODO(I2RIO DE CARGAS
'C+DIGO 0F) E DO CON4ECI"ENTO RODO(I2RIO DE CARGAS A(ULSO
'C+DIGO FB).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o $o&ple&ento do Con8e$i&ento de 0ransporte :odovi>rio de Cargas
6C-digo 4,9 e Con8e$i&ento de 0ransporte de Cargas Avulso 6C-digo ,G95
+3s5 "ara opera'es que envolve& destinos ou origens e& $idades %ora do Grasil. os $a&pos C+DSHDS+:I=
ou C+DSHDSDES0 dos registros D124. D134. D1#4. D1(4. D1)4. D1*4 e D1,4 devero ser preen$8idos $o& o
$-digo O2222222P5
apresentar
+
42 C+DS"A:0SC+DS= C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro
41(49L
- $onsignat>rio. se 8ouver
C 4)4 - +C
43 C+DS"A:0S:ED C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro
41(49L
- redespa$8ado. se 8ouver
C 4)4 - +C
4# IDDSF:0S:ED Indi$ador do tipo do %rete da operao de
redespa$8oL
4 Se& redespa$8oN
1 - "or $onta do e&itenteN
2 - "or $onta do destinat>rioN
2 +utros5
C 441W - +
4( C+DSHDS+:I= C-digo do &uni$Apio de orige& do servio.
se E/terior9
D 44*W - +
4) C+DSHDSDES0 C-digo do &uni$Apio de destino. $on%or&e a
ta3ela IG=E6"reen$8er $o& 2222222. se
E/terior9
D 44*W - +
4* <EICSID "la$a de identi%i$ao do veA$ulo C 44* - +C
4, <LSLIQSF:0 <alor lAquido do %rete D - 42 +
42 <LSSECSCA0 So&a de valores de Se$!Cat 6servios de
$oleta!$usto adi$ional de transporte9
D - 42 +C
14 <LSDES" So&a de valores de despa$8o D - 42 +C
11 <LS"ED= So&a dos valores de ped>gio D - 42 +C
12 <LS+H0 +utros valores D - 42 +C
13 <LSF:0 <alor total do %rete D - 42 +
1# HFSID Sigla da HF da pla$a do veA$ulo C 442 - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoL preen$8er $o& a in%or&ao $onstante no $orpo do Con8e$i&ento de 0ransporte :odovi>rio
de Cargas 6C0:C9 no $a&po $onsignat>rio5
8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL preen$8er $o& a in%or&ao $onstante no $orpo do C0:C no $a&po redespa$8o5
">gina ,* de 1,,
Ca!po C1 P$$n2F'!$ntoA in$lusive su3$ontratao. que C a $ontratao de outra transportadora para $u&prir todo o
tre$8o do %rete5 Deste $aso. para su3$ontratao. o valor do $a&po pode ser qualquer u& dos valores previstos5
Do redespa$8o ou su3$ontratao. a su3$ontratada %orne$er> na sua de$larao o D144 $orrespondente ao D134 %orne$ido
pela e&presa que $ontratou o redespa$8o ou su3$ontratou a prestao5
8alo$% ,Rl'*o%L a4. 1. 2. 2b
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. se o $a&po IDDSF:0 do registro
D144 %or di%erente de 2 6Se& %rete95
Ca!po .0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. se o $a&po IDDSF:0 do registro
D144 %or di%erente de 2 6Se& %rete95
REGISTRO D/0: CO"#LE"ENTO DO CON4ECI"ENTO AAUA(I2RIO DE
CARGAS 'C+DIGO 0%).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o $o&ple&ento do Con8e$i&ento de 0ransporte Aquavi>rio de Cargas
6C-digo 4295
$-digo O2222222P5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD1#4Y C 44# - Do
apresentar
+
41(49L
C 4)4 - +C
$on%or&e a ta3ela IG=E6"reen$8er $o&
2222222. se E/terior9
D 44*W - +
4# C+DSHDSDES0 C-digo do &uni$Apio de destino. $on%or&e a
E/terior9
D 44*W - +
4( IDDS<EIC Indi$ador do tipo do veA$ulo transportadorL
4- E&3ar$aoN
1- E&purrador!re3o$ador
C 441W - +
4) <EICSID Identi%i$ao da e&3ar$ao 6I:I ou :egistro
C""9
C - - +C
4* IDDSDA< Indi$ador do tipo da navegaoL
4- InteriorN
1- Ca3otage&
C 441W - +
4, <IA=E DB&ero da viage& D - - +C
42 <LSF:0SLIQ <alor lAquido do %rete D - 42 +
14 <LSDES"S"+:0 <alor das despesas portu>rias D - 42 +C
11 <LSDES"SCA:SDESC <alor das despesas $o& $arga e des$arga D - 42 +C
13 <LSF:0SG:0 <alor 3ruto do %rete D - 42 +
1# <LSF:0S <alor adi$ional do %rete para renovao da
arin8a er$ante
D - 42 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aD1#4b
">gina ,, de 1,,
REGISTRO D!0: CO"#LE"ENTO DO CON4ECI"ENTO AHREO 'C+DIGO 0).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o $o&ple&ento do Con8e$i&ento de 0ransporte ACreo de Cargas 6C-digo
1495
$-digo O2222222P5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD1(4Y C 44# - Do
apresentar
+
$on%or&e a ta3ela IG=E6"reen$8er $o&
D 44*W - +
E/terior9
D 44*W - +
4# <EICSID Identi%i$ao da aeronave 6DAC9 C - - +C
4( <IA=E DB&ero do vEo5 D - - +C
4) IDDS0FA Indi$ador do tipo de tari%a apli$adaL
4- E/p5N
1- En$5N
2- C5I5N
2- +utra
C 441W - +
4* <LS"ES+S01 "eso ta/ado D - 42 +
4, <LS01S0E:: <alor da ta/a terrestre D - 42 +C
42 <LS01S:ED <alor da ta/a de redespa$8o D - 42 +C
11 <LS01SAD< <alor da ta/a Yad valore&Y D - 42 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD1(4b

Ca!po C4 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b
REGISTRO D*0: CARGA TRANS#ORTADA 'C+DIGO 0F, FB, 0%, 0, , &* e &$).
Deste registro deve& ser apresentados dados so3re o transporte da $arga. o37eto dos $on8e$i&entos de transporte
aqui espe$i%i$ados5
$-digo O2222222P5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD1)4Y C 44# - Do
apresentar
+
42 DES"ACX+ Identi%i$ao do nB&ero do despa$8o C - - +C
">gina ,2 de 1,,
43 CD"MSC"FS:E CD"M ou C"F do re&etente das &er$adorias que
$onsta& na nota %is$al5
D 41# - +C
4# IES:E Ins$rio Estadual do re&etente das &er$adorias
que $onsta& na nota %is$al5
C 41# - +C
4( C+DSHDS+:I C-digo do uni$Apio de orige&. $on%or&e ta3ela
IG=E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9
D 44*W - +
4) CD"MSC"FSDES0 CD"M ou C"F do destinat>rio das &er$adorias que
$onsta& na nota %is$al5
D 41# - +C
4* IESDES0 Ins$rio Estadual do destinat>rio
das &er$adorias que $onsta& na nota %is$al5
C 41# - +C
4, C+DSHDSDES0 C-digo do uni$Apio de destino. $on%or&e ta3ela
IG=E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9
D 44*W - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD1)4b
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoA In%or&ar o nB&ero do despa$8o quando se tratar de transporte %errovi>rio de $argas5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser> validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11
$ara$teres. o $a&po ser> validado $o&o C"F5
Ca!po C1 - 8al'*a")oA a ins$rio estadual ser> validada $onsiderando-se a HF $odi%i$ada nos dois pri&eiros $ara$teres
do $a&po C+DSHDS+:I5 + preen$8i&ento torna-se o3rigat-rio se o Ca&po C+DS+D %or i41j ou i((j5
Ca!po C4 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o CD"M. $o& 1# dAgitos. ou o C"F. $o& 11 dAgitos. do destinat>rio5
$a&po ser> validado $o&o C"F5
do $a&po C+DSHDSDES0
REGISTRO D*: LOCAL DA COLETA E ENTREGA 'C+DIGO 0F, FB, 0%, 0, e &*).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o lo$al de $oleta e!ou entrega quando esse %or di%erente do endereo do
re&etente e!ou destinat>rio5
apresentar
+
42 IDDSCA:=A
Indi$ador do tipo de transporte da $arga
$oletadaL
4-:odovi>rio
1-Ferrovi>rio
2-:odo-Ferrovi>rio
3-Aquavi>rio
#-Dutovi>rio
(-ACreo
2-+utros
D 441W -
+
43 CD"MSC"FSC+L DB&ero do CD"M ou C"F do lo$al da $oleta C 41# - +C
4# IESC+L
$oleta
C 41# -
+C
4( C+DSHDSC+L
C-digo do uni$Apio do lo$al de $oleta.
$on%or&e ta3ela IG=E6"reen$8er $o&
D 44*W -
+
4) CD"MSC"FSED0= DB&ero do CD"M ou C"F do lo$al da entrega C 41# - +C
4* IESED0=
entrega
C 41# -
+C
4, C+DSHDSED0= C-digo do uni$Apio do lo$al de entrega.
$on%or&e ta3ela IG=E6"reen$8er $o&
D 44*W - +
">gina 24 de 1,,
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD1)1b
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%A a4. 1. 2. 3. #. (. 2b
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero do CD"M do $ontri3uinte do lo$al de $oleta5
do $a&po C+DSHDSC+L5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero do CD"M do $ontri3uinte do lo$al de entrega5
do $a&po C+DSHDSED0=5
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG=E. possuindo * dAgitos5
REGISTRO D*&: IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS FISCAIS 'C+DIGOS 0F, FB, 0%,
0, , &* E &$)
Deste registro deve& ser apresentados dados dos do$u&entos %is$ais que a$o3erta& a $arga transportada. o37eto
dos $on8e$i&entos de transporte previstos no registro D1)45
Do in%or&ar este registro $aso o CF+" do $on8e$i&ento de transporte se7a (3(2 ou )3(25
apresentar
+
42 C+DS+D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a
0a3ela #5151
C 442W - +C
43 SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# - +C
4# DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D 442 - +
4( D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44,W - +C
4) <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al D - 42 +C
4* <LSE:C <alor das &er$adorias $onstantes no do$u&ento %is$al D - 42 +C
4, Q0DS<+L Quantidade de volu&es transportados D - - +
42 "ES+SG:0 "eso 3ruto dos volu&es transportados 6e& `g9 D - 42 +C
14 "ES+SLIQ "eso lAquido dos volu&es transportados 6e& `g9 D - 42 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. ,alo ,Rl'*oA aD1)2b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%L a41. 1G. 4# e ((b
P$$n2F'!$ntoL o valor in%or&ado deve $onstar na ta3ela #5151 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,.
reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 + O$-digoP a ser in%or&ado no C e/ata&ente o O&odeloP do do$u&ento5
E/e&ploL o $-digo O41P deve ser utili;ado para as notas %is$ais &odelo O41P ou O1AY5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o perAodo de validade das in%or&a'es $ontidas neste registro. no %or&ato
Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao $a&po D0SFID do registro 44445
">gina 21 de 1,,
REGISTRO D$0: CO"#LE"ENTO DO CON4ECI"ENTO "ULTI"ODAL DE CARGAS
'C+DIGO &*).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o $o&ple&ento do Con8e$i&ento ulti&odal de Cargas 6C-digo 2)95
$-digo O2222222P5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD1*4Y C 44# - Do
apresentar
+
41(49L
C 4)4 - +C
43 C+DS"A:0S:ED C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro
41(49L
- redespa$8ante. se 8ouver
C 4)4 - +C
4# C+DSHDS+:I= C-digo do &uni$Apio de orige& do servio.
se E/terior9
D 44*W - +
4( C+DSHDSDES0 C-digo do &uni$Apio de destino. $on%or&e a
E/terior9
D 44*W - +
4) +0 :egistro do operador de transporte &ulti&odal C - - +
4* IDDSDA0SF:0 Indi$ador da nature;a do %reteL
4- Dego$i>velN
1- Do nego$i>vel
C 441W - +
4, <LSLIQSF:0 <alor lAquido do %rete D - 42 +
42 <LS=:IS <alor do gris 6geren$ia&ento de ris$o9 D - 42 +C
14 <LS"D= So&at-rio dos valores de ped>gio D - 42 +C
12 <LSF:0 <alor total do %rete D - 42 +
13 <EICSID "la$a de identi%i$ao do veA$ulo C 44* - +C
1# HFSID Sigla da HF da pla$a do veA$ulo C 442 - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD1*4b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoL preen$8er $o& a in%or&ao $onstante no $orpo do C0:C no $a&po $onsignat>rio5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL preen$8er $o& a in%or&ao $onstante no $orpo do C0:C no $a&po de redespa$8o5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoL nB&ero de registro do operador de transporte &ulti&odal 7unto @ AD005 + valor C nu&Cri$o
e possui , dAgitos5
P$$n2F'!$ntoA o Co&ple&ento do Con8e$i&ento ulti&odal de Cargas pode ser nego$iado e& instituio %inan$eira.
e& u& pro$esso se&el8ante ao des$onto de dupli$ata 3an$>ria5
">gina 22 de 1,,
REGISTRO DF0: "ODAIS 'C+DIGO &*)
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar todos os transportadores e seus do$u&entos %is$ais e&itidos durante o
transporte &ulti&odal5
+3s5 "ara opera'es que envolve& destinos ou origens e& $idades %ora do Grasil. os $a&pos C+DSHDS+:I= ou
C+DSHDSDES0 dos registros D124. D134. D1#4. D1(4. D1)4. D1*4 e D1,4 devero ser preen$8idos $o& o $-digo
O2222222P5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD1,4Y C 44# - Do
apresentar
+
42 DHSSEQ DB&ero de orde& sequen$ial do &odal D - - +
4- E&isso pr-priaN
1- 0er$eiros
C 441W - +
4# CD"MSC"FSEI0 CD"M ou C"F do parti$ipante e&itente do &odal D 41# - +
4( HFSEI0 Sigla da unidade da %ederao do parti$ipante
e&itente do &odal
C 442W - +
4) IESEI0 Ins$rio Estadual do parti$ipante e&itente do
&odal
C 41# - +C
4* C+DSHDS+:I= C-digo do &uni$Apio de orige& do servio.
se E/terior9
D 44*W - +
4, CD"MSC"FS0+ CD"M!C"F do parti$ipante to&ador do servio D 41# - +
42 HFS0+ Sigla da unidade da %ederao do parti$ipante
to&ador do servio
C 442W - +
14 IES0+ Ins$rio Estadual do parti$ipante to&ador do
servio
C 41# - +C
ta3ela IG=E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9
D 44*W - +
a 0a3ela #5151
C 442W - +
1# SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al D 443 - +C
1( DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D 442 - +
1) D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44,W - +
1* <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD1,4b
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o CD"M. $o& 1# dAgitos. ou o C"F. $o& 11 dAgitos. do to&ador de servio5
Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de HF5
Ca!po C4 8al'*a")oA a ins$rio estadual ser> validada $onsiderando-se a HF in%or&ada no $a&po HFSEI0 do
registro5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o CD"M. $o& 1# dAgitos. ou o C"F. $o& 11 dAgitos. do to&ador de servio5
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de HF5
">gina 23 de 1,,
Ca!po .C - 8al'*a")oA a ins$rio estadual ser> validada $onsiderando-se a HF in%or&ada no $a&po HFS0+ do
registro5
Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG=E. possuindo * dAgitos5
Ca!po .3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po .4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento %is$al. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se
quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao $a&po D0SFID do registro 44445
REGISTRO D%0: REGISTRO ANAL,TICO DOS DOCU"ENTOS 'C+DIGO 0$, 0F,
FB, 0%, 0, , &*, &$ e !$).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar as Dotas Fis$ais de Servio de 0ransporte 6C-digo 4*9 e de&ais
do$u&entos elen$ados no tAtulo deste registro e espe$i%i$ados no registro D144. totali;ados pelo agrupa&ento das
$o&3ina'es dos valores de CS0. CF+" e AlAquota dos itens de $ada do$u&ento5
+3s5L Das opera'es de entradas. in%or&ar o CS0 que $onstar no do$u&ento %is$al de aquisio dos servios5
D 443W - + +
43 CF+"
C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e
D 44#W -
+ +
4(
<LS+": <alor da operao $orrespondente @ $o&3inao
D - 42
+ +
4) <LSGCSICS
D - 42
+ +
4* <LSICS
alAquota do ICS
D - 42
+ +
4, <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase
D - 42 + +
C 44) - +C +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD124b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA Dos do$u&entos %is$ais de e&isso pr-pria o $a&po dever> ser preen$8ido $o& o $-digo da
Situao 0ri3ut>ria so3 o en%oque do de$larante5 Das opera'es de entradas 6do$u&entos de ter$eiros9. in%or&ar o CS0 que
$onstar no do$u&ento %is$al de aquisio de servios5 A partir de 7ul8o de 2412. nas opera'es de aquisi'es de
servios o CS0SICS dever> ser in%or&ado so3 o en%oque do de$larante5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS. indi$ada no ite&
#5351 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,. sendo que o pri&eiro $ara$tere se&pre ser> Tero5
+ $a&po <LS:EDSGC s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SICS %ore& iguais a 24 ou *45 +
pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever> ser igual a 4 6;ero95
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo apli$>vel @ prestao de servio $onstante no do$u&ento5 Do pode& ser
utili;ados $-digos que $orresponda& aos tAtulos dos agrupa&entos de CF+" 6$-digos $o& $ara$teres %inais 44 ou (45 "or
e/e&ploL (14495
SIDIEF 4*!415
">gina 2# de 1,,
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual ao valor do $a&po <LSGCSICS do registro D144. pai deste
registro D1245
Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual ao valor do $a&po <LSICS do registro D144. pai deste
registro D1245
Ca!po C< - 8al'*a")oA o $a&po <LS:EDSGC s- pode ser preen$8ido se o $a&po CS0SICS %or igual a 24 ou *45
REGISTRO D%!: OBSER(AOES DO LANA"ENTO FISCAL
Este registro deve ser in%or&ado quando. e& de$orrKn$ia da legislao estadual. 8ouver a7ustes nos do$u&entos
%is$ais5 6E/e&ploL in%or&a'es so3re di%eren$ial de alAquota95
Estas in%or&a'es equivale& @s o3serva'es que so lanadas na $oluna O+3serva'esP dos Livros Fis$ais
previstos no ConvKnio SD!*4 SIDIEF. art5 )3. I a I<5
Se&pre que e/istir u& a7uste por do$u&ento dever>. $on%or&e dispuser a legislao estadual. o$orrer u&a
o3servao5
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ Ent- Sa*a%
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD12(Y C 44# - + +
42 C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do
:egistro 4#)49
C 44) - + +
43 010SC+"L Des$rio $o&ple&entar do $-digo de o3servao5 C - - +C +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD12(b
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoA In%or&ar o $-digo da o3servao do lana&ento5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA utili;ado para $o&ple&entar a o3servao do lana&ento %is$al. quando a des$rio do
$-digo do lana&ento in%or&ado no registro 4#)4 %or de in%or&ao genCri$a5
REGISTRO D%$: OUTRAS OBRIGA1ES TRIBUT2RIAS, AEUSTES E INFOR"A1ES
DE (ALORES #RO(ENIENTES DE DOCU"ENTO FISCAL.
Este registro te& por o37etivo detal8ar outras o3riga'es tri3ut>rias. a7ustes e in%or&a'es de valores do
do$u&ento %is$al do registro D12(. que pode& ou no alterar o $>l$ulo do valor do i&posto5
+s valores de ICS ou ICS S0 6$a&po 4*-<LSICS9 sero so&ados direta&ente na apurao. no registro
E114. $a&po <LSAMSDEGI0+S. $a&po <LSAMSC:EDI0+S ou no $a&po DEGSES" e no registro E214. $a&po
<LSAMSC:EDI0+SSS0.$a&po <LSAMSDEGI0+SSS0 ou no $a&po DEGSES"SS0 . de a$ordo $o& a espe$i%i$ao do
0E:CEI:+ CA:AC0E:E do C-digo do A7uste 60a3ela (53 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,95
+3s5L Este registro ser> utili;ado ainda por $ontri3uinte onde a Ad&inistrao 0ri3ut>ria Estadual e/ige. por &eio
de legislao espe$A%i$a. apurao e& separado 6su3-apurao95 Deste $aso o Estado pu3li$ar> a 0a3ela (53 $o& $-digos
que $onten8a& os dAgitos O3P. O#P e (P no quarto $ara$tere 6O0ipos de Apurao de ICSP9. sendo que $ada u& dos dAgitos
possi3ilitar> a es$riturao de u&a apurao e& separado 6su3-apurao9 no registro 1244 e %il8os5 "ara que 8a7a a
apurao e& separado do ICS de deter&inadas opera'es ou itens de &er$adorias. os valores do ICS das presta'es
tero de ser estornados da Apurao Dor&al 6E1149 e trans%eridos para as su3-apura'es $onstantes do registro 1244 e
%il8os por &eio de lana&entos de a7ustes neste registro5 Isto o$orrer> quandoL
15 o t$2$'o 2aa2t$$ do $-digo de a7uste 6ta3ela (539 do reg5 D12* %or igual a O2 Estorno de
DC3itoP e o dAgito do +uato 2aa2t$$ %or igual a O3PN O#P ou O(P5 Deste $aso o valor in%or&ado no
$a&po 4* - <LSICS gera u& a7uste a $rCdito 6$a&po 4*- <LSAMSC:EDI0+S9 no registro E114 e
ta&3C& u& outro lana&ento a dC3ito no registro 1224 6$a&po 42 -
<LS0+0S0:ADSFSDEGI0+SS+A9 da apurao e& separado 6su3-apurao9 de%inida no $a&po
42- IDDSA"H:SICS do registro 1244 por &eio dos $-digos O3P. O#P ou O(P. que dever> $oin$idir
$o& o quarto $ara$tere do C+DSAMN e
25 o t$2$'o 2aa2t$$ do $-digo de a7uste 6ta3ela (539 do reg5 D12* %or igual a O( Estorno de
CrCditoP e o dAgito do +uato 2aa2t$$ %or igual a O3PN O#P ou O(P5 Deste $aso o valor in%or&ado no
">gina 2( de 1,,
$a&po 4* - <LSICS gera u& a7uste a dC3ito 6$a&po 43- <LSAMSDEGI0+S9 no registro E114 e
ta&3C& u& outro lana&ento a $rCdito no registro 1224 6$a&po 4( -
<LS0+0S0:ADSFSC:\DI0+SS+A9 da apurao e& separado 6su3-apurao9 que %or de%inida no
$a&po 42 - IDDSA"H:SICS do registro 1244 por &eio dos $-digos O3P. O#P ou O(P. que dever>
$oin$idir $o& o quarto $ara$tere do C+DSAM5
+s valores que gerare& $rCdito ou dC3ito de ICS 6ou se7a. aqueles que no so si&ples&ente in%or&ativos9 sero
so&ados na apurao. assi& $o&o os registros D1245
Este registro s- deve ser in%or&ado para as HF que pu3li$are& a ta3ela $onstante no ite& (53 do Ato
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ Ent- Sa*a%
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD12*Y C 44# - + +
42 C+DSAM C-digo do a7ustes!3ene%A$io!in$entivo. $on%or&e ta3ela
indi$ada no ite& (535
C 414W - + +
43 DESC:SC+"LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste do do$u&ento %is$al C - - +C +C
4# C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 - +C +C
4( <LSGCSICS Gase de $>l$ulo do ICS ou do ICS S0 D - 42 +C +C
4) ALIQSICS AlAquota do ICS D 44) 42 +C +C
4* <LSICS <alor do ICS ou do ICS S0 D - 42 +C +C
4, <LS+H0:+S +utros valores D - 42 +C +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD12*b
Ca!po C/ - 8al'*a")oA veri%i$a se o C+DSAM est> de a$ordo $o& a 0a3ela da HF do in%or&ante do arquivo5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA pode ser in%or&ado se o a7uste!3ene%A$io %or rela$ionado ao servio $onstante na nota %is$al
de servio de transporte 6$-digo 4*9 de saAda5 "ara de&ais situa'es. no preen$8er5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA valor do &ontante do a7uste do i&posto5 "ara a7ustes re%erentes a ICS-S0. o $a&po
<LSICS deve $onter o valor do ICS-S05 +s dados que gerare& $rCdito ou dC3ito 6ou se7a. aqueles que no so
si&ples&ente in%or&ativos9 sero so&ados na apurao. assi& $o&o os registros C1245
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA preen$8er $o& outros valores. quando o $-digo do a7uste %or in%or&ativo. $on%or&e 0a3ela
REGISTRO D-00: REGISTRO ANAL,TICO DOS BIL4ETES CONSOLIDADOS DE
#ASSAGE" RODO(I2RIO 'C+DIGO -), DE #ASSAGE" AAUA(I2RIO 'C+DIGO
/), DE #ASSAGE" E NOTA DE BAGAGE" 'C+DIGO !) E DE #ASSAGE"
FERRO(I2RIO 'C+DIGO *).
Este registro deve ser apresentado pelos $ontri3uintes prestadores dos servios de transporte de passageiros e
3agagens. $on%or&e dispuser a legislao estadual5 +s do$u&entos %is$ais in%or&ados no registro D344 no pode& ser
repetidos no registro D#445
A $onsolidao deve ser %eita o3ede$endo @ $o&3inao CS0. CF+" e AlAquota. $onsiderando o &odelo. sCrie e
su3sCrie5 A nu&erao dos do$u&entos $an$elados deve estar in$lusa e& $ada $onsolidao5
$a&pos C+DS+D. SE:. SHG. DHSD+CSIDI e DHSD+CSFID5
Do C per&itida a so3reposio de intervalos de do$u&entos5
apresentar
+
a 0a3ela #5151
C 442W - +
4( DHSD+CSIDI DB&ero do pri&eiro do$u&ento %is$al e&itido D 44) - +
">gina 2) de 1,,
6&es&o &odelo. sCrie e su3sCrie9
4) DHSD+CSFID DB&ero do Blti&o do$u&ento %is$al e&itido
6&es&o &odelo. sCrie e su3sCrie9
D - - +
4* CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a 0a3ela
D 443W - +
4, CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao $on%or&e
D 44#W - +
14 D0SD+C Data da e&isso dos do$u&entos %is$ais D 44,W - +
11 <LS+": <alor total a$u&ulado das opera'es
D - 42 +
12 <LSDESC <alor total dos des$ontos D - 42 +C
13 <LSSE:< <alor total da prestao de servio D - 42 +
1# <LSSE= <alor de seguro D - 42 +C
1( <LS+H0 DES" <alor de outras despesas D - 42 +C
1) <LSGCSICS <alor total da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +
1* <LSICS <alor total do ICS D - 42 +
1, <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase
D - 42 +
C 44) - +C
de3itada!$reditada
C - - +C
+3serva'esL
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%L a13. 1#. 1(. 1)b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C5- P$$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut>ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1? dAgito
deve ser se&pre 4 6;ero9. para este registro. e os 2? e 3? dAgitos indi$a& a tri3utao pelo ICS. $o& 3ase na 0a3ela G
$onstante no Ane/o do ConvKnio SD!*45
8al'*a")oA ICS Dor&alL
39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos
<LSGCSICS. ALIQSICS e <LSICS devero ser &aiores que O4P 6;ero9N
$9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSICS.
ALIQSICS e <LSICS devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95
+ $a&po <LS:EDSGC s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SICS %ore& iguais a 24. *4 ou
245 + pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever> ser igual a 4 6;ero9
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo apli$>vel @ prestao de servio $onstante no do$u&ento5 Do pode& ser
utili;ados $-digos que $orresponda& aos tAtulos dos agrupa&entos de CF+" 6$-digos $o& $ara$teres %inais 44 ou (45 "or
e/e&ploL (14495
SIDIEF 4*!415
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso dos do$u&entos %is$ais $ontidos neste registroN no %or&ato
Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor in%or&ado no $a&po D0SFID do registro 44445
">gina 2* de 1,,
Ca!po .. P$$n2F'!$ntoA este valor deve $orresponder @ so&a dos $a&pos <LSSE:<. <LSSE= e <LS+H0SDES".
su3traindo o valor do $a&po <LSDESC5
8al'*a")oA o valor in%or&ado nesse $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po .0 P$$n2F'!$ntoA C o valor do servio prestado. se& $onsiderar despesas a$ess-rias. seguros e de&ais
a$rCs$i&os5
8al'*a")oA o valor in%or&ado nesse $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
+ valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual @ so&a do valor do $a&po <LSSE:< do registro D314 6agrupa&ento por
&uni$Apio95
Ca!po .4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual @ so&a do valor do $a&po <LSGCSICS do
registro D314 6agrupa&ento por &uni$Apio95
Ca!po .5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual @ so&a do valor do $a&po <LSICS do registro
D314 6agrupa&ento por &uni$Apio95
Ca!po .< - 8al'*a")oA este $a&po s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po 4* 6CS0SICS9 %ore&
iguais a 24. *4 ou 245

REGISTRO D-0: DOCU"ENTOS CANCELADOS DOS BIL4ETES DE #ASSAGE"
RODO(I2RIO 'C+DIGO -), DE #ASSAGE" AAUA(I2RIO 'C+DIGO /), DE
#ASSAGE" E NOTA DE BAGAGE" 'C+DIGO !) E DE #ASSAGE"
FERRO(I2RIO 'C+DIGO *).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os nB&eros dos do$u&entos %is$ais $an$elados no intervalo $onstante no
registro pai5
apresentar
+
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado nesse $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
REGISTRO D-0: CO"#LE"ENTO DOS BIL4ETES 'C+DIGO -, /, ! E *).
Este registro te& por o37etivo agrupar por &uni$Apio de orige& os valores dos do$u&entos %is$ais resu&idos no
registro D3445
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o valor para o $a&po
C+DSHDS+:I=5
apresentar
+
D 44*W - +
4# <LSGCSICS <alor total da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +C
4( <LSICS <alor total do ICS D - 42 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
">gina 2, de 1,,
REGISTRO D-!0: EAUI#A"ENTO ECF 'C+DIGOS &E, -, /, ! e *).
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os equipa&entos de ECF por todos os $ontri3uintes que e&ita& Cupo&
Fis$al Gil8ete de "assage& 6C-digo 2E9. Gil8ete de "assage& :odovi>rio 6139. Gil8ete de "assage& Aquavi>rio 61#9.
Gil8ete de "assage& e Dota de Gagage& 61(9 e Gil8ete de "assage& Ferrovi>rio 61)95
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD3(4Y C 44# - Do
apresentar
+
a 0a3ela #5151
C 442W - +
43 ECFS+D odelo do equipa&ento C 424 - +
4# ECFSFAG DB&ero de sCrie de %a3ri$ao do ECF C 421 - +
4( ECFSC1 DB&ero do $ai/a atri3uAdo ao ECF D 443 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD3(4b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%A a2E. 13. 1#. 1(. 1)b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia55
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do $ai/a atri3uAdo pelo esta3ele$i&ento ao Equipa&ento E&issor de
Cupo& Fis$al5
REGISTRO D-!!: REDUO . 'C+DIGOS &E, -, /, ! e *).
Este registro deve ser apresentado $o& as in%or&a'es da :eduo T de $ada equipa&ento e& %un$iona&ento na
data das presta'es @ qual se re%ere a reduo5 Este registro in$lui todos os do$u&entos %i$ais. totali;ados na :eduo T.
in$luindo as presta'es reali;adas durante o perAodo de tolerdn$ia do Equipa&ento ECF5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD3((Y C 44# - Do
apresentar
+
42 D0SD+C Data do &ovi&ento a que se re%ere a :eduo T D 44,W - +
43 C:+ "osio do Contador de :einA$io de +perao D 443 - +
4# C:T "osio do Contador de :eduo T D 44) - +
4( DHSC++SFID DB&ero do Contador de +rde& de +perao do
Blti&o do$u&ento e&itido no dia5 6DB&ero do
C++ na :eduo T9
D 44) - +
4) =0SFID <alor do =rande 0otal %inal D - 42 +
4* <LSG:0 <alor da venda 3ruta D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD3((b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA $onsiderar a data do &ovi&ento. que in$lui as opera'es de venda reali;adas durante o
perAodo de tolerdn$ia do Equipa&ento ECF. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os $ara$teres de separao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y.
Y-Y5
8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &enor ou igual @ D0SFID deste arquivo5
">gina 22 de 1,,
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor deste $a&po deve ser igual ou &aior que o valor do $a&po <LSG:05
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA valor a$u&ulado no totali;ador de venda 3ruta5
8al'*a")oA deve ser igual ao so&at-rio do $a&po <L:SACHS0+0 do registro D3)( para os valores in%or&ados no
$a&po C+DS0+0S"A: do registro D3)(5
REGISTRO D-*0: #IS E COFINS TOTALI.ADOS NO DIA 'C+DIGOS &E, -, /, ! e *).
Este registro so&ente deve ser apresentado para in%or&ar os valores de "IS e C+FIDS totali;ados no dia5 +s
$ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto
dispensados do preen$8i&ento deste registro5

