Gestin de Proyectos

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1. CASO: FAN CORPORACTION UNIDA.

Para el verano 2012 se espera vender las siguientes cantidades de ventiladores por ciudad:

MES TUMBES PIURA CHICLAYO TRUJILLO LIMA
Enero 750 790 330 1100 1050
Febrero 700 710 310 990 950
Marzo 660 830 390 1070 910

El precio de venta es de S/. 100 de cada ventilador, todos producidos en la nica planta (Lima). Un
10% de las ventas se cobran al mes siguiente.
Se espera que el inventario final de materiales directos sea del 55% de la produccin del mes
siguiente. El inventario de materiales directos el 1 de enero 2012 es de 2400 unidades.
El precio de compra de los materiales directos es de S/. 30 para todos los meses.
El inventario final deseado de ventiladores es 3615 para enero, 3587 para febrero y 3632 para
marzo. Haba 3 680 ventiladores al inicio del 2012.
Para completar un ventilador se requiere de 1.5 horas de mano de obra directa, a S/. 6 por hora.
Cada ventilador consta de una unidad de material directo.
La produccin del mes de abril es de 3600 unidades
Los salarios globales del rea administrativa son el 10% de las ventas mensuales, asignndose en
50% para ventas, 30% para los gerentes y 20% para personal administrativo
Los gastos relacionados con el rea administrativa se determinan como porcentaje de las ventas,
Publicidad ..............................3%
Viticos 5%
Comisiones.............................2%

Sobre la base de la informacin presentada, se pide para los 3 meses preparar detalladamente:

a) El presupuesto de ingresos
b) La cantidad a producir en und
c) La cantidad de MPD a consumir y comprar
d) El presupuesto operativo
e) El presupuesto de gastos



CASO 2: Aceitunas
Usted forma parte de un grupo inversionista que est evaluando un proyecto para la exportacin de
aceitunas verdes en conserva hacia el mercado de Europa.
El total del mercado europeo es bastante maduro, estimndose las ventas en 35000 Kg anuales, los mismos
que permaneceran constantes al menos 4 aos. Justamente su proyecto pretende tomar parte de esta gran
demanda al ofrecer sus productos en conserva y colocarlos a un precio FOB Callao de US$ 20 por kilogramo.
Un 20% se vende al crdito hacindose efectivo para el siguiente ao a excepcin del cuarto ao en donde
toda la venta es al contado.
En el contrato de exportacin se especifica que el proveedor enviara 2 toneladas de producto como muestra
gratis para impulsar el producto como degustacin en los diferentes centros de venta en Europa. por ao.
Se tiene un inventario inicial para el primer ao de 3 toneladas y se desea para el ltimo ao del proyecto un
stock de seguridad de 2 toneladas

Revisando la informacin de costos y gastos estimados de su operacin, logr saber:
Materias primas: Aceitunas = 0,40 US$/kg

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Envases y otros = 0,30 US$/kg
Costos de produccin: Mano de obra directa = US$ 70000 al ao (fijo)
Costos indirectos de fabricacin = US$ 100000 al ao
Gastos operativos: Administracin y ventas fijos = US$ 150000 al ao
Ventas y distribucin variables = 0,40 US$/kg

Se solicita para los cuatro aos:
a) El presupuesto de ingresos.
b) Las unidades a producir
c) El presupuesto de produccin
d) El presupuesto de gastos



CASO 3: Grupo Emprendedor

Un grupo emprendedor dispone de la siguiente informacin:

Enero Febrero Marzo
Precio S/. 40.00 43.00 48.00
Volumen de ventas unidades 1,000 1,100 1,200

El estudio de mercado y la experiencia de mercados similares en las otras ciudades les permiten aproximar
como mejor estimacin, que el 40% de los compradores pagar al contado y que el 60% restante lo har al
crdito 30 das vista.

La poltica de inventarios ms conservadora para este rubro de negocios considera mantener un inventario
final de productos listos para la venta, equivalente al 45% de las ventas estimadas para el mes siguiente.

El costo de los materiales directos asciende a S/. 14,50 por unidad. Los proveedores permiten pagar los
insumos con un 65% al contado y el 35% a 30 das. La mano de obra directa se estima en S/. 3.70 por unidad,
los costos indirectos de fabricacin son S/. 280.
Adicionalmente, se considera fijo un monto estimado en gastos de administracin y ventas mensual de S/.
806.00, y la parte variable corresponden a la comisin que se le paga a los vendedores equivalentes a 3% de
los ingresos recibidos efectivamente por las ventas.

