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Contas a receber

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Tem como finalidade controlar os valores
a receber, provenientes das vendas a
prazo, e deve ser organizado para:

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Fornecer informaes sobre o total dos valores a receber
de clientes;
Estimar os valores a receber que entraro no caixa da
empresa, por perodos de vencimento, por exemplo, 3, 5, 7,
15, 30, 45 e 60 dias;
Conhecer o montante das contas j vencidas e os
respectivos perodos de atraso, bem como tomar
providncias para a cobrana e o recebimento dos valores
em atrasos;

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Fornecer informaes sobre os clientes que pagam
em dia;
Fornecer informaes para os elaborao do fluxo de
caixa. O controle bancrio tem duas finalidades: a
primeira consiste em confrontar os registros da empresa
e os lanamentos gerados pelo banco, alm de apurar
as diferenas nos registros se isso ocorrer; a segunda
gerar informaes sobre os saldos bancrios existentes,
inclusive se so suficientes para pagar os compromissos
do dia.

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Geralmente, as empresas trabalham com vendas a prazo. Com isso
se tornam competitivas e realizam mais vendas. Atualmente a forma
de pagamento a prazo a mais requisitada pelos clientes.

Mas para que essas vendas a prazo ocorram com segurana,
devem ser estudadas maneiras de analisar a concesso de crdito
aos clientes, para que o nmero de inadimplncia no se torne
muito elevado, tornando-se um fator que acarrete para a empresa
dificuldades financeiras.

Realizada a opo pelas vendas a prazo, a empresa ter que
elaborar um controle, de modo que por meio deste, ela consiga ter
informaes necessrias para tomadas de decises. Esse o
controle das contas a receber.

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O controle de contas a receber est pautado em fichas de cadastro
e controle individual.

A partir desses instrumentos, o empresrio ter atualizado o seu
cadastro de clientes, o saldo pendente de cada cliente, o controle
de carteiras e a posio global das contas a receber.

O acompanhamento das contas a receber deve ser feito
diariamente, no sentido de verificar se est sendo devidamente
liquidado, como tambm verificar qual a situao de cada cliente.


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EMPRESAS PEQUENAS NO QUE
POSSUEM O DEPARTAMENTO DE
CREDITO E COBRANA TEM COMO O
RESPONSVEL PELO CRDITO O
FATURAMENTO E PELA COBRANA O
CONTAS A RECEBER.
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A Dinmica do contas a receber
tentar receber o mais breve
possvel e antecipado e com isso
alimentar o fluxo de caixa e dar
uma folga no caixa.
Recebendo o quanto antes do
vencimento e nunca aps o
vencimento.
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Faturamento

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Conceito de faturamento: a soma das
vendas/prestao de servios de uma
empresa em um determinado perodo.


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De acordo com o faturamento de uma
empresa que o governo pode
calcular a quantidade de impostos a
serem recolhidos.

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Toda empresa que est no mercado gira
seus negcios vendendo seus produtos
e/ou servios. A essa venda damos o
nome de faturamento. Tudo oque
vendido em uma empresa econmica e
administrativamente correta faturado,
quer vista ou a prazo.
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vista significa que a troca do produto ou
bem vendido se d no mesmo instante por
moeda corrente, dinheiro ou cheque,
mediante a extrao e apresentao
imediata da correspondente nota fiscal.
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Na empresa o departamento que cuida
dessa documentao chamado de
faturamento.
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A prazo significa que a empresa entrega
seu produto, mercadoria ou prestaseus
servios com valor acertado mediante a
emisso da respectiva nota fiscale fatura,
e para receber no futuro, emite a
duplicata.
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Faturamento no lucro

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Um erro muito comum na administrao
de negcios cometidos pelos iniciantes e
mesmo pelos experientes misturar
pessoa fsica com pessoa jurdica.
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Quando uma pessoa jurdica inicia suas
atividades, gera receitas e despesas,
envolvendo seus scios, colaboradores e
os mais diversos tipos de fornecedores.
Sendo que a vida particular dos scios
continua, com suas obrigaes pessoais
com gua, luz, telefone, financiamentos,
escolas etc. E a que mora o perigo.
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Na maioria das vezes por pura falta de
informao e preparo, os gestores de seus
negcios retiram dinheiro do caixa de suas
empresas para fazer pagamentos de contas
particulares, o que errado. Cada scio que
trabalhar na empresa dever ter seu salrio
(pr-labore) suficiente ou prximo ao que
ganhava antes de se tornar empresrio. No
d para a empresa pagar cada centavo das
despesas de cada scio. Esse o comeo
do fim de um negcio.
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No porque dono de algum
empreendimento que essa pessoa jurdica
tem a obrigao de liquidar com os
deveres dos scios. Assim est tudo
errado.
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O empresrio precisa se conscientizar da
necessidade de separar as contas e
fortalecer a empresa na qual investiu suas
economias (muitas vezes de seu cnjuge,
parentes e amigos). Afinal, ser dos
resultados (positivos) desse
empreendimento que os scios podero
estabelecer suas retiradas legais.
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Com o crescimento sustentado do
negcio, com o tempo haver a
possibilidade de aumento nos pr-labores,
e os scios atingiro, ento, um padro
financeiro e econmico mais elevado.
Muitas vezes bem maiores do que quando
iniciaram seus negcios. Mas isso leva
tempo. Nada de precipitao. No se
pode quitar todas as contas que se
acumularam ao longo de anos em poucos
meses de empreendimento.
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Vamos frisar bem: scios tm pr-labore.
Sem essa de tirar do caixa da empresa
todas as suas necessidades financeiras.
Pessoa jurdica tem faturamento, e
faturamento no lucro.
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Faturamento o total arrecadado pela
empresa ao longo de um dia, ms ou ano.
Ao final de um perodo qualquer.

Lucro o resultado final positivo das
atividades de uma empresa com fins
lucrativos aps os pagamentos de suas
despesas com insumos e manuteno de
todas as atividades organizacionais.
LUCRO =receitas - despesas
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O Tesoureiro o profissional responsvel
por dar suporte nos processos desde a
abertura at o fechamento dos caixas.
Um tesoureiro atua com rotinas de
contas a pagar, contas a receber, fluxo de
caixa e confeco de relatrios gerenciais.
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Toda empresa movimenta seus recursos
financeiros no setor de tesouraria. Tanto
recursos em dinheiro como movimento
bancrio so desenvolvidos pela
tesouraria, mesmo que esse departamento ou
setor no exista formalmente e seja
desenvolvido, dependendo do tamanho da
empresa, agregado a outro departamento.
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A tesouraria cuida ento, do tesouro da
empresa, seus valores representados por
moeda.
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Todos esses valores devem ser
movimentados por meios de documentos
e cuidadosamente verificados,pois
qualquer diferena ou divergncia pode
causar prejuzos incalculveis sade
financeira da empresa.
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A Tesouraria realiza controles dirios dos extratos
bancrios conferindo pagamentos e recebimentos,
saldos, taxas e limites disponveis das linhas de crdito,
visando obter recursos da forma menos onerosa
possvel ou rentabilidades por meio dos investimentos,
lanar, conferir e gerar relatrios dirios sobre a guarda
de dinheiro, tales de cheques e recebveis da empresa,
seus recebimentos e desembolsos, juros e encargos
financeiros pagos ou recebidos, executar rotinas
administrativas e financeiras de tesouraria como:
lanamentos contbeis, conciliao e reconciliao
bancria, relacionamento bancrio, prticas bancrias,
realizar controles dirios dos extratos bancrios,
conferindo pagamentos e recebimentos
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