apresentar
+
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1L1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VD3)4b
REGISTRO D-*!: REGISTRO DOS TOTALI.ADORES #ARCIAIS DA REDUO .
'C+DIGOS &E, -, /, ! e *).
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os valores por $-digo de totali;ador da :eduo T5
$a&pos C+DS0+0S"A: e D:S0+05
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD3)(Y C 44# - Do
apresentar
+
42 C+DS0+0S"A: C-digo do totali;ador. $on%or&e 0a3ela #5#5) C 44* - +
43 <L:SACHS0+0 <alor a$u&ulado no totali;ador. relativo @
respe$tiva :eduo T5
D - 42 +
4# D:S0+0 DB&ero do totali;ador quando o$orrer &ais de
u&a situao $o& a &es&a $arga tri3ut>ria
e%etiva5
D 442 - +C
4( DESC:SD:S0+0 Des$rio da situao tri3ut>ria relativa ao
totali;ador par$ial. quando 8ouver &ais de u&
$o& a &es&a $arga tri3ut>ria e%etiva5
C - - +C
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD3)(b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo de totali;ador par$ial da :eduo T5
"ara totali;adores tri3ut>veis pelo ICS. o $onteBdo deste $a&po deve ser so&ente O0nnnnP. onde OnnnnP $orresponde @
alAquota in%or&ada no $a&po ALIQSICS do registro D3245 + valor O//P. do %or&ato O//0nnnnP. $on%or&e ConvKnio
,4!4*. para $-digo de totali;ador tri3ut>vel pelo ICS. deve ser in%or&ado no $a&po D:S0+0 deste registro5
8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir na 0a3ela #5#5) do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,. que
dis$ri&ina os $-digos dos 0otali;adores "ar$iais da :EDHIJ+ T. prevista ta&3C& na su3seo )5) deste guia5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor a$u&ulado no totali;ador da situao tri3ut>ria!alAquota5
">gina 144 de 1,,
8al'*a")oA so&ente para os totali;adores tri3ut>veis pelo ICS 6$a&po C+DS0+0S"A:9 deste registro. $o& valor
O0nnnnP ou O//0nnnnP. o valor deste $a&po deve ser igual @ so&a do $a&po <LSGCSICS do registro D324 e ta&3C&
deve ser igual @ so&a do $a&po <LSSE:< do registro D3*45
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor O//P. do %or&ato O//0nnnnP. $on%or&e ConvKnio ,4!4*. para $-digo de totali;ador
tri3ut>vel pelo ICS. deve ser in%or&ado no $a&po D:S0+0 deste registro5 Da &es&a %or&a. este $a&po so&ente deve
ser preen$8ido $o& o nB&ero do totali;ador par$ial quando o $a&po C+DS0+0S"A:C %or igual a //0nnnn e 8ouver
totali;adores distintos $o& a &es&a $arga tri3ut>ria e%etiva5 + valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9-
Ca!po C3 - 8al'*a")oA s- deve ser preen$8ido se o $a&po D:S0+0 estiver preen$8ido5
REGISTRO D-$0: CO"#LE"ENTO DOS DOCU"ENTOS INFOR"ADOS 'C+DIGOS -,
/, ! e * e &E)
Este registro te& por o37etivo agrupar por &uni$Apio de orige& os valores dos totali;adores par$iais da reduo T5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD3*4Y C 44# - Do
apresentar
+
D 44*W - +
4# Q0DSGILX Quantidade de 3il8etes e&itidos D - - +
4( <LSGCSICS <alor total da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +C
4) <LSICS <alor total do ICS D - 42 +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD3*4b
8al'*a")o *$ R$&'%toA registro o3rigat-rio quando o valor no $a&po C+DS0+0S"A:. do registro D3)(. seguir o
%or&ato ""0nnnn. 0nnnn. Fn. In. Dn5
REGISTRO D-%0: REGISTRO ANAL,TICO DO "O(I"ENTO DI2RIO 'C+DIGOS -, /,
!, * E &E).
Este registro representa a es$riturao dos do$u&entos %is$ais e&itidos por ECF e totali;ados pela $o&3inao de
CS0. CF+" e AlAquota5
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos
CS0SICS. CF+" e ALIQSICS5
apresentar
+
D 443W
-
+
D - 42 +
4) <LSGCSISSQD <alor da 3ase de $>l$ulo do ISSQD D - 42 +C
4* ALIQSISSQD AlAquota do ISSQD D 44) 42 +C
4, <LSISSQD <alor do ISSQD D - 42 +C
42 <LSGCSICS Gase de $>l$ulo do ICS a$u&ulada relativa @
alAquota in%or&ada
D - 42 +
14 <LSICS <alor do ICS a$u&ulado relativo @ alAquota D - 42 +
">gina 141 de 1,,
in%or&ada
C 44) - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD324b
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut>ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1? dAgito
8al'*a")oA
+ pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever> ser igual a 4 6;ero9
REGISTRO D/00: RESU"O DE "O(I"ENTO DI2RIO 3 R"D 'C+DIGO F).
Este registro deve ser apresentado pelos $ontri3uintes prestadores dos servios de transporte de passageiros e
3agagens que adotare& o :esu&o de ovi&ento Di>rio 6$-digo 1,9. e/$eto se o %is$o estadual dispuser de outro &odo de
es$riturao5 Devero ser in%or&ados os :D que englo3a& a e&isso dos do$u&entos %is$ais de Gil8ete de "assage&
:odovi>rio 6C-digo 139. Gil8ete de "assage& Aquavi>rio 6C-digo 1#9. Gil8ete de "assage& Ferrovi>rio 6C-digo 1)9 e
Gil8ete de "assage& e Dota de Gagage& 6C-digo 1(9. n)o $!'t'*o% po ECF5 A in%or&ao dever> ser prestada por
agKn$ias. postos. %iliais ou veA$ulos do esta3ele$i&ento que e/e$uta& servios de transporte $o& ins$rio $entrali;ada.
quando autori;ados pelo %is$o estadual5
A prestao de servios de transporte de passageiros e 3agagens. reali;ados por &eio de $ontadores 6$atra$as ou
si&ilar9. deve ser in%or&ada neste registro5
+s do$u&entos %is$ais in%or&ados no registro D#44 no pode& ser repetidos no registro D3445
"ara $ada registro D#44. o3rigatoria&ente deve ser apresentado. pelo &enos. u& registro D#14. o3servadas as
e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL
E62$")o .L "ara do$u&entos $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 ou $an$elado
e/te&pordneo 6$-digo O43P9. preen$8er so&ente os $a&pos :E=. C+DSSI0. C+DS+D. SE:. SHG e DHSD+C5
De&ais $a&pos devero ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5
E62$")o /L :D Co&ple&entares e :D Co&ple&entares E/te&pordneas 6$a&po C+DSSI0 igual a O4)P ou O4*P9L
nesta situao. so&ente os $a&pos :E=. C+DS"A:0. C+DS+D. C+DSSI0. SE:. SHG. DHSD+C e D0SD+C so
o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos
e/istentes95 De&ais registros %il8os devero ser in%or&ados. se 8ouver5
E62$")o 0L :D e&itidos por regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara do$u&entos
%is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. dever> ser apresentado o registro D#44.
o3rigatoria&ente. e os de&ais registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao. so&ente os
$a&pos :E=. C+DS"A:0. C+DS+D. C+DSSI0. SE:. SHG. DHSD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais
$a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95
$a&pos C+DS"A:0. SE:. DHSD+C e D0SD+C5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD#44Y C 44# - Do
apresentar
+
42 C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro
41(49L
- agKn$ia. %ilial ou posto
C 4)4 - +
a 0a3ela #5151
C 442W - +
4# C+DSSI0 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e D 442W - +
">gina 142 de 1,,
a 0a3ela #5152
4( SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# - +C
4) SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al D 443 - +C
4* DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al resu&o5 D 44) - +
4, D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44,W - +
42 <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al D - 42 +
11 <LSSE:< <alor a$u&ulado da prestao de servio D - 42 +
12 <LSGCSICS <alor total da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +C
13 <LSICS <alor total do ICS D - 42 +C
1# <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C
1( <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D - 42 +C
1) C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont>3il
de3itada!$reditada
C - - +C
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD#44b
Ca!po C0 - 8alo 8Rl'*oA a1,b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C1 - 8alo$% 8Rl'*o%A a44. 41. 42. 43. 4). 4*. 4,b
P$$n2F'!$ntoA veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento 6:D C-digo 1,9 na Su3seo )535
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA SCrie do :D C-digo 1,5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA Su3sCrie do :D C-digo 1,5
P$$n2F'!$ntoA DB&ero do :D C-digo 1,
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5
Ca!po .4 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo da $onta analAti$a5 E/e&plosL estoques. re$eitas. despesas. ativos5 Deve
ser a $onta $redora ou devedora prin$ipal. podendo ser in%or&ada a $onta sintCti$a 6nAvel a$i&a da $onta analAti$a95
REGISTRO D/0: DOCU"ENTOS INFOR"ADOS 'C+DIGOS -, /, ! E *).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os do$u&entos $onsolidados no :esu&o de ovi&ento Di>rio 6C-digo
1,95 Deste registro. devero ser in%or&ados os do$u&entos Gil8ete de "assage& :odovi>rio 6C-digo 139. Gil8ete de
"assage& Aquavi>rio 6C-digo 1#9. Gil8ete de "assage& Ferrovi>rio 6C-digo 1)9 e Gil8ete de "assage& e Dota de
Gagage& 6C-digo 1(9. no e&itidos por ECF5 A partir de 7ul8o!2412. alterada a o3rigatoriedade de apresentao dos
registros D#14 e D#11. nas opera'es de saAdas. ta&3C& para o per%il G. $on%or&e Ato C+0E"E (2!2411. ta3ela 25)51535
Do $aso de uso da $atra$a. devero ser seguidas as seguintes orienta'esL
I5 Do $a&po C+DS+D in%or&ar o $-digo do do$u&ento %is$al que representa o servio prestado 613. 1#. 1(
ou 1)9N
II5 Do $a&po SE: in%or&ar O2222PN
III5 Dei/ar o $a&po SHG va;ioN
I<5 A nu&erao do do$u&ento %is$al re%eren$iada no $a&po DHSD+CS IDI ser> se&pre 4 6;ero9N
">gina 143 de 1,,
<5 A nu&erao do do$u&ento %is$al re%eren$iada no $a&po DHSD+CSFID in%or&ar> a quantidade di>ria de
passageiros de todas as $atra$as5
<I5 + valor no $a&po D0SD+C deve ser igual ao valor do $a&po D0SD+C do registro D#44
<alidaoL Ca&po 4( o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. e/$eto se $a&po SE: deste registro %or
igual a O2222P. quando este $a&po deve ser igual a ;ero5
$a&pos C+DS+D. SE:. SHG. DHSD+CSIDI. DHSD+CSFID. CS0SICS. CF+" e ALIQSICS5
+ valor no $a&po D0SD+C deve ser igual ao valor do $a&po D0SD+C do registro D#445
apresentar
+
42 C+DS+D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al . $on%or&e
a 0a3ela #5151
C 442W - +
4( DHSD+CSIDI DB&ero do do$u&ento %is$al ini$ial 6&es&o
&odelo. sCrie e su3sCrie9
D 44) - +
4) DHSD+CSFID DB&ero do do$u&ento %is$al %inal6&es&o &odelo.
sCrie e su3sCrie9
D - - +
4* D0SD+C Data da e&isso dos do$u&entos %is$ais D 44,W - +
4, CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a 0a3ela
D 443W - +
11 <LS+": <alor total a$u&ulado das opera'es
D - 42 +
13 <LSSE:< <alor a$u&ulado da prestao de servio D - 42 +
1# <LSGCSICS <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +
1( <LSICS <alor a$u&ulado do ICS D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD#14b
Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA a13. 1#. 1(. 1)b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. e/$eto se $a&po SE: %or igual O2222P
deste registro. quando este $a&po deve ser igual a ;ero5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da e&isso dos do$u&entos %is$ais. no %or&ato Odd&&aaaaP. se&
separadores de %or&atao5
Ca!po C< P$$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut>ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1? dAgito
Artigo (? do ConvKnio SD!*45 + pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever> ser igual a 4 6;ero95
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao.
$on%or&e Ane/o do ConvKnio SD!*45
">gina 14# de 1,,
REGISTRO D/: DOCU"ENTOS CANCELADOS DOS DOCU"ENTOS INFOR"ADOS
'C+DIGO -, /, ! e *).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os nB&eros dos do$u&entos %is$ais $an$elados5 A nu&erao $onstante do
$a&po 42 deve estar $o&preendida no intervalo dos $a&pos DHSD+CSIDI e DHSD+CSFID do registro D#145
apresentar
+
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VD#11b
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
REGISTRO D/&0: CO"#LE"ENTO DOS DOCU"ENTOS INFOR"ADOS 'C+DIGO -,
/, ! e *).
Este registro te& por o37etivo agrupar por &uni$Apio de orige& os valores resu&idos no registro D#445
apresentar
+
D 44*W - +
4# <LSGCSICS <alor total da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +
4( <LSICS <alor total do ICS D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD#24b
REGISTRO D!00: NOTA FISCAL DE SER(IO DE CO"UNICAO 'C+DIGO &) E
NOTA FISCAL DE SER(IO DE TELECO"UNICAO 'C+DIGO &&).
Este registro te& por o37etivo apresentar as notas %is$ais de servios de $o&uni$a'es5 Da aquisio de servio.
ser> utili;ado por todos os $ontri3uintesN nas presta'es de servio. pelos $ontri3uintes no enquadrados no ConvKnio
ICS 11(!435 E&presas su7eitas ao disposto no ConvKnio ICS 11(!43 devero utili;ar este registro para in%or&ar os
do$u&entos e&itidos nos &odelos 21 e 22. nos $asos no previstos no re%erido $onvKnio. se 8ouver5
I"+:0AD0EL para do$u&entos de entrada. os $a&pos de valor de i&posto!$ontri3uio. 3ase de $>l$ulo e
"ara $ada registro D(44. o3rigatoria&ente deve ser apresentado. pelo &enos. u& registro D(24. o3servadas as
e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL
E62$")o .A "ara do$u&entos $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 ou $an$elado
e/te&pordneo 6$-digo O43P9. preen$8er so&ente os $a&pos :E=. IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS+D. C+DSSI0. SE:.
DHSD+C e D0SD+C5 De&ais $a&pos devero ser in%or&ados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5
E62$")o /A Dotas Fis$ais e&itidas por regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara
do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. devero ser apresentados os registros D(44
e D(24. o3rigatoria&ente. e os de&ais registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao. no
registro D(44. so&ente os $a&pos :E=. IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS"A:0. C+DS+D. C+DSSI0. SE:.
DHSD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e
apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 Do registro D(24 devero ser o3servados os $a&pos o3rigat-rios5
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a $o&3inao de &es&os valores dos
$a&pos IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS"A:0. SE:. SHG. DHSD+C e D0cD+C5
">gina 14( de 1,,
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD(44Y C 44# - + +
4- AquisioN
1- "restao
C 441W - + +
4- E&isso pr-priaN
1- 0er$eiros
C 441W - + +
41(49L
- do prestador do servio. no $aso de aquisioN
- do to&ador do servio. no $aso de prestao5
C 4)4 - + +
4( C+DS+D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e
a 0a3ela #5151
C 442W - + +
4) C+DSSI0 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e
a 0a3ela #5152
D 442W - + +
4, SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al C 443 - +C +C
11 D0SAS" Data da entrada 6aquisio9 ou da saAda 6prestao
do servio9
D 44,W - + +
13 <LSDESC <alor total do des$onto D - 42 +C +C
1# <LSSE:< <alor da prestao de servios D - 42 + +
1( <LSSE:<SD0 <alor total dos servios no-tri3utados pelo ICS D - 42 +C +
1) <LS0E:C <alores $o3rados e& no&e de ter$eiros D - 42 +C +
1* <LSDA <alor de outras despesas indi$adas no do$u&ento
%is$al
D - 42 +C +
1, <LSGCSICS <alor da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +C +
12 <LSICS <alor do ICS D - 42 +C +
24 C+DSIDF C-digo da in%or&ao $o&ple&entar 6$a&po 42
do :egistro 4#(49
C 44) - +C +C
21 <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C +C
22 <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D - 42 +C +C
de3itada!$reditada
C - - +C +C
2# 0"SASSIDAD0E C-digo do 0ipo de AssinanteL
1 - Co&er$ial!Industrial
2 - "oder "B3li$o
3 - :esiden$ial!"essoa %Asi$a
# - "B3li$o
( - Se&i-"B3li$o
) - +utros
D 441W - +C +
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD(44b
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%L a4.1b
Ca!po C0 - 8alo$% 8Rl'*o%L a4.1b
Ca!po C3 - 8alo$% 8Rl'*o%L a21. 22b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C4 - 8alo$% 8Rl'*o%L a44. 41. 42. 43. 4,b
">gina 14) de 1,,
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da e&isso dos do$u&entos %is$ais. no %or&ato Odd&&aaaaP. se&
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da entrada ou saAda da prestao do servio. no %or&ato Odd&&aaaaP. se&
Ca!po /C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DSIDF do registro 4#(45
Ca!po /. - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
Ca!po // - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
Ca!po /1 - 8alo$% 8Rl'*o%L a1. 2. 3. #. (. )b
REGISTRO D!0: ITENS DO DOCU"ENTO L NOTA FISCAL DE SER(IO DE
CO"UNICAO 'C+DIGO &) E SER(IO DE TELECO"UNICAO 'C+DIGO
&&).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os itens das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21 da
0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9 e Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos
Fis$ais do ICS95 Do deve ser in%or&ado pelos adquirentes dos servios5
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a $o&3inao de &es&os valores
dos $a&pos DHSI0E. C+DSI0E e C+DSCLASS5 + pri&eiro $ara$tere do $a&po CF+" deve ser o &es&o para
todos os itens do do$u&ento5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD(14Y C 44# - Do
apresentar
+
4# C+DSCLASS C-digo de $lassi%i$ao do ite& do servio de
$o&uni$ao ou de tele$o&uni$ao. $on%or&e a
0a3ela #5#51
D 44#W - +
4( Q0D Quantidade do ite& D - 43 +
4) HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) - +
D 443W - +
1# <LSGCSICSSH
F
<alor da 3ase de $>l$ulo do ICS de outras HFs D - 42 +C
1( <LSICSSHF <alor do ICS de outras HFs D - 42 +C
1) IDDS:EC Indi$ador do tipo de re$eitaL
4- :e$eita pr-pria - servios prestadosN
1- :e$eita pr-pria - $o3rana de dC3itosN
2- :e$eita pr-pria - venda de &er$adoriasN
3- :e$eita pr-pria - venda de servio prC-pagoN
#- +utras re$eitas pr-priasN
C 441W - +
">gina 14* de 1,,
(- :e$eitas de ter$eiros 6$o-%atura&ento9N
2- +utras re$eitas de ter$eiros
1* C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro
41(49 re$eptor da re$eita. ter$eiro da operao. se
8ouver5
C 4)4 - +C
1, <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C
de3itada!$reditada
C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VD(14b
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Classi%i$ao de itens de Energia ElCtri$a.
Servios de Co&uni$ao e 0ele$o&uni$ao. $onstante no ite& #5#51 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de
244,5
Ca!po C4 -P$$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado deve $onstar no registro 4124. $a&po HDID5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor total do ite& 6equivalente @ quantidade / preo unit>rio95
Ca!po C? P$$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut>ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1? dAgito
Do pode& ser utili;ados os tAtulos dos agrupa&entos de CF+"5
Ca!po .. 8al'*a")oA Este $a&po deve ser igual a O4P 6;ero9 $aso o valor do Ca&po IDDS:EC se7a 1. ( ou 25
Ca!po ./ 8al'*a")oA Este $a&po deve ser igual a O4P 6;ero9 $aso o valor do Ca&po IDDS:EC se7a 1. ( ou 25
Ca!po .0 8al'*a")oA Este $a&po deve ser igual a O4P 6;ero9 $aso o valor do Ca&po IDDS:EC se7a 1. ( ou 25
Ca!po .4 - 8alo$% 8Rl'*o%L a4. 1. 2. 3. #. (. 2b
8al'*a")oA se o valor %or 1. ( ou 2. ento os valores dos $a&pos <LSGCSICS. ALIQSICS e <LSICS devero ser
iguais a O4P 6;ero9-
Ca!po .5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45
Ca!po .< - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
Ca!po /C - P$$n2F'!$ntoA deve ser a $onta $redora ou devedora prin$ipal. podendo ser in%or&ada a $onta sintCti$a
6nAvel a$i&a da $onta analAti$a95
REGISTRO D!-0: TER"INAL FATURADO.
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o ter&inal %aturado de Dota Fis$al de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21
da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9 e Dota Fis$al de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos
Fis$ais do ICS95
">gina 14, de 1,,
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD(34Y C 44# - Do
apresentar
+
42 IDDSSE:< Indi$ador do tipo de servio prestadoL
4- 0ele%oniaN
1- Co&uni$ao de dadosN
2- 0< por assinaturaN
3- "rovi&ento de a$esso @ InternetN
#- ulti&AdiaN
2- +utros
C 441W - +
43 D0SIDISSE:< Data e& que se ini$iou a prestao do servio D 44,W - +C
4# D0SFIDSSE:< Data e& que se en$errou a prestao do servio D 44,W - +C
4( "E:SFISCAL "erAodo %is$al da prestao do servio
6AAAA9
D 44)W - +
4) C+DSA:EA C-digo de >rea do ter&inal %aturado C - - +C
4* 0E:IDAL Identi%i$ao do ter&inal %aturado D - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%L a4. 1. 2. 3. #. 2b
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data e& que se ini$iou a prestao de servios. no %or&ato Odd&&aaaaP. se&
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data e& que %oi en$errada a prestao de servios. no %or&ato Odd&&aaaaP. se&
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o perAodo %is$al da prestao do servio. no %or&ato O&&aaaaP5
REGISTRO D!%0: REGISTRO ANAL,TICO DO DOCU"ENTO 'C+DIGO & E &&).
Este registro te& por o37etivo apresentar a es$riturao das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21
da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9 e Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela
Do$u&entos Fis$ais do ICS9. prestadas no registro D(44 e totali;ados pela $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota5
8al'*a")o *o R$&'%toA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a $o&3inao de &es&os valores
dos $a&pos CS0SICS. CF+" e ALIQSICS para o &es&o do$u&ento5 A $o&3inao CS0SICS. CF+" e
ALIQSICS deve e/istir no respe$tivo registro de itens do C(14. quando este registro %or e/igido5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD(24Y C 44# - + +
D 443W - + +
43 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e
D 44#W - + +
D - 42 + +
D - 42 + +
re%erente @ $o&3inao CS0SICS. CF+". e
alAquota do ICS
D - 42 + +
4, <LSGCSICSSH
F
"ar$ela $orrespondente ao valor da 3ase de
D - 42 + +
">gina 142 de 1,,
$>l$ulo do ICS de outras HFs. re%erente @
ICS5
42 <LSICSSHF "ar$ela $orrespondente ao valor do ICS de
outras HFs. re%erente @ $o&3inao de
CS0SICS. CF+". e alAquota do ICS5
D - 42 + +
D - 42 + +
11 C+DS+GS C-digo da o3servao 6$a&po 42 do :egistro
4#)49
C 44) - +C +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut>ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1? dAgito
$on%or&e ane/o do ConvKnio SD!*45
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSGCSICS
dos registros D(14 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao dos $a&pos CS0SICS. CF+" e ALIQSICS
deste registro5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSICS
dos registros D(14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po .C P$$n2F'!$ntoA o valor deste $a&po s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SICS
%ore& iguais a 24. *4 ou 245
8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SICS
%ore& iguais a 24 ou *45
Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no $a&po C+DS+GS do registro 4#)45
P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo da o3servao5
REGISTRO D*00: CONSOLIDAO DA #RESTAO DE SER(IOS 3 NOTAS DE
SER(IO DE CO"UNICAO 'C+DIGO &) E DE SER(IO DE
TELECO"UNICAO 'C+DIGO &&).
Este registro te& por o37etivo $onsolidar as Dotas Fis$ais de Servio de Co&uni$ao 6C-digo 21 da 0a3ela
Do$u&entos Fis$ais do ICS9 e Dotas Fis$ais de Servio de 0ele$o&uni$ao 6C-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais
do ICS9 para e&presas no o3rigadas ao ConvKnio ICS 11(!24435 Este registro deve ser %orne$ido apenas para
presta'es de saAda5
8al'*a")o *o R$&'%toL no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a $o&3inao de &es&os valores
dos $a&pos C+DS+D. C+DSHD. SE:. SHG. C+DSC+DS e D0SD+C5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD)44Y C 44# - Do
apresentar
+
C 442W - +
43 C+DSHD C-digo do &uni$Apio dos ter&inais
%aturados. $on%or&e a ta3ela IG=E
D 44*W - +
4# SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# - +
">gina 114 de 1,,
4) C+DSC+DS C-digo de $lasse de $onsu&o dos servios
de $o&uni$ao ou de tele$o&uni$ao.
$on%or&e a 0a3ela #5#5#
D 442W - +
4* Q0DSC+DS Quantidade de do$u&entos $onsolidados
neste registro
D - - +
4, D0SD+C Data dos do$u&entos $onsolidados D 44,W - +
42 <LSD+C <alor total a$u&ulado dos do$u&entos
%is$ais
D - 42 +
11 <LSSE:< <alor a$u&ulado das presta'es de servios
tri3utados pelo ICS
D - 42 +
12 <LSSE:<SD
0
<alor a$u&ulado dos servios no-
tri3utados pelo ICS
D - 42 +C
13 <LS0E:C <alores $o3rados e& no&e de ter$eiros D - 42 +C
1# <LSDA <alor a$u&ulado das despesas a$ess-rias D - 42 +C
1( <LSGCSICS <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do
ICS
D - 42 +
1) <LSICS <alor a$u&ulado do ICS D - 42 +
1* <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C
1, <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D - 42 +C
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD)44b
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%L a21. 22b
P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 - <er ta3ela reprodu;ida na
su3seo )5# deste guia5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo do &uni$Apio dos ter&inais %aturados-
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela #5#5# do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de
a3ril de 244,5
Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data dos do$u&entos $onsolidados. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores
de %or&atao5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po 4( 6D0SFID9 do registro 44445
Ca!po .< - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
REGISTRO D*0: ITENS DO DOCU"ENTO CONSOLIDADO 'C+DIGO & E &&).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os itens das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21 da
0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9 e Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos
Fis$ais do ICS9 $onsolidadas no registro D)445
8al'*a")o *o R$&'%toA o pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser o &es&o para todos os itens do do$u&ento5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o valor para o $a&po C+DSI0E. na $o&3inao
C+DSI0E. CS0SICS. CF+" e ALIQSICS5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD)14Y C 44# - Do +
">gina 111 de 1,,
apresentar 42 C+DSCLASS C-digo de $lassi%i$ao do ite& do servio de
$o&uni$ao ou de tele$o&uni$ao. $on%or&e
a 0a3ela #5#51
D 44#W - +
4) <LSI0E <alor a$u&ulado do ite& D - 42 +
4* <LSDESC <alor a$u&ulado dos des$ontos D - 42 +C
4, CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a
D 443W - +
42 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao
$on%or&e ta3ela indi$ada no ite& #52525
D 44#W - +
11 <LSGCSICS <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +
12 <LSICS <alor a$u&ulado do ICS de3itado D - 42 +
13 <LSGCSICS
SHF
<alor da 3ase de $>l$ulo do ICS de outras
HFs
D - 42 +C
1# <LSICSSHF <alor do ICS de outras HFs D - 42 +C
1( <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da
3ase de $>l$ulo do ICS. re%erente @
$o&3inao de CS0SICS. CF+" e alAquota
do ICS5
D - 42 +C
1) <LS"IS <alor a$u&ulado do "IS D - 42 +C
1* <LSC+FIDS <alor a$u&ulado da C+FIDS D - 42 +C
1, C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont>3il
de3itada!$reditada
C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo de $lassi%i$ao do ite& do servio de $o&uni$ao ou de
tele$o&uni$ao. $on%or&e a 0a3ela #5#51 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $onstar no $a&po 42 6C+DSI0E9 do registro 42445
Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no registro 41245
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut>ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1? dAgito
Ane/o do ConvKnio SD!*4 e o3ede$er as seguintes regrasL
ICS Dor&alL
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o C-digo Fis$al de +perao e "restao5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e ane/o
ConvKnio SD!*45
">gina 112 de 1,,
Ca!po .< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo da $onta analAti$a $ont>3il de3itada!$reditada5
REGISTRO D*%0: REGISTRO ANAL,TICO DOS DOCU"ENTOS 'C+DIGOS & e &&).
Este registro te& por o37etivo apresentar a es$riturao da $onsolidao das Dotas Fis$ais de Servios de
Co&uni$ao 6$-digo 21 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9 e Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao
6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9. prestadas no registro D)44 e totali;adas pela $o&3inao de CS0.
CF+" e AlAquota5
respe$tivo registro de itens do 6reg5 D)149. quando este registro %or e/igido5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD)24Y C 44# - Do
apresentar
+
D 443W - +
43 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e a
D 44#W - +
4( <LS+": <alor da operao $orrespondente @ $o&3inao de
CS0SICS. CF+". e alAquota do ICS. in$luAdas
as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os
D - 42 +
D - 42 +
alAquota do ICS
D - 42 +
4,
<LSGCSICS
SHF
"ar$ela $orrespondente ao valor da 3ase de
$>l$ulo do ICS de outras HFs. re%erente @
ICS5
D - 42 +
42
<LSICSSHF "ar$ela $orrespondente ao valor do ICS de outras
HFs. re%erente @ $o&3inao de CS0SICS.
D - 42 +
D - 42 +
C 44) - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Artigo (? Ane/o do ConvKnio SD!*4 e o3ede$er as seguintes regrasL
ICS Dor&alL
">gina 113 de 1,,
$on%or&e Ane/o do ConvKnio SD!*45
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po GCSICS dos
registros D)14 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SICS. CF+" e
Ca!po C5 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSICS dos
registros D)14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSGCSICS
dos registros D)14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po C? 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LSICS dos
registros D)14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0. CF+" e AlAquota deste registro5
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA o valor deste $a&po s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SICS
%ore& iguais a 24. *4 ou 245
8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SICS
%ore& iguais a 24 ou *45
Ca!po .. - 8al'*a")oA + valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS+GS do registro 4#)45
REGISTRO D4?3A CO;SOLIDAO DA PRESTAO DE SER8IOS - ;OTAS DE
SER8IO DE COMU;ICAO KCYDIGO /.L E DE SER8IO DE
TELECOMU;ICAO KCYDIGO //L KEMPRESAS O@RIGADAS Z E;TREGA DOS
ARPUI8OS PRE8ISTOS ;O CO;8[;IO ICMS ..3/C0L-
Este registro te& por o37etivo apresentar a $onsolidao das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21
da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9 e Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela
Do$u&entos Fis$ais do ICS9 pelas e&presas o3rigadas ao ConvKnio ICS 11(!24435
dos $a&pos C+DS+D. SE:. D:+S+:DSIDI e D:+S+:DSFID5
Do pode o$orrer so3reposio de intervalos para a &es&a sCrie5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD)2(Y C 44# - Do
apresentar
+
42 C+DS+D
C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al.
C 442W -
+
4# D:+S+:DSIDI DB&ero de orde& ini$ial D 442 - +
4( D:+S+:DSFID DB&ero de orde& %inal D 442 - +
4) D0SD+CSIDI
Data de e&isso ini$ial dos do$u&entos ! Data
ini$ial de ven$i&ento da %atura
D 44,W -
+
4* D0SD+CSFID
Data de e&isso %inal dos do$u&entos ! Data
%inal do ven$i&ento da %atura
D 44,W -
+
4, D+SES0 Do&e do arquivo estre de Do$u&ento Fis$al C 41( - +
42 CX<SC+DSDI=
C8ave de $odi%i$ao digital do arquivo estre
de Do$u&ento Fis$al
C 432 -
+
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD)2(b
">gina 11# de 1,,
P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #51515 <er ta3ela reprodu;ida na
su3seo )5# deste guia5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso ini$ial dos do$u&entos. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso %inal dos do$u&entos. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o no&e do volu&e do arquivo &estre de do$u&ento %is$al. $on%or&e ConvKnio
ICS 11(!435
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a $8ave de $odi%i$ao digital do arquivo &estre de do$u&ento %is$al. $on%or&e
"ar>gra%o mni$o da Cl>usula Segunda do ConvKnio ICS 11(!24435 In%or&ar se&pre o 8as8 do arquivo e/traAdo
6ConvKnio ICS (2!4(9 entregue na HF do to&ador de servios quando di%erente do prestador5
REGISTRO D*%*: REGISTRO ANAL,TICO DOS DOCU"ENTOS 'C+DIGO & E &&).
Este registro representa a es$riturao da $onsolidao das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21
da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9 e das Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela
Do$u&entos Fis$ais do ICS9 in%or&adas no registro D)2( e totali;adas pela $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota. e&
$on%or&idade $o& os do$u&entos $onstantes dos arquivos re%erentes ao ConvKnio ICS n? 11(!435
+3s5L Dos $asos de Servios no-&edidos 0< por Assinatura 6ConvKnio ICS n? (2!4(9. os valores
apresentados neste registro 6$a&pos <LSGCSICS. <LSICS. <LSGCSICSSHF e <LSICSSHF9 no re%lete& os
valores de ICS devidos a $ada HF. sendo apenas as totali;a'es dos do$u&entos %is$ais $onstantes dos arquivos a que se
re%ere o ConvKnio ICS n? 11(!435
dos $a&pos CS0SICS. CF+" e ALIQSICS5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD)2)Y C 44# - Do
Apresentar
+
42 CS0SICS
C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a ta3ela
D 443W - +
43 CF+"
C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e a
D 44#W -
+
4(
<LS+": <alor da operao $orrespondente @ $o&3inao de
CS0SICS. CF+". e alAquota do ICS. in$luAdas
as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os
D - 42
+
4) <LSGCSICS
D - 42
+
4* <LSICS
alAquota do ICS
D - 42
+
4,
<LSGCSICS
SHF
"ar$ela $orrespondente ao valor da 3ase de $>l$ulo
do ICS de outras HFs. re%erente @ $o&3inao de
CS0SICS. CF+" e alAquota do ICS
D - 42
+
42 <LSICSSHF
"ar$ela $orrespondente ao valor do ICS de outras
HFs. re%erente @ $o&3inao de CS0SICS.
CF+". e alAquota do ICS
D - 42
+
D - 42 +
">gina 11( de 1,,
C 44) - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD)2)b
Ane/o do ConvKnio SD!*4 e o3ede$er @s seguintes regrasL
ICS Dor&alL
$on%or&e ane/o do ConvKnio SD!*45
Ca!po C4 P$$n2F'!$nto KO'$nta"#$% $62lu%',a% paa $!p$%a% p$%ta*oa% *$ %$,'"o% *$ T8 po a%%'natua
,'a %at\l't$LA
15 ;a un'*a*$ f$*$a*a *o p$%ta*o *$ %$,'"o%L in%or&ar o valor $orrespondente ao so&at-rio da 3ase de $>l$ulo
utili;ada de todos os do$u&entos do volu&e do arquivo re%erente ao ConvKnio ICS n? 11(!435
25 ;a un'*a*$ f$*$a*a *o to!a*o *o% %$,'"o%L in%or&ar o valor $orrespondente ao so&at-rio da 3ase de $>l$ulo
utili;ada dos do$u&entos e&itidos re%erentes a $lientes da HF do to&ador de servios e $onstantes do volu&e do
arquivo e/traAdo. $itado no ConvKnio ICS n? (2!4(5
Ca!po C5 P$$n2F'!$nto KO'$nta"#$% $62lu%',a% paa $!p$%a% p$%ta*oa% *$ %$,'"o% *$ T8 po a%%'natua
,'a %at\l't$LA
15 na un'*a*$ f$*$a*a *o p$%ta*o *$ %$,'"o% L in%or&ar o valor $orrespondente ao so&at-rio dos valores de
ICS de todos os do$u&entos do volu&e do arquivo re%erente ao ConvKnio ICS n? 11(!435
25 na un'*a*$ f$*$a*a *o to!a*o *o% %$,'"o% L in%or&ar o valor $orrespondente ao so&at-rio dos valores de
ICS dos do$u&entos e&itidos re%erentes a $lientes da HF do to&ador de servios e $onstantes do volu&e do
arquivo e/traAdo. $itado no ConvKnio ICS n? (2!4(5
Ca!po C< P$$n2F'!$nto KO'$nta"#$% $62lu%',a% paa $!p$%a% p$%ta*oa% *$ %$,'"o% *$ T8 po a%%'natua
,'a %at\l't$LA Info!a %o!$nt$ na un'*a*$ f$*$a*a *o p$%ta*o *$ %$,'"o% - in%or&ar o valor $orrespondente ao
so&at-rio da 3ase de $>l$ulo utili;ada de todos os do$u&entos e&itidos para $lientes situados nas de&ais HFs e $onstantes
do volu&e do arquivo $itado no ConvKnio ICS n? 11(!435
"reen$8er $o& Tero quando %or EFD-ICS!I"I da HF do to&ador de servios5
Ca!po C? P$$n2F'!$nto KO'$nta"#$% $62lu%',a% paa $!p$%a% p$%ta*oa% *$ %$,'"o% *$ T8 po a%%'natua
,'a %at\l't$LA Info!a %o!$nt$ na un'*a*$ f$*$a*a *o p$%ta*o *$ %$,'"o% - in%or&ar o valor $orrespondente ao
so&at-rio do valor do ICS de todos os do$u&entos e&itidos para $lientes situados nas de&ais HFs e $onstantes do
volu&e do arquivo $itado no ConvKnio ICS n? 11(!435
"reen$8er $o& Tero quando %or EFD-ICS!I"I da HF do to&ador de servios5
Ca!po .C 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9 se os dois Blti&os dAgitos do $a&po
CS0SICS %ore& iguais a 24 ou *45
Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS+GS do registro 4#)45
">gina 11) de 1,,
REGISTRO D*%$: REGISTRO DE INFOR"A1ES DE OUTRAS UFs, RELATI(A"ENTE
AOS SER(IOS MNO3"EDIDOSN DE TELE(ISO #OR ASSINATURA (IA
SATHLITE.
Este registro deve ser apresentado para a HF do prestador de servios pelas e&presas do setor para in%or&ar os
valores da 3ase de $>l$ulo e o valor de ICS. totali;ados por HF dos to&adores de servios. $on%or&e do$u&entos
e&itidos e $onstantes dos arquivos do ConvKnio ICS n? 11(!435
+3s5L Dos $asos de Servios no-&edidos 0< por Assinatura 6ConvKnio ICS n? (2!4(9. os valores
apresentados neste registro no re%lete& os valores de ICS devidos a $ada HF. sendo apenas as totali;a'es dos
do$u&entos %is$ais $onstantes dos arquivos a que se re%ere o ConvKnio ICS n? 11(!435 + valor de ICS devido ser> o
de&onstrado nos registros de apurao5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YD)2*Y C 44# - Do
apresen
tar
+
42 HF Sigla da unidade da %ederao C 442W - +
43 <LSGCSICS <alor da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +
4# <LSICS <alor do ICS D - 42
+
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD)2*b
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor deve ser a sigla de u&a unidade da %ederao 6HF9 v>lida5
Ca!po C0 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o so&at-rio dos valores de 3ase de $>l$ulo de ICS de todos os do$u&entos
e&itidos para a HF in%or&ada no $a&po 42. in$luAda a par$ela $orrespondente @ unidade %ederada do prestador de servios
6ConvKnio ICS n? (2!4(95
Ca!po C1 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o so&at-rio dos valores de ICS $orrespondentes aos do$u&entos e&itidos para
assinantes da HF in%or&ada no $a&po 425 + valor e%etivo de ICS a re$ol8er a $ada u&a das unidades %ederadas ser>
de&onstrado nos registros de apurao5
REGISTRO D%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO D.
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o D e in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9
42 Q0DSLIDSD Quantidade total de lin8as do Glo$o D D - - + +
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD224b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoL A quantidade de lin8as a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& os pr-prios registros de
8al'*a")oA + nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o D C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDSD5
BLOCO E: A#URAO DO IC"S E DO I#I