Se pide que elabore los siguientes presupuestos para el prximo trimestre:

a) Presupuestos de ingresos
b) La cantidad a producir en unidades fsicas
c) El presupuesto de costos
d) El presupuesto de gastos





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2. CASO: Empresa Rayos y Truenos

Una empresa manufacturera planea instalar una planta para producir y comercializar los productos
Rayo y Trueno, los cuales se producen en la misma lnea de produccin, con diferentes mezclas
de los insumos Arlita, Berlita y Cerlita. Las cantidades de los insumos para producir una unidad
de cada producto Rayo y Trueno estn determinadas en el siguiente cuadro, como porcentaje
en peso del producto final:

INSUMOS
USO DE
INSUMOS Arlita Berlita Cerlita TOTAL
RAYO 20% 30% 50% 100%
TRUENO 30% 30% 40% 100%

El montaje y puesta en marcha de la operacin se dar durante lo que resta del ao cero 0. Se
proyecta que en el ao 1 no habr inventario inicial de materias primas, ni de producto terminado.
Durante dicho ao se vendern 20,000 kgs. del producto Rayo y 15,000 kgs. del producto
Trueno y las ventas se incrementaran anualmente a una tasa de 10% y 15% respectivamente.

El precio de venta de Rayo es de $10 por kg, y el de Trueno es de $15 por kg. El costo de la
Arlita es de $4 por kg, el de Berlita y Cerlita es de $6 y $8 por kg respectivamente, y la planta
incurre gastos fijos de $100,000 por ao.

Es poltica de la empresa mantener en stock suficiente producto terminado como para cubrir un
mes de ventas. Para determinar el stock final, se divide la venta del ao que termina entre 12. De
igual manera, para los insumos se mantienen un stock final para un mes de produccin, dividiendo
el requerimiento para produccin de cada insumo durante el ao que termina entre 12.
Nota: Para la determinacin de sus clculos, trabaje con nmeros enteros.

Conociendo esto, se pide:

1. Proyectar las ventas (en unidades) de los productos Rayo y Trueno para los aos 1 al
3 .
2. Proyectar el programa de produccin en cantidades para cada producto para los aos del
1 al 3.
3. Calcular las cantidades de insumos Arlita, Berlita y Cerlita requeridas para la produccin de
los aos del 1 al 3
4. Calcular las cantidades de los insumos Arlita, Berlita y Cerlita a ser compradas en cada


3. CASO: INDUSTRIAS MORENO S.A.

La empresa Industrias Moreno SA est planificando las operaciones de fabricacin de sillas para los
prximos 4 periodos de acuerdo a lo siguiente:

El mercado tendr una demanda estimada en:
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4
Sillas 500 000 600 000 1 000 000 1 000 000

El valor de venta de cada silla es S/ 10 y se estima lograr una participacin del 20% del mercado.

Moreno SA se rige por la siguiente poltica de stocks de productos terminados: Mantener un
inventario equivalente al 10% de la cantidad proyectada de ventas del siguiente periodo.

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En base a la informacin mostrada:

a) Prepare un Programa de Ventas proyectada para los 4 periodos en unidades y en soles.
b) Prepare un programa de produccin proyectado para los 4 periodos


4. CASO: SUZUKI COMPANY

Suzuki Company de Japn tiene una divisin que fabrica motocicletas de dos ruedas. Sus ventas
presupuestadas para el modelo G en el 2007 son 800 000 unidades. El inventario final proyectado por Suzuki
es de 100 000 unidades y su inventario inicial es de 120 000 unidades. El precio de venta por motocicleta
presupuestado de la empresa a sus distribuidores y minoristas es de 4 000 yenes (y).

Suzuki compra todas sus ruedas de un proveedor externo, y no se aceptan ruedas defectuosas. Las
necesidades de Suzuki de ruedas adicionales como piezas de repuesto son determinadas por una divisin
separada de la compaa. El inventario final proyectado de la empresa es de 30 000 ruedas y su inventario
inicial es 20 000 ruedas. El precio presupuestado de compra es 160 yenes por rueda.

Se requiere:
1. Calcular las ventas presupuestadas en yenes para el 2007.
2. Calcular el nmero de motocicletas que debe producir dicho ao.
3. Calcular las compras presupuestadas de ruedas, en unidades y en yenes.


5. CASO: ANDINA DE REPUESTOS PESADOS

ARP es un fabricante de repuestos para camiones de carga y tractores. Para los meses de julio, agosto y
septiembre proyect el ingreso neto por ventas,
Julio = $ 167 250 Agosto = $ 171 875 Septiembre = $ 159 625

Los salarios globales son de $ 9 500 mensual, asignndose en 50% para ventas, 30% para los gerentes y
20% para personal administrativo.

Los gastos relacionados a ventas se determinan como porcentaje del monto de ventas,
Comisiones ............................. 4,0%
Viajes ...................................... 4,0%
Publicidad ............................... 1,5%
Cuentas incobrables ............... 1,0%

Otros gastos de la administracin del negocio son mensuales fijos, como se muestra,
Depreciacin: $ 1 600 (se asigna por partes iguales a gastos de venta y administrativos)
Beneficios sociales: $ 300
Seguros: $ 750
Varios: $ 1 500 (se asigna 65% a gastos de venta y el resto a gastos administrativos)
Impuesto a la renta: 30% (aplicable sobre la utilidad neta)

En base a la informacin presentada, suponiendo que la utilidad bruta es del 40%:
f) Preparar los programas de gastos mensuales para julio, agosto y septiembre
g) Determinar la utilidad neta presupuestada del tercer trimestre.