Glo$o de registros dos dados relativos @ apurao do ICS e do I"I5
REGISTRO E00: ABERTURA DO BLOCO E
Este registro te& por o37etivo a3rir o Glo$o E e indi$a se 8> in%or&a'es so3re apurao do ICS e do I"I5
">gina 11* de 1,,
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YE441Y C 44# - +
C 441 - +
O3serva'esL
+$orrKn$ia u& por Arquivo
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE441b
Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA V4b
8al'*a")oA alC& dos registros de a3ertura e en$erra&ento. se&pre deve& ser in%or&ados os registros E144 6perAodo de
apurao9 e E114 6valores da apurao pr-pria95
REGISTRO E00: #ER,ODO DA A#URAO DO IC"S.
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o6s9 perAodo6s9 de apurao do ICS5 +s perAodos in%or&ados deve&
a3ranger todo o intervalo da es$riturao %is$al. se& so3reposio ou o&isso de datas ou perAodos5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos 42 6D0SIDI9.
43 6D0SFID95 Do deve& e/istir la$unas ou so3reposi'es de datas nos perAodos de apurao in%or&ados nestes registros.
e& $o&parao $o& as datas in%or&adas no registro 44445
42 D0SIDI Data ini$ial a que a apurao se re%ere D 44,W - +
43 D0SFID Data %inal a que a apurao se re%ere D 44,W - +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o 2
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo$% ,Rl'*o%A aE144b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial a que se re%ere a apurao. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 4444 e &aior ou
igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 44445 A data in%or&ada no $a&po deve ser &enor ou igual @ data in%or&ada
no $a&po D0SFID do registro E1445 5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data %inal a que se re%ere a apurao no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores
de %or&atao5
igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 44445
REGISTRO E0: A#URAO DO IC"S L O#ERA1ES #R+#RIAS.
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os valores relativos @ apurao do ICS re%erentes @s opera'es pr-prias5
+ registro deve ser apresentado in$lusive nos $asos de perAodos se& &ovi&ento5 Deste $aso. os valores devero ser
apresentados ;erados5
42 <LS0+0SDEGI0+S <alor total dos dC3itos por YSaAdas e presta'es
$o& dC3ito do i&postoY
D - 42 +
43 <LSAMSDEGI0+S <alor total dos a7ustes a dC3ito de$orrentes do
do$u&ento %is$al5
D - 42 +
4# <LS0+0SAMSDEGI0+S <alor total de YA7ustes a dC3itoY D - 42 +
4( <LSES0+:D+SSC:ED <alor total de A7ustes OEstornos de $rCditosP D - 42 +
4) <LS0+0SC:EDI0+S <alor total dos $rCditos por YEntradas e
aquisi'es $o& $rCdito do i&postoY
D - 42 +
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4* <LSAMSC:EDI0+S <alor total dos a7ustes a $rCdito de$orrentes do
do$u&ento %is$al5
D - 42 +
4, <LS0+0SAMSC:EDI0+S <alor total de YA7ustes a $rCditoY D - 42 +
42 <LSES0+:D+SSDEG <alor total de A7ustes OEstornos de DC3itosP D - 42 +
14 <LSSLDSC:ED+:SAD0 <alor total de YSaldo $redor do perAodo
anteriorY
D - 42 +
11 <LSSLDSA"H:AD+ <alor do saldo devedor apurado D - 42 +
12 <LS0+0SDED <alor total de YDedu'esY D - 42 +
13 <LSICSS:EC+LXE: <alor total de YICS a re$ol8er 611-129 D - 42 +
1# <LSSLDSC:ED+:S0:ADS"+:0A: <alor total de YSaldo $redor a transportar para o
perAodo seguinteP
D - 42 +
1( DEGSES" <alores re$ol8idos ou a re$ol8er. e/tra-
apurao5
D - 42 +
O(%$,a"#$%L
DAvel 8ier>rqui$o 3 registro o3rigat-rio
+$orrKn$ia u& por perAodo
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio de todos os do$u&entos %is$ais de saAda que
gera& dC3ito de ICS5 Deste so&at-rio. $%t)o $62lu*o% os do$u&entos e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i41j9.
os do$u&entos $o&ple&entares e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i4*j9 e os do$u&entos %is$ais $o& CF+" ()4(5
Deve& ser in$luAdos os do$u&entos %is$ais $o& CF+" igual a 1)4(5
+ valor neste $a&po deve ser igual @ so&a dos <LSICS de todos os registros C124. C324. C324. C#24. C(24. C)24.
C*24. D124. D344. D324. D#14. D(24. D)24. D)2). $o& as datas dos $a&pos D0SD+C 6C344. C#4(. C)44. D344.
D3((. D#44. D)449 ou D0SESS 6C144. C(449 ou D0SD+CSFID 6C*44. D)2(9 ou D0SAS" 6D144. D(449 dentro do
perAodo in%or&ado no registro E1445
Quando o $a&po D0SESS ou D0SAS" no %or in%or&ado. utili;ar o $a&po D0SD+C5
"ara os estados que utili;a& $o&o data da es$riturao a data de e&isso. todos os do$u&entos deve& ser de$larados na
$o&petKn$ia da e&isso5 Deste $aso. se a *ata *$ %a*a KD0SESS ou D0SAS"9 fo po%t$'o : *ata f'nal 'nfo!a*a no
2a!po C0 *o $&'%to E.CC9 o 2a!po $f$$nt$ : *ata *$ %a*a n)o *$,$ %$ p$$n2F'*o-
"ara os estados que utili;a& $o&o data da es$riturao a data de e%etiva saAda. todos os do$u&entos deve& ser de$larados
na $o&petKn$ia espe$A%i$a da data de saAda $o&o do$u&ento regular 6C+DSSI0 igual a i44j9. o3ede$endo @ legislao
estadual pertinente5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSICS dos registros C12* e
D12*. se o t$2$'o $ara$tere do $a&po C+DSAM dos registros C12* ou D12* %or igual a i3j. i#j ou i(j e o +uato
$ara$tere %or igual a O4P. O3P. O#P ou O(P5 Deste so&at-rio. esto e/$luAdos os do$u&entos e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o&
valor igual i41j9 e os do$u&entos $o&ple&entares e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i4*j9. $u7os valores deve&
ser prestados no $a&po DEGSES" 7unta&ente $o& os de&ais valores e/tra-apurao5
Sero $onsiderados os registros $u7os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro E144.
utili;ando para tanto o $a&po D0SESS 6C1449 e D0SD+C ou D0SAS" 6D14495 Quando o $a&po D0SESS 6C1449 %or
va;io. utili;ar o $a&po D0SD+C5
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: dos registros E111.
se o t$2$'o $ara$tere %or igual a i4j e o +uato $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: do registro E111 %or igual a i4j5
Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: dos registros E111.
se o t$2$'o $ara$tere %or igual a i4j e o +uato $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: do registro E111 %or igual a i1j5
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio de todos os do$u&entos %is$ais de entrada que
gera& $rCdito de ICS5 + valor neste $a&po deve ser igual @ so&a dos <LSICS de todos os registros C124. C(24. D124
e D(245 Deste so&at-rio. esto e/$luAdos os do$u&entos %is$ais $o& CF+" 1)4( e in$luAdos os do$u&entos %is$ais $o&
CF+" ()4(5 +s do$u&entos %is$ais deve& ser so&ados $on%or&e o perAodo in%or&ado no registro E144 e a data in%or&ada
no $a&po D0SESS 6C144. C(449 ou $a&po D0SAS" 6D144. D(449. e/$eto se C+DSSI0 do do$u&ento %or igual a O41P
6e/te&pordneo9 ou igual a 4* 6DF Co&ple&entar e/te&pordnea9. $u7o valor ser> so&ado no pri&eiro perAodo de apurao
in%or&ado no registro E1445
Quando o $a&po D0SESS ou D0SAS" no %or in%or&ado. C utili;ada a data $onstante no $a&po D0SD+C5
">gina 112 de 1,,
Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSICS dos registros C12* e
D12*. se o t$2$'o $ara$tere do $-digo de a7uste dos registros C12* ou D12* %or i4j. i1j ou i2j e o +uato $ara$tere %or
i4j. O3P. O#P ou O(P5 Deve& ser $onsiderados os do$u&entos %is$ais $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro
E144. analisando-se as datas in%or&adas no $a&po D0SESS do registro C144 e D0SD+C ou D0SAS" do registro D144.
e/$eto se C+DSSI0 do registro C144 e D144 %or igual a i41j 6e/te&pordneo9 ou igual a i4*j 6Co&ple&entar
e/te&pordnea9. $u7o valor deve ser so&ado no pri&eiro perAodo de apurao in%or&ado no registro E1445
Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores $onstantes dos registros E111.
quando o t$2$'o $ara$tere %or igual a i4j e o +uato $ara$tere %or igual a i2j. do C+DSAMSA"H: do registro E1115
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do <LSAMSA"H: dos registros E111. quando
o t$2$'o $ara$tere %or igual a i4j e o +uato $ara$tere %or igual a i3j. do C+DSAMSA"H: do registro E1115
Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser preen$8ido $o& 3ase na e/pressoL so&a do total de dC3itos
6<LS0+0SDEGI0+S9 $o& total de a7ustes 6<LSAMSDEGI0+S c<LS0+0SAMSDEGI0+S9 $o& total de estorno de $rCdito
6<LSES0+:D+SSC:ED9 !$no% a so&a do total de $rCditos 6<LS0+0SC:EDI0+S9 $o& total de a7uste de $rCditos
6<LS.AMSC:EDI0+S c <LS0+0SAMSC:EDI0+S9 $o& total de estorno de dC3ito 6<LSES0+:D+SSDEG9 $o& saldo
$redor do perAodo anterior 6<LSSLDSC:ED+:SAD095 Se o valor da e/presso %or &aior ou igual a O4P 6;ero9. ento este
valor deve ser in%or&ado neste $a&po e o $a&po 1# 6<LSSLDSC:ED+:S0:ADS"+:0A:9 deve ser igual a O4P 6;ero95
Se o valor da e/presso %or &enor que O4P 6;ero9. ento este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero9 e o valor a3soluto
da e/presso deve ser in%or&ado no $a&po <LSSLDSC:ED+:S0:ADS"+:0A:5
Ca!po ./ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSICS dos registros C12* e
D12*. se o t$2$'o $ara$tere do $-digo de a7uste do registro C12* ou D12*. %or i)j e o +uato $ara$tere %or i4j. so&ado ao
valor total in%or&ado nos registros E111. quando o t$2$'o $ara$tere %or igual a i4j e o +uato $ara$tere %or igual a i#j. do
$a&po C+DSAMSA"H: do registro E1115
"ara o so&at-rio do $a&po <LSICS dos registros C12* e D12* deve& ser $onsiderados os do$u&entos %is$ais
$o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro E144. $o&parando $o& a data in%or&ada no $a&po D0SESS do registro
C144 e D0SD+C ou D0SAS" do registro D144. e/$eto se C+DSSI0 do registro C144 %or igual a i41j 6e/te&pordneo9 ou
igual a i4*j 6Co&ple&entar e/te&pordnea9. $u7o valor deve ser so&ado no pri&eiro perAodo de apurao in%or&ado no
registro E144. quando 8ouver &ais de u& perAodo de apurao5 Quando o $a&po D0SESS no %or in%or&ado. utili;ar o
$a&po D0SD+C5
Deste $a&po so in%or&ados os valores que. segundo a legislao da HF. deva& ser tratados $o&o ODeduo do i&postoP.
ainda que no $a&po <LSSLDSA"H:AD+ ten8a $o&o resultado o valor ;ero5
Ca!po .0 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder @ di%erena entre o $a&po <LSSLDSA"H:AD+ e o $a&po
<LS0+0SDED5 Se o resultado dessa operao %or negativo. in%or&e o valor ;ero neste $a&po. e o valor a3soluto
$orrespondente no $a&po <LSSLDSC:ED+:S0:ADS"+:0A:5 <eri%i$ar se a legislao da HF per&ite que deduo
se7a &aior que o saldo devedor5
+ valor da so&a deste $a&po $o& o $a&po DEGSES" deve ser igual @ so&a dos valores do $a&po <LS+: do registro
E11)5
Ca!po .1 8al'*a")oA se o valor da e/pressoL so&a do total de dC3itos 6<LS0+0SDEGI0+S9 $o& total de a7ustes
6<LSAMSDEGI0+S c <LS0+0SAMSDEGI0+S9 $o& total de estorno de $rCdito 6<LSES0+:D+SSC:ED9 &enos a so&a
do total de $rCditos 6<LS0+0SC:EDI0+S9 $o& total de a7uste de $rCditos 6<LSAMSC:EDI0+S c
<LS0+0SAMSC:EDI0+S9 $o& total de estorno de dC3ito 6<LSES0+:D+SSDEG9 $o& saldo $redor do perAodo anterior
6<LSSLDSC:ED+:SAD09 %or &aior que O4P 6;ero9. este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero9 e o $a&po 11
6<LSSLDSA"H:AD+9 deve ser igual ao valor do resultado5 Se %or &enor que O4P 6;ero9. o valor a3soluto do resultado
deve ser in%or&ado neste $a&po e o $a&po <LSSLDSA"H:AD+ deve ser in%or&ado $o& O4P 6;ero95
Ca!po .3 P$$n2F'!$ntoA In%or&ar o $orrespondente ao so&at-rio dos valoresL
a9 de ICS $orrespondentes aos do$u&entos %is$ais e/te&pordneos 6C+DSSI0 igual a O41P9 e dos do$u&entos
%is$ais $o&ple&entares e/te&pordneos 6C+DSSI0 igual a O4*P95 Do "<A. estes valores pode& ser veri%i$ados no
resu&o do :elat-rio dos :egistros Fis$ais de Do$u&entos de SaAdas 6totali;ao por CS0SICS e CF+"9.
$onstante das Blti&as p>ginas5
39 de a7ustes do $a&po <LSICS dos registros C12* e D12*. se o ter$eiro $ara$tere do $-digo in%or&ado no $a&po
C+DSAM do registro C12* e D12* %or igual a O*P 6dC3itos espe$iais9 e o quarto $ara$tere %or igual a O4P ou O2P
6opera'es pr-prias ou outras apura'es9 re%erente aos do$u&entos $o&preendidos no perAodo a que se re%ere a
es$riturao5 Do "<A. estes valores pode& ser veri%i$ados nos resu&os dos :elat-rios dos :egistros Fis$ais de
Do$u&entos de SaAdas e de Entradas 6totali;ao dos a7ustes $onstante das Blti&as p>ginas9N e
$9 de a7ustes do $a&po <LSAMSA"H: do registro E111. se o ter$eiro $ara$tere do $-digo in%or&ado no $a&po
C+DSAMSA"H: do registro E111 %or igual a O4P 6apurao ICS pr-prio9 e o quarto $ara$tere %or igual a
">gina 124 de 1,,
O(P6dC3ito espe$ial95 Do "<A. estes valores pode& ser veri%i$ados nos de&onstrativos dos a7ustes ao %inal do
:elat-rio de :egistros Fis$ais da Apurao do ICS :egistro E111 - $-digos espe$A%i$os para dC3itos espe$iais5
8al'*a")oL + valor da so&a deste $a&po $o& o $a&po <LSICSS:EC+LXE: deve ser igual @ so&a dos valores do
$a&po <LS+: do registro E11)5
REGISTRO E: AEUSTE0BENEF,CIO0INCENTI(O DA A#URAO DO IC"S.
Este registro te& por o37etivo dis$ri&inar todos os a7ustes lanados nos $a&pos <LS0+0SAMSDEGI0+S.
<LSES0+:D+SSC:ED. <LS0+0SAMSC:EDI0+S. <LSES0+:D+SSDEG. <LS0+0SDED e DEGSES". todos do
registro E1145
42 C+DSAMSA"H: C-digo do a7uste da apurao e deduo. $on%or&e a
0a3ela indi$ada no ite& (51515
C 44,W - +
43 DESC:SC+"LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste da apurao5 C - - +C
4# <LSAMSA"H: <alor do a7uste da apurao D - 42 +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o #
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e
deduo de $ada Se$retaria de Fa;enda. $on%or&e a HF do de$larante. $a&po HF do registro 4444 ou. no 8avendo esta
ta3ela. o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e deduo. $onstante da
o3servao do Ite& (51515 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5
+ $-digo do a7uste utili;ado deve ter seu ter$eiro $ara$tere $o&o O4P 6;ero9. indi$ando a7uste de ICS. no in$luindo
a7ustes de ICS-S05
+ quarto $ara$tere deve ser preen$8ido. $on%or&e ite& (51515 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,. $o&
u& dos $-digos a3ai/oL
4 +utros dC3itosN
1 Estorno de $rCditosN
2 +utros $rCditosN
3 Estorno de dC3itosN
# Dedu'es do i&posto apuradoN
( DC3itos Espe$iais5
+3s5L Da e/istKn$ia de &ais de u& tipo de $rCdito que se enquadre no &es&o $-digo de a7uste. devero ser apresentados
tantos registros E111 quantos %ore& os tipos de $rCditos5
REGISTRO E&: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA A#URAO DO
IC"S.
Este registro te& por o37etivo detal8ar os a7ustes do registro E111 quando %ore& rela$ionados a pro$essos 7udi$iais
ou %is$ais ou a do$u&entos de arre$adao. o3servada a legislao estadual pertinente5 <alores re$ol8idos. $o& in%luKn$ia
na apurao do ICS +pera'es "r-prias. deve& ser detal8ados neste registro. $o& identi%i$ao do do$u&ento de
arre$adao espe$A%i$o5
42 DHSDA DB&ero do do$u&ento de arre$adao estadual. se
8ouver
C - - +C
43 DHS":+C DB&ero do pro$esso ao qual o a7uste est> vin$ulado. se
8ouver
C 41( - +C
4# IDDS":+C Indi$ador da orige& do pro$essoL
4- Se%a;N
1- Mustia FederalN
2- Mustia EstadualN
2- +utros
C 441W - +C
">gina 121 de 1,,
4( ":+C Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o
lana&ento
C - - +C
4) 010SC+"L Des$rio $o&ple&entar C - - +C
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o (
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA este $a&po deve ser preen$8ido se o a7uste %or re%erente a u& do$u&ento de arre$adao. tais
$o&o paga&entos indevidos. paga&entos ante$ipados e outros5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA o valor deve ter atC 1( $ara$teres5
Ca!po C1 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA +utras in%or&a'es $o&ple&entares5
REGISTRO E-: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA A#URAO DO
IC"S L IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS FISCAIS.
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os do$u&entos %is$ais rela$ionados ao a7uste5
42 C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L
C 4)4 - +
0a3ela #5151
C 442W - +
4( SHG Su3serie do do$u&ento %is$al D 443 - +C
4) DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D 442 - +
4* D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44,W - +
4, C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 - +C
42 <LSAMSI0E <alor do a7uste para a operao!ite& D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA no $aso de entrada. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao e&itente do do$u&ento ou ao
re&etente das &er$adorias ou servios5 Do $aso de saAda. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao destinat>rio5 + valor deve
ter atC )4 $ara$teres5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de Do$u&entos Fis$ais do ICS. $on%or&e
Ite& #51515 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5 <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento %is$al. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os
Ca!po C< P$$n2F'!$ntoA este $a&po s- deve ser in%or&ado quando o a7uste se re%erir a u& deter&inado ite&!produto
do do$u&ento5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445
">gina 122 de 1,,
REGISTRO E!: INFOR"A1ES ADICIONAIS DA A#URAO L (ALORES
DECLARAT+RIOS.
Este registro te& o o37etivo de in%or&ar os valores de$larat-rios relativos ao ICS. $on%or&e de%inio da
legislao estadual pertinente5 Esses valores so &era&ente de$larat-rios e no so $o&putados na apurao do ICS5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YE11(Y C 44# - +
42 C+DSIDFSADIC C-digo da in%or&ao adi$ional $on%or&e ta3ela a ser
de%inida pelas SEFAT. $on%or&e ta3ela de%inida no
ite& (525
C 44,W - +
43 <LSIDFSADIC <alor re%erente @ in%or&ao adi$ional D - 42 +
4# DESC:SC+"LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE11(b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA o $-digo da in%or&ao adi$ional deve o3ede$er @ ta3ela de%inida pelas Se$retarias de
Fa;enda dos Estados5 Caso no 8a7a pu3li$ao da re%erida ta3ela. o registro no deve ser apresentado5
REGISTRO E*: OBRIGA1ES DO IC"S RECOL4IDO OU A RECOL4ER L
O#ERA1ES #R+#RIAS.
Este registro te& o o37etivo de dis$ri&inar os paga&entos reali;ados 6dC3itos espe$iais9 ou a reali;ar. re%erentes @
apurao do ICS +pera'es "r-prias do perAodo5 A so&a do valor das o3riga'es deste registro deve ser igual @ so&a
dos $a&pos <LSICSS:EC+LXE: e DEGSES". do registro E1145
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YE11)Y C 44# - +
42 C+DS+: C-digo da o3rigao a re$ol8er. $on%or&e a 0a3ela (5# C 443W - +
43 <LS+: <alor da o3rigao a re$ol8er D - 42 +
4# D0S<C0+ Data de ven$i&ento da o3rigao D 44,W - +
4( C+DS:EC C-digo de re$eita re%erente @ o3rigao. pr-prio da
unidade da %ederao. $on%or&e legislao estadual.
C - - +
4) DHS":+C DB&ero do pro$esso ou auto de in%rao ao qual a
o3rigao est> vin$ulada. se 8ouver5
C 41( - +C
4* IDDS":+C Indi$ador da orige& do pro$essoL
4- SEFATN
1- Mustia FederalN
2- Mustia EstadualN
2- +utros
C 441W - +C
4, ":+C Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o
lana&ento
C - - +C
42 010SC+"L Des$rio $o&ple&entar das o3riga'es a re$ol8er5 C - - +C
14 ESS:EFW In%or&e o &Ks de re%erKn$ia no %or&ato O&&aaaaP D 44)W - +
+3serva'esL W + $a&po 14 ESS:EF so&ente dever> ser in$luAdo no leiaute a partir de perAodos de apurao de
7aneiro de 2411 Ato Cotepe 22!24145
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE11)b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%A a444. 443. 44#. 44(. 44). 424b
Ca!po C0 P$$n2F'!$ntoA o valor da so&a deste $a&po deve $orresponder @ so&a dos $a&pos
<LSICSS:EC+LXE: e DEGSES" do registro E1145 Do in%or&ar a$rCs$i&os legais. se 8ouver5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de ven$i&ento da o3rigao. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores
de %or&atao5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v>lida5
">gina 123 de 1,,
8al'*a")oA se este $a&po estiver preen$8ido. os $a&pos IDDS":+C e ":+C ta&3C& deve& estar preen$8idos5
Ca!po C5 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b
Ca!po C? - p$$n2F'!$ntoA paa o% a+u',o% 2o! p$o*o *$ apua")o K$&'%to CCCCL at\ *$O$!(o//C.C9 quando
este registro se re%erir a re$ol8i&ento e/te&pordneo. in%or&ar neste $a&po o &Ks e ano de re%erKn$ia de $ada u& dos
dC3itos e/te&pordneos do perAodo. no %or&ato &&aaaa. se& utili;ar os $ara$teres espe$iais de separao E/e&ploL para
dC3ito e/te&pordneo do &Ks de a3ril de 2442 o $a&po deve ser preen$8ido. si&ples&ente. $o& os $ara$teres 4#24425
Ca!po .C P$$n2F'!$ntoA para os arquivos $o& perAodo de apurao K$&'%to CCCCL a partir de 7aneiro de 2411.
in%or&ar neste $a&po o &Ks e ano de re%erKn$ia de $ada u& dos dC3itos do perAodo. no %or&ato &&aaaa. se& utili;ar os
$ara$teres espe$iais de separao-
REGISTRO E&00: #ER,ODO DA A#URAO DO IC"S 3 SUBSTITUIO TRIBUT2RIA.
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o6s9 perAodo6s9 de apurao do ICS Su3stituio 0ri3ut>ria para $ada
HF onde o in%or&ante se7a ins$rito $o&o su3stituto tri3ut>rio. in$lusive para o seu estado. nas opera'es internas que
envolva& su3stituio. e ta&3C& para HF para a qual o de$larante ten8a $o&er$iali;ado e que no ten8a ins$rio $o&o
su3stituto5 +s perAodos in%or&ados deve& a3ranger todo o perAodo previsto no registro 4444. se& 8aver so3reposio ou
o&isso de datas. por HF5
Este registro. ta&3C&. dever> ser in%or&ado pelo su3stituAdo. se este %or o respons>vel pelo re$ol8i&ento do
i&posto devido nas opera'es su3sequentes. quando re$e3e &er$adoria de outra unidade da %ederao. su7eita ao regi&e de
su3stituio tri3ut>ria. na 8ip-tese de o re&etente no estar o3rigado @ reteno do i&posto5
8al'*a")o *o R$&'%toA o registro C o3rigat-rio se a so&a. por HF. dos valores do $a&po <LSICSSS0 dos registros
C124. C(24. C)24. C*21. %or &aior que O4P 6;ero9. ou se e/istir registro 441( 6su3stituto tri3ut>rio9 para a HF5
Do pode 8aver &ais de u& registro $o& a &es&a $o&3inao de valores para os $a&pos HF. D0SIDI e D0SFID. ne&
so3reposio ou o&isso de perAodos para a $o&3inao5
42 HF Sigla da unidade da %ederao a que se re%ere a apurao
do ICS S0
C 442W - +
4# D0SFID Data %inal a que a apurao se re%ere D 44,W - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de HF5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial a que a apurao se re%ere. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os
8al'*a")oA veri%i$a se a data in%or&ada C &aior ou igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 4444 e &enor ou igual ao
valor no $a&po D0SFID do registro 44445 A data in%or&ada no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID
deste registro5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data %inal a que a apurao se re%ere. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os
valor no $a&po D0SFID do registro 44445
REGISTRO E&0: A#URAO DO IC"S L SUBSTITUIO TRIBUT2RIA.
Este registro te& por o37etivo in%or&ar valores relativos @ apurao do ICS de su3stituio tri3ut>ria. &es&o
nos $asos de perAodos se& &ovi&ento5
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42 IDDS+<SS0 Indi$ador de &ovi&entoL
4 Se& opera'es $o& S0
1 Co& opera'es de S0
C 441 - +
43 <LSSLDSC:EDSAD0SS0 <alor do YSaldo $redor de perAodo anterior
Su3stituio 0ri3ut>riaY
D - 42 +
4# <LSDE<+LSS0 <alor total do ICS S0 de devoluo de
&er$adorias
D - 42 +
4( <LS:ESSA:CSS0 <alor total do ICS S0 de ressar$i&entos D - 42 +
4) <LS+H0SC:EDSS0 <alor total de A7ustes Y+utros $rCditos S0Y e
OEstorno de dC3itos S0P
D - 42 +
4* <LSAMSC:EDI0+SSS0 <alor total dos a7ustes a $rCdito de ICS S0.
provenientes de a7ustes do do$u&ento %is$al5
D - 42 +
4, <LS:E0EDIA+SS0 <alor 0otal do ICS retido por Su3stituio
0ri3ut>ria
D - 42 +
42 <LS+H0SDEGSS0 <alor 0otal dos a7ustes Y+utros dC3itos S0Y Y e
OEstorno de $rCditos S0P
D - 42 +
14 <LSAMSDEGI0+SSS0 <alor total dos a7ustes a dC3ito de ICS S0.
provenientes de a7ustes do do$u&ento %is$al5
D - 42 +
11 <LSSLDSDE<SAD0SS0 <alor total de Saldo devedor antes das dedu'es D - 42 +
12 <LSDEDHIZESSS0 <alor total dos a7ustes YDedu'es S0Y D - 42 +
13 <LSICSS:EC+LSS0 I&posto a re$ol8er S0 611-129 D - 42 +
1# <LSSLDSC:EDSS0S0:AD
S"+:0A:
Saldo $redor de S0 a transportar para o perAodo
seguinte a643c4#c4(c4)c4*9 64,c42c149b5
D - 42 +
1( DEGSES"SS0 <alores re$ol8idos ou a re$ol8er. e/tra-
apurao5
D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia u& por perAodo
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder @ so&a do $a&po <LSICSSS0 do registro C124. quando o
valor do $a&po CF+" %or igual a 1#14. 1#11. 1#1#. 1#1(. 1))4. 1))1. 1))2. 2#14. 2#11. 2#1#. 2#1(. 2))4. 2))1 ou 2))2
e para do$u&entos $o& data 6$a&po D0SESS ou D0SD+C do registro C1449 $o&preendida no perAodo de apurao do
registro E2445 S- ser> $onsiderada a data do $a&po D0SD+C. quando o $a&po D0SESS estiver e& 3ran$o5
+3s5L + preen$8i&ento deste $a&po dever> estar de a$ordo $o& o disposto na legislao tri3ut>ria da unidade %ederada do
$ontri3uinte su3stituAdo5

Ca!po C3 P$$n2F'!$ntoA s- deve ser in%or&ado valor neste $a&po se o ressar$i&ento tiver orige& e& do$u&ento
%is$al5
8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder @ so&a do $a&po <LSICSSS0 do registro C124. quando o valor do
$a&po CF+" %or igual a 1)43 ou 2)43 e para do$u&entos $o& data. $a&po D0SESS ou $a&po D0SD+C do registro
C144. $o&preendida no perAodo de apurao do registro E2445 S- ser> $onsiderada a data do $a&po D0SD+C. quando o
$a&po D0SESS estiver e& 3ran$o5

Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: dos registros E224
quando o t$2$'o $ara$tere %or igual a i1j e o +uato $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: %or igual a i2j ou i3j &ais a
so&a do $a&po <LSICSSS0 do registro C124 6de&ais CF+"s9. quando o p'!$'o $ara$tere do $a&po CF+" %or i1j ou
i2j. e/$eto se o valor do $a&po CF+" %or 1#14. 1#11. 1#1#. 1#1(. 1))4. 1))1. 1))2. 2#14. 2#11. 2#1#. 2#1(. 2))4. 2))1
ou 2))25 "ara do$u&entos $o& data 6$a&po D0SESS ou D0SD+C do :egistro C1449 $o&preendida no perAodo de
apurao do :egistro E2445 S- ser> $onsiderada a data do Ca&po D0SD+C. quando o Ca&po D0SESS estiver e&
3ran$o5
Ca!po C5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSICS dos registros C12* e
D12*. por HF. se o t$2$'o $ara$tere do $-digo de a7uste no $a&po C+DSAM dos registros C12* e D12* %or O4P. O1P ou
O2P e o +uato $ara$tere %or O1P6u&9 para todos os registros onde os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo
">gina 12( de 1,,
in%or&ado no registro E244. $onsiderando a HF. utili;ando para tanto o $a&po D0SESS 6C1449 e D0SD+C ou D0SAS"
6D14495 Quando o $a&po D0SESS 6C1449 no estiver preen$8ido. a data $onsiderada C a in%or&ada no $a&po D0SD+C5
"ara os do$u&entos e/te&pordneos 6$a&po C+DSSI0. do registro C144. $o& valor igual i41j9. assi& $o&o para os
do$u&entos $o&ple&entares e/te&pordneos 6$a&po C+DSSI0. do registro C144. $o& valor igual i4*j9. estes valores
deve& ser in%or&ados no pri&eiro perAodo no registro E244. para a HF5
Ca!po C< 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSICSSS0 de todos os registros
C124. C(24. C)24. C*21. D(24 e D)24. por HF. se o p'!$'o $ara$tere do $a&po CF+" %or igual a ( ou ). $onsiderando
o perAodo. por HF5 "ara o registro C*21. o CF+" a ser $onsiderado C o do registro OpaiP C*245 Desta so&a. deve& $onstar
apenas os do$u&entos %is$ais $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro E244. utili;ando-se. para tanto. os $a&pos
D0SD+C 6C)44. D)449 ou D0SESS 6C144. C(44. D(449 ou D0SD+CSFID 6C*44. D)2(95
Quando a data do $a&po D0SESS no %or in%or&ada. ser> utili;ada a data do $a&po D0SD+C5
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: do registro E224.
quando o t$2$'o $ara$tere %or igual a i1j e o +uato %or igual a i4j ou i1j. a&3os do $a&po C+DSAMSA"H: do registro
E2245
Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSICS dos registros C12* e
D12*. por HF. se o t$2$'o $ara$tere do $-digo de a7uste 6$a&po C+DSAM9 dos registros C12* e D12* %or i3j. i#j ou i(j e
o +uato $ara$tere %or i1j. para todos os registros onde os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no
registro E244. por HF. utili;ando-se. para tanto. o $a&po D0SESS 6C1449 e D0SD+C ou D0SAS" 6D14495
Quando a data do $a&po D0SESS 6C1449 no estiver preen$8ida. C utili;ada a data do $a&po D0SD+C5
Deve& ser e/$luAdos os do$u&entos e/te&pordneos 6$a&po C+DSSI0 do registro C144 $o& valor igual i41j9 e os
do$u&entos $o&ple&entares e/te&pordneos 6$a&po C+DSSI0 do registro C144 $o& valor igual i4*j9. $u7os valores
deve& ser in%or&ados no $a&po DEGSES"SS0 7unto $o& os de&ais valores e/tra-apurao5
Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser preen$8ido $o& 3ase na e/pressoL so&a do total de reteno por S0.
$a&po <LS:E0EDCA+SS0. $o& total de outros dC3itos por S0. $a&po <LS+H0SDEGSS0. $o& total de a7ustes de
dC3ito por S0. $a&po <LSAMSDEGI0+SSS0. &enos a so&a do saldo $redor do perAodo anterior por S0. $a&po
<LSSLDSC:EDSAD0SS0. $o& total de devoluo por S0. $a&po <LSDE<+LSS0. $o& total de ressar$i&ento por S0.
$a&po <LS:ESSA:CSS0. $o& o total de outros $rCditos por S0. $a&po <LS+H0SC:EDSS0. $o& o total de a7ustes de
$rCdito por S0. $a&po <LSAMSC:EDI0+SSS05 Se o valor da e/presso %or &aior ou igual a O4P 6;ero9 9 ento este valor
deve ser in%or&ado neste $a&po e o $a&po <LSSLDSC:EDSS0S0:ADS"+:0A: deve ser igual a O4P 6;ero95 Se o valor
da e/presso %or &enor que O4P 6;ero99 ento este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero9 e o valor a3soluto da
e/presso deve ser in%or&ado no $a&po <LSSLDSC:EDSS0S0:ADS"+:0A:5
Ca!po ./ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: do registro E224.
por HF. quando o t$2$'o $ara$tere %or igual a i1j e o +uato $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: %or igual a i#j. !a'% a
so&a do $a&po <LSICS dos registros C12* e D12*. se o t$2$'o $ara$tere do $a&po C+DSAM %or i)j e o +uato
$ara$tere %or i1j. para todos os registros onde os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro
E244. por HF. utili;ando-se. para tanto. o $a&po D0SESS. do registro C144 e D0SD+C ou D0SAS" do registro
D1445 Quando o $a&po D0SESS do registro C144 no estiver preen$8ido. utili;ar o $a&po D0SD+C do &es&o registro5
Ca!po .0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder @ di%erena entre o $a&po <LSSLDSDE<SAD0SS0 e o
$a&po <LSDEDHC+ESSS05
+ valor da so&a deste $a&po $o& o $a&po DEGSES"SS0 deve $orresponder @ so&a dos valores do $a&po <LS+: do
registro E2(45
Ca!po .1 - 8al'*a")oA se o valor da e/pressoL so&a do total de reteno por S0. $a&po <LS:E0EDCA+SS0. $o& total
de outros dC3itos por S0. $a&po <LS+H0SDEGSS0. $o& total de a7ustes de dC3ito por S0. $a&po
<LSAMSDEGI0+SSS0. &enos a so&a do saldo $redor do perAodo anterior por S0. $a&po <LSSLDSC:EDSAD0SS0. $o&
total de devoluo por S0. $a&po <LSDE<+LSS0. $o& total de ressar$i&ento por S0. $a&po <LS:ESSA:CSS0. $o& o
total de outros $rCditos por S0. $a&po <LS+H0SC:EDSS0. $o& o total de a7ustes de $rCdito por S0. $a&po
<LSAMSC:EDI0+SSS0. %or &aior ou igual a O4P 6;ero9. este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero95 Se %or &enor que
O4P 6;ero9. o valor a3soluto do resultado deve ser in%or&ado5
Ca!po .3 P$$n2F'!$ntoA In%or&ar por HF. valor $orrespondente ao so&at-rio dos valoresL
a9 de ICSSS0 re%erente aos do$u&entos %is$ais e/te&pordneos 6C+DSSI0 igual a O41P9 e das notas %is$ais
$o&ple&entares e/te&pordneas 6C+DSSI0 igual a O4*P95 N
C+DSAM dos registros C12* e D12* %or igual a O*P 6dC3itos espe$iais9 e o quarto $ara$tere %or igual a O1P
6opera'es por S09 re%erente aos do$u&entos $o&preendidos no perAodo a que se re%ere a es$rituraoN e
">gina 12) de 1,,
$9 de a7ustes do $a&po <LSAMSA"H: do registro E224. se o ter$eiro $ara$tere do $-digo in%or&ado no $a&po
C+DSAMSA"H: do registro E224 %or igual a O1P 6ICS- S09 e o quarto $ara$tere %or igual a O(P6dC3ito espe$ial95
8al'*a")oA + valor da so&a do $a&po DEGSES"SS0 $o& o $a&po <LSICSS:EC+LSS0 deve $orresponder @ so&a
dos valores do $a&po <LS+: do registro E2(45
REGISTRO E&&0: AEUSTE0BENEF,CIO0INCENTI(O DA A#URAO DO IC"S
SUBSTITUIO TRIBUT2RIA.
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os a7ustes lanados nos $a&pos <LS+H0SC:EDSS0.
<LS+H0SDEGSS0 e <LSDEDHI+ESSS0 e os valores in%or&ados no $a&po DEGSES"SS0. todos do registro E2145
42 C+DSAMSA"H: C-digo do a7uste da apurao e deduo. $on%or&e a
0a3ela indi$ada no ite& (5151
C 44,W - +
43 DESC:SC+"LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste da apurao C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e deduo de $ada
Se$retaria de Fa;enda. $on%or&e a HF do $ontri3uinte su3stituAdo ou. no 8avendo esta ta3ela. o valor in%or&ado no $a&po
deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e deduo $onstante na o3servao do Ite& (51515 do Ato
C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244, 6ta3ela genCri$a95
+ $-digo do a7uste utili;ado deve ter seu ter$eiro $ara$tere $o&o u&. indi$ando a7uste de ICS-S05
4 +utros dC3itosN
2 +utros $rCditosN
REGISTRO E&-0: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA A#URAO DO
IC"S SUBSTITUIO TRIBUT2RIA.
Este registro deve ser apresentado para detal8ar os a7ustes do registro E224 quando %ore& rela$ionados a pro$essos
7udi$iais ou %is$ais ou a do$u&entos de arre$adao. o3servada a legislao estadual pertinente5 <alores re$ol8idos. $o&
in%luKn$ia na apurao do ICS-S0. deve& ser in%or&ados neste registro. $o& identi%i$ao do do$u&ento de arre$adao
espe$A%i$o5
42 DHSDA DB&ero do do$u&ento de arre$adao estadual. se
8ouver
C - - +C
43 DHS":+C DB&ero do pro$esso ao qual o a7uste est> vin$ulado. se
8ouver
C 41( - +C
4- Se%a;N
1- Mustia FederalN
2- Mustia EstadualN
2- +utros
D 441W - +C
">gina 12* de 1,,
4( ":+C Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o
lana&ento
C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA este $a&po deve ser preen$8ido se o a7uste %or re%erente a u& do$u&ento de arre$adao
$on%or&e dispuser a legislao pertinente5
Ca!po C1 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b
REGISTRO E&/0: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA A#URAO DO
IC"S SUBSTITUIO TRIBUT2RIA L IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS
FISCAIS.
Este registro deve ser apresentado para identi%i$ao dos do$u&entos %is$ais rela$ionados ao a7uste5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YE2#4Y C 44# - +
C 4)4 - +
0a3ela #5151
C 442W - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE2#4b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA no $aso de entrada. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao e&itente do do$u&ento ou do
re&etente das &er$adorias5 Do $aso de saAda. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao adquirente5 + valor deve ter atC 1(
$ara$teres5
do do$u&ento5
">gina 12, de 1,,
REGISTRO E&!0: OBRIGA1ES DO IC"S RECOL4IDO OU A RECOL4ER L
SUBSTITUIO TRIBUT2RIA.
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os paga&entos reali;ados 6DC3itos espe$iais9 ou a reali;ar.
re%erentes @ apurao do ICS devido por Su3stituio 0ri3ut>ria do perAodo. por HF5 A so&a do valor das o3riga'es a
sere& dis$ri&inadas neste registro deve ser igual ao $a&po <LSICSS:EC+LSS0 6registro E2149 so&ado ao $a&po
DEGSES"SS0 6registro E2149 e o so&at-rio dos valores in%or&ados nos registros C12* e D12* 6$u7o ter$eiro e quarto
$ara$tere se7a igual a O*1P95
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&-
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YE2(4Y C 44# - +
43 <LS+: <alor da o3rigao ICS S0 a re$ol8er D - 42 +
4( C+DS:EC C-digo de re$eita re%erente @ o3rigao. pr-prio da
unidade da %ederao do $ontri3uinte su3stituAdo5
C - - +
4) DHS":+C DB&ero do pro$esso ou auto de in%rao ao qual a
o3rigao est> vin$ulada. se 8ouver
C 41( - +C
4- SEFATN
1- Mustia FederalN
2- Mustia EstadualN
2- +utros
C 441W - +C
4, ":+C Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o
lana&ento
C - - +C
42 010SC+"L Des$rio $o&ple&entar das o3riga'es a re$ol8er C - - +C
+3serva'esL W + $a&po 14 ESS:EF so&ente dever> ser in$luAdo no leiaute a partir de perAodos de apurao de
7aneiro de 2411 Ato Cotepe 22!24145
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE2(4b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%A a441. 442. 44). 222b
Ca!po C0 8al'*a")oA o valor da so&a deste $a&po deve $orresponder @ so&a dos $a&pos <LSICSS:EC+LSS0 e
DEGSES"SS0 do registro E2145
de %or&atao5
Ca!po C4 - 8al'*a")oA se este $a&po estiver preen$8ido. os $a&pos IDDS":+C e ":+C devero estar preen$8idos5 Se
este $a&po no estiver preen$8ido. os $a&pos IDDS":+C e ":+C no devero estar preen$8idos5 + valor deve ter atC 1(
$ara$teres5
Ca!po C5 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b
Ca!po C? - p$$n2F'!$ntoA paa o% a+u',o% 2o! p$o*o *$ apua")o K$&'%to CCCCL at\ *$O$!(o//C.C9 quando
este registro se re%erir a re$ol8i&ento e/te&pordneo. in%or&ar neste $a&po o &Ks e ano de re%erKn$ia de $ada u& dos
dC3itos e/te&pordneos do perAodo. no %or&ato &&aaaa. se& utili;ar os $ara$teres espe$iais de separao E/e&ploL para
dC3ito e/te&pordneo do &Ks de a3ril de 2442 o $a&po deve ser preen$8ido. si&ples&ente. $o& os $ara$teres 4#24425
Ca!po .C P$$n2F'!$ntoA para os arquivos $o& perAodo de apurao K$&'%to CCCCL a partir de 7aneiro de 2411.
in%or&ar neste $a&po o &Ks e ano de re%erKn$ia de $ada u& dos dC3itos do perAodo. no %or&ato &&aaaa. se& utili;ar os
$ara$teres espe$iais de separao-
">gina 122 de 1,,
REGISTRO E!00: #ER,ODO DE A#URAO DO I#I.
Este registro deve ser apresentado pelos esta3ele$i&entos industriais ou equiparados. $on%or&e disp'e o
:egula&ento do I"I. para identi%i$ao do6s9 perAodo6s9 de apurao5 +6s9 perAodo6s9 in%or&ado6s9 deve6&9 a3ranger todo
o perAodo previsto no registro 44445 "oder> $oe/istir u& perAodo &ensal $o& perAodos de$endiais5 "ara os perAodos
de$endiais. no poder> 8aver so3reposio ou o&isso de datas5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YE(44Y C 44# - +
42 IDDSA"H: Indi$ador de perAodo de apurao do I"IL
4 - ensalN
1 - De$endial
C 1W - +
4# D0SFID Data %inal a que a apurao se re%ere D 44,W - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia u& ou v>rios 6por arquivo9
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE(44b
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial a que a apurao se re%ere. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os
8al'*a")oA veri%i$a se a data in%or&ada C &aior ou igual ao $a&po D0SIDI do registro 4444 e &enor ou igual ao valor no
$a&po D0SFID do registro 44445
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data %inal a que a apurao se re%ere. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os
valor no $a&po D0SFID do registro 44445
REGISTRO E!0: CONSOLIDAO DOS (ALORES DO I#I.
Este registro deve ser preen$8ido $o& os valores $onsolidados do I"I. de a$ordo $o& o perAodo in%or&ado no
registro E(44. to&ando-se por 3ase as in%or&a'es prestadas no registro C1*4 ou. nos $asos de notas %is$ais eletrEni$as de
e&isso pr-pria. no registro C1445
A $onsolidao se dar> pela su&ari;ao do valor $ont>3il. 3ase de $>l$ulo e i&posto relativo a todas as
opera'es. $on%or&e a $o&3inao de CF+" e $-digo da situao tri3ut>ria do I"I 6CS0SI"I95
As in%or&a'es oriundas dos itens dos do$u&entos %is$ais registro C1*4 ou do do$u&ento DF-e de e&isso
pr-pria sero $onsideradas no perAodo de apurao &ensal ou de$endial. $on%or&e preen$8i&ento do $a&po IDDSA"H:5
C8ave do registroL CF+" e CS0SI"I
42 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao do agrupa&ento
de itens
D 44#W - +
43 CS0SI"I C-digo da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao I"I.
$on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #53525
C 442W - +
4# <LSC+D0SI"I "ar$ela $orrespondente ao Y<alor Cont>3ilY re%erente ao
CF+" e ao C-digo de 0ri3utao do I"I
D - 42 +
4( <LSGCSI"I "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de $>l$ulo do
I"IY re%erente ao CF+" e ao C-digo de 0ri3utao do
I"I. para opera'es tri3utadas
D - 42 +
4) <LSI"I "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do I"IY re%erente ao
CF+" e ao C-digo de 0ri3utao do I"I. para opera'es
tri3utadas
D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
">gina 134 de 1,,
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e
"restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA + $a&po dever> ser preen$8ido so&ente se o de$larante %or $ontri3uinte do I"I5 A ta3ela do
CS0SI"I $onsta pu3li$ada na Instruo Dor&ativa :FG n? 232. de 1#!4#!2442. atuali;ada pela ID :FG 1442!24145
C=*'&o D$%2'")o
44 Entrada $o& re$uperao de $rCdito
41 Entrada tri3utada $o& alAquota ;ero
42 Entrada isenta
43 Entrada no-tri3utada
4# Entrada i&une
4( Entrada $o& suspenso
#2 +utras entradas
(4 SaAda tri3utada
(1 SaAda tri3utada $o& alAquota ;ero
(2 SaAda isenta
(3 SaAda no-tri3utada
(# SaAda i&une
(( SaAda $o& suspenso
22 +utras saAdas
Ca!po C4 - 8al'*a")oA + total de $rCditos e dos dC3itos in%or&ados neste registro dever> ser igual ao total dos $rCditos e
dC3itos dos registros C124 e do registro E(245
REGISTRO E!&0: A#URAO DO I#I.
Este registro deve ser preen$8ido para de&onstrao da apurao do I"I no perAodo5
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&-
42 <LSSDSAD0SI"I Saldo $redor do I"I trans%erido do perAodo anterior D - 42 +
43 <LSDEGSI"I <alor total dos dC3itos por YSaAdas $o& dC3ito do
i&postoY
D - 42 +
4# <LSC:EDSI"I <alor total dos $rCditos por YEntradas e aquisi'es $o&
$rCdito do i&postoY
D - 42 +
4( <LS+DSI"I <alor de Y+utros dC3itosY do I"I 6in$lusive estornos de
$rCdito9
D - 42 +
4) <LS+CSI"I <alor de Y+utros $rCditosY do I"I 6in$lusive estornos de
dC3itos9
D - 42 +
4* <LSSCSI"I <alor do saldo $redor do I"I a transportar para o perAodo
seguinte
D - 42 +
4, <LSSDSI"I <alor do saldo devedor do I"I a re$ol8er D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1L1
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSI"I do registro E(14. quando o
CF+" ini$iar por i(j ou i)P dos registros C1245
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSI"I do registro E(14. quando o
CF+" ini$iar por i1j. i2j ou i3j dos registros C1245
Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAM do registro E(34. quando o
$a&po IDDSAM do registro E(34 %or igual a i4j5
">gina 131 de 1,,
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAM do registro E(34. quando o
$a&po IDDSAM do registro E(34 %or igual a i1j5
Ca!po C5 - 8al'*a")oA se a so&a dos $a&pos <LSDEGSI"I e <LS+DSI"I &enos a so&a dos $a&pos <LSSDSAD0SI"I.
<LSC:EDSI"I e <LS+CSI"I %or &enor que O4P 6;ero9. ento o $a&po <LSSCSI"I deve ser igual ao valor a3soluto da
e/presso. e o valor do $a&po <LSSDSI"I deve ser igual a O4P 6;ero95
Ca!po C< - 8al'*a")oA se a so&a dos $a&pos <LSDEGSI"I e <LS+DSI"I &enos a so&a dos $a&pos <LSSDSAD0SI"I.
<LSC:EDSI"I e <LS+CSI"I %or &aior ou igual a O4P 6;ero9. ento o $a&po 4, 6<LSSDSI"I9 deve ser igual ao resultado
da e/presso. e o valor do $a&po <LSSCSI"I deve ser igual a O4P 6;ero95
REGISTRO E!-0: AEUSTES DA A#URAO DO I#I.
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os a7ustes lanados nos $a&pos +utros DC3itos e +utros
CrCditos do registro E(245
42 IDDSAM Indi$ador do tipo de a7usteL
4- A7uste a dC3itoN
1- A7uste a $rCdito
C 441W - +
43 <LSAM <alor do a7uste D - 42 +
4# C+DSAM C-digo do a7uste da apurao. $on%or&e a 0a3ela
indi$ada no ite& #5(5#5
C 443W +
4( IDDSD+C Indi$ador da orige& do do$u&ento vin$ulado ao a7usteL
4 - "ro$esso Mudi$ialN
1 - "ro$esso Ad&inistrativoN
2 - "E:!DC+"N
2 +utros5
C 441W - +C
4) DHSD+C DB&ero do do$u&ento ! pro$esso ! de$larao ao qual o
a7uste est> vin$ulado. se 8ouver
C - - +C
4* DESC:SAM Des$rio detal8ada do a7uste. $o& $itao dos
do$u&entos %is$ais5
C - - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD por "erAodo
Ca!po C0 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor dos a7ustes lanados nos $a&pos outros dC3itos e outros $rCditos que no
$onsta& dos do$u&entos %is$ais. e/$eto no $aso de trans%erKn$ia de $rCdito de I"I. $on%or&e o disposto na ID S:F )44 de
244(5
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de A7ustes da Apurao I"I. pu3li$ada pela
:FG 6Instruo Dor&ativa :FG n? 232. de 1#!4#!2442. atuali;ada pela ID :FG 1442!241495
C=*'&o D$%2'")o ;atu$Oa K]L D$talFa!$nto
441 Estorno de dC3ito C <alor do dC3ito do I"I estornado
442 CrCdito re$e3ido por
trans%erKn$ia
C <alor do $rCdito do I"I re$e3idos por trans%erKn$ia. de
outro6s9 esta3ele$i&ento6s9 da &es&a e&presa
414 CrCdito "resu&ido de I"I -
ressar$i&ento do "IS!"asep e da
Co%ins - Lei n? 253)3!122)
C valor do $rCdito presu&ido de I"I de$orrente do ressar$i&ento
do "IS!"asep e da Co%ins nas opera'es de e/portao de
produtos industriali;ados 6Lei n? 253)3!122). art5 1?9
ressar$i&ento do "IS!"asep e da
Co%ins - Lei n? 1452*)!2441
C valor do $rCdito presu&ido de I"I de$orrente do ressar$i&ento
do "IS!"asep e da Co%ins nas opera'es de e/portao de
produtos industriali;ados 6Lei n? 1452*)!2441. art5 1?9
regi'es in$entivadas - Lei n?
25,2)!1222
C valor do $rCdito presu&ido relativo ao I"I in$idente nas
saAdas. do esta3ele$i&ento industrial. dos produtos
$lassi%i$ados nas posi'es ,*42 a ,*4# da 0ipi 6Lei n?
25,2)!1222. art5 1?9
">gina 132 de 1,,
413 CrCdito "resu&ido de I"I - %rete
- " 251(,!2441
C valor do $rCdito presu&ido de I"I relativa&ente @ par$ela do
%rete $o3rado pela prestao do servio de transporte dos
produtos $lassi%i$ados nos $-digos ,#335(3544. ,#335(251.
,*41514544. ,*41534544. ,*41524544. ,*42514544 E/ 41.
,*42524524 E/ 41. ,*43. ,*4#52. ,*4#53 e ,*54)544524. da
0I"I 6" n? 251(,!2441. art5 ()9
outros
C outros valores de $rCdito presu&ido de I"I
42, CrCditos de$orrentes de &edida
7udi$ial
C valores de $rCdito de I"I de$orrentes de &edida 7udi$ial
422 +utros $rCditos C <alor de outros $rCditos do I"I
141 Estorno de $rCdito D <alor do $rCdito do I"I estornado
142 0rans%erKn$ia de $rCdito D <alor do $rCdito do I"I trans%erido no perAodo. para outro6s9
esta3ele$i&ento6s9 da &es&a e&presa. $on%or&e previsto na
legislao tri3ut>ria5
143 :essar$i&ento ! $o&pensao
de $rCditos de I"I
D <alor do $rCdito de I"I. soli$itado 7unto @ :FG!F
122 +utros dC3itos D <alor de outros dC3itos do I"I
6W9 Dature;aL YCY - CrCditoN YDY - DC3ito
Ca!po C3 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b
Ca!po C5 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a des$rio resu&ida do a7uste. in$luindo. se %or o $aso. o perAodo a que se re%ere o
a7uste. espe$ial&ente quando se tratar de perAodos de apurao anteriores5
REGISTRO E%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO E
Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o OEP e a in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9
42 Q0DSLIDSE Quantidade total de lin8as do Glo$o E D - - +
+3serva'esL
8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o E C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDSE5
BLOCO G CONTROLE DO CRDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE
CIAP
Glo$o de registros dos dados relativos ao CIA"5
REGISTRO G00: ABERTURA DO BLOCO G
Este registro deve ser gerado para a3ertura do 3lo$o =. indi$ando se 8> registros de in%or&a'es no 3lo$o5
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ +3rig5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y=441Y C 44#W - +
C 441W - +
+3serva'esL
">gina 133 de 1,,
+$orrKn$ia - u& 6por arquivo9
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V=441b
8al'*a")oA se preen$8ido $o& P1P 6u&9. deve& ser in%or&ados os registros =441 e =224 6en$erra&ento do 3lo$o9.
signi%i$ando que no 8> es$riturao do do$u&ento CIA" e portanto no 8> $rCdito a apropriar5 Se preen$8ido $o& P4P
6;ero9. ento devero ser in%or&ados. pelo &enos. u& registro =114 e respe$tivos registros %il8os5
REGISTRO G0: IC"S L ATI(O #ER"ANENTE L CIA#
Este registro te& o o37etivo de prestar in%or&a'es so3re o CIA"L
a9 saldo de ICS do CIA". $o&posto pelo valor do ICS de 3ens ou $o&ponentes 6so&ente $o&ponentes $u7o
$rCdito de ICS 7> %oi apropriado9 que entrara& anterior&ente ao perAodo de apurao5 6$a&po #9N
39 o so&at-rio das par$elas de ICS passAveis de apropriao de $ada 3e& ou $o&ponente. in$lusive aqueles que
%ora& es$riturados no CIA" e& perAodo anterior 6$a&po (9N
$9 o valor do Andi$e de parti$ipao do so&at-rio do valor das saAdas tri3utadas e saAdas para e/portao no valor
total das saAdas 6$a&po ,9 - 6o valor C se&pre igual ou &enor que 1 6u&99N
d9 o valor de ICS a ser apropriado $o&o $rCdito5 Esse valor 6$a&po 29 ser> apropriado direta&ente no :egistro
de Apurao do ICS. $o&o a7uste de apurao. salvo se a legislao o3rigar @ e&isso de do$u&ento %is$alN
e9 o valor de outras par$elas de ICS a ser apropriado5 Esse valor 6$a&po 149 ser> apropriado direta&ente no
:egistro de Apurao do ICS. $o&o a7uste de apurao. salvo se a legislao o3rigar @ e&isso de do$u&ento %is$al5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos D0SIDI e
D0SFID e esta $o&3inao deve ser igual @ in%or&ada e& u& registro E1445
43 D0SFID Data %inal a que a apurao se re%ere D 44,W - +
4# SALD+SIDSICS Saldo ini$ial de ICS do CIA". $o&posto por
ICS de 3ens que entrara& anterior&ente ao
perAodo de apurao 6so&at-rio dos $a&pos 4(
a 4, dos registros =12(9
D - 42 +
4( S+S"A:C So&at-rio das par$elas de ICS passAvel de
apropriao de $ada 3e& 6$a&po 14 do =12(9
D - 42 +
4) <LS0:IGSE1" <alor do so&at-rio das saAdas tri3utadas e
saAdas para e/portao
D - 42 +
4* <LS0+0AL <alor total de saAdas D - 42 +
4, IDDS"E:SSAI fndi$e de parti$ipao do valor do so&at-rio das
saAdas tri3utadas e saAdas para e/portao no
valor total de saAdas 6Ca&po 4) dividido pelo
$a&po 4*9
D - 4, +
42 ICSSA":+" <alor de ICS a ser apropriado na apurao do
ICS. $orrespondente > &ultipli$ao do
$a&po 4( pelo $a&po 4,5
D - 42 +
14 S+SICSS+C <alor de outros $rCditos a ser apropriado na
Apurao do ICS. $orrespondente ao
so&at-rio do $a&po 42 do registro =12)5
D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia u& 6por perAodo de apurao9
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a=114bN
Ca!po% C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data no %or&ato Odd&&aaaaP se& separadores de %or&atao e $o&preendida no
perAodo in%or&ado no registro 4444N
Ca!po% C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data no %or&ato Odd&&aaaaP se& separadores de %or&atao e $o&preendida no
perAodo in%or&ado no registro 4444N
">gina 13# de 1,,
Ca!po C1 P$$n2F'!$ntoA
+ saldo ini$ial do perAodo de apurao C $o&posto pelo so&at-rio de $rCditos de ICS de Ativo I&o3ili;ado
6$a&pos <LSI+GSICSS+" c <LSI+GSICSSS0 c <LSI+GSICSSF:0 c <LSI+GSICSSDIF do registro
=12(9 de 3ens ou $o&ponentes que %ora& es$riturados no CIA" e& perAodos anteriores ao indi$ado nos $a&pos 42 e 43.
que 7> tivera& par$ela do $rCdito apropriado5 Estes 3ens ou $o&ponentes deve& ser in%or&ados $o& o tipo de
&ovi&entao OSIP no registro =12(. sendo que a data de &ovi&entao a ser in%or&ada neste registro dever> ser a data
ini$ial do perAodo de apurao5
+3s5L Do $o&p'e o saldo ini$ial o valor dos $rCditos de ICS es$riturados e& perAodo anterior $o& tipo de
&ovi&entao OIA I&o3ili;ao e& anda&entoP. $u7os $rCditos so&ente sero apropriados a partir da $on$luso do 3e&
prin$ipal5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o so&at-rio das par$elas de ICS passAvel de apropriao 6totali;ao dos valores
$ontidos no $a&po 14 do registro =12(9
8al'*a")oA + valor preen$8ido $orresponde ao so&at-rio de todos os valores in%or&ados no $a&po 14 6<LS"A:CS"ASS9
dos registros =12(5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o so&at-rio do valor das opera'es e!ou presta'es tri3utadas pelo ICS e do valor
das opera'es e!ou presta'es relativas ao ICS destinadas ao e/terior. o3servada a legislao da unidade %ederada5
8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &enor ou igual ao valor in%or&ado no $a&po <LS0+0AL deste registro5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA In%or&ar o valor total das opera'es e!ou presta'es relativas ao ICS reali;adas no perAodo
de apurao. o3servada a legislao da unidade %ederada5

Ca!po C< - 8al'*a")oL in%or&ar o valor do Andi$e de parti$ipao do valor das saAdas tri3utadas!e/portao no valor total
das saAdas. $orrespondente ao resultado da diviso do $a&po <LS0:IGSE1" pelo $a&po <LS0+0AL5
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor de ICS a ser apropriado $o&o $rCdito no perAodo5 Esse valor ser>
apropriado direta&ente no :egistro de Apurao do ICS. $o&o a7uste de apurao. salvo se a legislao o3rigar @
e&isso de do$u&ento %is$al5
8al'*a")oA o valor $orresponde @ &ultipli$ao do valor $onstante no $a&po 4( 6S+S"A:C9 pelo Andi$e $al$ulado no
$a&po 4, 6IDDS"E:SSAI9
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o so&at-rio de valores de outros $rCditos de ICS de Ativo I&o3ili;ado
apropriados no perAodo e dis$ri&inados no registro =12)5 Esse so&at-rio ser> apropriado direta&ente no :egistro de
Apurao do ICS. $o&o a7uste de apurao. salvo se a legislao o3rigar @ e&isso de do$u&ento %is$al5
8al'*a")oA o valor preen$8ido $orresponde ao so&at-rio de todos os valores in%or&ados no $a&po 42
6<LS"A:CSA":+"9 dos registros =12)5
REGISTRO G&!: "O(I"ENTAO DE BE" OU CO"#ONENTE DO ATI(O
I"OBILI.ADO
Este registro te& o o37etivo de in%or&ar as &ovi&enta'es de 3ens ou $o&ponentes no CIA" e a apropriao de
par$elas de $rCditos de ICS do Ativo I&o3ili;ado5
In$lui-se no $on$eito de &ovi&entaoL
a9 entrada de 3e& ou $o&ponente no CIA"N
39 saAda de 3e& ou $o&ponente do CIA"N
$9 3ai/a de 3e& ou $o&ponente do CIA"N
d9 entrada no CIA" pela $on$luso de 3e& que estava sendo $onstruAdo pelo $ontri3uinte 6e/$eto quando o 3e&
ou $o&ponente gerar $rCditos a partir do &o&ento de sua entrada95
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos
C+DSIDDSGE e 0I"+S+<5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y=12(Y C 44#W - +
42 C+DSIDDSGE C-digo individuali;ado do 3e& ou $o&ponente adotado
no $ontrole patri&onial do esta3ele$i&ento in%or&ante
C 4)4 - +
43 D0S+< Data da &ovi&entao ou do saldo ini$ial D 44,W - +
">gina 13( de 1,,
4# 0I"+S+< 0ipo de &ovi&entao do 3e& ou $o&ponenteL
SI R Saldo ini$ial de 3ens i&o3ili;adosN
I R I&o3ili;ao de 3e& individualN
IA R I&o3ili;ao e& Anda&ento - Co&ponenteN
CI R Con$luso de I&o3ili;ao e& Anda&ento Ge&
:esultanteN
C R I&o3ili;ao oriunda do Ativo Cir$ulanteN
GA R Gai/a do 3e& - Fi& do perAodo de apropriaoN
A0 R Alienao ou 0rans%erKn$iaN
"E R "ere$i&ento. E/travio ou DeterioraoN
+0 R +utras SaAdas do I&o3ili;ado
C 442W - +
4( <LSI+GSICS
S+"
<alor do ICS da +perao "r-pria na entrada do 3e&
ou $o&ponente
D - 42 +C
4) <LSI+GSICS
SS0
<alor do ICS da +per5 por Su35 0ri3ut>ria na entrada
do 3e& ou $o&ponente
D - 42 +C
4* <LSI+GSICS
SF:0
<alor do ICS so3re Frete do Con8e$i&ento de
0ransporte na entrada do 3e& ou $o&ponente
D - 42 +C
4, <LSI+GSICS
SDIF
<alor do ICS - Di%eren$ial de AlAquota. $on%or&e
Do$5 de Arre$adao. na entrada do 3e& ou
$o&ponente
D - 42 +C
42 DHS"A:C DB&ero da par$ela do ICS D 443 - +C
14 <LS"A:CS"ASS <alor da par$ela de ICS passAvel de apropriao
6antes da apli$ao da parti$ipao per$entual do valor
das saAdas tri3utadas!e/portao so3re as saAdas totais9
D - 42 +C
+3serva'esL +s preen$8i&entos dos $a&pos 42 e 14 indi$aro se&pre a es$riturao e aproveita&ento do $rCdito de ICS no perAodo5
DAvel 8ier>rqui$o 3
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a=12(bN
Ca!po C/ - 8al'*a")oL o $-digo in%or&ado neste $a&po deve $onstar de u& registro 4344N
Ca!po C0 - "$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data no %or&ato Odd&&aaaaP5
8al'*a"#$%L
a9 quando o valor no $a&po 0I"+S+< %or igual a OSIP. a data deve ser igual @ data ini$ial $onstante do $a&po D0SIDI
do registro =114N
39 quando o valor no $a&po 0I"+S+< %or igual a OIAP. OIP. OCIP. OCP. OGAP. OA0P. O"EP ou O+0P. a data deve
ser igual ou &enor @ data %inal $onstante do $a&po D0SFID do registro =114N
Ca!po C1 - 8alo$% 8Rl'*o%L aSI. I. IA. CI. C. GA. A0. "E. +0bN
P$$n2F'!$ntoA
.L $&a% 2o!un% a ($! $ a 2o!pon$nt$ 2uBo 2\*'to %$Ba apop'a*o a pat' *o p$o*o +u$ o2o$ a %ua
$nta*a ou 2on%u!o no $%ta($l$2'!$ntoA
1519 o 3e& ou $o&ponente que ainda possui par$ela a ser apropriada e que %oi es$riturado e& perAodo anterior ao
perAodo de apurao deve ser in%or&ado $o& o tipo de &ovi&entao OSIP5 A data de &ovi&entao deve ser
igual @ data ini$ial do perAodo da apuraoN
1529 o 3e& que entrar no esta3ele$i&ento no perAodo de apurao deve ser in%or&ado $o& o tipo de &ovi&entao
OIPN
1539 o $o&ponente ser> in%or&ado $o& tipo de &ovi&entao OIAP no &Ks da aquisio. devendo ser in%or&ados
os $a&pos DHS"A:C e <LS"A:CS"ASS5 Dos perAodos seguintes deve ser in%or&ado $o& o tipo de
&ovi&entao OSIP e a apropriao das par$elas dever> ser $ontrolada pelo $-digo individual desse $o&ponente
atC a sua respe$tiva 3ai/a5 Quando da $on$luso da $onstruo do 3e&. no dever> ser apresentado o registro $o&
tipo de &ovi&entao igual a OCIPN
15#9 a entrada de 3e& ou $o&ponente no CIA" oriunda de estoque do Ativo Cir$ulante dever> ser in%or&ada $o&
o tipo de &ovi&entao OCPN
15(9 a 3ai/a de 3e& ou $o&ponente pelo %i& de apropriao de $rCdito dever> o$orrer no perAodo de apropriao
da Blti&a par$ela e. neste $aso. devero ser apresentados dois registrosL u& registro $o& tipo de &ovi&entao
OSIP. $o& os $a&pos DHS"A:C e <LS"A:CS"ASS preen$8idos. representando a apropriao da Blti&a
par$ela. e o segundo registro $o& o tipo de &ovi&entao OGAP. representando a saAda do CIA"5 Esse 2? registro
no poder> ter os $a&posL <LSI+GSICSS+". <LSI+GSICSSS0. <LSI+GSICSSF:0.
<LSI+GSICSSDIF. DHS"A:C e <LS"A:CS"ASS preen$8idosN
">gina 13) de 1,,
15)9 a saAda de u& 3e& ou $o&ponente deve ser in%or&ada no perAodo de o$orrKn$ia do %ato5 Devero ser
apresentados 42 registrosL u& registro $o& tipo de &ovi&entao OSIP e u& segundo registro $o& tipo de
&ovi&entao igual a OA0P. O"EP ou O+0P. $on%or&e o $aso. representando a saAda do CIA"5 Desse 2? registro os
$a&pos <LSI+GSICSS+". <LSI+GSICSSS0. <LSI+GSICSSF:0. <LSI+GSICSSDIF.
DHS"A:C e <LS"A:CS"ASS no pode& ser in%or&ados5
+s $a&pos DHS"A:C e <LS"A:CS"ASS do 1? registro $o& tipo de &ovi&entao SI pode& ser preen$8idos.
representando a apropriao da par$ela. desde que a legislao da unidade %ederada interprete pela possi3ilidade de
apropriao da par$ela re%erente ao perAodo de apurao e& que o$orreu o %ato 6in$iso < do k (? do art5 24 da LC
,*!2)9.
15*9 quando o tipo de &ovi&entao %or igual a OSIP. OIP. OIAP ou OCP. deve& ser in%or&ados os $a&pos
DHS"A:C e <LS"A:CS"ASS5
29 $&a% $%p$2f'2a% paa 2ont'(u'nt$ lo2al'Oa*o $! UF +u$ 2on%'*$$ +u$ o 2o!pon$nt$ n)o at$n*$ a%
2on*'"#$% paa %$ t$ *'$'to ao 2\*'to *$ ICMS9 !a% %'! o ($! !=,$l $%ultant$ +u$ $%tR %$n*o 2on%tu*o
no $%ta($l$2'!$nto *o 2ont'(u'nt$A
2519 a entrada ou $onsu&o de $o&ponente de u& 3e& que est> sendo $onstruAdo no esta3ele$i&ento do
$ontri3uinte dever> ser in%or&ado $o& o tipo de &ovi&entao OIAP. no perAodo de o$orrKn$ia do %ato5 +s
$a&pos DHS"A:C e <LS"A:CS"ASS no pode& ser in%or&adosN
2529 a es$riturao no CIA" do 3e& que %oi $onstruAdo no esta3ele$i&ento do $ontri3uinte ser> in%or&ada $o&
tipo de &ovi&entao igual a OCIP no perAodo da sua $on$luso5
2539 no perAodo de apurao e& que se ini$iar a o3rigao de es$riturao %is$al digital do CIA" ou quando isso
o$orrer de %or&a espontdnea. os $o&ponentes que entrara& ou %ora& $onsu&idos antes desse perAodo e $u7a
$onstruo do 3e& vin$ulado ainda no ten8a sido $on$luAda ou $u7o 3e& vin$ulado ainda ten8a par$ela a ser
apropriada deve& ser in%or&ados $o& o tipo de &ovi&entao OIAP5 Dos perAodos de apurao posteriores. essa
in%or&ao no deve &ais ser prestada5
25#9 a saAda de u& $o&ponente. $u7a entrada o$orreu e& &Ks anterior ao perAodo da es$riturao. deve ser
in%or&ada no perAodo de o$orrKn$ia do %ato. $o& a apresentao de 42 registrosL
a9 u& registro $o& tipo de &ovi&entao OSIP. representando a e/istKn$ia de $o&ponente que entrou e&
perAodo anterior. $o& os $a&pos 6<LSI+GSICSS+". <LSI+GSICSSS0.
<LSI+GSICSSF:0. <LSI+GSICSSDIF9 devida&ente preen$8idos e os $a&pos DHS"A:C e
<LS"A:CS"ASS no preen$8idos 6re$uperao da in%or&ao re%erente ao $o&ponente9N e
39 outro registro $o& tipo de &ovi&entao igual a OA0P. O"EP ou O+0P. $on%or&e o $aso. representando a
saAda do CIA"5 Desse 2? registro os $a&pos <LSI+GSICSS+". <LSI+GSICSSS0.
<LSI+GSICSSF:0. <LSI+GSICSSDIF. DHS"A:C e <LS"A:CS"ASS no pode& ser
in%or&ados5
Ca!po% C39 C49 C5 $ C< P$$n2F'!$ntoA
19 quando o tipo de &ovi&entao %or re%erente a u&a entrada dos tipos OSIP. OIP. OIAP e OCP. $onsiderar-se->
o valor do ICS originado do do$u&ento %is$al in$lusive de ICS originado de do$u&ento %is$al $o&ple&entarN
29 quando o tipo de &ovi&entao %or re%erente a u&a entrada do tipo OCIP. $onsiderar-se-> o valor do ICS
$o&o o so&at-rio do valor do ICS dos seus respe$tivos $o&ponentes. $u7as i&o3ili;a'es o$orrera& $o& o tipo
de &ovi&entao OIAPN
39 para os tipos de &ovi&entao igual a OSIP. OIP. OIAP. OCIP ou OCP. pelo &enos u& desses $a&pos deve
ser &aior que TeroN
#9 quando o tipo de &ovi&entao %or igual a OGAP. OA0P. O"EP ou O+0P. esses $a&pos no deve& ser
in%or&ados5
Ca!po C? P$$n2F'!$ntoA in%or&e o nB&ero da par$ela que est> sendo es$riturada5
8al'*a"#$%A in%or&ao o3rigat-ria quando o $onteBdo do $a&po 14 - <LS"A:CS"ASS %or &aior que Tero5 6Erro9
Ca!po .C - P$$n2F'!$nto In%or&e o valor passAvel de apropriao do $rCdito 6total de $rCditos de ICS do 3e& ou
$o&ponente dividido pela quantidade de par$elas9 antes da apli$ao do Andi$e de parti$ipao do valor das saAdas
tri3utadas!e/portao no valor total das saAdas 6$a&po 4, - IDDS"E:SSAI do reg5 =11495 + valor in%or&ado neste $a&po.
quando &aior que Tero. indi$a a es$riturao e apropriao de valor de $rCdito de ICS no perAodo. independente&ente da
in%or&ao $onstante no $a&po 4# - 0I"+S+< 6tipo de &ovi&entao95
8al'*a"#$%A
a9 o valor in%or&ado deve ser igual ou &enor que o so&at-rio dos $a&pos <LSI+GSICSS+". <LSI+GSICSSS0.
<LSI+GSICSSF:0. <LSI+GSICSSDIF. dividido pelo valor in%or&ado no $a&po D:S"A:C do registro 4344N
39 in%or&ao o3rigat-ria quando o $onteBdo do $a&po 42 DHS"A:C %or &aior que Tero5
">gina 13* de 1,,
REGISTRO G&*: OUTROS CRHDITOS CIA#
Este registro te& por o37etivo dis$ri&inar os de&ais valores a sere& apropriados $o&o $rCditos de ICS de Ativo
I&o3ili;ado que no %ora& es$riturados nos perAodos anteriores. quando a legislao per&itir5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y=12)Y C 44#W - +
42 D0SIDI Data ini$ial do perAodo de apurao D 44,W - +
43 D0SFI Data %inal do perAodo de apurao D 44,W +
4# DHS"A:C DB&ero da par$ela do ICS D 443 - +
4( <LS"A:CS"ASS <alor da par$ela de ICS passAvel de apropriao - antes
da apli$ao da parti$ipao per$entual do valor das saAdas
tri3utadas!e/portao so3re as saAdas totais
D - 42 +
4) <LS0:IGS+C <alor do so&at-rio das saAdas tri3utadas e saAdas para
e/portao no perAodo indi$ado neste registro
D - 42 +
4* <LS0+0AL <alor total de saAdas no perAodo indi$ado neste registro D - 42 +
4, IDDS"E:SSAI fndi$e de parti$ipao do valor do so&at-rio das saAdas
tri3utadas e saAdas para e/portao no valor total de saAdas
6Ca&po 4) dividido pelo $a&po 4*9
D - 4, +
42 <LS"A:CSA":+" <alor de outros $rCditos de ICS a ser apropriado na
apurao 6$a&po 4( ve;es o $a&po 4,9
D - 42 +
O(%$,a"#$%L
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a=12)bN
Ca!po% C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial do perAodo de apurao a que se re%ere a apropriao no %or&ato
Odd&&aaaaPN
Ca!po% C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data %inal do perAodo de apurao a que se re%ere a apropriao no %or&ato
Odd&&aaaaPN

Ca!po C1 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero da par$ela que est> sendo apropriadaN
Ca!po C3 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do $rCdito de ICS passAvel de apropriao5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor das saAdas tri3utadas e para a e/portao do perAodo re%erido neste registro5

Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA In%or&ar o valor total das saAdas do perAodo re%erido neste registro. $on%or&e a legislao da
unidade %ederada5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoL In%or&ar o valor do Andi$e de parti$ipao $orrespondente ao resultado da diviso do $a&po
<LS0:IGSE1" pelo $a&po <LS0+0AL5
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA In%or&ar o valor do $rCdito de ICS a ser apropriado na apurao do i&posto5
8al'*a")oA + valor in%or&ado neste $a&po deve ser &enor ou igual ao resultado da &ultipli$ao do valor $onstante no
$a&po 4( 6<LS"A:CS"ASS9 pelo Andi$e de parti$ipao $al$ulado no $a&po 4, 6IDDS"E:SSAI95
REGISTRO G-0: IDENTIFICAO DO DOCU"ENTO FISCAL
Este registro te& o o37etivo de identi%i$ar o do$u&ento %is$al que a$o3ertou a entrada ou a saAda do 3e& ou
$o&ponente do CIA"5
Quando o tipo de &ovi&entao 0I"+S+< do registro =12( %or igual a YCY. YIY. YIAY ou YA0Y. este
registro C o3rigat-rio5
Caso e/ista previso legal de e&isso de do$u&ento %is$al para os de&ais tipos de &ovi&entao 0I"+S+<
do registro =12( esse registro dever> ser in%or&ado5
Do perAodo e& que se ini$iar a o3rigao de es$riturao %is$al digital do CIA" ou quando isso o$orrer de %or&a
espontdnea. este registro C o3rigat-rio nas seguintes situa'esL
a9 quando o tipo de &ovi&entao 0I"+S+< do registro =12( %or igual a OSIP e esse OSIP %or originado dos
tipos de &ovi&entao OIP. OIAP ou OCPN
">gina 13, de 1,,
39 quando o tipo de &ovi&entao 0I"+S+< do registro =12( %or igual a OSIP e esse OSIP %or originado do
tipo de &ovi&entao OCIP. deve& ser in%or&ados os do$u&entos %is$ais relativos ao tipo de &ovi&entao OIAP dos seus
$o&ponentes que entrara& antes desse perAodoN
$9 quando o tipo de &ovi&entao 0I"+S+< do registro =12( %or igual a OCIP. deve& ser in%or&ados os
do$u&entos %is$ais relativos ao tipo de &ovi&entao OIAP dos seus $o&ponentes que entrara& antes desse perAodo5
Independente&ente das situa'es re%eridas. esse registro ser> in%or&ado u&a Bni$a ve;5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos IDDSEI0.
C+DS"A:0. C+DS+D. SE:IE. DHSD+C. CX<SDFESC0E para o &es&o 3e& ou $o&ponente5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y=134Y C 44# - +
4- E&isso pr-priaN
1- 0er$eiros
C 441W - +
43 C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante L
- do e&itente do do$u&ento ou do re&etente das &er$adorias. no
$aso de entradasN
C 4)4 - +
4# C+DS+D C-digo do &odelo de do$u&ento %is$al. $on%or&e ta3ela #5151 C 442W - +
4( SE:IE SCrie do do$u&ento %is$al C 443 - +C
4) DHSD+C DB&ero de do$u&ento %is$al D 442 - +
4* CX<SDFESC0E C8ave do do$u&ento %is$al eletrEni$o D 4##W - +C
4, D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44,W - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a=134bN
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA In%or&ar $8ave dos do$u&entos eletrEni$os so&ente quando %or do$u&ento de e&isso
pr-pria5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data no %or&ato Odd&&aaaaP se& separadores de %or&atao5
REGISTRO G/0: IDENTIFICAO DO ITE" DO DOCU"ENTO FISCAL
Este registro te& o o37etivo de identi%i$ar o ite& do do$u&ento %is$al in%or&ado no registro =1345
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o valor no $a&po DHSI0E c C+DSI0E5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y=1#4Y C 44# - +
43 C+DSI0E C-digo $orrespondente do 3e& no do$u&ento %is$al 6$a&po 42 do
registro 42449
C 4)4 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C.L ,alo ,Rl'*oA a=1#4bN
Ca!po C0 - ,al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 42445

REGISTRO G%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO G
Este registro deve ser gerado para o en$erra&ento do 3lo$o = e indi$a o nB&ero total de registros e/istentes neste 3lo$o5
">gina 132 de 1,,
42 Q0DSLIDS= Quantidade total de lin8as do Glo$o = D - - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - u& 6por arquivo9
Ca!po C.L ,alo ,Rl'*oA a=224bN
BLOCO 4: IN(ENT2RIO F,SICO
Este 3lo$o destina-se a in%or&ar o invent>rio %Asi$o do esta3ele$i&ento. nos $asos e pra;os previstos na legislao
pertinente5
REGISTRO 400: ABERTURA DO BLOCO 4
Este registro deve ser gerado para a3ertura do 3lo$o X. indi$ando se 8> registros de in%or&a'es no 3lo$o5
+3rigatoria&ente dever> ser in%or&ado O4P no $a&po IDDS+< no perAodo de re%erKn$ia %evereiro de $ada ano.
relativa&ente a 31!12 do ano anterior5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YX441Y C 44# - +
C 441W - +
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VX441b
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%A a4.1b
8al'*a")oA se preen$8ido $o& P1P 6u&9. deve& ser in%or&ados os registros X441 e X224 6en$erra&ento do 3lo$o9.
signi%i$ando que no 8> es$riturao de invent>rio5 Se preen$8ido $o& P4P 6;ero9. ento deve ser in%or&ado pelo &enos u&
registro alC& do registro X224 6en$erra&ento do 3lo$o95
REGISTRO 400!: TOTAIS DO IN(ENT2RIO
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os valores totais dos itens!produtos do invent>rio reali;ado e&
31 de de;e&3ro de $ada e/er$A$io. ou nas de&ais datas esta3ele$idas pela legislao %is$al ou $o&er$ial5
A partir de 7ul8o de 2412. as e&presas que e/era& as atividades des$ritas na Classi%i$ao Da$ional de
Atividades E$onE&i$as !Fis$al 6CDAE-Fis$al9 so3 os $-digos #),1-,!41 e #),1-,!42 devero apresentar este registro.
&ensal&ente. para dis$ri&inar os valores itens!produtos do Invent>rio reali;ado ao %inal de $ada &Ks5 In%or&ar $o&o
+0SID< o $-digo O41P5
+ invent>rio dever> ser apresentado no arquivo da EFD-ICS!I"I. no segundo &Ks su3sequente ao evento5 E/5
invent>rio reali;ado e& 31!12!4, dever> ser apresentado na EFD-ICS!I"I de perAodo de re%erKn$ia %evereiro de 24425
Atri3uir valor Tero ao invent>rio signi%i$a es$riturar se& estoque5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo YX44(Y C 44# - +
42 D0SID< Data do invent>rio D 44,W - +
43 <LSID< <alor total do estoque D - 42 +
4# +0SID< In%or&e o &otivo do Invent>rioL
41 Do %inal no perAodoN
42 Da &udana de %or&a de tri3utao da
&er$adoria 6ICS9N
43 Da soli$itao da 3ai/a $adastral. paralisao
te&por>ria e outras situa'esN
4# Da alterao de regi&e de paga&ento $ondio
do $ontri3uinteN
C 442W - +
">gina 1#4 de 1,,
4( "or deter&inao dos %is$os5
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VX44(b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data do invent>rio no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA deve ser igual @ so&a do $a&po <LSI0E do registro X4145 Se no 8ouver registro X414. o
valor neste $a&po deve ser O4P 6;ero95
Ca!po C1 8alo$% 8Rl'*o%L a 41. 42. 43. 4#. 4(b
P$$n2F'!$ntoA In%or&e o &otivo do Invent>rioL
C. - ;o f'nal no p$o*o - quando se tratar do estoque %inal &ensal ou outra periodi$idade5 Dever> ser
in%or&ado pela e&presa que est> o3rigada a invent>rio peri-di$o ou que espontanea&ente queira apresent>-
loN
C/ ;a !u*an"a *$ fo!a *$ t'(uta")o *a !$2a*o'a - quando. por e/igKn$ia da legislao ou por
regi&e espe$ial. 8ouver alterao da %or&a de tri3utao da &er$adoria5 Deste $aso. se a legislao
deter&inar. o invent>rio pode ser par$ial5
E/e&ploL &er$adoria no siste&a de tri3utao por $onta $orrente %is$al 6$rCdito e dC3ito9 e a legislao passa
a $o3rar o ICS por su3stituio tri3ut>riaN
C0 - ;a %ol'2'ta")o *$ (a'6a 2a*a%tal por o$asio da soli$itao da 3ai/a $adastral. paralisao te&por>ria
e outras situa'es5
C1 - ;a alt$a")o *$ $&'!$ *$ pa&a!$nto 2on*'")o *o 2ont'(u'nt$ quando o $ontri3uinte &uda de
$ondio. alterando o regi&e de paga&ento5
E/e&ploL udana da $ondio ODor&alP por in$luso no OSi&ples Da$ionalP ou in$luso e& O:egi&e
Espe$ialPN
C3 - Po %ol'2'ta")o *a f'%2al'Oa")o - quando se tratar de soli$itao espe$A%i$a da %is$ali;ao5
REGISTRO 400: IN(ENT2RIO.
Este registro deve ser in%or&ado para dis$ri&inar os itens e/istentes no estoque5 Este registro no pode ser
%orne$ido se o $a&po 43 6<LSID<9 do registro X44( %or igual a O4P 6;ero95
;
Q
Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&
43 HDID Hnidade do ite& C 44) - +
4# Q0D Quantidade do ite& D - 43 +
4( <LSHDI0 <alor unit>rio do ite& D - 4) +
4) <LSI0E <alor do ite& D - 42 +
4* IDDS":+" Indi$ador de propriedade!posse do ite&L
4- Ite& de propriedade do in%or&ante e e& seu poderN
1- Ite& de propriedade do in%or&ante e& posse de ter$eirosN
2- Ite& de propriedade de ter$eiros e& posse do in%or&ante
C 441W - +
4, C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L
- propriet>rio!possuidor que no se7a o in%or&ante do arquivo
C 4)4 - +C
42 010SC+"
L
Des$rio $o&ple&entar5 C - - +C
14 C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont>3il de3itada!$reditada C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445
">gina 1#1 de 1,,
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor deve ser in%or&ado no registro 4244. $a&po HDIDSID<5
Ca!po C5 - 8alo$% 8Rl'*o%A a4. 1. 2b
8al'*a")oA se preen$8ido $o& valor i1j 6posse de ter$eiros9 ou i2j 6propriedade de ter$eiros9. o $a&po C+DS"A:0 ser>
o3rigat-rio-
Ca!po C< P$$n2F'!$nto o('&at='o +uan*o o 'n*'2a*o *$ pop'$*a*$ *o 't$! *o 2a!po C5 fo S.T ou S/T-
8al'*a")oA o valor %orne$ido deve $onstar no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo da $onta analAti$a $ont>3il $orrespondente5 Deve ser a $onta $redora ou
devedora prin$ipal. podendo ser in%or&ada a $onta sintCti$a 6nAvel a$i&a da $onta analAti$a95 Das situa'es de u& &es&o
$-digo de ite& possuir &ais de u&a destinao deve ser in%or&ada a $onta re%erente ao ite& de &aior relevdn$ia5 Este
$a&po C o3rigat-rio so&ente para os per%is A e G5
REGISTRO 40&0: I>Oo;87<=o :o89Pe8e>t7; @o I>ve>tQ;io.
Este registro deve ser preen$8ido para $o&ple&entar as in%or&a'es do invent>rio. quando o $a&po +0SID<
do registro X44( %or de O42P a O4(P5 Do in%or&ar. se o $a&po 43 6<LSID<9 do registro X44( %or igual a O4P 6;ero95
Do $aso de &udana da %or&a de tri3utao do ICS da &er$adoria 6+0SID<R2 do X44(9. so&ente dever> ser
gerado esse registro para os itens que so%rera& alterao da tri3utao do ICS5
42 CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS. $on%or&e a
D 443W - +
43 GCSICS In%or&e a 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +
4# <LSICS In%or&e o valor do ICS a ser de3itado ou $reditado D 42 +
+3s5L:egistro v>lido a partir de 7ul8o!24125
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo CS0 6so3 o en%oque do de$larante9 apli$>vel ao ite&. v>lido na data do
levanta&ento do estoque5 Se +0SID< R 2 ou # 6$a&po 4# do registro X44(9. in%or&ar o CS0 apli$>vel ao ite&. ap-s a
alterao5
Ca!po C0A P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a 3ase de $>l$ulo apli$>vel ao ite& 6valor unit>rio95 Se +0SID< R 2 ou # 6$a&po
4# do registro X44(9. in%or&ar a 3ase de $>l$ulo apli$>vel ao ite& 6valor unit>rio9. ap-s a alterao5
Ca!po C1A P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o ICS apli$>vel ao ite& 6valor unit>rio9. utili;ando a alAquota interna5 Se
+0SID< R 2 ou # 6$a&po 4# do registro X44(9. in%or&ar o ICS apli$>vel ao ite& 6valor unit>rio9. ap-s a alterao5
REGISTRO 4%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO 4.
Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o X e a in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9
42 Q0DSLIDSX Quantidade total de lin8as do Glo$o X D - - +
+3serva'esL
8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o X C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDSX5
">gina 1#2 de 1,,
BLOCO : OUTRAS INFOR"A1ES
Este 3lo$o destina-se @ prestao de outras in%or&a'es e/igidas pelo %is$o5
REGISTRO 00: ABERTURA DO BLOCO
Este registro dever> ser gerado para a3ertura do 3lo$o 1 e indi$ar> se 8> in%or&a'es no 3lo$o5
D 441W - +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o 1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1441b
8al'*a")oA alC& dos registros de a3ertura e en$erra&ento. se&pre deve ser in%or&ado o registro 1414 6+3rigatoriedade de
:egistros do Glo$o 195

REGISTRO 00: OBRIGATORIEDADE DE REGISTROS DO BLOCO
Este registro dever> ser apresentado por todos os $ontri3uintes5 Caso a resposta se7a OSP. o $ontri3uinte est>
o3rigado @ apresentao do registro respe$tivo5 Se 8ouver dispensa de apresentao do registro pela unidade %ederada. a
resposta para o $a&po espe$A%i$o do registro dever> ser ODP5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y1414Y C 44#W - +
42 IDDSE1" :eg5 1144 - +$orreu aver3ao 6$on$luso9 de e/portao no
perAodoL
S Si&
D - Do
C 441W - +
43 IDDSCC:F :eg 1244 E/iste& in%or&a'es a$er$a de $rCditos de ICS a
sere& $ontrolados. de%inidos pela Se%a;L
S Si&
D - Do
C 441W - +
4# IDDSC+G :eg5 1344 \ $o&er$io vare7ista de $o&3ustAveis $o&
&ovi&entao e!ou estoque no perAodoL
S Si&
D - Do
C 441W - +
4( IDDSHSIDA :eg5 1324 Hsinas de aB$ar e!>l$ool + esta3ele$i&ento C
produtor de aB$ar e!ou >l$ool $ar3urante $o& &ovi&entao e!ou
estoque no perAodoL
S Si&
D - Do
C 441W - +
4) IDDS<A :eg 1#44 Sendo o registro o3rigat-rio e& sua Hnidade de
Federao. e/iste& in%or&a'es a sere& prestadas neste registroL
S Si&N
D - Do
C 441W - +
4* IDDSEE :eg 1(44 - A e&presa C distri3uidora de energia e
o$orreu %orne$i&ento de energia elCtri$a para $onsu&idores de
outra HFL
S Si&N
D - Do
C 441W - +
4, IDDSCA:0 :eg 1)44 - :eali;ou vendas $o& Carto de CrCdito ou de dC3itoL C 441W - +
">gina 1#3 de 1,,
S Si&N
D - Do
42 IDDSF+: :eg5 1*44 Fora& e&itidos do$u&entos %is$ais e& papel no
perAodo e& unidade da %ederao que e/i7a o $ontrole de
utili;ao de do$u&entos %is$aisL
S Si&
D - Do
C 441W - +
14 IDDSAE: :eg 1,44 A e&presa prestou servios de transporte aCreo de
$argas e de passageirosL
S Si&
D - Do
C 441W - +
+3s5L
+$orrKn$ia 1L1
Ca&po 4# "reen$8i&ento L Se no 8ouver &ovi&entao e!ou estoque no perAodo. in%or&ar Do5
Ca&po 4( "reen$8i&ento L Se no 8ouver &ovi&entao e!ou estoque no perAodo. in%or&ar Do5
Ca&po 42 "reen$8i&entoL Si&. so&ente quando e&itir do$u&ento %is$al e& papel $o& autori;ao de i&presso5
REGISTRO 00: REGISTRO DE INFOR"A1ES SOBRE EB#ORTAO.
Este registro deve ser preen$8ido no &Ks e& que se $on$luir a e/portao direta ou indireta pelo e%etivo
e/portador5
Do $aso de o$orrer &ais de u& :egistro de E/portao 6:E9 para u&a &es&a De$larao de E/portao 6DE9.
deve ser in%or&ado u& registro 1144 para $ada :E5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo O1144P C 44# - +
42 IDDSD+C In%or&e o tipo de do$u&entoL
4 De$larao de E/portaoN
1 - De$larao Si&pli%i$ada de E/portao5
D 441W - +
43 D:+SDE DB&ero da de$larao D 411 - +
4# D0SDE Data da de$larao 6DDAAAA9 D 44,W - +
4( DA0SE1" "reen$8er $o&L
4 - E/portao Direta
1 - E/portao Indireta
D 441W - +
4) D:+S:E D? do registro de E/portao D 412 - +C
4* D0S:E Data do :egistro de E/portao 6DDAAAA9 D 44,W - +C
4, CXCSEG D? do $on8e$i&ento de e&3arque C 41, - +C
42 D0SCXC Data do $on8e$i&ento de e&3arque 6DDAAAA9 D 44,W - +C
14 D0SA<G Data da aver3ao da De$larao de e/portao 6dd&&aaaa9 D 44,W - +
11 0"SCXC In%or&ao do tipo de $on8e$i&ento de e&3arqueL
41 A]GN
42 A]GN
43 XA]GN
4# C+A0N
4) :5 E1":ESSASN
4* E0IQ5 :E1":ESSASN
4, X:5 E1":ESSASN
42 A<*N
14 GLN
11 GLN
12 XGLN
13 C:0N
1# DSICN
1) C+A0 GLN
1* :]GN
1, X:]GN
12 0IF!D0AN
24 C"2N
21 Dn+ IA0AN
D 442W - +
">gina 1## de 1,,
22 DA+ IA0AN
23 XDA+ IA0AN
22 +H0:+S5
12 "AIS C-digo do paAs de destino da &er$adoria 6"reen$8er
$on%or&e ta3ela do SISC+E19
D 443 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoA +uan*o fo DE ou DDE. preen$8er $o& $-digo 45
8alo$% 8Rl'*o%A a4. 1b
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da de$larao no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5
Ca!po C4 P$$n2F'!$ntoA este $a&po deve ser preen$8ido se o $a&po IDDSD+C %or O4P 6;ero95
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data do registro de e/portao no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de
%or&atao5 Este $a&po deve ser preen$8ido se o $a&po IDDSD+C %or O4P 6;ero95
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data do $on8e$i&ento de e&3arque no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de
%or&atao5
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da aver3ao da de$larao de e/portao no %or&ato Odd&&aaaaP. se&
Ca!po ./ - 8al'*a")oL + valor in%or&ado no $a&po dever> e/istir na ta3ela de "aAses do SISC+E15
REGISTRO 0!: DOCU"ENTOS FISCAIS DE EB#ORTAO.
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os do$u&entos %is$ais vin$ulados @ e/portao5
42 C+DS+D C-digo do &odelo da DF. $on%or&e ta3ela #5151 C 442W - +
43 SE:IE SCrie da Dota Fis$al C 443 - +C
4# DHSD+C DB&ero de Dota Fis$al de E/portao e&itida pelo E/portador D 442 - +
4( CX<SDFE C8ave da Dota Fis$al EletrEni$a D 4##W - +C
4) D0SD+C Data da e&isso da DF de e/portao D 44,W - +
4* C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V114(b
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%A a41. ((b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C3 - 8al'*a")oA se &odelo da nota %is$al %or ((. o $a&po C o3rigat-rio e o dAgito veri%i$ador da $8ave DF-e ser>
validado5
">gina 1#( de 1,,
Sero veri%i$ados a $onsistKn$ia da in%or&ao do $a&po DHSD+C e o nB&ero do do$u&ento $ontido na $8ave da DF-
e5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da e&isso da nota %is$al de e/portao no %or&ato Odd&&aaaaP. se&
Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445
REGISTRO 0: O#ERA1ES DE EB#ORTAO INDIRETA 3 "ERCADORIAS DE
TERCEIROS.
Este registro deve ser apresentado para in%or&ar a orige& das &er$adorias adquiridas para a e/portao5
42 C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante-Forne$edor da er$adoria destinada @
e/portao 6$a&po 42 do :egistro 41(49
C 4)4 - +
43 C+DS+D C-digo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 C 442W +
4# SE: SCrie do do$u&ento %is$al re$e3ido $o& %ins espe$A%i$os de
e/portao5
C 44# - +C
4( DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al re$e3ido $o& %ins espe$A%i$os de
e/portao5
D 442 - +
4) D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al re$e3ido $o& %ins
espe$A%i$os de e/portao
D 44,W - +
4* CX<SDFE C8ave da Dota Fis$al EletrEni$a D 4##W - +C
4, D:S E+

DB&ero do e&orando de E/portao

D +C
42 Q0D Quantidade do ite& e%etiva&ente e/portado5 D - 43 +
14 HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor %orne$ido deve estar no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45
Ca!po C0 - 8alo$% 8Rl'*o%A a41. 1G. 4#. ((b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C3 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do do$u&ento %is$al e&itido pelo parti$ipante para o e/portador5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da e&isso do do$u&ento %is$al no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores
de %or&atao5
Ca!po C5 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a $8ave da DF-e e&itida pelo parti$ipante para o e/portador5
8al'*a")oA se o &odelo da nota %is$al %or ((. o $a&po C o3rigat-rio5 Sero veri%i$adosL o dAgito veri%i$ador da $8ave de
a$esso. o nB&ero do do$u&ento in%or&ado e o $onstante na $8ave e o CD"M $onstante no registro 41(45
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do e&orando de E/portao. quando 8ouver5
Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor deve estar in%or&ado no registro 41245
">gina 1#) de 1,,
REGISTRO &00: CONTROLE DE CRHDITOS FISCAIS 3 IC"S.
Este registro de&onstra a $onta $orrente dos $rCditos %is$ais de ICS. $ontrolados e/tra-apurao5 Cada HF
deter&inar> a o3rigatoriedade de apresentao deste registro5
42 C+DSAMSA"H: C-digo de a7uste. $on%or&e in%or&ado na 0a3ela
indi$ada no ite& (51515
C 44,W - +
43 SLDSC:ED Saldo de $rCditos %is$ais de perAodos anteriores D - 42 +
4# C:\DSA": 0otal de $rCdito apropriado no &Ks D - 42 +
4( C:EDS:ECEG 0otal de $rCditos re$e3idos por trans%erKn$ia D - 42 +
4) C:EDSH0IL 0otal de $rCditos utili;ados no perAodo D - 42 +
4* SLDSC:EDSFI
Saldo de $rCdito %is$al a$u&ulado a transportar para o
perAodo seguinte
D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA + valor in%or&ado deve e/istir na 0a3ela (5151 60a3ela de C-digos de A7ustes da Apurao do
ICS9 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,. que dis$ri&ina os $-digos de a7ustes previstos pelos Estados
para a apurao do ICS5
A partir de 7aneiro de 2413. so&ente podero ser utili;ados os $-digos nos quais o quarto $ara$tere se7a igual a O2P5
Ca!po C1 P$$n2F'!$ntoA o valor a ser in%or&ado neste $a&po $orresponde ao valor do $rCdito %is$al que o
$ontri3uinte apropriou ou adquiriu durante o perAodo5
Ca!po C4 P$$n2F'!$ntoA o valor a ser in%or&ado neste $a&po $orresponde ao valor total dos $rCditos utili;ados no
perAodo. que apare$e& de %or&a detal8ada nos registros 12145
8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual ao so&at-rio do $a&po <LSC:EDSH0IL do registro 12145

Ca!po C5 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do saldo de $rCdito %is$al ap-s a utili;ao 6in%or&ado nos registros 12149
no perAodo. saldo este a ser transportado para o perAodo seguinte5 Este valor representa a so&a dos $a&pos SLDSC:ED.
C:\DSA": e C:EDS:ECEG. &enos o $a&po C:EDSH0IL5
8al'*a")oA o valor desse $a&po deve ser igual @ so&a dos valores dos $a&pos SLDSC:ED. C:EDSA": e
C:EDS:ECEG. di&inuAda do valor do $a&po C:EDSH0IL5
REGISTRO &0: UTILI.AO DE CRHDITOS FISCAIS L IC"S.
Este registro deve ser apresentado para detal8ar a utili;ao de $rCditos %is$ais de ICS no perAodo5 + so&at-rio
dos valores do $a&po 4# deste registro deve $orresponder ao in%or&ado no $a&po 4) do registro 1244-
42 0I"+SH0IL 0ipo de utili;ao do $rCdito. $on%or&e ta3ela indi$ada no ite&
(5(5
C 44#W - +
43 D:SD+C DB&ero do do$u&ento utili;ado na 3ai/a de $rCditos C - - +C
4#
<LSC:EDSH
0IL
0otal de $rCdito utili;ado
D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve estar de a$ordo $o& a ta3ela pu3li$ada pela HF do in%or&ante do arquivo5
E& $aso de no pu3li$ao. pela HF. a ta3ela a ser in%or&ada C a $onstante no ite& (5( do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1,
de a3ril de 244,. $onstante ta&3C& da su3seo )5( deste guia5
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Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o total de $rCdito utili;ado para esta situao. que C de%inida pelo $a&po
0I"+SH0IL deste registro5
REGISTRO -00: "O(I"ENTAO DI2RIA DE CO"BUST,(EIS
Este registro deve ser apresentado pelos $ontri3uintes do ra&o vare7ista de $o&3ustAveis 6postos de $o&3ustAveis95
Este registro se re%ere @ &ovi&entao di>ria de $o&3ustAveis 6"ortaria DDC D? 2). de 13!11!22. instituiu o LI<:+ DE
+<IED0AIJ+ DE C+GHS0f<EIS 6LC9. pelo "osto :evendedor 6":9. dos estoques e das &ovi&enta'es de
$o&pra e venda de gasolinas. -leo diesel. querosene ilu&inante. >l$ool etAli$o 8idratado $ar3urante e &istura -leo
diesel!3iodiesel espe$i%i$ada pela AD"9. 8avendo apenas u& registro por tipo de $o&3ustAvel e por data do %e$8a&ento da
&ovi&entao 6$a&po C+DSI0E e $a&po D0SFECX9. independente de o$orrere& interven'es5 Do pode 8aver &ais
de u& registro $o& o &es&o $-digo de $o&3ustAvel e &es&a data de %e$8a&ento5
+3s5L Do 8> previso no livro para $ontrole do =D<5
42 C+DSI0E C-digo do "roduto. $onstante do registro 4244 C 4)4 - +
43 D0SFECX Data do %e$8a&ento da &ovi&entao D 44,W - +
4# ES0QSAGE:0 Estoque no ini$io do dia. e& litros D - 43 +
4( <+LSED0: <olu&e :e$e3ido no dia 6e& litros9 D - 43 +
4) <+LSDIS" <olu&e DisponAvel 64# c 4(9. e& litros D - 43 +
4* <+LSSAIDAS <olu&e 0otal das SaAdas. e& litros D - 43 +
4, ES0QSESC: Estoque Es$ritural 64) 4*9. litros D - 43 +
42 <ALSAMS"E:DA <alor da "erda. e& litros D - 43 +
14 <ALSAMS=ADX+ <alor do gan8o. e& litros D - 43 +
11 FECXSFISIC+ Estoque de Fe$8a&ento. e& litros D - 43 +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o 2
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da &ovi&entao no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5
8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v>lida5 A data in%or&ada deve ser &aior ou igual ao $a&po
D0SIDI do registro 4444 e &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque do inA$io do dia. &es&o que ten8a o$orrido interveno posterior5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e de $o&3ustAvel re$e3ido no dia da &ovi&entao 6registro C1*195
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e disponAvel. que $orresponde @ so&a dos $a&pos ES0QSAGE:0 e
<+LSED0:5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e 6e& litros9 total das saAdas. que $orresponde @ so&a dos registros de
volu&e de vendas5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque es$ritural. que $orresponde ao valor $onstante no $a&po <+LSDIS"
&enos o valor $onstante no $a&po <+LSSAIDAS5
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque do %i& do dia5
REGISTRO -0: "O(I"ENTAO DI2RIA DE CO"BUST,(EIS #OR TANAUE
Este registro deve ser apresentado para in%or&ar a &ovi&entao di>ria por tanque5 Do pode 8aver &ais de u&
registro $o& o &es&o nB&ero de tanque5
+3s5L Dos $asos e& que dois ou &ais tanques de $o&3ustAveis estivere& interligados ou a saAda deles passe por
u& Bni$o %iltro de $o&3ustAvel. de %or&a que no se7a possAvel identi%i$ar qual tanque ali&entou u& deter&inado YGi$oY.
o% ,alo$% *o% tan+u$% *$,$)o %$ a&upa*o% K%o!a*o%L9 2o!o %$ fo%%$! u! In'2o tan+u$ $ 'nfo!a*o% $! u!
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In'2o $&'%to .0.C5 Deste $aso. o $a&po DHS0ADQHE dever>. se&pre. $onter o nB&ero de u& dos tanques. que deve
ser re%eren$iado no registro 13*45
42 DHS0ADQHE 0anque que ar&a;ena o $o&3ustAvel5 C 443 - +
43 ES0QSAGE:0 Estoque no ini$io do dia. e& litros D - 43 +
4# <+LSED0: <olu&e :e$e3ido no dia 6e& litros9 D - 43 +
4( <+LSDIS" <olu&e DisponAvel 643 c 4#9. e& litros D - 43 +
4) <+LSSAIDAS <olu&e 0otal das SaAdas. e& litros D - 43 +
4* ES0QSESC: Estoque Es$ritural64( 4)9. litros D - 43 +
4, <ALSAMS"E:DA <alor da "erda. e& litros D - 43 +
42 <ALSAMS=ADX+ <alor do gan8o. e& litros D - 43 +
14 FECXSFISIC+ <olu&e a%erido no tanque. e& litros5 Estoque de
%e$8a&ento %Asi$o do tanque5
D - 43 +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o 3
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque do inA$io do dia para o tanque espe$i%i$ado no $a&po DHS0ADQHE.
&es&o que ten8a o$orrido interveno posterior na 3o&3a5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA o valor %orne$ido deve $orresponder ao volu&e de $o&3ustAvel in%or&ado nos do$u&entos
%is$ais 6registro C1*19. espe$i%i$ado por tanque. para o dia da &ovi&entao5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e disponAvel. que $orresponde @ so&a dos $a&pos ES0QSAGE:0 e
<+LSED0:. para o tanque espe$i%i$ado no $a&po DHS0ADQHE5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e 6e& litros9 total das saAdas. que $orresponde @ so&a dos registros de
volu&e de vendas. para o tanque espe$i%i$ado no $a&po DHS0ADQHE5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque es$ritural. que $orresponde ao valor $onstante no $a&po <+LSDIS"
&enos o valor $onstante no $a&po <+LSSAIDAS. para o tanque espe$i%i$ado no $a&po DHS0ADQHE5
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque do %i& do dia para o tanque espe$i%i$ado no $a&po DHS0ADQHE5
REGISTRO -&0: (OLU"E DE (ENDAS
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar o volu&e das vendas no dia. $onsiderando-se vendas todas as
saAdas pro&ovidas a qualquer tAtulo5 Do 8avendo interveno. e& prin$Apio. 8aver> apenas u& registro por 3i$o e os
$a&pos D:SID0E:<. +0SID0E:<. D+SID0E:<. CD"MSID0E:< e C"FSID0E:< estaro se& in%or&ao5 "ara
$ada interveno o$orrida na 3o&3a asso$iada ao 3i$o. u& novo registro deve ser preen$8ido $o& dados da interveno e
os valores totali;ados desde a interveno atC u&a pr-/i&a interveno ou o %i& do dia5
+3s5L Do $aso e& que o $ontador atingir o seu valor &>/i&o de leitura. devero ser in%or&ados dois registros
1324L o pri&eiro. in%or&ando o valor da leitura ini$ial atC o valor &>/i&o de leitura do $ontador. e o segundo registro
in%or&ando $o&o valor ini$ial de leitura o valor TE:+ e in%or&ar o valor da leitura %inal5
42 DHSGIC+ Gi$o Ligado @ Go&3a D - - +
43 D:SID0E:< DB&ero da interveno D - - +C
4# +0SID0E:< otivo da Interveno C 4(4 - +C
4( D+SID0E:< Do&e do Interventor C 434 - +C
4) CD"MSID0E:< CD"M da e&presa respons>vel pela interveno D 41#W - +C
4* C"FSID0E:< C"F do tC$ni$o respons>vel pela interveno D 411W - +C
4, <ALSFECXA <alor da leitura %inal do $ontador. no %e$8a&ento do 3i$o5 D - 43 +
42 <ALSAGE:0 <alor da leitura ini$ial do $ontador. na a3ertura do 3i$o5 D - 43 +
14 <+LSAFE:I A%eri'es da Go&3a. e& litros D - 43 +C
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11 <+LS<EDDAS <endas 64, 42 - 14 9 do 3i$o . e& litros D - 43 +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o #
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do 3i$o asso$iado ao tanque do respe$tivo registro pai5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA nu&erao atri3uAda @ interveno pelo -rgo $o&petente ou. na %alta deste. u& nB&ero
sequen$ial $riado pelo pr-prio de$larante5 Se no o$orrer interveno no 3i$o. este $a&po no dever> ser preen$8ido5
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA no&e da e&presa respons>vel pela interveno5 Se no o$orrer interveno no 3i$o. este
$a&po no dever> ser preen$8ido5
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoA D+SID0E:<L no&e do tC$ni$o autori;ado 6&e$dni$o9 pelo IDE0:+ 6por &eio de suas
unidades estaduais9 para atuar e& &anuteno de 3o&3as &edidoras de $o&3ustAvel 6a autori;ao C espe$i%i$a para essas95
Se no o$orrer interveno no 3i$o. este $a&po no dever> ser preen$8ido5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA CD"MSID0E:<L CD"M da e&presa respons>vel pelo $ontrato de &anuteno. para que& o
tC$ni$o autori;ado tra3al8a 6quando 8ouver95 Se no o$orrer interveno no 3i$o. este $a&po no dever> ser preen$8ido5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA C"FSID0 E:<L C"F do tC$ni$o autori;ado 6&e$dni$o9. vin$ulado ao $a&po
aD+SID0E:<b5 Se no o$orrer interveno no 3i$o. este $a&po no dever> ser preen$8ido5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA %orne$er a leitura %inal do $ontador 6en$errante9. no &o&ento do %e$8a&ento5 + valor C o do
$ontador5
Ca!po C? - P$$n2F'!$ntoA %orne$er a leitura ini$ial do $ontador 6en$errante9. no &o&ento da a3ertura5 + valor C o do
$ontador5
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e. e& litros. relativo @s a%eri'es e%etuadas5
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e de vendas por 3i$o. ligado ao tanque. que $orresponde ao valor %orne$ido
no $a&po <ALSFECXA &enos a so&a do $a&po <ALSAGE:0 $o& o $a&po <+LSAFE:I5
REGISTRO -!0: BO"BAS
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar as 3o&3as perten$entes ao vare7ista5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y13(4Y C 44# - +
42 SE:IE DB&ero de SCrie da Go&3a C - - +
43 FAG:ICAD0E Do&e do Fa3ri$ante da Go&3a C 4)4 - +
4# +DEL+ odelo da Go&3a C - - +
4( 0I"+SEDICA+ Identi%i$ador de &edioL
4 - anal-gi$oN
1 digital
C 441 - +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o 2
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*o a13(4b
REGISTRO -*0: LACRES DA BO"BA
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os la$res apli$ados @ 3o&3a re%eren$iada no registro pai5
">gina 1(4 de 1,,
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y13)4Y C 44# - +
42 DHSLAC:E DB&ero do La$re asso$iado na Go&3a C 424 - +
43 D0SA"LICACA+ Data de apli$ao do La$re D 44,W - +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o 3
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a13)4b
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de apli$ao do la$re no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de
%or&atao5
REGISTRO -$0: BICOS DA BO"BA
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os 3i$os perten$entes @ 3o&3a re%eren$iada no registro pai5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y13*4Y C 44# - +
42 DHSGIC+ DB&ero sequen$ial do 3i$o ligado a 3o&3a D 443 - +
43 C+DSI0E C-digo do "roduto. $onstante do registro 4244 C 4)4 - +
4# DHS0ADQHE 0anque que ar&a;ena o $o&3ustAvel5 C 443 - +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o 3
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*o a13*4b
Ca!po C/ P$$n2F'!$ntoA 2a%o o tan+u$ n)o $%t$Ba l'&a*o : ('2o% *$ (o!(a9 %$,'n*o ap$na% 2o!o $%$,at='o
*$ 2o!(u%t,$l paa a% *$!a'% (o!(a%9 'nfo!a 2=*'&o S??CT $! *'ant$-
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445
REGISTRO -%0: CONTROLE DE #RODUO DE USINA
Este registro deve ser apresentado pelos %a3ri$antes de aB$ar e >l$ool 6Hsinas9. para $ontrole de produo5 Do
pode 8aver &ais de u& registro $o& o &es&o $-digo de produto5 +3s5L + registro so&ente poder> ser in%or&ado e&
perAodos de apurao posteriores a 7ul8o de 24125
42 C+DS":+D C-digo do produtoL
41 [l$ool EtAli$o Xidratado Car3urante
42 - [l$ool EtAli$o Anidro Car3urante
43 AB$ar
D 442W - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%L a41. 42 ou 43b
P$$n2F'!$ntoA indi$ar o $-digo do produto. $u7a produo di>ria ser> registrada5
REGISTRO -%: #RODUO DI2RIA DA USINA
Este registro deve ser apresentado para detal8ar a produo di>ria de $ada produto espe$i%i$ado no registro 13245
Do pode 8aver &ais de u& registro $o& a &es&a data de produo5
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42 D0S:E=IS0:+ Data de produo 6DDAAAA9 C 44,W - +
43 Q0DS+ID Quantidade de $ana es&agada 6toneladas9 D - 42 +C
4# ES0QSIDI Estoque ini$ial 6litros ! `g9 D - 42 +
4( Q0DS":+DHT Quantidade produ;ida 6litros ! `g9 D - 42 +C
4) ED0SADIDSXID Entrada de >l$ool anidro de$orrente da trans%or&ao do
>l$ool 8idratado ou
Entrada de >l$ool 8idratado de$orrente da trans%or&ao do
>l$ool anidro 6litros9
D - 42 +C
4* +H0:SED0: +utras entradas 6litros ! `g9 D - 42 +C
4, "E:DA Evaporao 6litros9 ou Que3ra de peso 6`g9 D - 42 +C
42 C+DS Consu&o 6litros9 D - 42 +C
14 SAISADISXID SaAda para trans%or&ao 6litros95 D - 42 +C
11 SAfDAS SaAdas 6litros ! `g9 +C
12 ES0QSFID Estoque %inal 6litros ! `g9 D - 42 +
13 ES0QSIDISEL Estoque ini$ial de &el residual 6`g9 D - 42 +C
1# ":+DSDIASEL "roduo de &el residual 6`g9 e entradas de &el 6`g9 D - 42 +C
1( H0ILSEL el residual utili;ado 6`g9 e saAdas de &el 6`g9 D - 42 +C
1) ":+DSALCSEL "roduo de >l$ool 6litros9 ou aB$ar 6`g9 proveniente do
&el residual5
D - 42 +C
1* +GS +3serva'es C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da produo. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de
separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar a quantidade total 6toneladas9 de $ana es&agada para %a3ri$ao do produto
espe$i%i$ado no registro 13245
Ca!po C1 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque ini$ial do dia5 + valor apresentado ser> e& litros. se o C+DS":+D do
registro 1324 %or igual a 41 ou 42 6[l$ool9 e e& hilogra&as. se %or igual a 43 6AB$ar95
Ca!po C3 - P$$n2F'!$ntoL in%or&ar a quantidade produ;ida5 + valor apresentado ser> e& litros. se o C+DS":+D do
registro 1324 %or igual a 41 ou 42 6[l$ool9 e e& hilogra&as. se %or igual a 436AB$ar95
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade 6litros9 de >l$ool anidro resultante da trans%or&ao do >l$ool
8idratado 6Se C+DS":+D do registro 1324 %or igual a 429 ou a quantidade 6litros9 de >l$ool 8idratado resultante da
trans%or&ao do >l$ool anidro 6Se C+DS":+D do registro 1324 %or igual a 4195
8al'*a")oA Dever> ser preen$8ido apenas se o C+DS":+D do registro 1324 %or igual a 41 ou 425
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade de produto re$e3ido de ter$eiros. devolu'es e outras entradas no
espe$i%i$adas5 + valor apresentado ser> e& litros. se o C+DS":+D do registro 1324 %or igual a 41 ou 42 6[l$ool9 e e&
hilogra&as. se %or igual a 43 6AB$ar95
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o total das perdas por evaporao 6litros9 no $aso do >l$ool ou o total da que3ra de
peso 6`g9 para o aB$ar5
Ca!po ? - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade total 6litros ou `g9 utili;ada para $onsu&o pr-prio. $on%or&e produto
espe$i%i$ado no $a&po 42 do registro 13245
Ca!po .C - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade 6litros9 de >l$ool anidro utili;ada para trans%or&ao e& >l$ool
8idratado 6se $a&po 42 do registro 1324 %or igual a 429 ou a quantidade 6litros9 de >l$ool 8idratado utili;ada para
trans%or&ao e& >l$ool anidro 6se $a&po 42 do registro 1324 %or igual a 4195
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade total das saAdas 6litros ou `g95
">gina 1(2 de 1,,
Ca!po ./ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque %inal do dia 6litros ou `g95
Ca!po .0 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade 6`g9 do estoque ini$ial de &el residual5
8al'*a")oA Dever> ser preen$8ido apenas se o $a&po 42 do registro 1324 %or igual a 43 6AB$ar95
Ca!po .1 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade 6`g9 de todas as entradas de &el residual5 Deve& ser $onsideradas a
quantidade produ;ida e as de&ais entradas5
Ca!po .3 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade 6`g9 de &el residual utili;ado na produo e as de&ais saAdas5
Ca!po .4 P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade de >l$ool produ;ida 6litros9 ou aB$ar 6`g9 a partir da utili;ao de
&el residual5
REGISTRO /00: INFOR"AO SOBRE (ALORES AGREGADOS
Este registro te& $o&o o37etivo %orne$er in%or&a'es para o $>l$ulo do valor adi$ionado por &uni$Apio. sendo
utili;ado para su3sidiar $>l$ulos de Andi$es de parti$ipao e deve ser apresentado apenas se a unidade %ederada do
de$larante assi& o e/igir5
Deve ser preen$8ido pelos seguintes $ontri3uintesL
e&presas que adquirire&. direta&ente de produtor. produtos agrA$olas. pastoris. e/trativos &inerais. pes$ados
ou outros produtos e/trativos ou agrope$u>riosN
e&presas que e&ite& do$u&entos %is$ais de entrada de produo pr-pria. de produtos agrA$olas. pastoris.
e/trativos &inerais. pes$ados ou outros produtos e/trativos ou agrope$u>riosN
e&presas de transporte inter&uni$ipal e interestadualN
e&presas de tele$o&uni$ao e $o&uni$aoN
distri3uidoras de energiaN
servio de utilidade pB3li$a de distri3uio de >guaN
ins$rio $entrali;adaN
de&ais $asos que in%luen$ie& no valor agregado5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y1#44Y C 44# - +
43 HD C-digo do uni$Apio de orige& D 44*W - +
4# <AL+: <alor &ensal $orrespondente ao &uni$Apio D - 2 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1#44b
Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445
Ca!po C0 P$$n2F'!$ntoA regras para os $ontri3uintes o3rigados. $on%or&e o tipo de e&presaL
15 e&presas que adquirire& produtos agrA$olas. pastoris. e/trativos &inerais. pes$ados ou outros
produtos. de pessoa %Asi$a ou pessoa 7urAdi$a no ins$rita no $adastro da Fa;enda Estadual. oriundos
de &uni$Apios do Estado do in%or&ante. por &eio de nota %is$al de entrada. &odelos 1. 1A ou (( . ou
nota %is$al avulsa a elas destinada5 E/$etua&-se. destes $asos. as notas %is$ais de venda %utura5
"reen$8i&entoL &uni$Apio de orige& dos produtosN
25 e&presas que e&ite& do$u&entos %is$ais de entrada de produo pr-pria. de produtos agrA$olas.
pastoris. e/trativos &inerais. pes$ados ou outros produtos e/trativos ou agrope$u>rios5
"reen$8i&entoL &uni$Apio de orige& dos produtosN
35 transporte inter&uni$ipal e interestadual - "reen$8i&entoL &uni$Apio onde o$orreu o %ato gerador. ou
se7a. o &uni$Apio onde o$orreu o inA$io da prestao do servioN
#5 tele$o&uni$ao e $o&uni$ao "reen$8i&entoL &uni$Apio onde o$orreu a prestao de servioN
(5 energia "reen$8i&entoL se distri3uidora - &uni$Apio onde o$orreu o %orne$i&entoN
)5 servio de utilidade pB3li$a de distri3uio de >gua "reen$8i&entoL se distri3uidora - &uni$Apio
onde o$orreu a distri3uioN
">gina 1(3 de 1,,
Ca!po C1 P$$n2F'!$ntoA regras para os $ontri3uintes o3rigados. $on%or&e o tipo de e&presaL
15 transporte inter&uni$ipal e interestadual - "reen$8i&entoL valor $ont>3il. dos servios prestados. por
&uni$Apios onde %ora& $o3rados. dedu;idas as aquisi'es de servioN
25 tele$o&uni$ao e $o&uni$ao "reen$8i&entoL valor $ont>3il. dos servios prestados. por
&uni$Apios onde %ora& $o3rados. dedu;idas as aquisi'es de servioN
35 energia "reen$8i&entoL se distri3uidora - valor $ont>3il total do %orne$i&ento de energia. dedu;ido
o valor do supri&ento 6$o&pra de energia de outras $on$ession>rias e ou $usto da gerao pr-pria9N
#5 servio de utilidade pB3li$a de distri3uio de >gua se %or distri3uidora. o valor $ont>3il total do
%orne$i&ento. dedu;ido o valor do supri&ento e!ou do $usto da gerao pr-priaN
(5 para as de&ais e&presas. o valor re%erente @s entradas5
REGISTRO !00: NOTA FISCAL0CONTA DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*) L
O#ERA1ES INTERESTADUAIS.
Este registro deve ser apresentado. nas opera'es de saAda interestaduais. pelos $ontri3uintes do seg&ento de
energia elCtri$a. o3rigados ao ConvKnio 11(!24435
"ara apresentao do registro 1(44 e %il8os deve& ser o3servadas as e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL
E62$")o .L Dotas Fis$ais Co&ple&entares e Dotas Fis$ais Co&ple&entares E/te&pordneas 6$a&po C+DSSI0 igual a
O4)P ou O4*P9L nesta situao. so&ente os $a&pos :E=. IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS"A:0. C+DS+D. C+DSSI0.
SE:. SHG. DHSD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero
validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 +s registros %il8os do registro 1(44 devero ser in%or&ados. se
e/istire&5
E62$")o /L Dotas Fis$ais e&itidas por regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara
do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. dever> ser apresentado o registro 1(44.
o3rigatoria&ente. e os registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao. so&ente os $a&pos
:E=. IDDS+"E:. IDDSEI0. C+DS"A:0. C+DS+D. C+DSSI0. SE:. SHG. DHSD+C e D0SD+C so
o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos
e/istentes95
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&-
1- SaAda
C 441W - +
4- E&isso pr-priaN
C 441W - +
4# C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L
- do adquirente. no $aso das saAdas5
C 4)4 - +
4( C+DS+D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela
#5151
C 442W - +
4) C+DSSI0 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela
#5152
D 442W - +
4* SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# - +C
4, SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al D 443 - +C
42 C+DSC+DS C-digo de $lasse de $onsu&o de energia elCtri$aL
41 - Co&er$ial
4# - Industrial
4( - "oder "B3li$o
4) - :esiden$ial
4* - :ural
4, -Servio "B3li$o
C 442W - +
14 DHSD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D 442 - +
11 D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44,W - +
12 D0SESS Data da entrada ou da saAda D 44,W - +
13 <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al D - 42 +
1# <LSDESC <alor total do des$onto D - 42 +C
">gina 1(# de 1,,
1( <LSF+:D <alor total %orne$ido!$onsu&ido D - 42 +
1) <LSSE:<SD0 <alor total dos servios no-tri3utados pelo ICS D - 42 +C
1* <LS0E:C <alor total $o3rado e& no&e de ter$eiros D - 42 +C
1, <LSDA <alor total de despesas a$ess-rias indi$adas no do$u&ento
%is$al
D - 42 +C
24 <LSICS <alor a$u&ulado do ICS D - 42 +C
21 <LSGCSICSSS0 <alor a$u&ulado da 3ase de $>l$ulo do ICS su3stituio
tri3ut>ria
D - 42 +C
22 <LSICSSS0 <alor a$u&ulado do ICS retido por su3stituio tri3ut>ria D - 42 +C
23 C+DSIDF C-digo da in%or&ao $o&ple&entar do do$u&ento %is$al
6$a&po 42 do :egistro 4#(49
C 44) - +C
2# <LS"IS <alor do "IS D - 42 +C
2( <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D - 42 +C
2) 0"SLI=ACA+ C-digo de tipo de Ligao
1 - ono%>si$o
2 - Gi%>si$o
3 - 0ri%>si$o
D 441W - +C
2* C+DS=:H"+S0E
DSA+
C-digo de grupo de tensoL
41 - A1 - Alta 0enso 6234h< ou &ais9
42 - A2 - Alta 0enso 6,, a 13,h<9
43 - A3 - Alta 0enso 6)2h<9
4# - A3a - Alta 0enso 634h< a ##h<9
4( - A# - Alta 0enso 62.3h< a 2(h<9
4) - AS - Alta 0enso Su3terrdneo 4)
4* - G1 - :esiden$ial 4*
4, - G1 - :esiden$ial Gai/a :enda 4,
42 - G2 - :ural 42
14 - G2 - Cooperativa de Eletri%i$ao :ural
11 - G2 - Servio "B3li$o de Irrigao
12 - G3 - De&ais Classes
13 - G#a - Ilu&inao "B3li$a - rede de distri3uio
1# - G#3 - Ilu&inao "B3li$a - 3ul3o de ld&pada
C 442W - +C
+3serva'esL
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA a1(44b
Ca!po C/ - 8alo ,Rl'*oA a1b
Ca!po C0 - 8alo ,Rl'*oA a4b
Ca!po C3 - 8alo ,Rl'*oA a4)b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C4 - 8alo$% ,Rl'*o%A a44. 41. 4). 4*. 4,b
Ca!po C? - 8alo$% ,Rl'*o%A aO41P. O42P. O43j. O4#P. O4(P. O4)P. O4*P. O4,Pb
Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95
Ca!po .. - P$$n2F'!$ntoA data de e&isso da nota %is$al no %or&ato Odd&&aaaaP5
Ca!po ./ - P$$n2F'!$ntoA data de entrada ou saAda da nota %is$al no %or&ato Odd&&aaaaP5
">gina 1(( de 1,,
Ca!po /0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#(45
Ca!po /4 - 8alo$% ,Rl'*o%A a1. 2. 3b
Ca!po /5 - 8alo$% ,Rl'*o%A a41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,. 42. 14. 11. 12. 13. 1#b
REGISTRO !0: ITENS DO DOCU"ENTO NOTA FISCAL0CONTA ENERGIA ELHTRICA
'C+DIGO 0*)
Este registro deve ser apresentado para in%or&ar os itens das Dotas Fis$ais!Contas de Energia ElCtri$a 6$-digo 4)
da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do ICS9 apresentadas nos registros 1(445
;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$
2
O('&-
4# C+DSCLASS C-digo de $lassi%i$ao do ite& de energia elCtri$a.
$on%or&e a 0a3ela #5#51
D 44#W - +
4( Q0D Quantidade do ite& D - 43 +C
4) HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) - +C
42 CS0SICS C-digo da Situao 0ri3ut>ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada
no ite& #5351
D 443W - +
1# <LSGCSICSSS0 <alor da 3ase de $>l$ulo re%erente @ su3stituio tri3ut>ria D - 42 +C
1( ALIQSS0 AlAquota do ICS da su3stituio tri3ut>ria na unidade da
%ederao de destino
D - 42 +C
1) <LSICSSS0 <alor do ICS re%erente @ su3stituio tri3ut>ria D - 42 +C
1* IDDS:EC Indi$ador do tipo de re$eitaL
4- :e$eita pr-priaN
1- :e$eita de ter$eiros
C 441W - +
1, C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante re$eptor da re$eita. ter$eiro da
operao 6$a&po 42 do :egistro 41(49
C 4)4 +C
21 C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont>3il de3itada!$reditada C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1(14b
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Classi%i$ao de Itens de Energia ElCtri$a.
Servios de Co&uni$ao e 0ele$o&uni$ao. $onstante no ite& #5#51 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de
244,5
">gina 1() de 1,,
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut>ria re%erente ao ICS.
+ pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a )5
+ pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser o &es&o para todos os itens do do$u&ento5
Do pode& ser utili;ados $-digos que $orresponda& aos tAtulos dos agrupa&entos de CF+"5
Ca!po .5 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1b
Ca!po .< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45
Ca!po /C - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro
REGISTRO *00: TOTAL DAS O#ERA1ES CO" CARTO DE CRHDITO E0OU DHBITO
Este registro destina-se a identi%i$ar o valor total das opera'es de vendas reali;adas pelo de$larante por &eio de
$arto de dC3ito ou de $rCdito. dis$ri&inado por ad&inistradora5 Deve ser in%or&ado o valor total destas vendas . e/$luAdos
os estornos. $an$ela&entos e outros re$e3i&entos no vin$ulados @ sua atividade opera$ional5 A o3rigatoriedade deste
registro deve ser veri%i$ada 7unto a $ada u&a das unidades %ederativas5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y1)44Y C 44# - +
identi%i$ao da ad&inistradora do $arto de dC3ito!$rCdito
C 4)4 - +
43 0+0SC:EDI0+ <alor total das opera'es reali;adas no perAodo re%erente a
Carto de CrCdito
D - 442 +
4# 0+0SDEGI0+ <alor total das opera'es reali;adas no perAodo re%erente a
Carto de DC3ito
D - 442 +
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o 2
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1)44b
REGISTRO $00: DOCU"ENTOS FISCAIS UTILI.ADOS
Deste registro deve& ser in%or&ados os dispositivos autori;ados e utili;ados na e&isso de do$u&entos %is$ais no
perAodo da EFD-ICS!I"I5 A o3rigatoriedade deste registro deve ser veri%i$ada 7unto a $ada u&a das unidades %ederativas5
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$
+3rig5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo O1*44P5 C 44# - +
42 C+DSDIS" C-digo dispositivo autori;adoL
44 - For&ul>rio de Segurana i&pressor autEno&o
41 - FS-DA For&ul>rio de Segurana para I&presso de
DADFE
42 For&ul>rio de segurana - DF-e
43 - For&ul>rio ContAnuo
4# Glo$os
4( - Mogos Soltos
C 442W - +
43 C+DS+D C-digo do &odelo do dispositivo autori;ado. $on%or&e a
0a3ela #5151
C 442W - +
">gina 1(* de 1,,
4# SE: SCrie do dispositivo autori;ado C 44# - +C
4( SHG Su3sCrie do dispositivo autori;ado C 443 - +C
4) DHSD+CSIDI DB&ero do dispositivo autori;ado 6utili;ado9 ini$ial D 412 - +
4*
DHSD+CSFID
DB&ero do dispositivo autori;ado 6utili;ado9 %inal D 412 - +
4, DHSAH0 DB&ero da autori;ao. $on%or&e dispositivo autori;ado D 4)4 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia <
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1*44b
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%A aO44P.O41P.O42P.O43P.O4#P.O4(Pb
44 For&ul>rio de Segurana For&ul>rio utili;ado pelo '!p$%%o autUno!o nos ter&os dos ConvKnios ICS n?
(,!2( e 131!2( 6vigentes atC 34!4)!24429 e ConvKnio ICS n? 2)!42 6$o& e%eitos a partir de 41!4*!24149N
41 - FS-DA For&ul>rio de Segurana para I&presso de Do$u&ento Au/iliar de Do$u&entos Fis$ais eletrEni$os 6DF-e.
C0-e9 For&ul>rio utili;ado para $ontingKn$ia de Do$u&entos Fis$ais eletrEni$os. $on%or&e ConvKnio ICS n? 114!4,
6vigente atC 34!4)!24429 e ConvKnio ICS n? 2)!4242 6$o& e%eitos a partir de 41!4*!241495
42 For&ul>rio de Segurana - DF-e - For&ul>rio autori;ado nos ter&os dos ConvKnios ICS (,!2( e 131!2( 6vigentes
atC 34!4)!24429 e utili;ados para e&isso de DF-e e& $ontingKn$ia. $on%or&e ConvKnio ICS 114!4, 6vigente atC
34!4)!24429 e ConvKnio ICS 2)!4242 6$o& e%eitos a partir de 41!4*!24149 e A7uste SIDIEF n? 4*!244( e suas altera'es5
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL o valor in%or&ado deve $onstar na ta3ela #5151 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril
de 244,5 <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5
Ca!po C4 - P$$n2F'!$ntoL DB&ero ini$ial do intervalo do do$u&ento. in%or&ado no $a&po 42. utili;ado no perAodo da
EFD-ICS!I"I5
Dos $asos de do$u&entos eletrEni$os devero ser in%or&ados a seriao. se e/istir. e os nB&eros prC-i&pressos nos
respe$tivos do$u&entos utili;ados5
Ca!po C5 - P$$n2F'!$ntoL DB&ero %inal do intervalo do do$u&ento. in%or&ado no $a&po 42. utili;ado no perAodo da
EFD-ICS!I"I5
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoL DB&ero da autori;ao. e&itida pela Se$retaria estadual. para utili;ao dos do$u&entos
in%or&ados no $a&po 2. do respe$tivo intervalo in%or&ado5
REGISTRO $0: DOCU"ENTOS FISCAIS CANCELADOS0INUTILI.ADOS
Deste registro deve& ser in%or&ados os do$u&entos $an$elados!inutili;ados no intervalo $onstante do registro
1*445
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo O1*14P5 C 44# - +
42 DHSD+CSIDI DB&ero do dispositivo autori;ado 6inutili;ado9 ini$ial D 412 - +
43 DHSD+CSFID DB&ero do dispositivo autori;ado 6inutili;ado9 %inal D 412 - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1*14b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoL DB&ero ini$ial do do$u&ento $an$elado ou intervalo. in%or&ado no $a&po 425
O(%$,a")oA Quando o $an$ela&ento no %or $ontAnuo. o nB&ero ini$ial dever> ser igual ao nB&ero %inal5
E/e&plo L :eg 1*44 Ca!po C4 3(N Ca!po C5 ((
Can$eladasL #(N (4 a (25
Ento. tere&osL :eg 1*14 Ca!po C/ #(N Ca!po C0 #(
:eg 1*14 Ca!po C/ (4N Ca!po C0 (2
">gina 1(, de 1,,
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL DB&ero %inal do do$u&ento ou intervalo. in%or&ado no $a&po 425
REGISTRO F00: DCTA L DE"ONSTRATI(O DE CRHDITO DO IC"S SOBRE
TRANS#ORTE AHREO
Este registro deve ser in%or&ado. pelas e&presas de transporte aCreo. para e/pli$itar os estornos de $rCditos de
ICS5
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$
+3rig5
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo O.<CCP5 C 44#W - +
42 <LSCA:=A <alor das presta'es $argas 60ri3utado9 D - 42 +
43 <LS"ASS <alor das presta'es passageiros!$argas 6Do 0ri3utado9 D - 42 +
4# <LSFA0 <alor total do %atura&ento 62c39 D - 42 +
4( IDDS:A0 fndi$e para rateio62 ! #9 D 44, 4) +
4) <LSICSSAD0 <alor total dos $rCditos do ICS D - 42 +
4* <LSGCSICS <alor da 3ase de $>l$ulo do ICS D - 42 +
4, <LSICSSA"H: <alor do ICS apurado no $>l$ulo 6( / )9 D - 42 +
42 <LSGCSICSSA"H: <alor da 3ase de $>l$ulo do ICS apurada 6( / *9 D - 42 +
14
<LSDIF
<alor da di%erena a ser levada a estorno de $rCdito na
apurao 6) - ,9
D -
42 +
+,ser*a!<es"
()*el @ierr.uico - 2
+corrC/cia 1"1
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1,44b
REGISTRO %00: INDICADOR DE SUB3A#URAO DO IC"S
Este registro te& por o37etivo es$riturar o ICS de opera'es espe$i%i$adas e& legislao estadual $o&o
o3rigadas a apura'es e& separado5 Este registro dever> ser apresentado pelos $ontri3uintes dos estados do "ar> e do
EspArito Santo. su7eitos a outras apura'es5
:egistro o3rigat-rio se 8ouver registro C12* ou D12* onde o #? 6quarto9 dAgito do $a&po 42 - C+DSAM. %or O3P.
O#P ou O(P. ou na e/istKn$ia de saldo $redor no $a&po 4,- <LSSLDSC:ED+:SAD0S+A do registro 1224. e& valor
&aior que Tero5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $-digo de indi$ador de apurao 6$a&po 2 -
IDDSA"H:SICS95
D? Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ O('&-
42 IDDSA"H:SICS Indi$ador de outra apurao do ICSL
3 A"H:AIJ+ 1N
# A"H:AIJ+ 2N
( A"H:AIJ+ 35
C 441W - +
43 DESC:SC+"LS+H0SA"H: Des$rio $o&ple&entar de +utra Apurao
do ICS
C - - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - 8alo$% 8Rl'*o%A aO3P.O#P.O(Pb
C-digo O3P Apurao e& separado 1 6te& que 8aver pelo &enos u& registro C12* ou D12* onde o #?
6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. se7a 3. ou valor &aior que O;eroP no $a&po 4,-
<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A do registro 122495
C-digo O#P Apurao e& separado 2 6te& que 8aver pelo &enos u& registro C12* ou D12* onde o #?
6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. se7a #. ou valor &aior que O;eroP no $a&po 4,-
">gina 1(2 de 1,,
C-digo O(P Apurao e& separado 3 6te& que 8aver pelo &enos u& registro C12* ou D12* onde o #?
6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. se7a (. ou valor &aior que O;eroP no $a&po 4,-
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoL Des$rever a nor&a legal que e/ige esta apurao e& separado5
REGISTRO %0: #ER,ODO DA SUB3A#URAO DO IC"S
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o6s9 perAodo6s9 das apura'es e& separado do ICS5 +s perAodos
in%or&ados deve& a3ranger todo o intervalo da es$riturao %is$al. se& so3reposio ou o&isso de datas ou perAodos5
Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos 42 6D0SIDI9 e
43 6D0SFID95 Do deve& e/istir la$unas ou so3reposi'es de datas nos perAodos de apurao in%or&ados nestes registros.
e& $o&parao $o& as datas in%or&adas no registro 44445
42 D0SIDI Data ini$ial da su3-apurao D 44,W - +
43 D0SFID Data %inal da su3-apurao D 44,W - +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA a1214b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial a que se re%ere a apurao e& separado 6su3-apurao9. no %or&ato
Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5
igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 44445 A data in%or&ada no $a&po deve ser &enor ou igual @ data in%or&ada
no $a&po D0SFID do registro E1445
Ca!po C0 - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar a data %inal a que se re%ere a apurao e& separado 6su3-apurao9 no %or&ato
Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5
igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 44445
REGISTRO %&0: SUB3A#URAO DO IC"S
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os valores relativos a apura'es espe$i%i$adas no registro 1244. que se
re%ere& aos valores do ICS das opera'es pr-prias estornados do registro E114 por &eio de a7ustes de$orrentes de
do$u&entos. nos $a&pos 43 6<LSAMSDEGI0+S9 e 4* 6<LSAMSC:EDI0+S9. e por &eio de a7ustes de apurao nos
$a&pos 4( 6<LSES0+:D+SSC:ED9 e 42 6<LSES0+:D+SSDEG95
42 <LS0+0S0:ADSFSDEGI0+SS+A <alor total dos dC3itos por YSaAdas e
presta'es $o& dC3ito do i&postoY
D - 42 +
43 <LS0+0SAMSDEGI0+SS+A <alor total de YA7ustes a dC3itoY D - 42 +
4# <LSES0+:D+SSC:EDS+A <alor total de A7ustes OEstornos de
$rCditosP
D - 42 +
4( <LS0+0S0:ADSFSC:EDI0+SS+A <alor total dos $rCditos por YEntradas e
aquisi'es $o& $rCdito do i&postoY
D - 42 +
4) <LS0+0SAMSC:EDI0+SS+A <alor total de YA7ustes a $rCditoY D - 42 +
4* <LSES0+:D+SSDEGS+A <alor total de A7ustes OEstornos de
DC3itosP
D - 42 +
4, <LSSLDSC:ED+:SAD0S+A <alor total de YSaldo $redor do perAodo
anteriorY
D - 42 +
42 <LSSLDSA"H:AD+S+A <alor do saldo devedor apurado D - 42 +
14 <LS0+0SDED <alor total de YDedu'esY D - 42 +
11 <LSICSS:EC+LXE:S+A <alor total de YICS a re$ol8er 642-149 D - 42 +
12 <LSSLDSC:ED+:S0:ADS"S+A <alor total de YSaldo $redor a transportar D - 42 +
">gina 1)4 de 1,,
para o perAodo seguinteP
13 DEGSES"S+A <alores re$ol8idos ou a re$ol8er. e/tra-
apurao5
D - 42 +
+3serva'esL
+$orrKn$ia - u& 6por perAodo9
Ca!po C/ - 8al'*a")oA Se o $a&po 42- IDDSA"H:SICS do registro 1244 %or igual aL
a9 O3P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSICS dos registros C12* e
D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O3PN
39 O#P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSICS dos registros C12* e
D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O#PN
$9 O(P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSICS dos registros C12* e
D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O(P5
+s $itados registros C12* e D12* deve& ser originados e& do$u&entos %is$ais de saAdas que gerara& dC3itos de ICS
de opera'es pr-prias5
Fi$a& $62lu*o% os do$u&entos e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i41j9 e os do$u&entos $o&ple&entares
e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i4*j95
Sero $onsiderados os registros $u7os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro 1214
utili;ando. para tanto. o $a&po D0SESS 6C1449 e D0SD+C ou D0SAS" 6D14495 Quando o $a&po D0SESS ou D0SAS"
do registro C144 no %or in%or&ado. utili;ar o $a&po D0SD+C5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: dos registros 1221.
se o t$2$'o $ara$tere %or igual a i4j e o +uato $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: do registro 1221 %or igual a i4j5
Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: dos registros 1221.
se o t$2$'o $ara$tere %or igual a i4j e o +uato $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: do registro 1221 %or igual a i1j5
Ca!po C3 - 8al'*a")oA Se o $a&po 42- IDDSA"H:SICS do registro 1244 %or igual aL
a9 O3P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSICS dos registros C12* e
D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O(P e O3PN
39 O#P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSICS dos registros C12* e
D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O(P e O#PN
$9 O(P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSICS dos registros C12* e
D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O(P e O(P5
+s $itados registros C12* e D12* deve& ser originados e& do$u&entos %is$ais de entradas que gerara& $rCditos de
ICS de opera'es pr-prias5
Fi$a& $62lu*o% os do$u&entos e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i41j9 e os do$u&entos $o&ple&entares
e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i4*j95
Sero $onsiderados os registros $u7os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro 1214.
utili;ando para tanto o $a&po D0SESS 6C1449 e D0SD+C ou D0SAS" 6D14495 Quando o $a&po D0SESS ou D0SAS" do
registro C144 no %or in%or&ado. utili;ar o $a&po D0SD+C5
Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores $onstantes dos registros 1221.
quando o t$2$'o $ara$tere %or igual a i4j e o +uato $ara$tere %or igual a i2j. do C+DSAMSA"H: do registro 12215
Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do <LSAMSA"H: dos registros 1221. quando
o t$2$'o $ara$tere %or igual a i4j e o +uato $ara$tere %or igual a i3j. do C+DSAMSA"H: do registro 12215
Ca!po C< - P$$n2F'!$ntoA In%or&ar o saldo $redor do perAodo anterior da respe$tiva apurao e& separado 6su3-
apurao95
Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser preen$8ido $o& 3ase na e/pressoL so&a do total de dC3itos
trans%eridos 6<LS0+0S0:ADSFSDEGI0+SS+A9 $o& total de a7ustes a dC3ito 6<LS0+0SAMSDEGI0+SS+A9 $o& total
de estorno de $rCdito 6<LSES0+:D+SSC:EDS+A9 !$no% a so&a do total de $rCditos trans%eridos
6<LS0+0S0:ADSFSC:EDI0+SS+A9 $o& total de a7ustes a $rCdito 6<LSAMSC:EDI0+SS+A9 $o& total de estorno de
dC3ito 6<LSES0+:D+SSDEGS+A9 $o& saldo $redor do perAodo anterior 6<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A95 Se o valor da
e/presso %or &aior ou igual a O4P 6;ero9. ento este valor deve ser in%or&ado neste $a&po e o $a&po 12
6<LSSLDSC:ED+:S0:ADS"S+A9 deve ser igual a O4P 6;ero95 Se o valor da e/presso %or &enor que O4P 6;ero9. ento
">gina 1)1 de 1,,
este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero9 e o valor a3soluto da e/presso deve ser in%or&ado no $a&po
<LSSLDSC:ED+:S0:ADS"S+A5
Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSICS dos registros C12* e
D12*. se o t$2$'o $ara$tere do $-digo de a7uste dos registros C12* e D12*. %or O)Pj e o +uato $ara$tere %or O3P. O#P ou
O(P. so&ado ao valor total in%or&ado nos registros 1221. quando o t$2$'o $ara$tere %or igual a i4j e o +uato $ara$tere
%or igual a i#j. do $a&po C+DSAMSA"H: do registro 12215
"ara o so&at-rio do $a&po <LSICS dos registros C12* e D12* deve& ser $onsiderados os do$u&entos %is$ais
$o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro 1214. $o&parando $o& a data $onstante no $a&po D0SESS do registro
C144 e D0SD+C ou D0SAS" do registro D144. e/$eto se C+DSSI0 do registro C144 %or igual a i41j 6e/te&pordneo9 ou
igual a i4*j 6Co&ple&entar e/te&pordnea9. $u7o valor deve ser so&ado no pri&eiro perAodo de apurao in%or&ado no
registro 1214. quando 8ouver &ais de u& perAodo de apurao5 Quando o $a&po D0SESS no %or in%or&ado. utili;ar o
$a&po D0SD+C5
Ca!po .. 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder @ di%erena entre o $a&po <LSSLDSA"H:AD+S+A e o
$a&po <LS0+0SDED5 + valor da so&a deste $a&po $o& o $a&po DEGSES"S+A deve ser igual @ so&a dos valores do
$a&po <LS+: do registro 122)5
Ca!po ./ 8al'*a")oA se o valor da e/pressoL Oso&a do total de dC3itos 6<LS0+0S0:ADSFSDEGI0+SS+A9 &ais
total de a7ustes a dC3ito 6<LSAMSDEGI0+SS+A9 &ais total de estorno de $rCdito 6<LSES0+:D+SSC:EDS+A9P !$no%
Oa so&a do total de $rCditos trans%eridos 6<LS0+0S0:ADSFSC:EDI0+SS+A9 &ais total de a7uste a $rCdito
6<LSAMSC:EDI0+SS+A9 &ais total de estorno de dC3ito 6<LSES0+:D+SSDEGS+A9 &ais saldo $redor do perAodo
anterior 6<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A9P. %or &aior que TE:+. este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero9 e o
$a&po 11 6<LSSLDSA"H:AD+9 deve ser igual ao valor do resultado5 Se %or &enor que O4P 6;ero9. o valor a3soluto do
resultado deve ser in%or&ado neste $a&po e o $a&po <LSSLDSA"H:AD+ deve ser in%or&ado $o& O4P 6;ero95
Ca!po .0 P$$n2F'!$ntoA In%or&ar o $orrespondente ao so&at-rio dos valoresL
a9 de ICS $orrespondentes aos do$u&entos %is$ais e/te&pordneos 6C+DSSI0 igual a O41P9 e dos do$u&entos
%is$ais $o&ple&entares e/te&pordneos 6C+DSSI0 igual a O4*P9. re%erentes @s apura'es e& separadoN
C+DSAM dos registros C12* e D12* %or igual a O*P 6dC3itos espe$iais9 e o quarto $ara$tere %or igual a O3P. O#P ou
O(P 6OApurao 1 Glo$o 1244P ou OApurao 2 Glo$o 1244P ou OApurao 3 Glo$o 1244P9 re%erente aos
do$u&entos $o&preendidos no perAodo a que se re%ere a es$rituraoN e
$9 de a7ustes do $a&po <LSAMSA"H: do registro 1221. se o ter$eiro $ara$tere do $-digo in%or&ado no $a&po
C+DSAMSA"H: do registro 1221 %or igual a O4P 6apurao ICS pr-prio9 e o quarto $ara$tere %or igual a
O(P6dC3ito espe$ial95
8al'*a")oL + valor da so&a deste $a&po $o& o $a&po <LSICSS:EC+LXE:S+A deve ser igual @ so&a dos valores
do $a&po <LS+: do registro 122)5
REGISTRO %&: AEUSTE0BENEF,CIO0INCENTI(O DA SUB3A#URAO DO IC"S
Este registro te& por o37etivo dis$ri&inar todos os a7ustes lanados nos $a&pos <LS0+0SAMSDEGI0+SS+A.
<LSES0+:D+SSC:EDS+A. <LS0+0SAMSC:EDI0+SS+A. <LSES0+:D+SSDEGS+A. <LS0+0SDED e
DEGSES"S+A. todos do registro 12245
42 C+DSAMSA"H: C-digo do a7uste da SHG-A"H:AIJ+ e deduo.
$on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& (51515
C 44,W - +
43 DESC:SC+"LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste da apurao5 C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e
deduo de $ada Se$retaria de Fa;enda. $on%or&e a HF do de$larante. $a&po HF do registro 4444 ou. no 8avendo esta
ta3ela. o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e deduo. $onstante da
o3servao do Ite& (51515 do Ato C+0E"E!ICS n? 42. de 1, de a3ril de 244,5
">gina 1)2 de 1,,
+ $-digo do a7uste utili;ado deve ter seu ter$eiro $ara$tere $o&o O4P 6;ero9. indi$ando a7uste de ICS. no in$luindo
a7ustes de ICS-S05
4 +utros dC3itosN
2 +utros $rCditosN
REGISTRO %&&: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA SUB3A#URAO
DO IC"S
Este registro te& por o37etivo detal8ar os a7ustes do registro 1221 quando %ore& rela$ionados a pro$essos 7udi$iais
ou %is$ais ou a do$u&entos de arre$adao. o3servada a legislao estadual pertinente5 <alores re$ol8idos. $o& in%luKn$ia
nesta apurao e& separado 6su3-apurao9 do ICS. deve& ser detal8ados neste registro. $o& identi%i$ao do
do$u&ento de arre$adao espe$A%i$o5
42 DHSDA DB&ero do do$u&ento de arre$adao estadual. se 8ouver C - - +C
43 DHS":+C DB&ero do pro$esso ao qual o a7uste est> vin$ulado. se 8ouver C 41( - +C
4- SEFATN
1- Mustia FederalN
2- Mustia EstadualN
2- +utros
C 441W - +C
4( ":+C Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o lana&ento C - - +C
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o - )
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA este $a&po deve ser preen$8ido se o a7uste %or re%erente a u& do$u&ento de arre$adao. tais
$o&o paga&entos indevidos. paga&entos ante$ipados e outros5
Ca!po C1 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b
REGISTRO %&-: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA SUB3A#URAO
DO IC"S L IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS FISCAIS
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os do$u&entos %is$ais rela$ionados ao a7uste5
- do e&itente do do$u&ento ou do re&etente das &er$adorias.
no $aso de entradasN
C 4)4 - +
#5151
C 442W - +
">gina 1)3 de 1,,
4( SHG Su3serie do do$u&ento %is$al D 443 - +C
+3serva'esL
DAvel 8ier>rqui$o - )
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA no $aso de entrada. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao e&itente do do$u&ento ou ao
re&etente das &er$adorias ou servios5 Do $aso de saAda. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao destinat>rio5 + valor deve
ter atC )4 $ara$teres5
do do$u&ento5
REGISTRO %&!: INFOR"A1ES ADICIONAIS DA SUB3A#URAO L (ALORES
DECLARAT+RIOS
Este registro te& o o37etivo de in%or&ar os valores de$larat-rios relativos ao ICS desta apurao e& separado
6su3-apurao9. $on%or&e de%inio da legislao estadual pertinente5 Esses valores so &era&ente de$larat-rios e no so
$o&putados nesta apurao e& separado 6su3-apurao9 do ICS5
42 C+DSIDFSADIC C-digo da in%or&ao adi$ional $on%or&e ta3ela a ser
de%inida pelas SEFAT. $on%or&e ta3ela de%inida no ite& (525
C 44,W - +
43 <LSIDFSADIC <alor re%erente @ in%or&ao adi$ional D - 42 +
4# DESC:SC+"LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste C - - +C
+3serva'esL
+$orrKn$ia 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V122(b
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA o $-digo da in%or&ao adi$ional deve o3ede$er @ ta3ela de%inida pelas Se$retarias de
Fa;enda dos Estados5 Caso no 8a7a pu3li$ao da re%erida ta3ela. o registro no deve ser apresentado5
REGISTRO %&*: OBRIGA1ES DO IC"S A RECOL4ER L O#ERA1ES REFERENTES
G SUB3A#URAO
Este registro te& o o37etivo de dis$ri&inar os paga&entos reali;ados 6dC3itos espe$iais9 ou a reali;ar. re%erentes @
apurao e& separado 6su3-apurao9 do ICS identi%i$ada no registro 12445 A so&a do valor das o3riga'es deste
registro deve ser igual @ so&a dos $a&pos <LSICSS:EC+LXE:S+A e DEGSES"S+A. do registro 12245
41 :E= 0e/to %i/o $ontendo Y122)Y C 44# - +
">gina 1)# de 1,,
43 <LS+: <alor da o3rigao a re$ol8er D - 42 +
4( C+DS:EC C-digo de re$eita re%erente @ o3rigao. pr-prio da unidade da
%ederao. $on%or&e legislao estadual.
C - - +
4) DHS":+C DB&ero do pro$esso ou auto de in%rao ao qual a o3rigao
est> vin$ulada. se 8ouver5
C 41( - +C
4- SEFATN
1- Mustia FederalN
2- Mustia EstadualN
2- +utros
C 441W - +C
4, ":+C Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o lana&ento C - - +C
42 010SC+"L Des$rio $o&ple&entar das o3riga'es a re$ol8er5 C - - +C
+3serva'esL W + $a&po 14 ESS:EF so&ente dever> ser in$luAdo no leiaute a partir de perAodos de apurao de 7aneiro
de 24115
DAvel 8ier>rqui$o (
+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V122)b
Ca!po C/ - 8alo$% ,Rl'*o%A a444. 443. 44#. 44(. 44). 424b
Ca!po C0 P$$n2F'!$ntoA o valor da so&a deste $a&po deve $orresponder @ so&a dos $a&pos
<LSICSS:EC+LXE:S+A e DEGSES"S+A do registro 12245 Do in%or&ar a$rCs$i&os legais. se 8ouver5
de %or&atao5
8al'*a")oA se este $a&po estiver preen$8ido. os $a&pos IDDS":+C e ":+C ta&3C& deve& estar preen$8idos5
Ca!po C5 - 8alo$% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b
Ca!po C? - p$$n2F'!$ntoA quando este registro se re%erir a re$ol8i&ento e/te&pordneo. in%or&ar neste $a&po o &Ks e
ano de re%erKn$ia de $ada u& dos dC3itos e/te&pordneos do perAodo. no %or&ato &&aaaa. se& utili;ar os $ara$teres
espe$iais de separao5 E/e&ploL para dC3ito e/te&pordneo do &Ks de a3ril de 2442 o $a&po deve ser preen$8ido.
si&ples&ente. $o& os $ara$teres 4#24425
REGISTRO %%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO
Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o 1 e a in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9
+3serva'esL
8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o 1 C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDS15
">gina 1)( de 1,,
BLOCO %: CONTROLE E ENCERRA"ENTO DO ARAUI(O DIGITAL
Este 3lo$o representa os totais de registros e serve $o&o %or&a de $ontrole para 3ati&entos e veri%i$a'es5
REGISTRO %00: ABERTURA DO BLOCO %
Este registro deve se&pre ser gerado e representa a a3ertura do 3lo$o 25
1- Glo$o se& dados in%or&ados5
D 441W - +
+3serva'esL
Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA V4b
REGISTRO %%00: REGISTROS DO ARAUI(O.
0odos os registros re%eren$iados neste arquivo. in$lusive os posteriores a este registro. deve& ter u&a lin8a
totali;adora do seu nB&ero de o$orrKn$ias5
42 :E=SGLC :egistro que ser> totali;ado no pr-/i&o $a&po5 C 44# - +
43 Q0DS:E=SGLC 0otal de registros do tipo in%or&ado no $a&po anterior5 D - - +
+3serva'esL
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoA in%or&ar $ada u& dos $-digos de registros v>lidos deste arquivo. que ser> totali;ado no
pr-/i&o $a&po Q0DS:E=SGLC5
Ca!po C0 - 8al'*a")oA veri%i$a se o nB&ero de lin8as no arquivo do tipo in%or&ado no $a&po :E=SGLC do registro
2244 C igual ao valor in%or&ado neste $a&po5
REGISTRO %%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO %
Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o 2 e a in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9
+3serva'esL
a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5 "ara este $>l$ulo. o registro 2222. apesar de no perten$er ao Glo$o 2. ta&3C& deve ser
$onta3ili;ado nesta so&a5
8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o 2 C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDS25
">gina 1)) de 1,,
REGISTRO %%%%: ENCERRA"ENTO DO ARAUI(O DIGITAL.
Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do arquivo digital e a in%or&ar a quantidade de lin8as
6registros9 e/istentes no arquivo5
42 Q0DSLID Quantidade total de lin8as do arquivo digital5 D - - +
+3serva'esL
Ca!po C/ - P$$n2F'!$ntoL a quantidade de lin8as a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& o pr-prio registro 22225
8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no arquivo inteiro C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLID5
">gina 1)* de 1,,
S$")o 3 O('&ato'$*a*$ *o% R$&'%to%
+s esta3ele$i&entos o3rigados @ EFD-ICS!I"I. &es&o $o& atividades paralisadas no perAodo. ou se7a. SE
+<IED0+. deve& apresentar o arquivo in%or&ando. no &Ani&o. os registros o3rigat-rios5 + 8ist-ri$o da
o3rigatoriedade dos registros $onsta nas ta3elas do ite& 25)51 do Ato C+0E"E ICS n? 42!4, e altera'es posteriores
68ttpL!!UUU5%a;enda5gov53r!$on%a;!95
0a3elas 25)51
2.9.1.1 - A,ertura -o ar.ui*o -i'ital e %loco 0
%loco Descri!o &e'istro ()*el +corrC/cia +,ri'atorie-a-e
-o re'istro
63o-os os
co/tri,ui/tes7
0 A,ertura -o Ar.ui*o Di'ital e I-e/ti0ica!o -a e/ti-a-e 0000 0 1 +
0 A,ertura -o %loco 0 0001 1 1 +
0 Da-os Co#1le#e/tares -a e/ti-a-e 0002 2 1 +
0 Da-os -o Co/tri,ui/te Su,stituto 0012 2 V +C
0 Da-os -o Co/ta,ilista 0100 2 1 + 6se 1er0il A ou
%7>
0 3a,ela -e Ca-astro -o Partici1a/te 0120 2 V +C
0 Altera!o -a 3a,ela -e Ca-astro -e Partici1a/te 0142 $ 1"( +C
0 I-e/ti0ica!o -o &elacio/a#e/to co# o
1artici1a/te
01F0 $ 1"(
+C
0 I-e/ti0ica!o -as u/i-a-es -e #e-i-a 0150 2 V +C
0 3a,ela -e I-e/ti0ica!o -o Ite# 6Pro-utos e Ser*i!os7 0200 2 V +C
0 Altera!o -o Ite# 0202 $ 1"( +C
0 C8-i'o -e 1ro-uto co/0or#e 3a,ela A(P
6Co#,ust)*eis7
0209 $ 1"1
+C
0 Fatores -e Co/*erso -e :/i-a-es 0220 $ 1"( +C
0 Ca-astro -e ,e/s ou co#1o/e/tes -o Ati*o I#o,ilia-o 0$00 2 V +C
0 I/0or#a!o so,re a :tilia!o -o %e# 0$02 $ 1"1 +C
0 3a,ela -e (aturea -a +1era!o/ Presta!o 0;00 2 V +C
0 3a,ela -e I/0or#a!o Co#1le#e/tar -o -ocu#e/to
0iscal
0;20 2 V
+C
0 3a,ela -e +,ser*a!<es -o =a/!a#e/to Fiscal 0;90 2 V +C
0 Pla/o -e co/tas co/t,eis 0200 2 V + 6se eDistir
0$007
0 Ce/tro -e custos 0900 2 V + 6se eDistir
0$027
0 E/cerra#e/to -o %loco 0 0550 1 1 +
2.9.1.2 - %loco C

+,ri'atorie-a-e -o re'istro
Per0il A Per0il % Per0il C
%loc
o
Descri!o &e'istr
o
()
*e
l
+corrC
/cia
E/tra-a Sa)-a E/tra-a Sa)-a E/tra-a Sa)-a
C A,ertura -o %loco C C001 1 1 + + + + + 0
C Docu#e/to - (ota Fiscal
6c8-i'o 017> (ota Fiscal
A*ulsa 6c8-i'o 1%7> (ota
Fiscal -e Pro-utor
6c8-i'o 0;7> (ota Fiscal
Eletr?/ica 6c8-i'o 227>
(ota Fiscal Eletr?/ica ao
Co/su#i-or Fi/al
C100 2 V +C 6(
1ara
c8-i'o
927
+C +C 6(
1ara
c8-i'o
927
+C +C 6(
1ara
c8-i'o
927
+C
">gina 1), de 1,,
6c8-i'o 927
C +1era!<es co# ICMS
S3 recol@i-o 1ara :F
-i*ersa -o -esti/atrio
-o -ocu#e/to 0iscal
6C8-i'o 227
C102 $ 1"1

+C +C +C +C ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - I/0or#a!o
Co#1le#e/tar -a (ota
Fiscal 6c8-i'o 01> 1%>
227
C110 $ 1"(

+C +C +C +C ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - Processo
re0ere/cia-o
C111 ; 1"(

+C +C +C +C ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - Docu#e/to
-e Arreca-a!o
&e0ere/cia-o
C112 ; 1"(

+C +C +C +C ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - Docu#e/to
Fiscal &e0ere/cia-o
C11$ ; 1"(

+C +C +C +C ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - Cu1o#
Fiscal &e0ere/cia-o
C11; ; 1"(

+C +C +C +C ( (
C =ocal -e coleta e/ou
e/tre'a 6CADIG+S 01>
1% e 0;7
C112 ; 1"(

( +C ( +C ( (
C Cu1o# Fiscal Eletr?/ico
- CF-e re0ere/cia-o
C119 ; 1"(

+C +C +C +C ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - +1era!<es
-e I#1orta!o 6c8-i'os
01 e 227
C120 $ 1"(

+C ( +C ( ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - ISSB(>
I&&F e Pre*i-C/cia
Social
C1$0 $ 1"1

( +C ( +C ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - Fatura
6c8-i'o 017
C1;0 $ 1"1

+C +C +C +C ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to -
Ve/ci#e/to -a Fatura
6c8-i'o 017
C1;1 ; 1"(

+6Se
eDistir
C1;07
+6Se
eDistir
C1;07
+6Se
eDistir
C1;07
+6Se
eDistir
C1;07
( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - Volu#es
3ra/s1orta-os 6c8-i'o
01 e 0;7 EDceto
Co#,ust)*eis
C190 $ 1"1

( +C ( +C ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - +1era!<es
co# co#,ust)*eis
6c8-i'o 017
C192 $ 1"(

( +C ( +C ( (
C Co#1le#e/to -e
Docu#e/to - Ite/s -o
Docu#e/to 6c8-i'o 01>
1%> 0; e 227
C140 $ 1"(

+6Se
eDistir
C1007
+6Se
eDistir
C1007
+6Se
eDistir
C1007
+6Se
eDistir
C1007
( (
C Co#1le#e/to -e Ite# -
Ar#ae/a#e/to -e
Co#,ust)*eis 6c8-i'o
01>227
C141 ; 1"(

+C ( +C ( ( (
+1era!<es co# ISSB(
C142 ; 1"1 ( +C ( +C ( (
">gina 1)2 de 1,,
6c8-i'o 017
+1era!<es co#
Me-ica#e/tos 6c8-i'o
01>227
C14$ ; 1"(

+C +C +C +C ( (
+1era!<es co# Ar#as
-e Fo'o 6c8-i'o 017
C14; ; 1"(

( +C ( +C ( (
+1era!<es co# Ve)culos
(o*os 6c8-i'o 01>227
C142 ; 1"(

+C +C +C +C ( (
C Co#1le#e/to -e Ite#
-&essarci#e/to -e ICMS
e# o1era!<es co#
Su,stitui!o 3ri,utria
6c8-i'o 01>227
C149 ; 1"(

( +C ( +C ( (
+1era!<es co#
Pro-utos SuEeitos a Selo
-e Co/trole IPI 6c8-i'o
017
C144 ; 1"1

( +C ( +C ( (
+1era!<es co#
Pro-utos SuEeitos a
3ri,uta!o -e IPI 1or
:/i-a-e ou Bua/ti-a-e
-e 1ro-uto
C14F ; 1"1

( +C ( +C ( (
I/0or#a!<es
Co#1le#e/tares S3
6c8-i'o 017
C145 ; 1"1

( +C ( +C ( (
C &e'istro A/al)tico -o
Docu#e/to 6c8-i'o 01>
1%> 0;> 22 e 927
C150 $ 1"(

+6Se
eDistir
C1007
+6Se
eDistir
C1007
+6Se
eDistir
C1007
+6Se
eDistir
C1007
+6Se
eDistir
C1007
+6Se
eDistir
C1007
C Co#1le#e/to -o
&e'istro A/al)tico -
+,ser*a!<es -o
=a/!a#e/to Fiscal
6c8-i'o 01> 1% e 227
C152 $ 1"(

+C +C +C +C +C +C
C +utras +,ri'a!<es
3ri,utrias> AEustes e
I/0or#a!<es
1ro*e/ie/tes -e
Docu#e/to Fiscal
C154 ; 1"(

+C +C +C +C +C +C
C Docu#e/to - &esu#o
Dirio -as (otas Fiscais
-e Ve/-a a Co/su#i-or
6c8-i'o 027
C$00 2 V

( ( ( +C ( +C
C Docu#e/tos Ca/cela-os
-e (ota Fiscal -e Ve/-a
a Co/su#i-or 6c8-i'o
027
C$10 $ 1"(

( ( ( +C ( +C
C &e'istro A/al)tico -as
(otas Fiscais -e Ve/-a
027
C$20 $ 1"(

( ( ( +6Se
eDistir
C$00
e
V=PD
+C6C$
007 R
07
( +6Se
eDistir
C$00
e
V=PD
+C6C$
007 R
07
C Ite/s -os &esu#os
Dirios -os Docu#e/tos
6c8-i'o 027
C$21 ; 1"( ( ( ( +6Se
eDistir
C$20
e
( (
">gina 1*4 de 1,,
V=PD
+C6C$
007 R
07
C (ota Fiscal -e *e/-a a
co/su#i-or 6c8-i'o 027
C$20 2 V

( +C ( ( ( (
C Ite/s -o -ocu#e/to
6c8-i'o 027
C$40 $ 1"(

( +6Se
eDistir
C$207
( ( ( (
C &e'istro A/al)tico -as
(otas Fiscais -e Ve/-a
027
C$50 $ 1"(

( +6Se
eDistir
C$207
( ( ( (
C E.ui1a#e/to ECF
6c8-i'o 02 e 2D7
C;00 2 1"(

( +C ( +C ( +C
C &e-u!o G 6c8-i'o 02 e
2D7
C;02 $ 1"(

( +6Se
eDistir
C;007
( +6Se
eDistir
C;007
( +6Se
eDistir
C;007
C PIS e C+FI(S
3otalia-os /o Dia
6c8-i'o 02 e 2D7
C;10 ; 1"1

( +C ( +C ( (
C &e'istro -os
3otalia-ores Parciais
-a &e-u!o G 6c8-i'o
02 e 2D7
C;20 ; 1"(

( +6Se
eDistir
C;007
( +6Se
eDistir
C;007
( +6Se
eDistir
C;007
C &esu#o -e ite/s -o
#o*i#e/to -irio 6c8-i'o
02 e 2D7
C;22 2 1"(

( ( ( +6se
eDistir
C;20
e /o
eDistir
C;52
e
C+DP
3+3P
PA&6C
;207S
DD3//
// ou
3////
ou F/
ou I/
ou (/7
( (
C Docu#e/to Fiscal
E#iti-o 1or ECF 6c8-i'o
02 e 2D7
C;90 ; 1"(

( +6Se
eDistir
C;00
e /o
eDistir
C;527
( ( ( (
C Co#1le#e/to -o Cu1o#
Fiscal Eletr?/ico E#iti-o
1or ECF CF-e-ECF
6c8-i'o 907.
C;92 2 1"1 ( +6Se
eDistir
C;90
e
C+DP
M+DS
907
( ( ( (
C Ite/s -o Docu#e/to
Fiscal E#iti-o 1or ECF
6c8-i'o 02 e 2D7
C;40 2 1"(

( +6Se
eDistir
C;907
( ( ( (
#o*i#e/to -irio 6c8-i'o
02 e 2D7
C;50 ; 1"(

( +6Se
eDistir
C;007
( +6Se
eDistir
C;007
( +6Se
eDistir
C;007
">gina 1*1 de 1,,
C &esu#o Me/sal -e Ite/s
-o ECF 1or
Esta,eleci#e/to 6c8-i'o
02 e 2D e 2E7
C;52 2 V

( +6Se
i/0or#
a/te
0or %A6
:F600
007S%
A7 e
/o 0or
i/0or#
a-o
C;90
( +6Se
i/0or#
a/te
0or %A6
:F600
007S%
A7 e
/o
eDistir
C;227
( (
( -
-e#ai
s :FIs
( -
-e#ai
s :FIs
( (
C (ota Fiscal/Co/ta -e
E/er'ia ElHtrica 6c8-i'o
097> (ota Fiscal/Co/ta
-e 0or/eci#e/to -'ua
ca/alia-a 6c8-i'o 257 e
(ota Fiscal/Co/su#o
For/eci#e/to -e Gs
6C8-i'o 2F7
C200 2 V

+C +C +C ( +C (
C Ite/s -o Docu#e/to -
(ota Fiscal/Co/ta -e
E/er'ia ElHtrica 6c8-i'o
-e 0or/eci#e/to -'ua
(ota Fiscal/Co/ta
For/eci#e/to -e Gs
6C8-i'o 2F7
C210 $ 1"(

( +6Se
eDistir
C2007
( ( ( (
Docu#e/to - (ota
Fiscal/Co/ta -e E/er'ia
ElHtrica 6c8-i'o 097>
(ota Fiscal/Co/ta -e
0or/eci#e/to -'ua
(ota Fiscal/Co/ta
For/eci#e/to -e Gs
6C8-i'o 2F7
C250 $ 1"(

+6Se
eDistir
C2007
+6Se
eDistir
C2007
+6Se
eDistir
C2007
( +6Se
eDistir
C2007
(
C Co/soli-a!o Diria -e
(otas Fiscais/Co/tas -e
E/er'ia ElHtrica 6C8-i'o
-e For/eci#e/to -I'ua
6c8-i'o 257 e (ota
Fiscal/Co/ta -e
For/eci#e/to -e Gs
6C8-i'o 2F7 - 6E#1resas
/o o,ri'a-as ao
Co/*C/io ICMS 112/0$7
C900 2 V

( ( ( +C ( (
C Docu#e/tos ca/cela-os
- Co/soli-a!o -iria -e
/otas 0iscais/co/ta -e
e/er'ia elHtrica 6C8-i'o
097> /ota 0iscal/co/ta -e
0or/eci#e/to -e 'ua
6c8-i'o 257 e /ota
0iscal/co/ta -e
0or/eci#e/to -e 's
6c8-i'o 2F7
C901 $ 1"(

( ( ( +C ( (
C Ite/s -o Docu#e/to
Co/soli-a-o - (otas
Fiscais/Co/tas -e
C910 $ 1"( ( ( ( +6Se
eDistir
C9007
( (
">gina 1*2 de 1,,
6c8-i'o 257 e (ota
Fiscal/Co/ta -e
For/eci#e/to -e Gs
6C8-i'o 2F7 - 6E#1resas
/o o,ri'a-as ao
Co/*C/io ICMS 112/0$7
C &e'istro A/al)tico -os
Docu#e/tos - (otas
Fiscais/Co/tas -e
6c8-i'o 257 e (ota
Fiscal/Co/ta -e
For/eci#e/to -e Gs
6C8-i'o 2F7
C950 $ 1"(

( ( ( +6Se
eDistir
C9007
( (
C Co/soli-a!o -os
Docu#e/tos (ota
Fiscal/Co/ta E/er'ia
ElHtrica 6c8-i'o 097
e#iti-as e# *ia J/ica -
6E#1resas o,ri'a-as K
e/tre'a -o ar.ui*o
1re*isto /o Co/*C/io
ICMS 112/0$7 e (ota
Fiscal/Co/ta -e
For/eci#e/to -e Gs
Ca/alia-o 6C8-i'o 2F7
C400 2 V

( +C ( +C ( (
C &e'istro A/al)tico -os
Docu#e/tos - (ota
Fiscal/Co/ta E/er'ia
ElHtrica 6c8-i'o 097
e#iti-as e# *ia J/ica
C450 $ 1"(

( +6Se
eDistir
C4007
( +6Se
eDistir
C4007
( (
C &e'istro -e I/0or#a!<es
-e ICMS S3 1or :F
C451 ; 1"( ( +C ( +C ( (
C &e'istro Cu1o# Fiscal
Eletr?/ico - CF-e
6C8-i'o 257
CF00 2 V ( +C ( ( ( (
C &e'istro A/al)tico -o CF-
e 6C8-i'o 257
CF20 $ 1"( ( +C ( ( ( (
C I-e/ti0ica!o -o
e.ui1a#e/to SA3-CF-e
6C8-i'o 257
CF90 2 1"( ( ( ( +C ( +C
C &esu#o -irio -e CF-e
6C8-i'o 257 1or
e.ui1a#e/to SA3-CF-e
CF50 $ 1"( ( ( ( +C ( +6Se
eDistir
CF207
C E/cerra#e/to -o %loco
C
C550 1 1 + + + + + +
2.9.1.$ - %loco D
+,ri'atorie-a-e -o re'istro
Per0il A Per0il % Per0il C
%loc
o
Descri!o &e'istro ()
*e
l
+corrC
/cia
E/tra-a Sa)-a E/tra-a Sa)-a E/tra-a Sa)-a
D A,ertura -o %loco D D001 1 1 + + + + + +
D (ota Fiscal -e Ser*i!o -e
3ra/s1orte 6c8-i'o 047 e
Co/@eci#e/tos -e
3ra/s1orte &o-o*irio -e
D100 2 V +C +C +C +C +C +C
">gina 1*3 de 1,,
Car'as 6c8-i'o 0F7>
Co/@eci#e/to -e
3ra/s1orte -e Car'as
A*ulso 6C8-i'o F%7>
A.ua*irio -e Car'as
6c8-i'o 057> AHreo 6c8-i'o
107> Ferro*irio -e Car'as
6c8-i'o 117 e Multi#o-al
-e Car'as 6c8-i'o 297 e
(ota Fiscal -e 3ra/s1orte
Ferro*irio -e
Car'as6c8-i'o 247 e
Co/@eci#e/to -e
3ra/s1orte Eletr?/ico - C3-
e 6c8-i'o 247.
D Ite/s -o -ocu#e/to - (ota
Fiscal -e Ser*i!os -e
3ra/s1orte 6c8-i'o 047
D110 $ 1"( ( + 6Se
eDistir
D1007
( + 6Se
eDistir
D1007
( (
D Co#1le#e/to -a (ota
Fiscal -e Ser*i!os -e
3ra/s1orte 6c8-i'o 047
D120 ; 1"( ( + 6Se
eDistir
D1007
( + 6Se
eDistir
D1007
( (
D Co#1le#e/to -o
Co/@eci#e/to &o-o*irio
-e Car'as 6c8-i'o 0F7 e
Co/@eci#e/to -e
3ra/s1orte -e Car'as
A*ulso 6C8-i'o F%7
D1$0 $ 1"(

( + 6Se
eDistir
D1007
( + 6Se
eDistir
D1007
( (
D Co#1le#e/to -o
Co/@eci#e/to A.ua*irio
-e Car'as 6c8-i'o 057
D1;0 $ 1"1 ( + 6Se
eDistir
D1007
( + 6Se
eDistir
D1007
( (
D Co#1le#e/to -o
Co/@eci#e/to AHreo -e
Car'as 6c8-i'o 107
D120 $ 1"1 ( + 6Se
eDistir
D1007
( + 6Se
eDistir
D1007
( (
D Car'a 3ra/s1orta-a
6CADIG+ 0F> F%> 05> 10>
11> 29 E 247
D190 $ 1"( ( + 6 Se
#o-elo
-i0ere/
te -e
L04M e
/o
eDistir
CF+P
6D1507
S 2$25
ou
9$257
( + 6 Se
#o-elo
-i0ere/
te -e
L04M e
/o
eDistir
CF+P
6D1507
S 2$25
ou
9$257
( (
D =ocal -e Coleta e E/tre'a
6c8-i'os 0F> F%> 05> 10> 11
e 297
D191 ; 1"1 ( +C ( ( ( (
D I-e/ti0ica!o -os
-ocu#e/tos 0iscais 6c8-i'o
0F>F%> 05>10>11>29 e 247
D192 ; 1"( ( +C ( +C ( (
D Co#1le#e/to -o
Co/@eci#e/to Multi#o-al
-e Car'as 6c8-i'o 297
D140 $ 1"1 ( + 6Se
eDistir
D1007
( + 6Se
eDistir
D1007
( (
D Mo-ais 6c8-i'o 297 D1F0 $ 1"( ( +C ( +C ( (
D &e'istro A/al)tico -os
Docu#e/tos 6CADIG+ 04>
0F> F%> 05> 10> 11> 29> 24 e
247
D150 $ 1"(

+6Se
eDistir
D1007
+6Se
eDistir
D1007
+6Se
eDistir
D1007
+6Se
eDistir
D1007
+6Se
eDistir
D1007
+6Se
eDistir
D1007
D +,ser*a!<es -o
la/!a#e/to 6CADIG+ 04>
0F> F%> 05> 10> 11> 29> 24 e
247
D152 ; 1"( +C +C +C +C +C +C
D +utras o,ri'a!<es D154 2 1"( +C +C +C +C +C +C
">gina 1*# de 1,,
tri,utrias> aEustes e
i/0or#a!<es -e *alores
1ro*e/ie/tes -o
-ocu#e/to 0iscal.
,il@etes co/soli-a-os -e
Passa'e# &o-o*irio
6c8-i'o 1$7> -e Passa'e#
A.ua*irio 6c8-i'o 1;7> -e
Passa'e# e (ota -e
%a'a'e# 6c8-i'o 127 e -e
Passa'e# Ferro*irio
6c8-i'o 197
D$00 2 V ( +C ( +C ( +C
D Docu#e/tos ca/cela-os
-os %il@etes -e Passa'e#
&o-o*irio 6c8-i'o 1$7> -e
Passa'e# A.ua*irio
6c8-i'o 1;7> -e Passa'e#
e (ota -e %a'a'e#
6c8-i'o 127 e -e
Passa'e# Ferro*irio
6c8-i'o 197
D$01 $ 1"( ( +C ( +C ( +C
D Co#1le#e/to -os %il@etes
6c8-i'o 1$> c8-i'o 1;>
c8-i'o 12 e c8-i'o 197
D$10 $ 1"( ( + 6Se
eDistir
D$007
( + 6Se
eDistir
D$007
( (
D E.ui1a#e/to ECF
6C8-i'os 2E> 1$> 1;> 12 e
197
D$20 2 1"( ( +C ( +C ( +C
D &e-u!o G 6C8-i'os 2E>
1$> 1;> 12 e 197
D$22 $ 1"( ( +6Se
eDistir
D$207
( +6Se
eDistir
D$207
( +6Se
eDistir
D$207
D PIS E C+FI(S totalia-os
/o -ia 6C8-i'os 2E> 1$> 1;>
12 e 197
D$90 ; 1"1 ( +C ( +C ( (
D &e'istro -os 3otalia-ores
Parciais -a &e-u!o G
6C8-i'os 2E> 1$> 1;> 12 e
197
D$92 ; 1"( ( +6Se
eDistir
D$207
( +6Se
eDistir
D$207
( +6Se
eDistir
D$207
D Co#1le#e/to -os
-ocu#e/tos i/0or#a-os
6C8-i'os 1$> 1;> 12> 19 E
2E7
D$40 2 1"( ( +6Se
eDistir
D$20 e
C+DP
3+3PP
A&6D$
927S
DD3///
/ ou
3////
ou F/
ou I/
ou (/7
( ( ( (
D &e'istro a/al)tico -o
#o*i#e/to -irio 6C8-i'os
1$> 1;> 12> 19 E 2E7
D$50 ; 1"( ( +6Se
eDistir
D$207
( +6Se
eDistir
D$207
( +6Se
eDistir
D$207
D &esu#o -o Mo*i#e/to
Dirio 6c8-i'o 1F7
D;00 2 V ( +C ( +C ( +C
D Docu#e/tos I/0or#a-os
6C8-i'os 1$> 1;> 12 e 197
D;10 $ 1"( ( + 6Se
eDistir
D;007
( + 6Se
eDistir
D;007
( + 6Se
eDistir
D;007
D Docu#e/tos Ca/cela-os
-os Docu#e/tos
I/0or#a-os 6C8-i'os 1$>
1;> 12 e 197
D;11 ; 1"( ( +C ( +C ( +C
D Co#1le#e/to -os D;20 $ 1"( ( +6Se ( + 6Se ( (
">gina 1*( de 1,,
Docu#e/tos I/0or#a-os
6C8-i'os 1$> 1;> 12 e 197
eDistir
D;007
eDistir
D;007
D (ota Fiscal -e Ser*i!o -e
Co#u/ica!o 6c8-i'o 217
e Ser*i!o -e
3eleco#u/ica!o 6c8-i'o
227
D200 2 V +C +C +C ( +C +C
D Ite/s -o Docu#e/to (ota
Fiscal -e Ser*i!o -e
e Ser*i!o -e
227
D210 $ 1"( ( + 6Se
eDistir
D2007
( ( ( (
D 3er#i/al Fatura-o D2$0 $ 1"( ( +C ( ( ( (
D &e'istro A/al)tico -o
Docu#e/to 6c8-i'os 21 e
227
D250 $ 1"( +6Se
eDistir
D2007
+6Se
eDistir
D2007
+6Se
eDistir
D2007
( +6Se
eDistir
D2007
+6Se
eDistir
D2007
D Co/soli-a!o -a
Presta!o -e Ser*i!os -
(otas -e Ser*i!o -e
e -e Ser*i!o -e
227
D900 2 V ( ( ( +C ( (
D Ite/s -o Docu#e/to
Co/soli-a-o 6c8-i'os 21 e
227
D910 $ 1"( ( ( ( + 6Se
eDistir
D9007
( (
Docu#e/tos 6c8-i'os 21 e
227
D950 $ 1"( ( ( ( +6Se
eDistir
D9007
( (
D Co/soli-a!o -a
Presta!o -e Ser*i!os -
(otas -e Ser*i!o -e
e -e Ser*i!o -e
227
D952 2 V ( +C ( +C ( (
Docu#e/tos 6c8-i'os 21 e
227
D959 $ 1"( ( +6Se
eDistir
D9527
( +6Se
eDistir
D9527
( (
D &e'istro -e i/0or#a!<es
-e outras :Fs>
relati*a#e/te aos ser*i!os
L/o-#e-i-osM -e tele*iso
1or assi/atura *ia satHlite
D954 ; 1"( ( +C ( +C ( (
D E/cerra#e/to -o %loco D D550 1 1 + + + + + +
2.9.1.; - %loco E
-o re'istro
63o-os
co/tri,ui/tes7
E A,ertura -o %loco E E001 1 1 +
E Per)o-o -e A1ura!o -o ICMS E100 2 V +
E A1ura!o -o ICMS - +1era!<es Pr81rias E110 $ 1"1 +
E AEuste/%e/e0)cio/I/ce/ti*o -a A1ura!o -o ICMS E111 ; 1"( +C
E I/0or#a!<es A-icio/ais -os AEustes -a A1ura!o -o
ICMS
E112 2 1"(
+C
ICMS - I-e/ti0ica!o -os -ocu#e/tos 0iscais
E11$ 2 1"(
+C
E I/0or#a!<es A-icio/ais -a A1ura!o -o ICMS - Valores
Declarat8rios
E112 ; 1"(
+C
">gina 1*) de 1,,
E +,ri'a!<es -o ICMS a &ecol@er - +,ri'a!<es Pr81rias E119 ; 1"( +C
E Per)o-o -e A1ura!o -o ICMS - Su,stitui!o 3ri,utria E200 2 V +C
E A1ura!o -o ICMS - Su,stitui!o 3ri,utria E210 $ 1"1 +6Se eDistir
E2007
E AEuste/%e/e0)cio/I/ce/ti*o -a A1ura!o -o ICMS -
Su,stitui!o 3ri,utria
E220 ; 1"(
+C
ICMS Su,stitui!o 3ri,utria
E2$0 2 1"(
+C
ICMS Su,stitui!o 3ri,utria - I-e/ti0ica!o -os
-ocu#e/tos 0iscais
E2;0 2 1"(
+C
E +,ri'a!<es -o ICMS a &ecol@er - Su,stitui!o 3ri,utria E220 ; 1"( +C
E Per)o-o -e A1ura!o -o IPI E200 2 V +C
E Co/soli-a!o -os Valores -e IPI E210 $ 1"( +C
E A1ura!o -o IPI E220 $ 1"1 +6Se eDistir
E2007
E AEustes -a A1ura!o -o IPI E2$0 ; 1"( +C
E E/cerra#e/to -o %loco E E550 1 1 +
2.9.1.2 - %loco G"
%loco Descri!o &e'istro ()*el +corrC/cia +,ri'atorie-a-e -o
re'istro 63o-os
co/tri,ui/tes7
G A,ertura -o %loco G G001 1 1 +
G ICMS - Ati*o Per#a/e/te - CIAP G110 2 V +C
G Mo*i#e/ta!o -e %e# -o Ati*o I#o,ilia-o G122 $ 1"( +6se eDistir G1107
G +utros crH-itos CIAP G129 ; 1"( +C
G I-e/ti0ica!o -o -ocu#e/to 0iscal G1$0 ; 1"( +6se eDistir G1227
G I-e/ti0ica!o -o ite# -o -ocu#e/to 0iscal G1;0 2 1"( +6se eDistir G1$07
G E/cerra#e/to -o %loco G G550 1 1 +
2.9.1.9 - %loco N
re'istro 63o-os
co/tri,ui/tes7
N A,ertura -o %loco N N001 1 1 +
N 3otais -o I/*e/trio N002 2 V +C
N I/*e/trio N010 $ 1"( +C
N I/0or#a!o co#1le#e/tar -o I/*e/trio N020 ; 1.( +C
N E/cerra#e/to -o %loco N N550 1 1 +
2.9.1.4 - %loco 1
re'istro 63o-os
co/tri,ui/tes7
1 A,ertura -o %loco 1 1001 1 1 +
1 +,ri'atorie-a-e -e re'istros -o %loco 1 1010 2 1 +
1 &e'istro -e I/0or#a!<es so,re ED1orta!o 1100 2 V +C
1 Docu#e/tos Fiscais -e ED1orta!o 1102 $ 1"( +C
1 +1era!<es -e ED1orta!o I/-ireta - Merca-orias -e
terceiros
1110 ; 1"(
+C
1 Co/trole -e CrH-itos Fiscais - ICMS 1200 2 V +C
1 :tilia!o -e CrH-itos Fiscais - ICMS 1210 $ 1"( +C
1 Mo*i#e/ta!o -iria -e co#,ust)*eis 1$00 2 V +C
1 Mo*i#e/ta!o -iria -e co#,ust)*eis 1or ta/.ue 1$10 $ 1"( +6Se eDistir 1$007
">gina 1** de 1,,
1 Volu#e -e *e/-as 1$20 ; 1"( +C
1 %o#,as 1$20 2 V +6Se eDistir 1$007
1 =acres -as ,o#,as 1$90 $ 1"( +6Se eDistir 1$007
1 %icos -a ,o#,a 1$40 $ 1"( +6Se eDistir 1$007
1 Co/trole -e 1ro-u!o -e :si/a 1$50 2 V +C
1 Pro-u!o -iria -a usi/a 1$51 $ 1"1 +C
1 I/0or#a!o so,re Valor A're'a-o 1;00 2 V +C
1 (ota 0iscal/Co/ta -e e/er'ia elHtrica 6c8-i'o 097 -
+1era!<es I/teresta-uais
1200 2 1"(
+C
1 Ite/s -o -ocu#e/to (ota 0iscal/Co/ta -e e/er'ia
elHtrica 6c8-i'o 097
1210 $ 1"(
+C
1 3otal -as o1era!<es co# carto -e crH-ito e/ou
-H,ito
1900 2 V
+C
1 Docu#e/tos 0iscais utilia-os 1400 2 V +C
1 Docu#e/tos 0iscais ca/cela-os/i/utilia-os 1410 $ 1"( +C
1 DC3A - De#o/strati*o -e crH-ito -o ICMS so,re
tra/s1orte aHreo
1F00 2 1"1
+C
1 I/-ica-or -e su,-a1ura!o -o ICMS 1500 2 V +C
1 Per)o-o -a su,-a1ura!o -o ICMS 1510 $ 1"( +C
1 Su,-a1ura!o -o ICMS 1520 ; 1"1 +C
1 AEuste/,e/e0)cio/i/ce/ti*o -a su,-a1ura!o -o ICMS 1521 2 1"( +C
1 I/0or#a!<es a-icio/ais -os aEustes -a su,-a1ura!o
-o ICMS
1522 9 1"( +C
1 I/0or#a!<es a-icio/ais -os aEustes -a su,-a1ura!o
-o ICMS - I-e/ti0ica!o -os -ocu#e/tos 0iscais
152$ 9 1( +C
1 I/0or#a!<es a-icio/ais -a su,-a1ura!o -o ICMS -
Valores -eclarat8rios
1522 2 1"( +C
1 +,ri'a!<es -o ICMS a recol@er - +1era!<es
re0ere/tes K su,-a1ura!o -o ICMS
1529 2 1"( +C
1 E/cerra#e/to -o %loco 1 1550 1 1 +
&.*..F - %loco 5 e E/cerra#e/to -o ar.ui*o -i'ital
-o re'istro 63o-os
co/tri,ui/tes7
5 A,ertura -o %loco 5 5001 1 1 +
5 &e'istros -o Ar.ui*o 5500 2 V +
5 E/cerra#e/to -o %loco 5 5550 1 1 +
5 E/cerra#e/to -o Ar.ui*o Di'ital 5555 0 1 +
S$")o 4 Ta($la% ut'l'Oa*a% p$lo Po&a!a *$ 8al'*a")o $ A%%'natua-
0odas as ta3elas e/ternas utili;adas pelo "<A-EFD-ICS!I"I en$ontra&-se no endereo eletrEni$oL
8ttpL!!UUU5sped5%a;enda5gov53r!spedta3elas!AppConsulta!pu3li$o!asp/!Consulta0a3elasE/ternas5asp/eCodSiste&aRSpedFis$al
Su(%$")o 4-.A S'tua")o T'(utR'a *o ICMS
Considera'es so3re o C-digo de Situao 0ri3ut>ria do ICS 6CS0SICS9L
+ C-digo de Situao 0ri3ut>ria CS0 C $o&posto pelo $-digo da ta3ela A. que $orresponde @ orige& da
&er$adoria. e o $-digo da 0a3ela G $orrespondente @ tri3utao5
+ $-digo da 0a3ela A. +rige& da er$adoria ou Servio. poder> assu&ir os seguintes valores. $on%or&e sua
orige& 6atC 31!12!24129L
4 - Da$ionalN
1 - Estrangeira - I&portao diretaN
2 - Estrangeira - Adquirida no &er$ado interno5
">gina 1*, de 1,,
A partir de 41!41!2413. a ta3ela A poder> assu&ir os seguintes valores. $on%or&e sua orige&L
4 - Da$ional. e/$eto as indi$adas nos $-digos 3 a (
1 - Estrangeira - I&portao direta. e/$eto a indi$ada no $-digo )
2 - Estrangeira - Adquirida no &er$ado interno. e/$eto a indi$ada no $-digo *
3 - Da$ional. &er$adoria ou 3e& $o& ConteBdo de I&portao superior a #4^ 6quarenta por $ento9
# - Da$ional. $u7a produo ten8a sido %eita e& $on%or&idade $o& os pro$essos produtivos 3>si$os de que trata&
o De$reto-Lei n? 2,,!)*. e as Leis n?s ,52#,!21. ,53,*!21. 1451*)!41 e 115#,#!4*
( - Da$ional. &er$adoria ou 3e& $o& ConteBdo de I&portao in%erior ou igual a #4^ 6quarenta por $ento9
) - Estrangeira - I&portao direta. se& si&ilar na$ional. $onstante e& lista de :esoluo CAE1 e g>s natural
* - Estrangeira - Adquirida no &er$ado interno. se& si&ilar na$ional. $onstante e& lista de :esoluo CAE1 e
g>s natural
+ $-digo da 0a3ela G poder> assu&ir os seguintes valores. $on%or&e a tri3utao do produto na operaoL
44 0ri3utada integral&enteN
14 - 0ri3utada e $o& $o3rana do ICS por su3stituio tri3ut>riaN
24 - Co& reduo de 3ase de $>l$uloN
34 - Isenta ou no tri3utada e $o& $o3rana do ICS por su3stituio tri3ut>riaN
#4 - IsentaN
#1 - Do tri3utadaN
(4 SuspensoN
(1 - Di%eri&entoN
)4 - ICS $o3rado anterior&ente por su3stituio tri3ut>riaN
*4 - Co& reduo de 3ase de $>l$ulo e $o3rana do ICS por su3stituio tri3ut>riaN
24 +utros5
+ preen$8i&ento dos $a&pos de ICS. in$lusive ICS S0 e suas respe$tivas 3ases de $>l$ulo. depende do
$onteBdo in%or&ado no CS0 - C-digo da Situao 0ri3ut>ria. que pode assu&ir u& dos seguintes valoresL
0AGELA G CS0
Ca&po Des$rio 44 14 24 34 #4 #1 (4 (1 )4 *4 24
+rige& +rige& da
&er$adoria
60a3ela A9
S S S S S S S S S S S
CS0 0ri3utao
ICS
S S S S S S S S S S S
ALIQSICS AlAquota
ICS
S S S D D D D e D S S
<LSGCSICS <alor da GC
do ICS
S S S D D D D e D S S
<LSICS <alor ICS S S S D D D D e D S S
<LSGCSICSSS
0
<alor da GC
do ICS S0
D S D S D D D D D S e
<LSICSSS0 <alor do
ICS S0
D S D S D D D D D S e
<LS:EDSGC "er$entual de
reduo GC
D D S D D D D e D S e
W OSP o $a&po deve ser in%or&ado. ODP o $a&po no deve ser in%or&ado e OeP a e/igKn$ia do $a&po depende da
situao %>ti$a5
Su(%$")o 4-/A C=*'&o F'%2al *$ Op$a"#$% $ P$%ta"#$% KCFOPL
Considera'es so3re o C-digo Fis$al de +pera'es e "resta'es 6CF+"9
A in%or&ao do CF+" re%ere-se @ operao do ponto de vista do $ontri3uinte in%or&ante da EFD-ICS!I"I. ou
se7a. nas suas aquisi'es!entradas de &er$adorias ou servios. o $ontri3uinte deve indi$ar. neste $a&po. o CF+" de entrada
">gina 1*2 de 1,,
6ini$iado por 1. 2 ou 39. e no o CF+" 6ini$iado por (. ) ou *9 $onstante no do$u&ento %is$al que a$o3ertou a operao. que
se re%ere a operao de saAda!prestao do e&itente do do$u&ento %is$al5
+s CF+"s rela$ionados a3ai/o no deve& ser utili;ados na EFD-ICS!I"I. visto sere& $onsiderados tAtulosL
1444. 1144. 11(4. 1244. 12(4. 1344. 13(4. 1#44. 1#(4. 1(44. 1((4. 1)44. 1244. 2444. 2144. 21(4. 2244. 22(4. 2344.
23(4. 2#44. 2(44. 2((4. 2)44. 2244. 3444. 3144. 3244. 32(4. 3344. 33(4. 3(44. 3((4. 3)(4. 3244. (444. (144. (1(4.
(244. (2(4. (344. (3(4. (#44. (#(4. ((44. (((4. ()44. ()(4. (244. )444. )144. )1(4. )244. )2(4. )344. )3(4. )#44.
)(44. )((4. ))44. ))(4. )244. *444. *144. *244. *2(4. *344. *3(4. *(44. *((4. *)(4. *2445
Su(%$")o 4-0A C=*'&o *a S'tua")o *o Do2u!$nto KCODWSITL
Considera'es so3re o C-digo da Situao do Do$u&ento 6C+DSSI09
Co& relao ao $a&po C+DSSI0. in$luso e& diversos registros do arquivo. o C-digo da Situao do Do$u&ento
pode assu&ir os valores da ta3ela 6ite& #5152- 0a3ela Situao do Do$u&ento do AtoC+0E"E!ICS n? 42. de 244,9.
$on%or&e a3ai/oL
C-digo Des$rio
44 Do$u&ento regular
41 Es$riturao e/te&pordnea de do$u&ento regular
42 Do$u&ento $an$elado
43 Es$riturao e/te&pordnea de do$u&ento $an$elado
4# DF-e. DFC-e ou C0-e - denegado
4( DF-e. DFC-e ou C0-e - Du&erao inutili;ada
4) Do$u&ento Fis$al Co&ple&entar
4* Es$riturao e/te&pordnea de do$u&ento $o&ple&entar
4, Do$u&ento Fis$al e&itido $o& 3ase e& :egi&e Espe$ial ou Dor&a Espe$A%i$a
Su(%$")o 4-1A Ta($la Do2u!$nto% F'%2a'% *o ICMS
C-digoDes$rio &odelo :egistro "ai
41 Dota Fis$al 1!1A C144
1G Dota Fis$al Avulsa - C144
42 Dota Fis$al de <enda a Consu&idor 2 C344 ou C3(4 ou C#44 6e&isso por ECF9
2D Cupo& Fis$al - C#44
2E Cupo& Fis$al Gil8ete de "assage& - D3(4 6e&isso por ECF9
4# Dota Fis$al de "rodutor # C144
4) Dota Fis$al!Conta de Energia ElCtri$a ) Se aquisio C(44N
Se %orne$i&entoL C(44 ou C)44N C*44 6so&ente
e&presas o3rigadas aos arquivos previstos no
ConvKnio 11(!439
4* Dota Fis$al de Servio de 0ransporte * D144
4, Con8e$i&ento de 0ransporte :odovi>rio de
Cargas
, D144
,G Con8e$i&ento de 0ransporte de Cargas Avulso - D144
42 Con8e$i&ento de 0ransporte Aquavi>rio de
Cargas
2 D144
14 Con8e$i&ento ACreo 14 D144
11 Con8e$i&ento de 0ransporte Ferrovi>rio de
Cargas
11 D144
13 Gil8ete de "assage& :odovi>rio 13 D344
1# Gil8ete de "assage& Aquavi>rio 1# D344
1( Gil8ete de "assage& e Dota de Gagage& 1( D344
1) Gil8ete de "assage& Ferrovi>rio 1) D344
1, :esu&o de ovi&ento Di>rio 1, D#44
21 Dota Fis$al de Servio de Co&uni$ao 21 Se aquisioL D(44N
Se prestaoL D(44 ou D)44N
D)2( 6so&ente e&presas o3rigadas aos arquivos
previstos no ConvKnio 11(!439
">gina 1,4 de 1,,
22 Dota Fis$al de Servio de 0ele$o&uni$ao 22 Se aquisioL D(44N
Se prestaoL D(44 ou D)44N ou
D)2( 6so&ente e&presas o3rigadas aos arquivos
previstos no ConvKnio 11(!439
2) Con8e$i&ento de 0ransporte ulti&odal de
Cargas
2) D144
2* Dota Fis$al De 0ransporte Ferrovi>rio De Carga D144
2, Dota Fis$al!Conta de Forne$i&ento de =>s
Canali;ado
- C(44 ou C)44
22 Dota Fis$al!Conta de Forne$i&ento de [gua
Canali;ada
- C(44 ou C)44
(( Dota Fis$al EletrEni$a DF-e (( C144
(* Con8e$i&ento de 0ransporte EletrEni$o - C0-e (* D144
(2 Cupo& Fis$al EletrEni$o CF-e (2 C,44 ou C,(4
)4 Cupo& Fis$al EletrEni$o CF-e-ECF )4 C#44
)( Dota Fis$al EletrEni$a ao Consu&idor Final
DFC-e
)( C144
Su(%$")o 4-3A TA@ELA DE TIPOS DE UTILIDAO DOS CR^DITOS FISCAIS - ICMS-
1141 DeduoN
1121 Co&pensaoN
11#1 0rans%erKn$iaN
11)1 :estituioN
11,1 EstornoN
1122 +utros5
+nde 11 ser> a HF do de$larante da EFD-ICS!I"I5
Su(%$")o 4-4A Ta($la *$ C=*'&o% *o% Total'Oa*o$% Pa2'a'% *a REDUO D KTa($la 1-1-4L
C-digo Do&e do 0otali;ador ConteBdo do 0otali;ador
0nnnn 0ri3utado ICS <alores de opera'es tri3utadas pelo ICS. onde Ynnnn! representa a $arga
tri3ut>ria e%etiva do i&posto $o& duas $asas de$i&ais5 E/e&ploL 01,44 6$arga
tri3ut>ria e%etiva R 1,.44^9
1/0nnnn 0ri3utado ICS <alores de opera'es tri3utadas pelo ICS. onde O//P representa o n? do
totali;ador. podendo variar de 41 a 34 e Ynnnn! representa a $arga tri3ut>ria
e%etiva do i&posto $o& duas $asas de$i&ais5 E/e&ploL 4201,44 6$arga
Snnnn 0ri3utado ISSQD <alores de opera'es tri3utadas pelo ISSQD. onde Ynnnn! representa a $arga
tri3ut>ria e%etiva do i&posto $o& duas $asas de$i&ais5 E/e&ploL S4(44 6$arga
tri3ut>ria e%etiva R (.44^9
1/Snnnn 0ri3utado ISSQD <alores de opera'es tri3utadas pelo ISSQD. onde O//P representa o n? do
totali;ador. podendo variar de 41 a 34 e Ynnnn! representa a $arga tri3ut>ria
e%etiva do i&posto $o& duas $asas de$i&ais5 E/e&ploL 42S1,44 6$arga
Fn Su3stituio 0ri3ut>ria
ICS
<alores de opera'es su7eitas ao ICS. tri3utadas por Su3stituio 0ri3ut>ria.
onde Yn! representa o nB&ero do totali;ador5
In Isento ICS <alores de opera'es Isentas do ICS. onde Yn! representa o nB&ero do
totali;ador5
Dn Do-in$idKn$ia ICS <alores de opera'es $o& Do In$idKn$ia do ICS. onde Yn! representa o
nB&ero do totali;ador5
FSn Su3stituio 0ri3ut>ria
ISSQD
<alores de opera'es su7eitas ao ISSQD. tri3utadas por Su3stituio 0ri3ut>ria.
onde Yn! representa o nB&ero do totali;ador5
ISn Isento ISSQD <alores de opera'es Isentas do ISSQD. onde Yn! representa o nB&ero do
totali;ador5
DSn Do-in$idKn$ia ISSQD<alores de opera'es $o& Do In$idKn$ia do ISSQD. onde Yn! representa o
nB&ero do totali;ador5
+"DF +pera'es Do Fis$ais So&at-rio dos valores a$u&ulados nos totali;adores relativos @s +pera'es
Do Fis$ais registradas no ECF5
">gina 1,1 de 1,,
D0 Des$onto ICS <alores relativos a des$ontos in$identes so3re opera'es su7eitas ao ICS
DS Des$onto ISSQD <alores relativos a des$ontos in$identes so3re opera'es su7eitas ao ISSQD
D+ Des$onto +pera'es
Do Fis$ais
<alores relativos a des$ontos in$identes so3re +pera'es Do Fis$ais
A0 A$rCs$i&o ICS <alores relativos a a$rCs$i&os in$identes so3re opera'es su7eitas ao ICS
AS A$rCs$i&o ISSQD <alores relativos a a$rCs$i&os in$identes so3re opera'es su7eitas ao ISSQD
A+ A$rCs$i&o +pera'es
Do Fis$ais
<alores relativos a a$rCs$i&os in$identes so3re +pera'es Do Fis$ais
Can-0 Can$ela&ento ICS <alores das opera'es su7eitas ao ICS. $an$eladas5
Can-S Can$ela&ento ISSQD <alores das opera'es su7eitas ao ISSQD. $an$eladas5
Can-+ Can$ela&ento
+pera'es Do Fis$ais
<alores relativos a +pera'es Do Fis$ais. $an$eladas5
I+F I&posto so3re
+pera'es Finan$eiras
<alores relativos ao I&posto so3re +pera'es Finan$eiras. a$res$ido ao valor
das opera'es5
Su(%$")o 4-5A Ta($la GJn$o *o It$! *$ M$2a*o'a/S$,'"oKTa($la 1-/-.L
C-digo Des$rio
44 Servio
41 Ani&ais vivos
42 Carnes e &iude;as. $o&estAveis
43 "ei/es e $rust>$eos. &olus$os e os outros inverte3rados aqu>ti$os
4# Leite e lati$AniosN ovos de avesN &el naturalN produtos $o&estAveis de orige& ani&al. no espe$i%i$ados ne&
$o&preendidos e& outros CapAtulos da 0I"I
4( +utros produtos de orige& ani&al. no espe$i%i$ados ne& $o&preendidos e& outros CapAtulos da 0I"I
4) "lantas vivas e produtos de %lori$ultura
4* "rodutos 8ortA$olas. plantas. raA;es e tu3Cr$ulos. $o&estAveis
4, FrutasN $as$as de $Atri$os e de &el'es
42 Ca%C. $8>. &ate e espe$iarias
14 Cereais
11 "rodutos da indBstria de &oage&N &alteN a&idos e %C$ulasN inulinaN glBten de trigo
12 Se&entes e %rutos oleaginososN gros. se&entes e %rutos diversosN plantas industriais ou &edi$inaisN pal8a e
%orrage&
13 =o&as. resinas e outros su$os e e/tratos vegetais
1# atCrias para entranar e outros produtos de orige& vegetal. no espe$i%i$adas ne& $o&preendidas e&
outros CapAtulos da DC
1( =orduras e -leos ani&ais ou vegetaisN produtos da sua disso$iaoN gorduras ali&entares ela3oradasN $eras
de orige& ani&al ou vegetal
1) "repara'es de $arne. de pei/es ou de $rust>$eos. de &olus$os ou de outros inverte3rados aqu>ti$os
1* AB$ares e produtos de $on%eitaria
1, Ca$au e suas prepara'es
12 "repara'es @ 3ase de $ereais. %arin8as. a&idos. %C$ulas ou de leiteN produtos de pastelaria
24 "repara'es de produtos 8ortA$olas. de %rutas ou de outras partes de plantas
21 "repara'es ali&entA$ias diversas
22 Ge3idas. lAquidos al$o-li$os e vinagres
23 :esAduos e desperdA$ios das indBstrias ali&entaresN ali&entos preparados para ani&ais
2# Fu&o 6ta3a$o9 e seus su$eddneos. &anu%aturados
2( SalN en/o%reN terras e pedrasN gesso. $al e $i&ento
2) inCrios. es$-rias e $in;as
2* Co&3ustAveis &inerais. -leos &inerais e produtos de sua destilaoN &atCrias 3etu&inosasN $eras &inerais
2, "rodutos quA&i$os inorgdni$osN $o&postos inorgdni$os ou orgdni$os de &etais pre$iosos. de ele&entos
radioativos. de &etais das terras raras ou de is-topos
22 "rodutos quA&i$os orgdni$os
34 "rodutos %ar&a$Kuti$os
31 Adu3os ou %ertili;antes
32 E/tratos tanantes e tintoriaisN taninos e seus derivadosN pig&entos e outras &atCrias $orantes. tintas e
verni;es. &>stiquesN tintas de es$rever
33 Fleos essen$iais e resin-idesN produtos de per%u&aria ou de tou$ador preparados e prepara'es $os&Cti$as
3# Sa3'es. agentes orgdni$os de super%A$ie. prepara'es para lavage&. prepara'es lu3ri%i$antes. $eras
">gina 1,2 de 1,,
arti%i$iais. $eras preparadas. produtos de $onservao e li&pe;a. velas e artigos se&el8antes. &assas ou
pastas para &odelar. Y$eras para dentistasY e $o&posi'es para dentistas @ 3ase de gesso
3( atCrias al3u&in-idesN produtos @ 3ase de a&idos ou de %C$ulas &odi%i$adosN $olasN en;i&as
3) "-lvoras e e/plosivosN artigos de pirote$niaN %-s%orosN ligas piro%-ri$asN &atCrias in%la&>veis
3* "rodutos para %otogra%ia e $ine&atogra%ia
3, "rodutos diversos das indBstrias quA&i$as
32 "l>sti$os e suas o3ras
#4 Gorra$8a e suas o3ras
#1 "eles. e/$eto a peleteria 6peles $o& pKloW9. e $ouros
#2 +3ras de $ouroN artigos de $orreeiro ou de seleiroN artigos de viage&. 3olsas e arte%atos se&el8antesN o3ras
de tripa
#3 "eleteria 6peles $o& peloW9 e suas o3rasN peleteria 6peles $o& peloW9 arti%i$ial
## adeira. $arvo vegetal e o3ras de &adeira
#( Cortia e suas o3ras
#) +3ras de espartaria ou de $estaria
#* "astas de &adeira ou de outras &atCrias %i3rosas $elul-si$asN papel ou $arto de re$i$lar 6desperdA$ios e
aparas9
#, "apel e $artoN o3ras de pasta de $elulose. de papel ou de $arto
#2 Livros. 7ornais. gravuras e outros produtos das indBstrias gr>%i$asN te/tos &anus$ritos ou datilogra%ados.
planos e plantas
(4 Seda
(1 L e pelos %inos ou grosseirosN %ios e te$idos de $rina
(2 Algodo
(3 +utras %i3ras tK/teis vegetaisN %ios de papel e te$ido de %ios de papel
(# Fila&entos sintCti$os ou arti%i$iais
(( Fi3ras sintCti$as ou arti%i$iais. des$ontAnuas
() "astas 6YouatesY9. %eltros e %alsos te$idosN %ios espe$iaisN $ordCis. $ordas e $a3osN artigos de $ordoaria
(* 0apetes e outros revesti&entos para pavi&entos. de &atCrias tK/teis
(, 0e$idos espe$iaisN te$idos tu%adosN rendasN tapeariasN passa&anariasN 3ordados
(2 0e$idos i&pregnados. revestidos. re$o3ertos ou estrati%i$adosN artigos para usos tC$ni$os de &atCrias tK/teis
)4 0e$idos de &al8a
)1 <estu>rio e seus a$ess-rios. de &al8a
)2 <estu>rio e seus a$ess-rios. e/$eto de &al8a
)3 +utros arte%atos tK/teis $on%e$$ionadosN sortidosN arte%atos de &atCrias tK/teis. $alados. $8apCus e arte%atos
de uso se&el8ante. usadosN trapos
)# Calados. polainas e arte%atos se&el8antes. e suas partes
)( C8apCus e arte%atos de uso se&el8ante. e suas partes
)) =uarda-$8uvas. so&3rin8as. guarda-s-is. 3engalas. 3engalas-assentos. $8i$otes. e suas partes
)* "enas e penuge& preparadas. e suas o3rasN %lores arti%i$iaisN o3ras de $a3elo
), +3ras de pedra. gesso. $i&ento. a&ianto. &i$a ou de &atCrias se&el8antes
)2 "rodutos $erd&i$os
*4 <idro e suas o3ras
*1 "Crolas naturais ou $ultivadas. pedras pre$iosas ou se&ipre$iosas e se&el8antes. &etais pre$iosos. &etais
%ol8eados ou $8apeados de &etais pre$iosos. e suas o3rasN 3i7uteriasN &oedas
*2 Ferro %undido. %erro e ao
*3 +3ras de %erro %undido. %erro ou ao
*# Co3re e suas o3ras
*( DAquel e suas o3ras
*) Alu&Anio e suas o3ras
** 6:eservado para u&a eventual utili;ao %utura no SX9
*, C8u&3o e suas o3ras
*2 Tin$o e suas o3ras
,4 Estan8o e suas o3ras
,1 +utros &etais $o&unsN $era&ais 6Y$er&etsY9N o3ras dessas &atCrias
,2 Ferra&entas. arte%atos de $utelaria e tal8eres. e suas partes. de &etais $o&uns
,3 +3ras diversas de &etais $o&uns
,# :eatores nu$leares. $aldeiras. &>quinas. aparel8os e instru&entos &e$dni$os. e suas partes
,( >quinas. aparel8os e &ateriais elCtri$os. e suas partesN aparel8os de gravao ou de reproduo de so&.
aparel8os de gravao ou de reproduo de i&agens e de so& e& televiso. e suas partes e a$ess-rios
,) <eA$ulos e &aterial para vias %Crreas ou se&el8antes. e suas partesN aparel8os &e$dni$os 6in$luAdos os
">gina 1,3 de 1,,
eletro&e$dni$os9 de sinali;ao para vias de $o&uni$ao
,* <eA$ulos auto&-veis. tratores. $i$los e outros veA$ulos terrestres. suas partes e a$ess-rios
,, Aeronaves e aparel8os espa$iais. e suas partes
,2 E&3ar$a'es e estruturas %lutuantes
24 Instru&entos e aparel8os de -pti$a. %otogra%ia ou $ine&atogra%ia. &edida. $ontrole ou de pre$isoN
instru&entos e aparel8os &Cdi$o-$irBrgi$osN suas partes e a$ess-rios
21 Aparel8os de relo7oaria e suas partes
22 Instru&entos &usi$ais. suas partes e a$ess-rios
23 Ar&as e &uni'esN suas partes e a$ess-rios
2# -veis. &o3ili>rio &Cdi$o-$irBrgi$oN $ol$8'esN ilu&inao e $onstruo prC-%a3ri$adas
2( Grinquedos. 7ogos. artigos para diverti&ento ou para esporteN suas partes e a$ess-rios
2) +3ras diversas
2* +37etos de arte. de $oleo e antiguidades
2, 6:eservado para usos espe$iais pelas "artes Contratantes9
22 +pera'es espe$iais 6utili;ado e/$lusiva&ente pelo Grasil para $lassi%i$ar opera'es espe$iais na
e/portao9
S$")o 5 R$la")o *o% $-!a'l% 2opoat',o%-
Do site do S"ED 68ttpL!!UUU15re$eita5%a;enda5gov53r!Sped!9. do C+DFAT 68ttpL!!UUU5%a;enda5gov53r!$on%a;!9 e
das SEFAT esto disponi3ili;adas todas as in%or&a'es ne$ess>rias relativas @ EFD-ICS!I"I5 5As dBvidas dos
$ontri3uintes e& relao @s regras gerais e aos tri3utos de $o&petKn$ia da :FG deve& ser en$a&in8adas por &eio do
servio OFale Conos$oP no site do S"ED 6ou pelo e&ailL %ale$onos$o-sped-i$&s-ipiore$eita5%a;enda5gov53r9. rela$ionando
no assunto a diviso do S"ED a que se re%ere 6EFD-ICS!I"I. ECD. DF-e. et$95 As re$la&a'es so3re lentido ou %alta de
$one/o para trans&isso da EFD-ICS!I"I devero ser reali;adas direta&ente pelo e&ailL spedore$eita5%a;enda5gov53r5
DBvidas gerais so3re a EFD-ICS!I"I e espe$A%i$as so3re ICS deve& ser dirigidas @s SEFAT da $ir$uns$rio
do $ontri3uinte. por &eio de e-&ail $orporativo. a sa3erL
A$re e%doa$5gov53r "araA3a sped/re$eita.p0.go1.0r
Alagoas sped-e%dose%a;5al5gov53r "ar> sped%is$alose%a5pa5gov53r
A&ap> spedosre5ap5gov53r "aran> spedS%is$alose%a5pr5gov53r
A&a;onas e%dose%a;5a&5gov53r "iauA spedose%a;5pi5gov53r
Ga8ia %ale$onos$oose%a;53a5gov53r :io de Maneiro spedr7o%a;enda5r75gov53r
Cear> spedose%a;5$e5gov53r :io =rande do Dorte sped%is$aloset5rn5gov53r
EspArito Santo sped%is$alose%a;5es5gov53r :io =rande do Sul ueeose%a;5rs5gov53r
=oi>s sped-%is$alose%a;5go5gov53r :ondEnia spedose%in5ro5gov53r
ato =rosso e%dose%a;5&t5gov53r :orai&a sped%is$alose%a;5rr5gov53r
ato =rosso do Sul e%do%a;enda5&s5gov53r Santa Catarina
$a%5se%5s$5gov53r!<ieUs!"u3li
$o!0i$het!Dovo5asp/e
idAssuntoR2#
aran8o spedose%a;5&a5gov53r So "aulo
8ttpL!!UUU5%a;enda5sp5gov53r
!e&ail!de%ault25asp
inas =erais spedo%a;enda5&g5gov53r Sergipe sped5%is$alose%a;5se5gov53r
0o$antins e%dose%a;5to5gov53r
S$")o < APte;7<Res @o GSi7 #;Qti:o @7 EFD3IC"S0I#I.
"rin$ipais altera'es do =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I verso 25454
15 In$luso da Seo , C-pia de Segurana. E/portao de 010 e arquivo original da EFD-ICS!I"I5
">gina 1,# de 1,,
25 Alterao de leiaute - registros in$luAdos a partir de 7aneiro de 2414N
35 Alterao de leiaute - Ca&pos in$luAdos a partir de 7aneiro de 2414N
#5 +rienta'es de preen$8i&ento do registro 4244N
(5 Altera'es de leiaute e orienta'es registros 4344. 434(. 4(44 e 4)44N
)5 Altera'es de leiaute e orienta'es registro C14(N
*5 Alterao de leiaute registro C124N
,5 Alterao de leiaute registro C124N
25 Alterao do tAtulo do registro C(44N
145 Alterao na des$rio do $a&po C+DSC+DS do registro C(44. C)44 e 1(44N
115 Alterao no leiaute do registro C(44. D(44N
125 Alterao de leiaute e orienta'es Glo$o =N
135 Alterao de leiaute registros 1*44 e 1,445
/////////////////////
"rin$ipais altera'es do =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I verso 25451
15 +3servao da ta3ela Glo$os alterao de vigKn$ia do Glo$o =N
25 :egistros in$luAdos no leiaute 4344. 434(. 4(44 e 4)44 alterao de vigKn$iaN
35 Ca&pos in$luAdos no leiaute pSS:EF reg5 E11) e E2(4 alterao de vigKn$iaN
#5 Alterao de ta&an8o de $a&posL
a9 $a&po DH reg5 444(. 4144. 41(4N
39 $a&po C+DSIDDSGE e C+DS":DC do reg5 4344 para ta&an8o O4)4PN
$9 $a&po 4# do reg5 4344 para ta&an8o O-PN
d9 $a&po nAvel do registro 4(44N
e9 $a&po C+DSIDDSGE do reg5 =12(5
(5 alterao de redao $a&pos 42 e 43 do reg5 441(N
)5 alterao de redao o37etivo do reg5 4344N
*5 alterao de redao preen$8i&ento $a&po 43 letra O3P. 4* do reg5 4344N
,5 alterao de leiaute e instru'es de preen$8i&ento do reg5 434(N
25 alterao na redao da e/$eo 4) do registro C144N
145 alterao do tAtulo do registro C(14 e C(24 $o& a in$luso do do$u&ento Dota Fis$al!Conta de %orne$i&ento de
>gua $anali;adaN
115 instru'es de preen$8i&ento do $a&po 43 do registro E(14N
125 altera'es de leiaute e preen$8i&ento do Glo$o =N
135 alterao na redao do registro X44(N
1#5 alterada a des$rio dos $a&pos do registro 1*44 e 1*14N
1(5 instru'es de preen$8i&ento do $a&po 42 do reg5 1*445
1////////////////////
Algu&as altera'es no =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I - verso 25452
15 In$luso da Seo 2 I&portao de 3lo$os da EFD-ICS!I"IN
25 <alidao de CD"M ou C"F 6preen$8i&ento o3rigat-rio se Grasil9 registro 41(4N
35 <alidao de CD"M. C"F. IE e $-digo de &uni$Apio. todos do registro 41*(N
#5 <alidao do registro 4124N
(5 :egistro C144 "reen$8i&ento %a$ultativo de C8ave da DF-e de e&isso de ter$eirosN
)5 :egistro C144 "reen$8i&ento o3rigat-rio da C8ave da DF-e de e&isso pr-pria nos $aso de do$u&entos
$an$elados e $an$elados e/te&pordneos 6a partir de 7aneiro de 24119N
*5 alterao do ta&an8o do $a&po DHSACD:A] a partir de 41!41!2411 do registro C124N
,5 :eg5 C1*4 alterao no preen$8i&ento do $a&po CS0. in$lusive aquisi'es de e&presas enquadradas no
Si&ples Da$ionalN
25 :egistro C12* In$luso de o37etivos de apresentao deste e dos registros 1244N
145 :egistro D144 preen$8i&ento o3rigat-rio da C8ave da C0-e de e&isso pr-pria nos $aso de do$u&entos
$an$elados e $an$elados e/te&pordneos 6a partir de 7aneiro de 24119N
115 :egistro E114 - alterao na regra de validao 6$a&pos 43 e 4*9N
125 :egistro =114 alterao na redao no o37etivo e no preen$8i&ento de $a&posN
135 :egistro =12( alterao na redao dos o37etivos e preen$8i&ento de $a&posN
1#5 :egistro =134 alterao na redao dos o37etivos e preen$8i&ento de $a&posN
1(5 :egistro 1#44 alterao de o3rigatoriedade de preen$8i&ento do $a&po C+DSI0EN
1)5 Instru'es de preen$8i&ento dos registros 1244. 1214. 1224. 1221. 1222. 1223. 122( e 122)5
1////////////////////
"rin$ipais altera'es no =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I - verso 25453
15 "reen$8i&ento do $a&po 11 do registro 4444N
25 "reen$8i&ento do $a&po 43 do registro 4344N
">gina 1,( de 1,,
35 "reen$8i&ento do $a&po 21 do registro C1*4N
#5 <alidao do $a&po 4* do registro C#24N
(5 "reen$8i&ento do $a&po 1( do registro E114N
)5 <alidao do $a&po 43 do registro =12(N
*5 "reen$8i&ento do $a&po 4# do registro =12(N
,5 Alterao no tAtulo do registro 1114N
25 Alterao de redao do registro 12245
1////////////////////
"rin$ipais altera'es no =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I - verso 2545#
145 "reen$8i&ento do $a&po 43 do registro 4)44N
115 In$luso do leiaute do registro C11) e instru'es de preen$8i&ento $o& alterao do ta&an8o do $a&po
DHSCFEN
125 In$luso do leiaute do registro C,44 e instru'es de preen$8i&entoN
135 In$luso do leiaute do registro C,(4 e instru'es de preen$8i&entoN
1#5 In$luso do leiaute do registro C,)4 e instru'es de preen$8i&entoN
1(5 In$luso do leiaute do registro C,24 e instru'es de preen$8i&entoN
1)5 Altera'es de tAtulo e leiaute do registro D)2*N
1*5 E/$luso das ta3elas de registros re%eren$iadas nos itens 25)51 do Ato C+0E"E ICS n? 42!4,5
1////////////////////
"rin$ipais altera'es no =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I - verso 2545(
15 Alterao da redao da E/$eo 2 do registro C144N
25 Alterao de des$rio do $a&po IDDSF:0 do registro C144. v>lida a partir de 41!41!2412N
35 :ati%i$ao do preen$8i&ento do $a&po 42 do registro C#24N
#5 :egistro C,44 e C,)4 in%or&ao so3re dupli$idades de in%or&aoN
(5 :egistro C,44 alterao de des$rio de $a&posN
)5 :egistro C,)4 Alterada a redao da validao do $a&po 4#N
*5 Alterao de no&e de $a&po e respe$tiva des$rio dos registros D(14. D(24. D)14 e D)24N
,5 :egistro D(24 E/$luAda a o3servaoN
25 +rienta'es de apresentao da EFD-ICS!I"I pelas e&presas prestadoras de servios no &edidos 0< por
assinatura <ia SatCliteN
1////////////////////
"rin$ipais altera'es no =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I - verso 2545)
15 :egistro 4444 inserida +3servao de preen$8i&ento do registro. nos $asos de e&presas prestadoras de
servios de 0< por AssinaturaN
25 :egistro 444( alterao do ta&an8o do $a&po F+DE e FA1 6a partir de 7aneiro de 24129N
35 :egistro 4144 alterao do ta&an8o do $a&po F+DE e FA1 6a partir de 7aneiro de 24129N
#5 :egistro C144 E/$eo # alterada a redaoN
(5 :egistro C144 $a&po CX<SDFE a partir de 7aneiro de 2412 o preen$8i&ento do $a&po passa a ser
o3rigat-rioN
)5 :egistro C144 todo do$u&ento es$riturado. e/$eto DF-e. $o& in%or&ao de $-digo de situao de
do$u&ento igual a O4,P %i$a o3rigado ao preen$8i&ento do registro C114N
*5 :egistro C1*4 Ca&po 2* ALIQS"IS e $a&po 33 ALIQSC+FIDS alterao no ta&an8o do $a&po e na
quantidade de de$i&ais a partir de 7aneiro de 2412N
,5 :egistro C1*4 inserida as instru'es de preen$8i&ento do $a&po 13N
25 :egistro C1*4 inserida a o3servao nas instru'es de preen$8i&ento do $a&po 2( a 3). para as e&presas
que apura& o "IS e C+FIDS de %or&a $u&ulativaN
145 :egistro C124 Alterada as instru'es de preen$8i&ento do $a&po 4(N
115 :egistro C12( Alterada a redao da +3servao da apresentao do registroN
125 :egistro C#24 Alterada as instru'es de preen$8i&ento do $a&po 42. 43 e 4#N
135 :egistro C#*4 Alterada as instru'es de preen$8i&ento do registroN
1#5 :egistro C,44 Alterada a $8ave do registro para veri%i$ao de dupli$idadeN
1(5 :egistro C,)4 Alterada a $8ave do registro para veri%i$ao de dupli$idadeN
1)5 :egistro D144 Alterada a redao da E/$eo 4(N
1*5 :egistro D144 Alterada a redao das instru'es de preen$8i&ento do $a&po 43N
1,5 :egistro D)2) Inserida a +3servao na apresentao do registroN
125 :egistro D)2* Inserida a +3servao na apresentao do registroN
245 :egistro D)2* Alterada as instru'es de preen$8i&ento dos $a&pos 43 e 4#N
">gina 1,) de 1,,
215 :egistro E114 - Alterada as instru'es de preen$8i&ento do $a&po 1(5
1////////////////////
"rin$ipais altera'es no =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I - verso 2545*
15 In$luso da su3-seo 3 Altera'es no leiaute 7ul8o 2412 N
25 Alterao na redao do registro 4244N
35 +rientao de preen$8i&ento do $a&po CX<SDFE e CX<SC0E o3rigatoriedade a partir de a3ril de 2412N
#5 Alterao da redao da E/$eo * do registro C144N
(5 Alterao da des$rio do $a&po 13 do registro C144N
)5 Alterao da redao da E/$eo ( do registro D144N
*5 Alterao da des$rio do $a&po 1* do registro D144N
,5 In$luso do registro D12( N
25 In$luso do registro D12* N
145 +rienta'es de preen$8i&ento do $a&po <LSD+C dos reg5 C(44 e D(44N
115 +rienta'es de preen$8i&ento do $a&po <LSG:0 do reg5 C#4(N
125 Alterao na redao da E/$eo # do reg5 D144N
135 Alterada as orienta'es de apresentao do registro E244N
1#5 In$luso de $a&po no registro X44( N
1(5 In$luso do registro X424 N
1)5 In$luso do registro 1414 N
1*5 In$luso do registro 1324 N
1,5 In$luso do registro 1321 N
125 Alterao nas instru'es de preen$8i&ento do reg5 E114 de$orrente da in$luso dos registros D12( e D12*N
245 +rienta'es de preen$8i&ento do registro 13145
1////////////////////
"rin$ipais altera'es no =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I - verso 2545,
15 Alterao na redao da E/$eo 1 do registro C144N
25 Alterao da redao da E/$eo 2 do registro C144N
35 Alterao do $a&po 14 do registro C1*4 preen$8i&entoN
#5 Alterada a o3rigatoriedade de apresentao do reg5 C1*) nas opera'es de entradasN
(5 In%or&ao do registro C(24 $a&po 42 - preen$8i&entoN
)5 Alterao na redao da E/$eo 1 do registro D144N
*5 In$luAda a o3rigatoriedade de apresentao do registro X44(N
,5 Alterada a redao do ite& 2 das instru'es de preen$8i&ento do $a&po 4# do reg5 1#44N
25 Alterao das re%erKn$ias do registro 1321 6onde se lK 1#(4. leia-se 132495
1////////////////////
"rin$ipais altera'es no =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I - verso 25452
15 Alterao no nAvel 8ier>rqui$o do registro D12( para 3N
25 Alterao no nAvel 8ier>rqui$o do registro D12* para #N
35 Alterao na o$orrKn$ia do registro1321 para 1LDN
#5 Alterao na redao da E/$eo 1 do registo D144N
1////////////////////
"rin$ipais altera'es no =uia "r>ti$o da EFD-ICS!I"I verso 254514
15 Dispensa de preen$8i&ento dos $a&pos "IS e Co%ins
e& toda a EFD-ICS!I"I5
25 In$luso de $-digo (( no tAtulo do :egistro C1245
35 In$luso de postos de $o&3ustAveis na o3rigatoriedade
do registro 424)5
#5 Inserida O+3servaoP so3re registros e/$ludentes no
Ite& 2 :egistros5
(5 "ara $ada registro D#44. o3rigatoria&ente deve ser
apresentado. pelo &enos. u& registro D#145
1////////////////////
">gina 1,* de 1,,
1 Altera'es nas perguntas do registro 14145
2 Des$ri'es dos $a&pos 1# a 1) do :egistro 1321
3 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444
esto dispensados do preen$8i&ento dos $a&pos re%erentes @s $ontri3ui'es para "IS!C+FIDS5
# In$luso da o3rigatoriedade dos registros por per%is5
( +rienta'es de preen$8i&ento dos registros D12*. D#44. D#14. X424. 1244
//////////////////////////
1 In$luso do do$u&ento Dota Fis$al EletrEni$a para Consu&idor Final DFC-e odelo )( nos registros C144 e
C1245
2 Alterao das regras para a reti%i$ao do arquivo da EFD-ICS!I"I $on%or&e A7uste Sinie% 11!24125
3 Alterao do $a&po , do :egistro D(44 para $ara$ter5
# Altera'es do Ato Cotepe (4!24125
( Ca&po 13 :egistro 4144 para +3rigat-rio5
">gina 1,, de 1,,

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